第一篇：工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批流程

九、工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批流程開始黨群工作部制定年度預(yù)算擬定每項(xiàng)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案活動(dòng)費(fèi)用經(jīng)辦人憑證報(bào)銷經(jīng)辦人部門領(lǐng)導(dǎo)審核通過黨群工作部主任未通過審核通過工會(huì)主席審批通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核通過報(bào)銷出納歸檔結(jié)束

第二篇：工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核審批流程圖

工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核審批流程圖：

工會(huì)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審核審批流程圖費(fèi)用報(bào)銷人基層工會(huì)主席公司工會(huì)財(cái)務(wù)出納公司工會(huì)主席按要求費(fèi)用要求填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容（附上報(bào)銷單據(jù)）基層工會(huì)主席進(jìn)行初審并簽字工會(huì)財(cái)務(wù)要報(bào)銷要求進(jìn)行審核工會(huì)主席報(bào)銷最終審批YES審核YESNONO審核費(fèi)用出支人公司工會(huì)出納系統(tǒng)付款

第三篇：報(bào)銷審批流程

1、報(bào)銷審批流程：經(jīng)辦人持相關(guān)發(fā)票，先由部門負(fù)責(zé)人審簽，再

報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

2、借款審批流程：①正式借款：借款人首先持由財(cái)務(wù)部提供的借

款單，填寫相關(guān)借款人、借款理由、金額。由部門經(jīng)理審簽，再由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，再到財(cái)務(wù)部支取。②臨時(shí)借款：采取電子軟件審批手續(xù)，部門經(jīng)理登陸今目標(biāo)（網(wǎng)絡(luò)辦公軟件），以部門負(fù)責(zé)人的身份提出申請(qǐng)，填寫相關(guān)借款人、借款理由、金額。由財(cái)務(wù)部審簽，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽，最后由總經(jīng)理審簽，付款人把審簽結(jié)果轉(zhuǎn)抄財(cái)務(wù)出納。財(cái)務(wù)出納見電子審批單，付款。

3、購貨付款審批流程：

第四篇：費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程

為加強(qiáng)信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部（以下簡稱“信保事業(yè)部”）費(fèi)用動(dòng)支管理，本著高效、務(wù)實(shí)、節(jié)儉的工作作風(fēng)，按照相關(guān)費(fèi)用“先申請(qǐng)、后報(bào)銷”的原則，根據(jù)集團(tuán)和產(chǎn)險(xiǎn)相關(guān)規(guī)章制度及規(guī)范，結(jié)合信保事業(yè)部實(shí)際情況，特制定費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。

一、費(fèi)用包含內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

本流程所稱的費(fèi)用是指為滿足日常辦公需要而產(chǎn)生的公共費(fèi)用、日常費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費(fèi)用。包括物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、水電費(fèi)、辦公用品、辦公耗材、公雜費(fèi)等為事業(yè)部運(yùn)營而發(fā)生的公共性質(zhì)的費(fèi)用支出。

其中公雜費(fèi)包括飲用水費(fèi)、印章刻制費(fèi)、職場(chǎng)布置費(fèi)、其他公雜費(fèi)四項(xiàng)。

（二）日常費(fèi)用。包括職場(chǎng)維修費(fèi)、數(shù)據(jù)傳遞費(fèi)、短信平臺(tái)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、銀行結(jié)算費(fèi)等。

其中，差旅費(fèi)包括國內(nèi)（國外）的交通費(fèi)（機(jī)票/火車票）、市內(nèi)交通費(fèi)（往返機(jī)場(chǎng)、火車站車費(fèi)）、住宿費(fèi)、差旅補(bǔ)助（餐費(fèi)、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)）、其他差旅費(fèi)用五項(xiàng)；電話費(fèi)包括電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)專線費(fèi)兩項(xiàng)。

（三）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)（印刷費(fèi)）。包括業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)、機(jī)構(gòu)會(huì)議費(fèi)、總公司會(huì)議費(fèi)、總公司外部會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)、非業(yè)務(wù)單證印刷費(fèi)。

其中，業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會(huì)議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)；機(jī)構(gòu)會(huì)議費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、場(chǎng)地租金及服務(wù)、外聘講師課時(shí)費(fèi)、會(huì)議資料及文具費(fèi)、雜費(fèi)七項(xiàng)。

（四）資本性支出。包括固定資產(chǎn)、待攤類房屋租賃費(fèi)、房屋裝修費(fèi)、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產(chǎn)包括安全防衛(wèi)設(shè)備、電器設(shè)備、電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、通訊設(shè)備、電子產(chǎn)品五類；低值易耗品包括設(shè)備、家具、其他三項(xiàng)。

（五）專項(xiàng)費(fèi)用。包括人力成本、研究開發(fā)費(fèi)、技術(shù)支持費(fèi)、品牌宣傳費(fèi)、品牌廣告費(fèi)、銷售推動(dòng)費(fèi)用、團(tuán)隊(duì)維護(hù)費(fèi)用、專項(xiàng)外聯(lián)費(fèi)、咨詢費(fèi)、專項(xiàng)費(fèi)用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項(xiàng)。

二、費(fèi)用審批流程

（一）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用

會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報(bào)，在簽報(bào)正文中填寫各項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、事由、申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理等審批同意后方可進(jìn)行。

（二）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、差旅費(fèi)審批流程：

員工出差前應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交出差申請(qǐng)，在審批內(nèi)容處填寫《差旅費(fèi)申請(qǐng)表》，相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)參照集團(tuán)《差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（見附件1）相關(guān)職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)列明出差時(shí)間、地點(diǎn)、人員、出差事由及出差申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可出差。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程：

發(fā)生招待事項(xiàng)前，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)于KOA公文管理系統(tǒng)——事項(xiàng)審批模塊中提交業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)，注明業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生時(shí)間、招待對(duì)象及事由、申請(qǐng)金額等事項(xiàng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理審批同意后方可招待。

事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應(yīng)按本暫行辦法規(guī)定先申請(qǐng)后報(bào)銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請(qǐng)直接報(bào)銷。業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)無需申請(qǐng)可直接報(bào)銷。

（三）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用

公共費(fèi)用、日常費(fèi)用無需走事前審批流程，待實(shí)際費(fèi)用發(fā)生后，可直接走報(bào)銷流程。但本流程第二條

（二）款中規(guī)定的差旅費(fèi)及1000元（含）以上的業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外。

三、費(fèi)用報(bào)銷流程

（一）會(huì)議費(fèi)/培訓(xùn)費(fèi)、資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用

1、上述相關(guān)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，申請(qǐng)人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容及審批意見、報(bào)銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

2、部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用申請(qǐng)單，于標(biāo)題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請(qǐng)支付**費(fèi)用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應(yīng)填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報(bào)申請(qǐng)網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預(yù)算科目、申請(qǐng)項(xiàng)目、單價(jià)、金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、上述費(fèi)用申請(qǐng)單全部審批流程通過后，部門預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

（二）公共費(fèi)用、日常費(fèi)用

1、公共費(fèi)用或日常費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，報(bào)銷人應(yīng)將簽報(bào)內(nèi)容、報(bào)銷發(fā)票及相關(guān)單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

2、部門預(yù)算管理員應(yīng)在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

3、部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

（三）差旅費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)

1、差旅費(fèi)報(bào)銷流程

（1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)于一個(gè)月內(nèi)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》（見附件2），并將差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)及事項(xiàng)審批申請(qǐng)及審批意見粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

（2）部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入出差時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目（分項(xiàng)填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）部門預(yù)算管理員將差旅費(fèi)報(bào)銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處審核并掃描差旅費(fèi)相關(guān)單據(jù)，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

相關(guān)事項(xiàng)說明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時(shí)間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費(fèi)超標(biāo)的，應(yīng)填寫紙質(zhì)《差旅費(fèi)特殊情況說明》（見附件3），報(bào)部門分管總（或部門負(fù)責(zé)人）、事業(yè)部總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

如出差人員因非公務(wù)原因?qū)е聛砘爻痰攸c(diǎn)與申請(qǐng)不一致的，則只報(bào)銷申請(qǐng)中注明的出差地至目的地來回程交通費(fèi)用相同金額，其余費(fèi)用個(gè)人自理。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程

（1）招待事項(xiàng)結(jié)束后，業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)人應(yīng)將業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票及業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生明細(xì)粘貼齊全后交于本部門預(yù)算管理員。

如業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額≥1000元，應(yīng)同時(shí)將事項(xiàng)審批申請(qǐng)內(nèi)容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預(yù)算管理員。

（2）部門預(yù)算管理員在費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費(fèi)用報(bào)銷單，錄入預(yù)算科目、費(fèi)用項(xiàng)目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

（3）部門預(yù)算管理員將業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)單據(jù)交至事業(yè)部會(huì)計(jì)處審核并掃描上傳，待審批流程結(jié)束后系統(tǒng)將自動(dòng)付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時(shí)結(jié)清此員工借款。

相關(guān)事項(xiàng)說明：

事業(yè)部下屬各級(jí)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)年業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出限額為本機(jī)構(gòu)年保費(fèi)收入的0.3%，當(dāng)實(shí)際列支超過預(yù)算限額時(shí)，將停止該機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生超支時(shí)，必須由各核算中心報(bào)經(jīng)本級(jí)機(jī)構(gòu)分管總、事業(yè)部總經(jīng)理簽批。

四、費(fèi)用提單及審批說明

為提高事業(yè)部相關(guān)人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時(shí)效，減少小額費(fèi)用審批工作量，一般性公共費(fèi)用及日常費(fèi)用支出應(yīng)按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項(xiàng)費(fèi)用支出等緊急支出事項(xiàng)可即時(shí)提單處理。

附：

1、集團(tuán)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

2、差旅費(fèi)報(bào)銷單

3、差旅費(fèi)特殊情況說明

信用保證保險(xiǎn)事業(yè)部 二〇一三年六月十八日

第五篇：費(fèi)用報(bào)銷審批流程

發(fā)揚(yáng)中國門文化

費(fèi)用報(bào)銷審批流程：

1、費(fèi)用報(bào)銷簽字流程為：費(fèi)用發(fā)生人填寫報(bào)銷申請(qǐng)→部門總監(jiān)確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生屬實(shí)性及財(cái)務(wù)制度符合性→財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)（5000元(含)以上必須董事長批準(zhǔn)）→出納通知領(lǐng)款；

2、報(bào)銷單據(jù)傳遞流程：報(bào)銷人在本部門簽字后只需交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核即可，后續(xù)由會(huì)計(jì)統(tǒng)一提報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，然后到總經(jīng)理/董事長審批，經(jīng)最終審批后集中交給出納，由出納根據(jù)資金情況通知報(bào)銷人領(lǐng)款，原則上費(fèi)用報(bào)銷一周報(bào)一次；

3、報(bào)銷期限:業(yè)務(wù)發(fā)生結(jié)束后的一周(7天)內(nèi)填寫報(bào)銷單并遞交到財(cái)務(wù)；

4、費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照以上“申報(bào)審批流程”，不得越級(jí)或漏簽；

5、報(bào)銷支付時(shí)必須要收款人簽字，若單位報(bào)銷的必須出具單位收款委托書，費(fèi)用報(bào)銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報(bào)銷單，呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)（或公司授權(quán)人員）核對(duì)帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做賬。

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員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業(yè)務(wù)需要借款外，公司不受理內(nèi)部員工私人支款。若因特殊情況，如個(gè)人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時(shí)，需有其部門總監(jiān)擔(dān)保，總經(jīng)辦確認(rèn)的情況下，可以在公司定額范圍內(nèi)支款。新員工試用期內(nèi)，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規(guī)定不超過該借款人應(yīng)付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應(yīng)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取公司規(guī)定格式的借款單，詳細(xì)填寫借款申請(qǐng)。借款申請(qǐng)?zhí)顚憫?yīng)包括明確的借款金額、借款用途及歸返時(shí)間（或從哪個(gè)月工資支出）；

4、支款申請(qǐng)應(yīng)按規(guī)定順序提報(bào)申批：①部門總監(jiān)擔(dān)保簽名→②總經(jīng)辦確認(rèn)簽名→③財(cái)務(wù)總監(jiān)審核→④總經(jīng)理批準(zhǔn)（2000元(含)以上必須董事長批準(zhǔn)）→⑤最后到出納付款。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意審核支款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內(nèi)；

5、出納必須單獨(dú)登記借款、還款臺(tái)賬，對(duì)于當(dāng)月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點(diǎn)，跨月度時(shí)，必須交與會(huì)計(jì)入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，并及時(shí)清理賬目；

8、辭職的員工必須到財(cái)務(wù)部復(fù)核是否清理借款。

費(fèi)用開支預(yù)算備案制度

為更快速的審批費(fèi)用報(bào)銷，同時(shí)也便于財(cái)務(wù)預(yù)算，特制定費(fèi)用開

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支預(yù)算備案制度。說明：預(yù)算的范圍為日常特殊費(fèi)用開支，材料采購支出不在本范圍：

1、費(fèi)用支出超過2000以上的支出；

2、對(duì)于小額的費(fèi)用支出雖然沒有超過備案標(biāo)準(zhǔn)2000以上，但已超過已有的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的。如規(guī)定招待餐費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對(duì)于以上范圍內(nèi)的費(fèi)用開支，必須在費(fèi)用支出前備案審批，待審批通過后方可支出，沒有經(jīng)預(yù)算備案審批的，財(cái)務(wù)部拒絕審核及支付報(bào)銷；

5、備案申報(bào)流程：①直系主管→②財(cái)務(wù)經(jīng)理→③總經(jīng)理→④董事長批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須注意考量財(cái)務(wù)的支付能力，對(duì)超過資金計(jì)劃能力的必須給出意見，同時(shí)對(duì)備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預(yù)算備案審批意見書簽字后，在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)貼在發(fā)票后面，作為財(cái)務(wù)審核的依據(jù)。

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