第一篇：市場推廣審批及費用核銷流程的重要說明

市場推廣審批及費用核銷流程的重要說明

各公司：

自OA系統(tǒng)使用以來，在市場推廣審批及費用核銷流程方面集中出現(xiàn)了一些問題，如：未經(jīng)集團審批就先行執(zhí)行市場推廣動作或先行簽訂合同甚至付款、文件發(fā)起時間正常但流程提報到集團的時間滯后、文件提報時相關附件提交不全等等，這些問題在新建店表現(xiàn)的更為明顯。不僅影響了正常的審批流程，更重要的是還會影響到相關活動及推廣動作的后續(xù)執(zhí)行，同時，也導致在費用核銷時無法順利核銷。針對這些情況及各公司關心的問題，特進行重要說明。

一、本條線OA流程的審批時間規(guī)定：

因OA是遠程辦公系統(tǒng)，完全可以實現(xiàn)異地辦公，不受臨時休假或出差的影響，因此，特對品牌建設部（以下簡稱本部）市場、客服OA文件的審批時間進行以下規(guī)定。

1、本部審批：除節(jié)假日外，各類文件審批或意見回復的時間最長為48小時（含溝通核 實的時間），48小時之內(nèi)即使不能給予最終審核意見，本部也會給予發(fā)起人審核進度的回復。

2、公司審批：發(fā)起人發(fā)起文件后，公司內(nèi)部OA審核流程全部結(jié)束的時間最長為72小 時（含公司內(nèi)部相關溝通核實的時間）。即文件發(fā)起后72小時內(nèi)，公司的表單審批流程必須結(jié)束，此時間就是文件的OA提報時間。

二、提報規(guī)范強調(diào)：

1、OA提報時間定義：發(fā)起人發(fā)起文件的時間為發(fā)起時間，不是對集團的提報時間，OA 提報時間特指公司OA流程的最后一個環(huán)節(jié)處理審核完畢提報集團的時間，而非發(fā)起人發(fā)起文件的時間。

2、各市場經(jīng)理必須準確掌握各類表單的最新提報時間、途徑，按時提報。詳見附件1

3、文件發(fā)起后，文件發(fā)起人必須跟進公司后續(xù)流程處理的進度，以確保發(fā)起的文件在 72小時內(nèi)完成公司審核流程順利提報到集團。

4、除OA系統(tǒng)本身原因外，公司相關流程環(huán)節(jié)未及時審批或其他任何原因?qū)е碌难悠谔?報，發(fā)起人必須在規(guī)定的提報時間截止前進行正文補充，說明滯后原因，同時直接知會集團各審批流程的相關人員，否則將視為故意延報而不予核銷。

5、集團在審核時要求提交的相關附件，文件發(fā)起人必須在24小時內(nèi)提交到位，延期提 交將不予審批。需要提交附件的范圍：

① 店頭活動：必須附活動方案或草案（包括費用明細），外展活動須附招商函（集 團每月OA中已發(fā)布的車展招商函不需要重復提交）。

②、《市場推廣月度計劃表》：提交時須附廠家該月推廣排期（如暫無須在正文補充中 說明待收到廠家排期后及時補交）。

③、市場推廣活動的效果評估：須附現(xiàn)場照片至少2張。④、其他集團在審核時需要提交的附件。

6、《活動執(zhí)行申請/效果評估表》、《月度市場推廣計劃/變更表》或其他需要審批的表單及申請，銷售經(jīng)理、總經(jīng)理在OA批閱時，必須明確批注自已對計劃或申請是同意還是不同意，不能僅點擊“已閱”，而不發(fā)表意見，否則，導致的不利后果由只簽“已閱”的相關人員承擔。

7、為保障文件的完整性，要求發(fā)起人一次性正確完整填寫提報的文件，如特殊原因造成疏漏的，允許進行1次正文補充，如正文補充超過1次的，說明文件提報疏漏嚴重，必須撤銷重新提報。

三、計劃申請

1、各類市場推廣計劃的申請，由于涉及到費用及效果，因此，在發(fā)起OA之前，公司內(nèi) 部須先行達成一致，避免因內(nèi)部意見不一致導致審批流程退回，不但影響了正常審批流程的時間，還可能耽誤后續(xù)的執(zhí)行工作，并且，也暴露了公司內(nèi)部缺乏溝通的官僚作風。自7月1日起，公司內(nèi)部意見尚未達成一致的，一律不允許在OA里提報。否則，將處罰發(fā)起人、公司總經(jīng)理100元/次/人。由集團品牌建設部OA通知公司人事，在次月工資里直接兌現(xiàn)。

2、主辦單位的填寫：所有表單中要求填報的的代理公司或主辦單位均統(tǒng)一填寫收款單位（與發(fā)票的蓋章一致）。

3、各類市場推廣方案（含店頭活動）涉及到裝潢、精品的贈送或打包促銷的，在OA提報時，發(fā)起人必須加簽集團運營管理銷售部裝潢職能經(jīng)理，由運營管理銷售部職能經(jīng)理對這部分費用進行審批。

四、合同簽訂執(zhí)行的規(guī)定：

1、所有從市場推廣費用中列支的活動、廣告等，必須經(jīng)集團審批同意后方可簽訂合同，合同簽訂后方可執(zhí)行。廣告以計劃審批通過為準，活動以活動執(zhí)行申請審核同意為準。

2、從市場推廣費用中列支的單獨物料制作（不含和活動配套制作的物料），制作費用在 2000元以上的必須填寫《物料制作申請表》報集團審核，集團審核通過方能制作。

3、費用在1萬元以上的各類合同，公司審核完畢后，須提報集團審核，如廠家有特別約定或要求的，須同步提交廠家的相關原文件。在未通過集團審核前，不得擅自進行各種形式的承諾或簽訂合同，否則，集團將不予核銷，財務將不予付款，所有損失由相關經(jīng)辦人自行承擔。

4、凡建店3個月以上的公司，并有市場經(jīng)理或崗位代理人員的公司，自7月1日開始，各類活動均不允許先執(zhí)行后補執(zhí)行申請手續(xù)。

五、問題處理：

各類執(zhí)行申請、合同，如公司與集團品牌建設部意見有分歧，或個別公司由于人員變動或的，將進入其他特別的原因?qū)е逻`反上述相關規(guī)定產(chǎn)生的問題，并且不能和集團達成最終一致意見裁奪流程，逐級裁奪的順序依次為：集團品牌建設部-該片片長-總裁。

六：市場活動變更的規(guī)定：

市場月度推廣計劃是對市場推廣的全盤綜合考慮，直接關系到集客效果和銷量的達成，須經(jīng)公司討論達成一致后再行上報，集團審核通過后，如公司因各種原因需要變更，僅允許變更1次，變更部分增加的費用不得超過原計劃總額的20%，變更的部分必須在集團審核同意后方可執(zhí)行，廠家要求變更的，須附廠家原文件。

七：店頭活動的規(guī)定：

店頭活動定義：指在店內(nèi)進行的以集客和促進成交為目的的各類促銷、讓利、贈送、團購的活動（不含客戶關愛活動）。

集團提倡各店積極開展各種形式和富有創(chuàng)意的店頭活動，智慧吸引有望客戶來電/來店。

自7月1日起，凡當月無店頭活動的市場推廣計劃一律視為不完善的市場推廣計劃，集團不予審核，不允許執(zhí)行。

集團品牌管理部

第二篇：費用審批及報銷流程

信用保證保險事業(yè)部 費用審批及報銷流程

為加強信用保證保險事業(yè)部（以下簡稱“信保事業(yè)部”）費用動支管理，本著高效、務實、節(jié)儉的工作作風，按照相關費用“先申請、后報銷”的原則，根據(jù)集團和產(chǎn)險相關規(guī)章制度及規(guī)范，結(jié)合信保事業(yè)部實際情況，特制定費用審批及報銷流程。

一、費用包含內(nèi)容及標準

本流程所稱的費用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費用、日常費用、會議費/培訓費、專項費用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費用。包括物業(yè)管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業(yè)部運營而發(fā)生的公共性質(zhì)的費用支出。

其中公雜費包括飲用水費、印章刻制費、職場布置費、其他公雜費四項。

（二）日常費用。包括職場維修費、數(shù)據(jù)傳遞費、短信平臺、差旅費、市內(nèi)交通費、日常業(yè)務招待費、電話費、郵寄費、銀行結(jié)算費等。

其中，差旅費包括國內(nèi)（國外）的交通費（機票/火車票）、市內(nèi)交通費（往返機場、火車站車費）、住宿費、差旅補助（餐費、當?shù)亟煌ㄙM）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網(wǎng)絡專線費兩項。

（三）會議費/培訓費（印刷費）。包括業(yè)務培訓費、機構(gòu)會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業(yè)務單證印刷費、非業(yè)務單證印刷費。

其中，業(yè)務培訓費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構(gòu)會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。

（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設備、電器設備、電子數(shù)據(jù)處理設備、通訊設備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設備、家具、其他三項。

（五）專項費用。包括人力成本、研究開發(fā)費、技術(shù)支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團隊維護費用、專項外聯(lián)費、咨詢費、專項費用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項。

二、費用審批流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

會議費/培訓費、資本性支出、專項費用發(fā)生前應于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發(fā)生的時間、事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負責人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進行。

（二）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費審批流程：

員工出差前應于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內(nèi)容處填寫《差旅費申請表》，相關標準參照集團《差旅費標準》（見附件1）相關職級標準執(zhí)行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經(jīng)部門負責人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。

2、業(yè)務招待費審批流程：

發(fā)生招待事項前，業(yè)務招待費申請人應于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交業(yè)務招待費申請，注明業(yè)務招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負責人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。

事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務招待費，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應按本暫行辦法規(guī)定先申請后報銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請直接報銷。業(yè)務團隊無需申請可直接報銷。

（三）公共費用、日常費用

公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發(fā)生后，可直接走報銷流程。但本流程第二條

（二）款中規(guī)定的差旅費及1000元（含）以上的業(yè)務招待費除外。

三、費用報銷流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

1、上述相關費用實際發(fā)生后，申請人應將簽報內(nèi)容及審批意見、報銷發(fā)票及相關單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用申請單，于標題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報申請網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

4、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

（二）公共費用、日常費用

1、公共費用或日常費用實際發(fā)生后，報銷人應將簽報內(nèi)容、報銷發(fā)票及相關單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

（三）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費報銷流程

（1）員工出差結(jié)束后，應于一個月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關單據(jù)及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預算科目、費用項目（分項填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描差旅費相關單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

相關事項說明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標的，應填寫紙質(zhì)《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負責人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報銷。

如出差人員因非公務原因?qū)е聛砘爻痰攸c與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。

2、業(yè)務招待費報銷流程

（1）招待事項結(jié)束后，業(yè)務招待費申請人應將業(yè)務招待費發(fā)票及業(yè)務招待費發(fā)生明細粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

如業(yè)務招待費金額≥1000元，應同時將事項審批申請內(nèi)容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

相關事項說明：

事業(yè)部下屬各級機構(gòu)及業(yè)務團隊年業(yè)務招待費支出限額為本機構(gòu)年保費收入的0.3%，當實際列支超過預算限額時，將停止該機構(gòu)的業(yè)務招待費報銷。因業(yè)務需要發(fā)生超支時，必須由各核算中心報經(jīng)本級機構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。

四、費用提單及審批說明

為提高事業(yè)部相關人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進行費用預算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。

附：

1、集團差旅費標準

2、差旅費報銷單

3、差旅費特殊情況說明

信用保證保險事業(yè)部 二〇一三年六月十八日

第三篇：費用核銷流程

費用核銷資料的相關要求

經(jīng)銷商費用報銷必需的單據(jù)：

所有一切的核銷費用均需有事先由公司授權(quán)人簽字確認存檔的確認書，事后回補確認書行為一律視為個人行為，與公司無關；所有申請報告均需提前3至5天提報至公司授權(quán)人處呈批，授權(quán)人必須在簽認后即時編號存檔；

A、促銷費：須有扣費憑證復印件、促銷協(xié)議復印件、經(jīng)銷商所開具至我司發(fā)票、授權(quán)人批準的（提取費用額度內(nèi)）確認書、以及促銷活動效果的照片；海報必須有海報原件；

B、進場費：須有扣費憑證復印件、經(jīng)銷商所開具至我司發(fā)票、促銷協(xié)議復印件、首次進店的對方入庫單的復印件；授權(quán)人批準的（提取費用額度內(nèi)）確認書；

C、人員工資：須有支出憑證、工資表、考勤表、身份證復印件，授權(quán)人批準的（提取費用額度內(nèi)）確認書、其他相關費用，必須要有授權(quán)人批準的（提取費用額度內(nèi)）確認書、經(jīng)銷商所開具至我司發(fā)票、及其他臨時申請，我司批復的確認書；

相關憑證的具體要求：

發(fā)票：發(fā)票抬頭填寫：“。具體要求如下：

1、發(fā)票內(nèi)容：促銷費、陳列費、服務費、推廣費、促銷品

? 勞務費發(fā)票：為商業(yè)、服務業(yè)發(fā)票或勞務費發(fā)票，地稅代開發(fā)票需附個人所得稅完稅憑證，不得用商業(yè)銷售（國稅）類發(fā)票開具勞務費； ? 陳列、堆頭發(fā)票、DM：發(fā)票是地稅的商業(yè)、服務業(yè)發(fā)票，費用項目需填寫“柜臺陳列費”、“地堆陳列費”和“暢銷場地租賃費等費用”等，不可帶有服務費； ? 其他促銷類發(fā)票：

A、KT板制作費發(fā)票：為廣告公司、裝璜公司開具的地稅服務業(yè)發(fā)票； B、路演費、演出費、策劃費（演出策劃、廣告策劃）發(fā)票：為活動單位開據(jù)的地稅的服務業(yè)（文化娛樂或廣告）發(fā)票；

C、店招制作（店內(nèi)外裝飾以及商超、商店的招牌）發(fā)票：為廣告公司、裝璜公司開具的地稅服務業(yè)發(fā)票；

D、物耗、促銷品發(fā)票：為商業(yè)銷售（國稅）類發(fā)票，其中單價200元（含200元）以上的或總金額2000元（含2000元）以上的應為國稅增值稅專用發(fā)票（如傘、杯、廣告畫等促銷品發(fā)票、促銷活動時使用的促銷物料，如手提袋等）。發(fā)票需填全品名、數(shù)量、單價、金額（如品名較多，可后附發(fā)票出具單位的印章的銷售清單），其他為普通商業(yè)發(fā)票。

照片：地堆、端架、專架陳列必須提供當期有效照片，照片必須標明日期；從照片中必須看到整體陳列效果及周邊環(huán)境，整個照片僅拍攝陳列產(chǎn)品本身，不予核銷；

協(xié)議（合同）內(nèi)容、發(fā)票、照片內(nèi)容必須保持一致；

工資：必須有具體的發(fā)放標準及本人身份證復印件，并由本人簽名領取或儲蓄存款有效憑證；

注：每月費用必須 月 號前寄達大區(qū)費用核銷處，費用逾期不再核銷！

第四篇：公司費用報銷及審批流程

公司費用報銷及審批流程

1.目的

為加強公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權(quán)限與流程，特制定本規(guī)定。2.范圍

本規(guī)定適用于公司各部門費用報銷。3.職責

3.1業(yè)務經(jīng)辦人員應保證費用及支出的真實性及合理性，并在辦理支出申請及報銷時提供相應的充分的證據(jù)；

3.2各部門第一負責人負責審核本部門的費用及支出，對費用及支出的真實性、合理性負責；

3.3總經(jīng)理負責批準公司高層以上人員的費用及支出；

3.4 費用會計負責審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準確性；

3.5 財務負責人負責審核費用及支出的合法、合規(guī)及合理性。4.總則

4.1 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。

4.2 申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

4.3 交通費：員工因工作需要外出工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費用。

4.4 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明。

4.5差旅費：員工因公赴外出差應事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

4.6 員工參加有關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。

4.7 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。5.具體程序要求 5.1 費用申請

5.1.1 費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

5.1.2 費用申請需辦理現(xiàn)金預借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務部審核，財務負責人審批后辦理借款。

5.1.3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經(jīng)部門領導進行申請審批, 并總經(jīng)理審批后辦理預借現(xiàn)金。

5.1.4 招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經(jīng)部門領導批準后，報總經(jīng)理審批后方可報銷。

5.1.5 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經(jīng)理審批。5.2 費用審核

5.2.1 費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的一周內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

5.2.2 現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費用申請，應附經(jīng)批準的《費用申請單》。5.2.3 報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權(quán)限，經(jīng)相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

5.2.4 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。

5.2.5 審核內(nèi)容包括：費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理審批；需辦公室復審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；

5.2.6 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。5.3 費用報銷

5.3.1 報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

5.3.2 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理確認各項費用為應該發(fā)生后方可簽字。

5.3.3 部門經(jīng)理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經(jīng)理簽字。財務部審核應本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權(quán)將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

5.3.4 報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經(jīng)理簽字審批，總經(jīng)理簽字后視為同意財務部付款。

5.3.5 報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權(quán)拒付。

6.報銷憑證

6.1 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；

6.2 差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。

6.3 招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發(fā)票原件；

6.4 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件

第五篇：公司費用報銷及審批流程

費用報銷制度及報銷流程

為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常費用（辦公費用、工薪福利及相關費用等）和專項支出工程相關支出，以下分別說明報銷相關的流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

一、日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品、工資福利費、業(yè)務招待費、培訓費等。

差旅費：縣內(nèi)下鄉(xiāng)餐費補助標準20元/人/天，縣外出差餐費補助標準50元/人/天。

交通費：乘坐客車、火車、飛機出差實報實銷車票費用，自駕出差按公里數(shù)1元/公里報銷，另報過路費，過橋費，停車費。

培訓費：按實際發(fā)生的金額實報實銷。住宿費：按當?shù)厣虅站频昶胀碎g費用報銷。第二條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人當月產(chǎn)生的費用務必當月報銷，報銷時需附相關報備登記記錄。必須取得相應的合法票據(jù)且發(fā)票有相關主要經(jīng)辦人報銷單上簽名。

(二)填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應內(nèi)容；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。第三條 費用報銷的一般流程

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批（業(yè)務發(fā)生的真實性負責）→會計制單審核簽字（票據(jù)合法性及數(shù)據(jù)的準確數(shù)）→財務總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。所有費用憑單必須由董事長事后簽字審批,對于所有相關人員審批發(fā)生費用負有直接連帶責任，對公司造成經(jīng)濟損失由經(jīng)手人、審批人一并賠償。

二、借款管理規(guī)定及流程 第一條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》，按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款：如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，原則上不允許跨月借支，借款未還者原則上不得再次借款。

(三)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳； 第二條 借款流程

（一）借款人填寫借款審批表→部門負責人審批→財務總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處領取借款。

三、專項支出財務報銷制度及流程 第一條 專項支出的一般規(guī)定

（一）專項支出范圍：項支出包括其他所有專門立項的費用（招商費用、銷售費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等）支出。

（二）費用報銷： 招商部業(yè)務需要費用時，先報備給行政辦李薛竑后自行墊付再核銷，月清月結(jié)，當月進行實報實銷。

銷售部及企劃部需將當月計劃報至匯融辦公室備案后執(zhí)行（計劃先行），核銷時經(jīng)辦人及部門負責人需在付款審批單上注明實際費用與計劃差額原因，然后報到財務及相關領導簽字后支付。

工程部的日常材料開支主要由王福林負責采購，如遇特殊情況經(jīng)王福林同意后可代購，但需及時交清辦理手續(xù)。

其他專項費用，由負責人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長審批。第二條 專項支出及報銷流程

用錢報備綜合辦（李薛竑）→當月月底報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門負責人審批→會計制單審核簽字(檢查與報備是否一致)→財務總監(jiān)審批→總經(jīng)理審批→董事長簽字審批→出納處報銷。

四、本制度自頒布之日起執(zhí)行。