第一篇：關(guān)于規(guī)范招待費(fèi)用申請報(bào)銷流程的通知(修改)1

關(guān)于商場業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用及報(bào)銷規(guī)定的通知

商場各部門：

為規(guī)范商場各類業(yè)務(wù)招待行為，切實(shí)厲行勤儉節(jié)約，提高費(fèi)用使用效益，加強(qiáng)商場費(fèi)用管理，嚴(yán)格控制商場業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，經(jīng)商場領(lǐng)導(dǎo)研究決定，特制定本制度。具體如下：

第一章

總則

第1條 管理原則：先申請、后執(zhí)行；接待總額控制；對口接待，全程監(jiān)督。

第2條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用定義：

業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮金、禮品、贊助費(fèi)、購物卡及因業(yè)務(wù)需要贈送的煙、酒、茶葉、其他紀(jì)念品等。

招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員的就餐費(fèi)、娛樂費(fèi)用； 因業(yè)務(wù)需要接待相關(guān)單位人員發(fā)生的差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、參觀費(fèi)、旅游費(fèi)等；因招待領(lǐng)用的酒水及香煙等。

第3條 使用范圍：與開拓市場、維護(hù)客情關(guān)系、打通項(xiàng)目渠道等相關(guān)的主管單位、客戶以及其他外部關(guān)系單位所發(fā)生的應(yīng)酬、招待費(fèi)等費(fèi)用。

第4條 使用原則：

4.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用，不發(fā)生”，“態(tài)度熱情，費(fèi)用從簡”的原則。

4.2 陪同人員堅(jiān)持適度從緊原則，原則上不能超過需接待人員的1/2。（原則上不能多于需接待人員，除特別來賓，需商場中高層陪同）

4.3 嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標(biāo)準(zhǔn)，分檔次接待原則，堅(jiān)決控制非業(yè)務(wù)性接待，嚴(yán)禁隨意超標(biāo)進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，特殊情況需說明原因，經(jīng)請示商場總經(jīng)理同意后方可進(jìn)行招待。

第二章 費(fèi)用發(fā)生具體規(guī)定

第5條 費(fèi)用申請制度及審批流程：業(yè)務(wù)費(fèi)用實(shí)行：事先申請?zhí)畋?，事中?zhí)行，事后報(bào)銷。

發(fā)生招待費(fèi)前應(yīng)由具體業(yè)務(wù)承辦接待部門先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表”，注明接待原因、被接待對象、事由及接待地點(diǎn)等內(nèi)容，部門負(fù)責(zé)人同意，再報(bào)行政部審核簽字。（如有特殊情況，應(yīng)事先由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，電話告知行政部進(jìn)行審核備案，之后第一時間向行政部補(bǔ)單）。

第6條 招待物品的采購：為降低業(yè)務(wù)招待費(fèi)成本，原則上由行政部根據(jù)商場領(lǐng)導(dǎo)指示需求統(tǒng)一競價采購，并由專人進(jìn)行物品采購與

臺賬管理，后憑采購發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)賬。

第7條 如到簽訂的協(xié)議場所招待時，必須提前填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表”。

第8條 有關(guān)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：原則要求用工作餐。如果確需招待的，原則上只安排一次，重要來賓或因工作需要停留時間較長者，可視情況增加一次招待，其余時間盡量安排工作餐。

8.1 工作餐標(biāo)準(zhǔn)按被接待賓客的級別安排，分為“商務(wù)餐和高級商務(wù)餐”，其中商務(wù)餐為每人50元，高級商務(wù)餐為每人100元。

8.2 如因?qū)嶋H需要安排來賓住宿的，可由業(yè)務(wù)接待部門事先提出申請，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至行政部辦理接待手續(xù)。

8.3 如因工作需要在外招待客人的，需先經(jīng)過總經(jīng)理同意后，招待費(fèi)用可先墊款或借款，招待后再憑票據(jù)至財(cái)務(wù)報(bào)銷。

8.4 招待用酒水（僅指白酒，煙及其他酒水原則上10人及以上每桌不超過4瓶（500ML），10人以下每桌不超過1-3瓶（500ML），招待用的酒水含在招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)（例如：共5人用餐，高級商務(wù)餐是每人100元，共計(jì)招待總費(fèi)用不能超過500元，酒水費(fèi)用含入招待總費(fèi)用內(nèi)）因特殊情況需要單獨(dú)購買的，需提前經(jīng)商場總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，報(bào)行政部采購。

8.5 如因特殊情況需對已招待來賓贈送禮品、禮金，需經(jīng)總經(jīng)理簽字同意，待批準(zhǔn)后執(zhí)行。

8.6 因特殊情況緊急發(fā)生需要業(yè)務(wù)招待時，不方便先填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表”的，可根據(jù)招待對象的級別及人數(shù)向總經(jīng)理口頭請示后執(zhí)行，并報(bào)行政部備案，在回商場后一個工作日內(nèi)補(bǔ)簽“業(yè)務(wù)招

第三章 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定

第9條 報(bào)銷人的責(zé)任

9.1 行政部報(bào)銷人只對所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，單據(jù)及附件應(yīng)完整。

9.2 行政部報(bào)銷人只對報(bào)銷項(xiàng)目有執(zhí)行權(quán)，沒有安排及決定權(quán)，所有項(xiàng)目執(zhí)行都需經(jīng)過上級領(lǐng)導(dǎo)同意簽字后方可執(zhí)行。

9.3 對有異議（含超過標(biāo)準(zhǔn)）的報(bào)銷項(xiàng)目行政部報(bào)銷人無解釋權(quán)，解釋權(quán)歸接待部門負(fù)責(zé)人所有。

9.4 行政部簽單授權(quán)人在接到上級領(lǐng)導(dǎo)通知安排業(yè)務(wù)接待任務(wù)時，由行政部簽單授權(quán)人協(xié)助上級領(lǐng)導(dǎo)填寫“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表”，其他部門如需業(yè)務(wù)接待，則由本部門提出申請。

21世紀(jì)建材家居中心 2015年4月2日

第二篇：費(fèi)用申請流程及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

財(cái)務(wù)費(fèi)用申請流程及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

第一部 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范部門財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)

用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用部門全體人員。

關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理班次，提高部門工作效率，落實(shí)各組合各組管理責(zé)任人的責(zé)丶權(quán)利關(guān)系，先結(jié)合部門的實(shí)際制定本財(cái)務(wù)文本。

一丶費(fèi)用報(bào)銷制度

（1）

（2）

（3）

（4）

（1）

（2）

（3）

（4）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)和收據(jù)，書面證書。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財(cái)務(wù)組以便備款。費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請（填制費(fèi)用報(bào)銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報(bào)銷單后； 報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字； 部門經(jīng)理審批（側(cè)重真實(shí)丶合理性等方面負(fù)全責(zé)）； 財(cái)務(wù)人員復(fù)核并履行付款。二丶費(fèi)用報(bào)銷流程：

上述流程為部門各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)組有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

三丶費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上部門一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)丶稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。部門員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)組有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)丶審核丶審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四丶報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在10000以下的，按照正常的流程由部門經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批，財(cái)務(wù)主管簽字即可，金額超過10000以上的必須要由總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)親自審批走OA流程。財(cái)務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作部規(guī)范的不得付款。

五丶報(bào)銷或單據(jù)傳遞時效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)做賬的及時性配比性要求掌握好各項(xiàng)的時間，原則上個項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷（特殊情況除外），逾期不再處理。

六丶費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認(rèn)）貨其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財(cái)務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理丶摘要明確丶金額確定，不能真假混雜，給部門帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

七丶預(yù)借款的操作要求：部門員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因，預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管簽字后財(cái)務(wù)人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：

（一）借款管理規(guī)定

（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)丶招待費(fèi)丶周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其

他借款原則上不允許跨月借支。

（2）

（1）各項(xiàng)借款金額超過2000元（含2000元）應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)組備款。借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)按照費(fèi)用報(bào)銷流程

取得上級批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬；

（2）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（二）借款銷賬規(guī)定

（三）借款流程

（1）

（2）

（3）

（4）借款人按規(guī)定填寫借款申請單，并注明借款事由，借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改），銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金； 借款人部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)； 經(jīng)理審批認(rèn)可。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單道財(cái)務(wù)組辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）員工因公需要車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政

主管同意后可以乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)用應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

第四條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得部門經(jīng)理的同意。

（2）

（3）

（4）

（二）報(bào)銷流程：

（1）

（2）

（3）

（4）招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。培訓(xùn)費(fèi)由部門經(jīng)理根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。資料費(fèi)按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)組辦理報(bào)銷手續(xù)。其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。培訓(xùn)費(fèi)：為了便于部門根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由部門經(jīng)理對個部門培訓(xùn)需求，編制培訓(xùn)計(jì)劃及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

第五條 工薪福利核算準(zhǔn)則及支付流程

（一）工薪福利核算準(zhǔn)則：

（1）

（2）

（3）員工底薪按當(dāng)月天數(shù)計(jì)算日工資； 全勤獎每人50元/月（凡出現(xiàn)遲到、早退、請假及入職月則取消全勤獎）當(dāng)月辦理離職的員工，沒有實(shí)現(xiàn)公司核定工作目標(biāo)的，辦理離職手續(xù)時根據(jù)完

成情況可扣發(fā)部分或全部當(dāng)月底薪；員工離職，工資各月發(fā)放

（4）工資發(fā)放時間規(guī)定：工資計(jì)算期間從每月1日起本月最后一日至，并于次月20

日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天或延后一天發(fā)放。

（二）工薪支付流程：

（1）

（2）

（3）

（4）次月5號前由行政部將本月經(jīng)部門主管簽字到公司人力資源審批后的工作支付寶標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動，額度變動，考核績效等）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)組； 部門主管提供部門優(yōu)秀職工月度獎金表； 次月15日前財(cái)務(wù)人員須把工資初稿交由總公司財(cái)務(wù)人員做最后審查。工資核對無誤后，各部門主管簽字確認(rèn)，最后到總公司出納。

（5）

（6）次月20日前出納必須打款給部門財(cái)務(wù)組，財(cái)務(wù)組把工資條發(fā)放到職工手中； 職工核對無誤后，財(cái)務(wù)組負(fù)責(zé)打款。

第六條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含物業(yè)費(fèi)、廣告及宣傳活動費(fèi)、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此項(xiàng)費(fèi)用一般金額較大，由各組長根據(jù)實(shí)際需要向部門經(jīng)理提交請示報(bào)告（含

項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)部門簽署審核意見后走OA流程財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他負(fù)責(zé)人審批。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

（1）

（2）審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)組備案以便財(cái)務(wù)備款。簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法

律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般

規(guī)定）；

（2）

（3）

討論決定。

按審批程序?qū)徟贺?cái)務(wù)復(fù)核簽字→部門經(jīng)理簽字→總公司財(cái)務(wù)人員審批； 財(cái)務(wù)組根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款； 公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)情節(jié)大小由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)任追究，第二部 附則

第七條 本制度解釋權(quán)歸部門財(cái)務(wù)組。

第八條 本制度經(jīng)部門經(jīng)理會議討論通過并簽字后生效

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范

費(fèi)用報(bào)銷制度

一、發(fā)票分類

1、發(fā)票是指一切單位和個人在購銷商品、提供勞務(wù)或接受勞務(wù)、服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，所提供給對方的收付款的書面證明。（1）普通發(fā)票（2）增值稅專用發(fā)票

2、發(fā)票是蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的。如蓋有財(cái)政監(jiān)制章的行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù)，沒有蓋稅務(wù)監(jiān)制章的汽車票、火車票及飛機(jī)票，醫(yī)院使用的專用收據(jù)等，也是可以作為報(bào)銷憑據(jù)

除了以上的特殊情況，發(fā)票均需是蓋發(fā)票專用章，除此之外的章印發(fā)票均不可報(bào)銷。

3、（1）收到的機(jī)打增值稅普通發(fā)票聯(lián)，需要商家打印完整的公司名字抬頭（少一個字或者多一個字都不可以，特別省和市這些詞容易被忽略）和稅號，以及蓋商家的發(fā)票專用章（手工發(fā)票和電子普通發(fā)票也是屬于增值稅普通普票）

（2）收到的機(jī)打增值稅專用發(fā)票，除了要商家打印完整的公司名字抬頭和稅號，同時還要地址、固定電話、開戶銀行和銀行賬號（3）收到定額發(fā)票，需要蓋商家的發(fā)票專用章

4、（1）收到發(fā)票時，由于增值稅發(fā)票的版面最多可以添加八行，超過八行時，需要用到增值稅發(fā)票清單，要求商家使用防偽稅控系統(tǒng)開具《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》，并加蓋發(fā)票專用章。（2）發(fā)票日期要清晰

5、常用的費(fèi)用發(fā)票分類：

（1）辦公費(fèi)：辦公用品（列明細(xì)）、日用品、耗材（2）快遞費(fèi)：快遞費(fèi)

（3）招待費(fèi)：招待客戶發(fā)生的住宿、餐飲

（4）差旅費(fèi)：（深圳市外）餐飲、住宿、飛機(jī)票、高鐵票、火車票、公交票（5）交通費(fèi)：（深圳市內(nèi)）的士費(fèi)，地鐵費(fèi)，公交費(fèi)。（6）通訊費(fèi)：中國移動，中國聯(lián)通，中國電信、中移鐵通等票據(jù)（7）租金水電管理費(fèi)：租賃辦公室租金、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)（8）路油橋費(fèi)：加油費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修費(fèi)（9）福利費(fèi)：食品、禮物、加班餐費(fèi)（領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的）及生活補(bǔ)助（10）服務(wù)費(fèi)：服務(wù)費(fèi)

（11）咨詢服務(wù)費(fèi)：律師費(fèi)，審計(jì)費(fèi)，匯算清繳開的發(fā)票等（12）保險(xiǎn)費(fèi)：車輛保險(xiǎn)

6、發(fā)票報(bào)銷時效性是兩個月，例如發(fā)票日期是2017年6月1日，最遲在2017年7月31日報(bào)銷，以此類推，錯過報(bào)銷時限，不予報(bào)銷，以交單時間為準(zhǔn)。

7、填寫報(bào)銷單、付款單和借款單，都用黑色簽字筆或者鋼筆填寫，不得用圓珠筆、鉛筆等填寫。單據(jù)填寫不能更改金額，除非是由財(cái)務(wù)退單并讓改金額，填單人改完金額后還需要在金額旁邊簽字。

8、差旅費(fèi)規(guī)定：

（1）出差首選交通工具高鐵和火車，確實(shí)需要坐飛機(jī)的只能購買經(jīng)濟(jì)艙(公出時，購買的交通工具時另外支付的人壽保險(xiǎn)等商業(yè)報(bào)銷不予報(bào)銷)（2）酒店住宿時，如果是一個人出差規(guī)定在每間每晚220元以內(nèi)，如果是兩個人需開雙人間而且在每間每晚300元以內(nèi)（男女則要分開），超過報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，差額部分由個人承擔(dān)，低于標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際支出報(bào)銷。住宿發(fā)票，需要酒店打印住宿清單（具體到住宿人員名字、到店時間、離店時間、房間數(shù)量、房費(fèi)明細(xì)等），發(fā)票與住宿清單一起才可報(bào)銷。Mini吧、酒吧等不可報(bào)銷。

（3）出差餐飲報(bào)銷每人每天只能報(bào)銷50元以內(nèi)，超出的自己承擔(dān)（4）差旅補(bǔ)助報(bào)銷待定

（5）出差過程中發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，只能報(bào)銷機(jī)場到酒店或者目的地的來回費(fèi)用

（6）所附的車票需為出差地的車票，餐飲、住宿、交通費(fèi)發(fā)票為出差地的發(fā)票

9、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 招待客戶餐飲，報(bào)銷時，需注明日期（具體到是早餐、午餐、晚餐等用餐時間）、用餐人員和人數(shù)，金額。同行的任一位同事需簽字。

10、稅局公告2017年07月01日起，不能籠統(tǒng)開具辦公用品、日用品等等品目，需開具明細(xì)，報(bào)銷人需有明細(xì)發(fā)票才可報(bào)銷，清單也是需從防偽稅控系統(tǒng)開具，并加蓋發(fā)票專用章

11、會議費(fèi)報(bào)銷，需要提供會議通知、會議議題、參會人員名單、簽到表等資料

12、發(fā)票不能連號，如有特殊情況，需備注原因，由財(cái)務(wù)審批。

13、若是購買公司辦公用品而商家又無法開出發(fā)票時，需商家開收據(jù)，蓋商家的印章。報(bào)銷人需找相對應(yīng)數(shù)額的辦公費(fèi)發(fā)票沖抵收據(jù)，把收據(jù)和發(fā)票都貼在同一份報(bào)銷單，并且用鉛筆備注清楚。

14、員工外出辦事，員工公出乘用交通工具應(yīng)根據(jù)路程遠(yuǎn)近選擇地鐵、公交、汽車、火車硬座、火車硬臥、高鐵二等座和飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。1.乘用標(biāo)準(zhǔn)。

(1)白天(6:00-19：00)乘車超過6小時(含)，夜間(19:00-6:00)乘車超過4小時(含)可乘坐硬臥，低于上述時間應(yīng)乘坐硬(軟)座席位。

(2)遠(yuǎn)途(時間超過6小時)出差一般選擇火車和高鐵作為交通工具，特殊情況下采用汽車出行，一般火車超過六個小時可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請選擇乘坐飛機(jī)。

(3)外出期間應(yīng)盡量選擇公共交通工具，機(jī)場和市區(qū)之間如無緊急情況應(yīng)乘坐機(jī)場大巴，如需乘坐出租汽車，必須在報(bào)銷時注明原因，該部分交通費(fèi)隨同機(jī)票一起報(bào)銷。

(4)公出人員在市內(nèi)外出，原則上乘坐公交車、地鐵，特殊情況（如緊急業(yè)務(wù)）可以考慮乘坐出租車。在發(fā)生以下情況之一可搭乘的士報(bào)銷：（1）公交或地鐵到達(dá)不了之地（2）偏遠(yuǎn)地方（3）事件的緊急性

（4）除此之外特殊情況等需特批(5)公出人員要按照規(guī)定乘坐交通工具，憑發(fā)票報(bào)銷交通費(fèi)。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭順風(fēng)車沒有發(fā)票，需要把行程訂單打印出來，同時附上對應(yīng)的交通發(fā)票抵，超過制度規(guī)定首選的交通工具的行程金額個人承擔(dān)

打的可直接跟司機(jī)要的士票，連號、同車（特殊情況除外）和票據(jù)時間與實(shí)際外出時間不符均不予報(bào)銷。滴滴叫快車等，均需在滴滴軟件開具發(fā)票并附上行程單。滴滴軟件開具發(fā)票流程：點(diǎn)擊左上角個人——行程——開具發(fā)票——選中乘車類型——選中行程——填寫公司開票信息和電子郵件

二、粘貼發(fā)票

整齊、整潔、美觀、合理

1、發(fā)票尺寸大于報(bào)銷單據(jù)粘貼單，就把發(fā)票折成粘貼單大小，小于粘貼單，粘貼在粘貼單上，粘貼時，攤開幾行粘滿，所有發(fā)票都要錯層粘貼，不能羅列在一起，以便核對查閱。

2、所有票據(jù)需分類粘貼，分門別類粘在不同的紙上，不能混淆任意粘貼。所有票據(jù)粘貼時，需要粘貼在粘貼單范圍內(nèi)。粘貼時，從右往左依次粘貼

三、報(bào)銷單填寫

1、數(shù)字大寫： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億 元(圓)、角、分、零、整

2、人民幣貨幣符號：￥

3、采用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫金額時，需要保留兩位小數(shù)

4、報(bào)銷人需要用正楷字填寫，以便財(cái)務(wù)核對

5、每張報(bào)銷單據(jù)粘貼單上的合計(jì)金額都要填寫，以便財(cái)務(wù)核算，若是有誤，可以更快找出問題

6、（1）費(fèi)用報(bào)銷單的左上角空白處備注公司字號，填寫報(bào)銷部門、日期，費(fèi)用要分行分類填寫和金額，再進(jìn)行總計(jì)阿拉伯?dāng)?shù)字填寫和大寫填寫，前面需要￥符號，最后在報(bào)銷人和領(lǐng)款人簽字。右上邊的備注空白欄根據(jù)用途填寫（2）若是出差，需填寫清楚出差來回日期和往返地。（3）若是的士票，需填寫清楚外出日期和往返地和辦事事項(xiàng)。（4）（待定的）

差補(bǔ)需跟出差費(fèi)用一起報(bào)銷，錯過不再補(bǔ)報(bào)

差補(bǔ)在費(fèi)用報(bào)銷單單獨(dú)寫一行，注明報(bào)銷天數(shù)和金額，同時需要拿相對應(yīng)金額的交通票（不受連號和兩個月時限限制，但也要當(dāng)年的費(fèi)用）報(bào)銷，粘貼在報(bào)銷粘貼單，并用鉛筆備注差補(bǔ)字樣

（5）餐補(bǔ)同上填寫

不同的是，如果就餐地方有發(fā)票就要拿發(fā)票回來報(bào)銷，無發(fā)票就需要自己找餐飲票回來報(bào)銷

7、借款審批單左上角備注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款項(xiàng)才能申請本次借款，每次借款不能超過三千元（3000元）。用于置辦公司辦公用品而借款，經(jīng)董事長同意可不受以上金額限制。

如果借款人在15天內(nèi)未歸還借款，將從借款人的報(bào)銷費(fèi)用中沖抵借款

8、付款申請書左上角備注付款所在公司名字，收款單位、賬號、開戶行全部要填寫全稱，付款原因?qū)懬宄?，如果是預(yù)付款項(xiàng)發(fā)票未回，需要備注發(fā)票何時回來，制單人需要在制單和簽收位置簽字，交由部門主管簽字進(jìn)行初審，制單人再交財(cái)務(wù)部初審和復(fù)審簽字，最后由財(cái)務(wù)部交由董事長簽字再付款。

注意：在右上角備注最遲付款時間，XXXX年XX月XX日，若有急件，財(cái)務(wù)可先處理，否則均留到付款日付款。

四、報(bào)銷流程

流程：報(bào)銷人制好報(bào)銷單，交由部門主管初審，部門主管審核報(bào)銷事項(xiàng)的準(zhǔn)確性，部門主管簽字后，再由報(bào)銷人交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審簽字和復(fù)審簽字，若是發(fā)現(xiàn)有錯，財(cái)務(wù)會進(jìn)行退單，報(bào)銷人需要更正后再交由財(cái)務(wù)部，最后由財(cái)務(wù)交給董事長簽字再進(jìn)行付款。

每周二和周五是報(bào)銷、借款和付款日，特殊情況特殊處理。上周五至本周一交的單據(jù)均在本周二進(jìn)行銀行發(fā)放

本周二至本周四交的單據(jù)均在本周五進(jìn)行銀行發(fā)放。單據(jù)請?zhí)崆敖粏?，若是因單?jù)有誤退單，超過時限，均安排在下一個報(bào)銷日發(fā)放。

編制： 審核： 審批：

第四篇：各類費(fèi)用報(bào)銷流程

各類費(fèi)用報(bào)銷、物資申購、工程等款項(xiàng)支付流程操作規(guī)范

一、借

支：

1、事前審批：提交電子流程借支報(bào)告，詳細(xì)寫明借支事由，金額組成，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長電子審批；

其中：差旅費(fèi)借支申請，在電子報(bào)告中需寫明差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；

業(yè)務(wù)招待費(fèi)單次發(fā)生金額500元（含）以下，不需提交電子報(bào)告；超過500元，提交電子報(bào)告，報(bào)告中需簡要寫明發(fā)生事由，參與人數(shù)，預(yù)計(jì)發(fā)生金額。

公司實(shí)行計(jì)劃物資采購，計(jì)劃外的緊急零星物資采購，在電子報(bào)告中需寫明申購原因，價格、金額。

2、手續(xù)辦理：填列紙質(zhì)借支單，簡要寫明借支事由，報(bào)公司副總、總經(jīng)理、董事長審批后，交財(cái)務(wù)支取款項(xiàng)。

3、財(cái)務(wù)受理：會計(jì)受理借支單，審查紙質(zhì)審批手續(xù)是否完結(jié)；電子流程請示內(nèi)容是否清晰，是否符合當(dāng)月各部門費(fèi)用預(yù)算，以及審批流程是否完結(jié)，然后填制會計(jì)憑證后，交出納辦理現(xiàn)金支付，借支人收到現(xiàn)金后在借支單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。

4、公司原則上控制個人借支行為：部門日常工作需頻繁使用現(xiàn)金，則可請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后申請備用金，按照公司備用金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，同樣按上述流程辦理。備用金借支后，經(jīng)辦人需及時報(bào)銷補(bǔ)足備用金。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷：是指日常零星費(fèi)用、汽車費(fèi)用（指汽油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)，不含保養(yǎng)維修費(fèi)）水、電、電話網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、經(jīng)公司批準(zhǔn)固定費(fèi)用開支等，不需辦理電子流程審批，直接填寫紙質(zhì)報(bào)銷單，后附合規(guī)票據(jù)及粘貼單，填寫報(bào)銷清單。交會計(jì)審核后，交出納辦理現(xiàn)金支付，報(bào)銷人收到現(xiàn)金后在報(bào)銷單“現(xiàn)金付訖”領(lǐng)款人中簽字確認(rèn)。

三、集中采購辦公用品、辦公設(shè)施、家具、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支款程序：

1、行政部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)組織采購；

2、各申請部門提交電子流程審批報(bào)告（填電子申購單）：

在電子流程中先提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

由行政部統(tǒng)籌審查申請數(shù)量合理性，有無可調(diào)劑無需購買資產(chǎn)，并簽署意見；同時，在市場尋至少三家供應(yīng)商洽談比價，提交詢價報(bào)告，按擬定商家價格，在申購單上填列申購單價，計(jì)算總金額后報(bào)批；

財(cái)務(wù)部審查前述程序是否完結(jié)，是否有比價報(bào)告，及是否在預(yù)算內(nèi)開支，簽署意見；

報(bào)分管副總、總經(jīng)理、董事長審批。

3、經(jīng)電子流程審批后，行政部在電子流程中打印經(jīng)審批后的紙質(zhì)申購報(bào)告，辦理采購或通知廠家送貨；

4、送貨到公司：行政部與使用部門共同驗(yàn)收所采購物資，填制“驗(yàn)收單”一式三聯(lián)，使用部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、行政部驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。行政部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門各存一份；

5、行政部填制紙質(zhì)“付款申請表”，后附打印件申購報(bào)告、驗(yàn)收單、發(fā)票、廠家送貨單，交會計(jì)審核，出納辦理轉(zhuǎn)賬支付。

集中性物資采購一律轉(zhuǎn)賬支付，不采用現(xiàn)金支付。

四、工程款：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，按公司工程進(jìn)度款支付管理規(guī)定執(zhí)行；

五、營銷設(shè)計(jì)費(fèi)、代理費(fèi)等款項(xiàng)：相關(guān)合同先經(jīng)過電子流程審批，合同原件（含對方單位資質(zhì)、證照、法人身份證復(fù)印件蓋鮮章）一式四份，分別交對方兩份、公司行政部、財(cái)務(wù)部各存一份。辦理支款時，全部填制紙質(zhì)表單，附發(fā)票及相關(guān)圖片等佐證資料辦理。

六、其他: 項(xiàng)目預(yù)算、預(yù)算、月度預(yù)算、營銷計(jì)劃等事前審批事項(xiàng)，全部在電子流程中完成審批，同時，經(jīng)辦部門打印紙質(zhì)件，做為后期紙質(zhì)手續(xù)辦理依據(jù)或附件。

財(cái)務(wù)部

2014年4月3日

第五篇：報(bào)銷費(fèi)用流程

招待費(fèi)用、其它費(fèi)用報(bào)銷流程

銷售總監(jiān)審批

相關(guān)人員于發(fā)生費(fèi)用前向銷售總監(jiān)報(bào)批

財(cái)務(wù)部報(bào)銷

招待費(fèi)

元以下

一步

其它費(fèi)用

元以下

銷售總監(jiān)審核

董事總經(jīng)理審批

聲匿跡

招持費(fèi)

元以上

財(cái)務(wù)部報(bào)銷

其它費(fèi)用

元以上

說明：

1、招待費(fèi)用及其它費(fèi)用發(fā)出前必須向銷售部總監(jiān)申請，經(jīng)同意后方可執(zhí)行，否則不予報(bào)銷。

2、招待費(fèi)用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

3、其它費(fèi)用

元以內(nèi)由銷售總監(jiān)審批，超過

元由銷售總監(jiān)審核后報(bào)董事總經(jīng)理審批。

經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資核發(fā)流程

銷售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部依據(jù)合同規(guī)定和銷售數(shù)據(jù)進(jìn)行審核

區(qū)域經(jīng)理、銷售部文員確認(rèn)經(jīng)銷商處外聘人員數(shù)量和工作性質(zhì)的唯一性

財(cái)務(wù)部入賬后計(jì)劃部將人員工資轉(zhuǎn)成經(jīng)轉(zhuǎn)成經(jīng)銷商貸款

董事總經(jīng)理審批

說明：

1、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員需按要求辦理入職手續(xù)，報(bào)公司備案。（檔案由銷售部文員存檔并負(fù)責(zé)動態(tài)跟蹤）

2、經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資將按合同規(guī)定根據(jù)每月銷售回款額計(jì)提，按各區(qū)城市場《外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定發(fā)放。

3、當(dāng)月回款計(jì)提金額當(dāng)?shù)厣儆趹?yīng)發(fā)工資總額差額部分由當(dāng)?shù)亟?jīng)銷商支付，若當(dāng)月回款計(jì)提金額高于應(yīng)發(fā)工資總額，則按實(shí)際發(fā)生額發(fā)放。

4、區(qū)域經(jīng)理必須于每月5日前必須將聘業(yè)務(wù)人員工資發(fā)放表照各區(qū)城市外聘業(yè)務(wù)人員工資標(biāo)準(zhǔn)及考評結(jié)果制好交銷售部文員匯總，由銷售總監(jiān)審核。

5、財(cái)務(wù)部核計(jì)經(jīng)銷商處外聘業(yè)務(wù)人員工資后報(bào)銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。

6、外聘業(yè)務(wù)人員工資在財(cái)務(wù)部入賬后由計(jì)劃部將其轉(zhuǎn)入經(jīng)銷商貨款，由經(jīng)銷商代為發(fā)放。

銷售部職

能部門人員核發(fā)工資流程

財(cái)務(wù)部審核后按新資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)工資

行政人事部審核考勤

銷售總監(jiān)確認(rèn)考勤

銷售部文員制作考核表

董事總經(jīng)理審批

銷售總監(jiān)審核

財(cái)務(wù)部發(fā)放工資

說明：

1、銷售部職能部門工作人員按簽到按打卡制度核算考勤。請假、外勤、出差需填寫相應(yīng)表單由各極權(quán)限人審批生效。

2、售部文員必須于每月5日前將相關(guān)職能部門工作人員考勤統(tǒng)一匯總交銷售總監(jiān)確認(rèn)、行政人事部統(tǒng)一審核后，于每月7日前上報(bào)財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)工資后報(bào)銷售總監(jiān)審核，董事總經(jīng)理審批。