第一篇：日前車輛費(fèi)用審批流程

目前車輛費(fèi)用審批報(bào)銷流程

一、中信燃?xì)?/p>

1、油品采購：潘向出納暫借現(xiàn)金；然后去加油站辦理充值；取得加油站開具的發(fā)票經(jīng)潘簽字；與出納報(bào)帳。駕駛員每次加油記錄交潘；月終匯總統(tǒng)計(jì)各車輛用油。

2、車輛維修：駕駛員填寫維修申請書，詳細(xì)寫明車輛存在的問題，交潘現(xiàn)場核實(shí)后經(jīng)張審批；申請單隨車輛進(jìn)定點(diǎn)修理廠維修；定期與修理廠結(jié)算；取得發(fā)票潘先審核簽字確認(rèn)；張審批后出納付款入帳。

3、運(yùn)輸費(fèi)用：對方開具運(yùn)費(fèi)發(fā)票；董審核后經(jīng)張審批入帳；唐安排資金支付。

4、車輛規(guī)費(fèi)：各車主單位代付后憑單據(jù)經(jīng)潘審核；張審批出納入帳。

5、供應(yīng)站車輛費(fèi)用：供應(yīng)站發(fā)生的車輛費(fèi)用僅小額維修、采購油品；站長據(jù)實(shí)支付后憑單據(jù)交張審批；與出納報(bào)銷。

大額維修及保養(yǎng)一律經(jīng)儲配站操作。

二、恒申燃?xì)?/p>

1、采購油品；劉根據(jù)油卡余額結(jié)存情況，定期填寫采購油品用款申請；唐審核后出納開具支票去加油站辦理充值；劉取回發(fā)票根據(jù)各油卡充值明細(xì)登記臺帳；交陳經(jīng)理簽字；與出納結(jié)帳。

2、車輛維修：駕駛員提出車輛存在問題的報(bào)告；劉安排修理工實(shí)地檢測；經(jīng)檢測屬小修的開具采購配件清單；駕駛員確認(rèn)后；劉或修理工辦理采購配件；取得發(fā)票后附所有清單；交陳經(jīng)理審批；與出納結(jié)帳。屬于大修的；劉請示匯報(bào)后送修理廠安排維修；經(jīng)維修后劉審核；定期結(jié)帳；憑發(fā)票及清單交陳經(jīng)理審批；與出納結(jié)帳。

3、運(yùn)輸費(fèi)用：所有外單位開具的運(yùn)輸發(fā)票經(jīng)唐審核；交陳經(jīng)理審批；安排資金出納支付。

4、車輛規(guī)費(fèi)：劉定期提出用款事由；唐審核后出納開具支票；劉辦理相關(guān)手續(xù)；憑發(fā)票及明細(xì)登記臺帳；交陳經(jīng)理審批后與出納結(jié)帳。

5、供應(yīng)站車輛費(fèi)用：供應(yīng)站發(fā)生的車輛費(fèi)用僅小額維修、采購油品；站長據(jù)實(shí)支付后憑單據(jù)交陸審核；經(jīng)蔡審批交出納報(bào)銷。

大額維修及保養(yǎng)一律經(jīng)儲配站操作。

注；從今年五月開始：恒申汽運(yùn)代其他單位交付的規(guī)費(fèi)，不再開具收據(jù)而改用運(yùn)輸發(fā)票結(jié)算，主要是考慮帳務(wù)處理規(guī)范。

由于公司成立物流部及任命物流總監(jiān)，車輛費(fèi)用理應(yīng)歸口管理,為此上述審批報(bào)銷流程應(yīng)作調(diào)整。如何調(diào)整應(yīng)集體討論。原則：歸口管理；明確責(zé)任；便于操作；有效監(jiān)控。

第二篇：費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

為加強(qiáng)信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部（以下簡稱“信保事業(yè)部”）費(fèi)用動支管理，本著高效、務(wù)實(shí)、節(jié)儉的工作作風(fēng)，按照相關(guān)費(fèi)用“先申請、后報(bào)銷”的原則，根據(jù)集團(tuán)和產(chǎn)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)章制度及規(guī)范，結(jié)合信保事業(yè)部實(shí)際情況，特制定費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。

一、費(fèi)用包含內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

本流程所稱的費(fèi)用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費(fèi)用、日常費(fèi)用、會議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費(fèi)用。包括物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品、辦公耗材、公雜費(fèi)等為事業(yè)部運(yùn)營而發(fā)生的公共性質(zhì)的費(fèi)用支出。

其中公雜費(fèi)包括飲用水費(fèi)、印章刻制費(fèi)、職場布置費(fèi)、其他公雜費(fèi)四項(xiàng)。

（二）日常費(fèi)用。包括職場維修費(fèi)、數(shù)據(jù)傳遞費(fèi)、短信平臺、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、銀行結(jié)算費(fèi)等。

其中，差旅費(fèi)包括國內(nèi)（國外）的交通費(fèi)（機(jī)票/火車票）、市內(nèi)交通費(fèi)（往返機(jī)場、火車站車費(fèi)）、住宿費(fèi)、差旅補(bǔ)助（餐費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)）、其他差旅費(fèi)用五項(xiàng)；電話費(fèi)包括電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)專線費(fèi)兩項(xiàng)。

（三）會議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)（印刷費(fèi)）。包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)、機(jī)構(gòu)會議費(fèi)、總公司會議費(fèi)、總公司外部會議費(fèi)、業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)、非業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)。

其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)；機(jī)構(gòu)會議費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)。

（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費(fèi)、房屋裝修費(fèi)、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設(shè)備、家具、其他三項(xiàng)。

（五）專項(xiàng)費(fèi)用。包括人力成本、研究開發(fā)費(fèi)、技術(shù)支持費(fèi)、品牌宣傳費(fèi)、品牌廣告費(fèi)、銷售推動費(fèi)用、團(tuán)隊(duì)維護(hù)費(fèi)用、專項(xiàng)外聯(lián)費(fèi)、咨詢費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項(xiàng)。

二、費(fèi)用審批流程

（一）會議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用

會議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報(bào)，在簽報(bào)正文中填寫各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、事由、申請金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進(jìn)行。

（二）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、差旅費(fèi)審批流程：

員工出差前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交出差申請，在審批內(nèi)容處填寫《差旅費(fèi)申請表》，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參照集團(tuán)《差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（見附件1）相關(guān)職級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)列明出差時(shí)間、地點(diǎn)、人員、出差事由及出差申請金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程：

發(fā)生招待事項(xiàng)前，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請人應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請，注明業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生時(shí)間、招待對象及事由、申請金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。

事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應(yīng)按本暫行辦法規(guī)定先申請后報(bào)銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請直接報(bào)銷。業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)無需申請可直接報(bào)銷。

（三）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用

公共費(fèi)用、日常費(fèi)用無需走事前審批流程，待實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后，可直接走報(bào)銷流程。但本流程第二條

（二）款中規(guī)定的差旅費(fèi)及1000元（含）以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外。

三、費(fèi)用報(bào)銷流程

（一）會議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用

1、上述相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，申請人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容及審批意見、報(bào)銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

2、部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用申請單，于標(biāo)題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費(fèi)用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應(yīng)填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報(bào)申請網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預(yù)算科目、申請項(xiàng)目、單價(jià)、金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、上述費(fèi)用申請單全部審批流程通過后，部門預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

（二）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用

1、公共費(fèi)用或日常費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容、報(bào)銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

2、部門預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

（三）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（見附件2），并將差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)及事項(xiàng)審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

（2）部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入出差時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目（分項(xiàng)填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）部門預(yù)算管理員將差旅費(fèi)報(bào)銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會計(jì)處審核并掃描差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

相關(guān)事項(xiàng)說明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時(shí)間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費(fèi)超標(biāo)的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)特殊情況說明》（見附件3），報(bào)部門分管總（或部門負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

如出差人員因非公務(wù)原因?qū)е聛砘爻痰攸c(diǎn)與申請不一致的，則只報(bào)銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費(fèi)用相同金額，其余費(fèi)用個人自理。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程

（1）招待事項(xiàng)結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額≥1000元，應(yīng)同時(shí)將事項(xiàng)審批申請內(nèi)容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預(yù)算管理員。

（2）部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部會計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

相關(guān)事項(xiàng)說明：

事業(yè)部下屬各級機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出限額為本機(jī)構(gòu)年保費(fèi)收入的0.3%，當(dāng)實(shí)際列支超過預(yù)算限額時(shí)，將停止該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時(shí)，必須由各核算中心報(bào)經(jīng)本級機(jī)構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。

四、費(fèi)用提單及審批說明

為提高事業(yè)部相關(guān)人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時(shí)效，減少小額費(fèi)用審批工作量，一般性公共費(fèi)用及日常費(fèi)用支出應(yīng)按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用支出等緊急支出事項(xiàng)可即時(shí)提單處理。

附：

1、集團(tuán)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

2、差旅費(fèi)報(bào)銷單

3、差旅費(fèi)特殊情況說明

信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 二〇一三年六月十八日

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷審批流程

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費(fèi)用報(bào)銷審批流程：

1、費(fèi)用報(bào)銷簽字流程為：費(fèi)用發(fā)生人填寫報(bào)銷申請→部門總監(jiān)確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生屬實(shí)性及財(cái)務(wù)制度符合性→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)（5000元(含)以上必須董事長批準(zhǔn)）→出納通知領(lǐng)款；

2、報(bào)銷單據(jù)傳遞流程：報(bào)銷人在本部門簽字后只需交財(cái)務(wù)部會計(jì)復(fù)核即可，后續(xù)由會計(jì)統(tǒng)一提報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，然后到總經(jīng)理/董事長審批，經(jīng)最終審批后集中交給出納，由出納根據(jù)資金情況通知報(bào)銷人領(lǐng)款，原則上費(fèi)用報(bào)銷一周報(bào)一次；

3、報(bào)銷期限:業(yè)務(wù)發(fā)生結(jié)束后的一周(7天)內(nèi)填寫報(bào)銷單并遞交到財(cái)務(wù)；

4、費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照以上“申報(bào)審批流程”，不得越級或漏簽；

5、報(bào)銷支付時(shí)必須要收款人簽字，若單位報(bào)銷的必須出具單位收款委托書，費(fèi)用報(bào)銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報(bào)銷單，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司授權(quán)人員）核對帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財(cái)務(wù)會計(jì)做賬。

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員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業(yè)務(wù)需要借款外，公司不受理內(nèi)部員工私人支款。若因特殊情況，如個人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時(shí)，需有其部門總監(jiān)擔(dān)保，總經(jīng)辦確認(rèn)的情況下，可以在公司定額范圍內(nèi)支款。新員工試用期內(nèi)，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規(guī)定不超過該借款人應(yīng)付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取公司規(guī)定格式的借款單，詳細(xì)填寫借款申請。借款申請?zhí)顚憫?yīng)包括明確的借款金額、借款用途及歸返時(shí)間（或從哪個月工資支出）；

4、支款申請應(yīng)按規(guī)定順序提報(bào)申批：①部門總監(jiān)擔(dān)保簽名→②總經(jīng)辦確認(rèn)簽名→③財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→④總經(jīng)理批準(zhǔn)（2000元(含)以上必須董事長批準(zhǔn)）→⑤最后到出納付款。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意審核支款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內(nèi)；

5、出納必須單獨(dú)登記借款、還款臺賬，對于當(dāng)月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點(diǎn)，跨月度時(shí)，必須交與會計(jì)入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，并及時(shí)清理賬目；

8、辭職的員工必須到財(cái)務(wù)部復(fù)核是否清理借款。

費(fèi)用開支預(yù)算備案制度

為更快速的審批費(fèi)用報(bào)銷，同時(shí)也便于財(cái)務(wù)預(yù)算，特制定費(fèi)用開

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支預(yù)算備案制度。說明：預(yù)算的范圍為日常特殊費(fèi)用開支，材料采購支出不在本范圍：

1、費(fèi)用支出超過2000以上的支出；

2、對于小額的費(fèi)用支出雖然沒有超過備案標(biāo)準(zhǔn)2000以上，但已超過已有的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的。如規(guī)定招待餐費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對于以上范圍內(nèi)的費(fèi)用開支，必須在費(fèi)用支出前備案審批，待審批通過后方可支出，沒有經(jīng)預(yù)算備案審批的，財(cái)務(wù)部拒絕審核及支付報(bào)銷；

5、備案申報(bào)流程：①直系主管→②財(cái)務(wù)經(jīng)理→③總經(jīng)理→④董事長批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意考量財(cái)務(wù)的支付能力，對超過資金計(jì)劃能力的必須給出意見，同時(shí)對備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預(yù)算備案審批意見書簽字后，在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)貼在發(fā)票后面，作為財(cái)務(wù)審核的依據(jù)。

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第四篇：費(fèi)用支出審批流程

費(fèi)用支出審批流程

總

則

為加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的管理與控制，根據(jù) “厲行節(jié)約、合理安排、從嚴(yán)控制、超支處罰”的原則，達(dá)到提高工作效率，規(guī)范經(jīng)營活動，理順業(yè)務(wù)關(guān)系的目的，特制定本制度。

第一章

基本規(guī)定

第一條

費(fèi)用支出的審批權(quán)限分三類：

1、審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。

2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)，個別重大事項(xiàng)，還需經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過。

3、復(fù)核：指財(cái)務(wù)部對擬支付款項(xiàng)審查是否符合受理相關(guān)制度或數(shù)字計(jì)算的正確、票據(jù)的合規(guī)性。

4、批準(zhǔn)：指最終決策人依據(jù)上述部門的意見對是否支付款項(xiàng)的意見。

第二條: 費(fèi)用支出審批權(quán)限的審批順序：先下級，后上級；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)、行政有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)部門。若遇有關(guān)審核人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)補(bǔ)簽。

第三條:

費(fèi)用支出各級權(quán)簽人員包括：經(jīng)辦人、部門主管、總經(jīng)理。各級權(quán)簽人員須對自己的簽章承擔(dān)責(zé)任。審批基本流程為：

經(jīng)辦人申請→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)。

所發(fā)生業(yè)務(wù)超出本規(guī)定所述事項(xiàng)的，經(jīng)總經(jīng)理同意后，在本規(guī)定中加以補(bǔ)充。第四條: 各費(fèi)用支出審批事項(xiàng)應(yīng)遵循事前請示、請款辦理、事后核銷的辦事流程；如遇特殊事項(xiàng)無法遵循上述程序的，可先與各級權(quán)簽人員口頭溝通征得同意后辦理，但須立即補(bǔ)辦上述程序。財(cái)務(wù)部門遵循“及時(shí)報(bào)賬、前賬不清、后賬不借”的借款管理原則。

第五條：對外部單位或個人付款時(shí)，優(yōu)先采用電匯、匯票、支票等結(jié)算方式，盡量避免采取現(xiàn)金方式與外部單位（個人）結(jié)算，經(jīng)辦人須提供收款人（本人或本單位）的名稱、賬號等基本信息。若為外單位（個人）上門領(lǐng)款的，須提供領(lǐng)款人身份證明；委托他人領(lǐng)款的，須提供授權(quán)書原件、授權(quán)人與被授權(quán)人身份證明原件等資料。如確需以現(xiàn)金形式對外支付的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二章

借款審批

第一條：因私借款

1、因私借款（限額500元，僅限試用期員工，用于解決生活費(fèi)）：

2、福利性借款（不高于本人一個月工資，員工在職期間遭遇重大意外傷害、嚴(yán)重疾病等突發(fā)情況時(shí)可申請）

3、審批流程：申請人填寫《借款單》→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款。

上述借款期限最長不超過一個月。

第二條：因公借款

1、購買物品，需先填寫采購申請單，辦公用品由各部門在費(fèi)用定額內(nèi)按月填報(bào)計(jì)劃，行政部匯總后統(tǒng)一在月底編制月度采購計(jì)劃。

2、各部門辦理大額付（借）款，至少提前一天通知財(cái)務(wù)部；經(jīng)辦業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金低于200元的，不予辦理借款。

3、審批流程：申請人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

超過規(guī)定限額的借款，遵循上述簽批流程基礎(chǔ)上，須提供經(jīng)總經(jīng)理審批的請示報(bào)告。

公務(wù)借款限額：

第三條： 預(yù)付款審批

1、因承辦某些專項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要預(yù)先全部或部分支付款項(xiàng)而形成預(yù)付款。申請預(yù)付款支付時(shí)，填寫“付款申請單”并附上對方提供的增值稅發(fā)票、相關(guān)合同、協(xié)議，以及經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批的預(yù)付款報(bào)告。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→付款

第三章

借款、預(yù)付款核銷

第一條：

因私借款

借款人到財(cái)務(wù)部直接還款核銷；到期未還的，由財(cái)務(wù)部直接從借款人工資中扣款核銷。

第二條： 因公借款

1、所有借款須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)報(bào)銷，否則從當(dāng)月工資中扣除。差旅費(fèi)借款報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司《差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》。

2、報(bào)銷時(shí)本著“誰借款、誰報(bào)銷”的原則，個人墊支、零星采購等辦公費(fèi)用報(bào)銷，由報(bào)銷人將報(bào)銷需要的單據(jù)，粘貼整齊后報(bào)銷。員工墊支情況下遵循此報(bào)銷流程，為了加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月15 日。

3、總經(jīng)理簽字審核辦理時(shí)間為每周周五；財(cái)務(wù)部每月15號，30號辦理差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用的報(bào)銷；費(fèi)用報(bào)銷對外結(jié)帳 時(shí)間：每月26號；

4、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→核銷

第二條：預(yù)付款

（一）、預(yù)付款報(bào)賬核銷流程

1、對預(yù)付款遵循“誰經(jīng)辦，誰跟蹤，誰負(fù)責(zé)”原則管理，經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定完成簽批手續(xù)后方可支款，若在付款前沒有取得對方開具的發(fā)票付款的情況下，經(jīng)辦業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)應(yīng)取得發(fā)票并填寫報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理核銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部每月對預(yù)付款核銷情況進(jìn)行清理。經(jīng)辦人未按時(shí)取得發(fā)票核銷預(yù)付款，經(jīng)財(cái)務(wù)部催促仍無效果的，財(cái)務(wù)部給經(jīng)辦人下發(fā)通知，將該筆預(yù)付款轉(zhuǎn)為個人借款，按照本制度規(guī)定的處罰辦法進(jìn)行處罰。核銷時(shí)須注明原借款時(shí)間、金額、核銷金額及節(jié)余（超支）金額。對于未超支的預(yù)付款，財(cái)務(wù)部憑經(jīng)辦人填寫的報(bào)銷單和繳回余款收據(jù)即可核銷；金額超支或超出原定用途的，報(bào)銷時(shí)需注明變更理由。

2、審批流程：經(jīng)辦人→部門主管審核→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→財(cái)務(wù)部核銷。

（二）、預(yù)付款壞賬損失的責(zé)任追究

當(dāng)預(yù)付款產(chǎn)生壞賬時(shí)，付款經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任，除轉(zhuǎn)為個人借款外，對審批付款的部門主管處壞賬損失金額5%罰款。

第三條

財(cái)務(wù)付款單據(jù)審核

此處所指單據(jù)包括預(yù)付款、票（貨）到付款、報(bào)銷墊支款等要求提供的單據(jù)。如采取預(yù)付款方式的，須在支款時(shí)即提供下述除發(fā)票外的其他單據(jù)；采取票（貨）到付款的，須提供下述全部單據(jù)；事后報(bào)銷或核銷預(yù)付款的，須提供發(fā)票。

第五篇：車輛年檢流程及費(fèi)用

正常程序如下：

一、將車開到檢測站停車場；

二、持行駛證到驗(yàn)車大廳里登記處登記，然后到交費(fèi)處交錢；

三、把行使證給檢測人員，然后由檢測人員將車開上檢測線檢測；

四、到大廳窗口交費(fèi)處拿檢測報(bào)告；

五、持交強(qiáng)險(xiǎn)副本（邊上有公安局留底字樣）到大廳蓋章，去檢測的地方取回行使證和鑰匙；

六、到違章處理處查有無違章（違章需要駕駛證，但是不扣分），交了罰款再下一步；

七、如果不是車主本人，要到領(lǐng)取檢測報(bào)告處填寫委托書和機(jī)動車牌登記表，另加受委人的身份證復(fù)印件，是單位車輛需要加蓋公章；

八、持檢測報(bào)告單和交強(qiáng)險(xiǎn)副本（邊上有公安局留底字樣）還有行駛證正副兩證到簽證窗口簽證。領(lǐng)回行駛證正副兩證和驗(yàn)車合格證；

九、回車上，把前窗張貼的原有驗(yàn)車原合格證撕去，把印有車牌號和有效期的驗(yàn)車合格證貼于前窗原合格證張貼處；

十、大廳有咨詢服務(wù)處,還有不明白可以直接問她們。個人車輛年檢所需材料 1.車輛行駛證

2.有效期內(nèi)的交強(qiáng)險(xiǎn)保險(xiǎn)單副本（邊上有公安局留底字樣）3.車輛產(chǎn)權(quán)證。（領(lǐng)取綠標(biāo)時(shí)候需要）4.駕駛證（處理電子違章時(shí)候需要）費(fèi)用詳情

車輛檢測費(fèi)：92元（強(qiáng)制收費(fèi)）尾氣檢測費(fèi)：60元（強(qiáng)制收費(fèi)）車輛拓鋼印費(fèi)用：20元（非強(qiáng)制收費(fèi)）

固封費(fèi)用：20元（非強(qiáng)制收費(fèi)，已經(jīng)有了固封（有蘇E字樣的牌照防盜螺絲）就不用繳費(fèi)了，沒有的話，是必須要的）注意：

1、所有車輛目前可以提前2個月驗(yàn)車。

2、中標(biāo)檢測站可以領(lǐng)取綠標(biāo)，通源暫時(shí)無法領(lǐng)取。

3、領(lǐng)取綠標(biāo)需要攜帶車輛產(chǎn)權(quán)證，如無產(chǎn)權(quán)證將無法領(lǐng)取。為了讓更多的人體會和感受到我們這項(xiàng)綠色通道服務(wù)，凡在論壇發(fā)貼寫關(guān)于機(jī)動車檢測站車檢感受的車友還將有機(jī)會獲得蘇E車友會為您準(zhǔn)備的精美禮品一份。