第一篇：工會經(jīng)費報銷審批流程

九、工會經(jīng)費報銷審批流程開始黨群工作部制定年度預算擬定每項活動經(jīng)費預算方案活動費用經(jīng)辦人憑證報銷經(jīng)辦人部門領導審核通過黨群工作部主任未通過審核通過工會主席審批通過財務會計審核通過報銷出納歸檔結(jié)束

第二篇：工會經(jīng)費報銷審核審批流程圖

工會經(jīng)費報銷審核審批流程圖：

工會經(jīng)費報銷審核審批流程圖費用報銷人基層工會主席公司工會財務出納公司工會主席按要求費用要求填寫報銷單的各項內(nèi)容（附上報銷單據(jù)）基層工會主席進行初審并簽字工會財務要報銷要求進行審核工會主席報銷最終審批YES審核YESNONO審核費用出支人公司工會出納系統(tǒng)付款

第三篇：報銷審批流程

1、報銷審批流程：經(jīng)辦人持相關發(fā)票，先由部門負責人審簽，再

報財務經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，再到財務部報銷。

2、借款審批流程：①正式借款：借款人首先持由財務部提供的借

款單，填寫相關借款人、借款理由、金額。由部門經(jīng)理審簽，再由財務部經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，再到財務部支取。②臨時借款：采取電子軟件審批手續(xù)，部門經(jīng)理登陸今目標（網(wǎng)絡辦公軟件），以部門負責人的身份提出申請，填寫相關借款人、借款理由、金額。由財務部審簽，由財務部經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，付款人把審簽結(jié)果轉(zhuǎn)抄財務出納。財務出納見電子審批單，付款。

3、購貨付款審批流程：

第四篇：費用審批及報銷流程

信用保證保險事業(yè)部 費用審批及報銷流程

為加強信用保證保險事業(yè)部（以下簡稱“信保事業(yè)部”）費用動支管理，本著高效、務實、節(jié)儉的工作作風，按照相關費用“先申請、后報銷”的原則，根據(jù)集團和產(chǎn)險相關規(guī)章制度及規(guī)范，結(jié)合信保事業(yè)部實際情況，特制定費用審批及報銷流程。

一、費用包含內(nèi)容及標準

本流程所稱的費用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費用、日常費用、會議費/培訓費、專項費用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費用。包括物業(yè)管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業(yè)部運營而發(fā)生的公共性質(zhì)的費用支出。

其中公雜費包括飲用水費、印章刻制費、職場布置費、其他公雜費四項。

（二）日常費用。包括職場維修費、數(shù)據(jù)傳遞費、短信平臺、差旅費、市內(nèi)交通費、日常業(yè)務招待費、電話費、郵寄費、銀行結(jié)算費等。

其中，差旅費包括國內(nèi)（國外）的交通費（機票/火車票）、市內(nèi)交通費（往返機場、火車站車費）、住宿費、差旅補助（餐費、當?shù)亟煌ㄙM）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網(wǎng)絡專線費兩項。

（三）會議費/培訓費（印刷費）。包括業(yè)務培訓費、機構(gòu)會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業(yè)務單證印刷費、非業(yè)務單證印刷費。

其中，業(yè)務培訓費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構(gòu)會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。

（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設備、電器設備、電子數(shù)據(jù)處理設備、通訊設備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設備、家具、其他三項。

（五）專項費用。包括人力成本、研究開發(fā)費、技術支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團隊維護費用、專項外聯(lián)費、咨詢費、專項費用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項。

二、費用審批流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

會議費/培訓費、資本性支出、專項費用發(fā)生前應于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發(fā)生的時間、事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負責人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進行。

（二）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費審批流程：

員工出差前應于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內(nèi)容處填寫《差旅費申請表》，相關標準參照集團《差旅費標準》（見附件1）相關職級標準執(zhí)行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經(jīng)部門負責人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。

2、業(yè)務招待費審批流程：

發(fā)生招待事項前，業(yè)務招待費申請人應于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交業(yè)務招待費申請，注明業(yè)務招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經(jīng)部門負責人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。

事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務招待費，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應按本暫行辦法規(guī)定先申請后報銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請直接報銷。業(yè)務團隊無需申請可直接報銷。

（三）公共費用、日常費用

公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發(fā)生后，可直接走報銷流程。但本流程第二條

（二）款中規(guī)定的差旅費及1000元（含）以上的業(yè)務招待費除外。

三、費用報銷流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

1、上述相關費用實際發(fā)生后，申請人應將簽報內(nèi)容及審批意見、報銷發(fā)票及相關單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用申請單，于標題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報申請網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

4、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

（二）公共費用、日常費用

1、公共費用或日常費用實際發(fā)生后，報銷人應將簽報內(nèi)容、報銷發(fā)票及相關單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

（三）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費報銷流程

（1）員工出差結(jié)束后，應于一個月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關單據(jù)及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預算科目、費用項目（分項填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描差旅費相關單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

相關事項說明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標的，應填寫紙質(zhì)《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負責人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報銷。

如出差人員因非公務原因?qū)е聛砘爻痰攸c與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。

2、業(yè)務招待費報銷流程

（1）招待事項結(jié)束后，業(yè)務招待費申請人應將業(yè)務招待費發(fā)票及業(yè)務招待費發(fā)生明細粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

如業(yè)務招待費金額≥1000元，應同時將事項審批申請內(nèi)容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結(jié)清此員工借款。

相關事項說明：

事業(yè)部下屬各級機構(gòu)及業(yè)務團隊年業(yè)務招待費支出限額為本機構(gòu)年保費收入的0.3%，當實際列支超過預算限額時，將停止該機構(gòu)的業(yè)務招待費報銷。因業(yè)務需要發(fā)生超支時，必須由各核算中心報經(jīng)本級機構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。

四、費用提單及審批說明

為提高事業(yè)部相關人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進行費用預算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。

附：

1、集團差旅費標準

2、差旅費報銷單

3、差旅費特殊情況說明

信用保證保險事業(yè)部 二〇一三年六月十八日

第五篇：費用報銷審批流程

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費用報銷審批流程：

1、費用報銷簽字流程為：費用發(fā)生人填寫報銷申請→部門總監(jiān)確認業(yè)務發(fā)生屬實性及財務制度符合性→財務總監(jiān)審核→總經(jīng)理批準（5000元(含)以上必須董事長批準）→出納通知領款；

2、報銷單據(jù)傳遞流程：報銷人在本部門簽字后只需交財務部會計復核即可，后續(xù)由會計統(tǒng)一提報給財務總監(jiān)審核，然后到總經(jīng)理/董事長審批，經(jīng)最終審批后集中交給出納，由出納根據(jù)資金情況通知報銷人領款，原則上費用報銷一周報一次；

3、報銷期限:業(yè)務發(fā)生結(jié)束后的一周(7天)內(nèi)填寫報銷單并遞交到財務；

4、費用報銷必須嚴格按照以上“申報審批流程”，不得越級或漏簽；

5、報銷支付時必須要收款人簽字，若單位報銷的必須出具單位收款委托書，費用報銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報銷單，呈報財務總監(jiān)（或公司授權(quán)人員）核對帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財務會計做賬。

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員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業(yè)務需要借款外，公司不受理內(nèi)部員工私人支款。若因特殊情況，如個人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時，需有其部門總監(jiān)擔保，總經(jīng)辦確認的情況下，可以在公司定額范圍內(nèi)支款。新員工試用期內(nèi)，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規(guī)定不超過該借款人應付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應到財務部領取公司規(guī)定格式的借款單，詳細填寫借款申請。借款申請?zhí)顚憫鞔_的借款金額、借款用途及歸返時間（或從哪個月工資支出）；

4、支款申請應按規(guī)定順序提報申批：①部門總監(jiān)擔保簽名→②總經(jīng)辦確認簽名→③財務總監(jiān)審核→④總經(jīng)理批準（2000元(含)以上必須董事長批準）→⑤最后到出納付款。財務審核時必須注意審核支款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內(nèi)；

5、出納必須單獨登記借款、還款臺賬，對于當月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點，跨月度時，必須交與會計入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，并及時清理賬目；

8、辭職的員工必須到財務部復核是否清理借款。

費用開支預算備案制度

為更快速的審批費用報銷，同時也便于財務預算，特制定費用開

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支預算備案制度。說明：預算的范圍為日常特殊費用開支，材料采購支出不在本范圍：

1、費用支出超過2000以上的支出；

2、對于小額的費用支出雖然沒有超過備案標準2000以上，但已超過已有的費用標準的。如規(guī)定招待餐費上限標準為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對于以上范圍內(nèi)的費用開支，必須在費用支出前備案審批，待審批通過后方可支出，沒有經(jīng)預算備案審批的，財務部拒絕審核及支付報銷；

5、備案申報流程：①直系主管→②財務經(jīng)理→③總經(jīng)理→④董事長批準。財務審核時必須注意考量財務的支付能力，對超過資金計劃能力的必須給出意見，同時對備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預算備案審批意見書簽字后，在費用報銷時貼在發(fā)票后面，作為財務審核的依據(jù)。

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