第一篇：集團權(quán)屬公司管理制度
集團權(quán)屬公司管理制度
第一章 總則
第一條
為了加強對集團（以下簡稱集團）控股權(quán)屬公司的管理，建立規(guī)范高效的公司法人治理體系，充分發(fā)揮協(xié)同效應，提高權(quán)屬公司經(jīng)營運作水平和風險防范能力，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。
第二條
本制度所稱控股權(quán)屬公司（以下簡稱權(quán)屬公司）系指本公司直接或間接持有其50%(含)以上股份，或者持有其股份在50%以下，但能夠決定其董事會半數(shù)以上成員的組成，或者通過協(xié)議或其他安排等方式實際控制的境內(nèi)外公司。
第三條
集團在戰(zhàn)略決策、高級人員管理、規(guī)范運作、財務與成本控制、重大信息報告、安全與品質(zhì)管理、考評與激勵、審計監(jiān)督等方面對權(quán)屬公司進行運營管理，集團各職能部門應依照本制度及其他相關(guān)管理制度，在職能范圍內(nèi)及時、有效地對權(quán)屬公司做好指導、協(xié)調(diào)、支持與監(jiān)督。
第四條
權(quán)屬公司在集團總體戰(zhàn)略目標框架下，獨立經(jīng)營和自主管理，合法有效的運作企業(yè)法人財產(chǎn)，同時，應當執(zhí)行集團對權(quán)屬公司的各項制度規(guī)定。
第五條
權(quán)屬公司同時控股其他公司的，應參照本制度的要求逐層建立對其下屬權(quán)屬公司的管理控制制度，并接受集團的監(jiān)督。
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第二章 董事、監(jiān)事和高級管理人員產(chǎn)生、變更與管理
第六條
權(quán)屬公司依法設立股東會（股東大會）、董事會（執(zhí)行董事）、監(jiān)事會（監(jiān)事）。集團通過權(quán)屬公司的董事會和股東會行使股東權(quán)利。
第七條
全資權(quán)屬公司董事長、總經(jīng)理、董事（執(zhí)行董事）、以及監(jiān)事由集團總裁辦公會委派或聘任。
全資權(quán)屬公司副總經(jīng)理等其他高級管理人員由權(quán)屬公司總經(jīng)理提名，由集團總裁辦公會審批。
非全資控股權(quán)屬公司董事長、董事及監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級管理人員、財務負責人等，根據(jù)權(quán)屬公司章程約定由集團委派或聘任。委派人員的任期按權(quán)屬公司的《公司章程》規(guī)定執(zhí)行，集團可根據(jù)需要對任期內(nèi)委派或推薦人員做出調(diào)整。
第八條
變更董事、總經(jīng)理、監(jiān)事、財務負責人及高級管理人員的程序：
（一）全資權(quán)屬公司的董事長、總經(jīng)理、董事（執(zhí)行董事）、以及監(jiān)事由集團總裁辦公會變更；
（二）全資權(quán)屬公司副總經(jīng)理等其他高級管理人員由權(quán)屬公司總經(jīng)理提議變更并提出候選人，由集團總裁辦公會審批；
（三）控股權(quán)屬公司中由集團委派或聘任的董事長、董事、2 / 21
監(jiān)事及總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級管理人員、財務負責人等，由集團總裁辦公會變更；
（四）權(quán)屬公司在上述變更確定后3個工作日內(nèi)將最終任命名單報集團運營管理部備案；
第九條 權(quán)屬公司的董事、股東代表、監(jiān)事、高級管理人員的職責：
（一）依法行使董事、監(jiān)事、高級管理人員義務，承擔董事、監(jiān)事、高級管理人員責任；
（二）督促權(quán)屬公司認真遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，依法經(jīng)營，規(guī)范運作；
（三）協(xié)調(diào)集團與權(quán)屬公司之間的有關(guān)工作；
（四）保證集團發(fā)展戰(zhàn)略、董事會及股東大會決議的貫徹執(zhí)行；
（五）忠實、勤勉、盡職盡責，切實維護集團在權(quán)屬公司中的利益不受侵犯；
（六）定期或應集團要求向集團匯報任職權(quán)屬公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況，及時向集團報告信息披露事務管理制度所規(guī)定的重大事項；
（七）列入權(quán)屬公司董事會、監(jiān)事會或股東大會審議的事項，應事先與集團溝通，酌情按規(guī)定程序提請集團總裁辦公會、董事會或股東大會審議；
（八）承擔集團交辦的其它工作。
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第十條
權(quán)屬公司的董事長及總經(jīng)理在任職期間，應于每年度結(jié)束后1個月內(nèi)，向集團管理層提交年度述職報告，由集團運營管理部組織召開管理評審會。
第三章 權(quán)屬公司的規(guī)范運作
第十一條 權(quán)屬公司應當依據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合自身特點，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度，并報集團運營管理部及其他相應部門備案。
第十二條
權(quán)屬公司應按照其章程規(guī)定召開股東會、董事會或監(jiān)事會。會議記錄和會議決議須有到會董事、股東或授權(quán)代表、監(jiān)事簽字。
第十三條 權(quán)屬公司召開董事會、股東會或其他重大會議時，會議通知和議題須在會議召開前提前通知；
第十四條 權(quán)屬公司召開股東會時由公司董事長或其授權(quán)委托的股權(quán)代表作為股東代表參加會議，集團運營管理部負責人列席。
第十五條
權(quán)屬公司股東會有關(guān)議題經(jīng)集團研究決定投票意見后，股東代表出席權(quán)屬公司股東會，股東代表應依據(jù)集團的指示，在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
第十六條 權(quán)屬公司在做出董事會、監(jiān)事會、股東會決議后，應當在3個工作日內(nèi)將其相關(guān)會議決議及會議紀要報集團運
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營管理部備案；
第十七條
權(quán)屬公司的對外擔保、大額關(guān)聯(lián)交易的產(chǎn)生及終止(具體額度以財務管理中心具體規(guī)定為準)、投融資行為、股份變更、權(quán)屬公司自主擬募投項目等應符合法律法規(guī)及集團規(guī)范運作要求，并提前報集團總裁辦公會審批后方可施行。
第十八條 權(quán)屬公司應依照公司檔案管理規(guī)定建立檔案管理制度，權(quán)屬公司的《公司章程》、股東會決議、董事會決議、監(jiān)事會、營業(yè)執(zhí)照、印章、政府部門有關(guān)批文、各類重大合同等重要文本，必須按照有關(guān)規(guī)定妥善保管。
第四章 經(jīng)營及投資決策管理
第十九條 權(quán)屬公司的經(jīng)營及發(fā)展規(guī)劃必須服從和服務于集團的整體發(fā)展戰(zhàn)略和總體規(guī)劃，在集團發(fā)展規(guī)劃框架下，細化和完善自身規(guī)劃。
第二十條 權(quán)屬公司每年應根據(jù)自身的經(jīng)營計劃和預算要求，編制年度經(jīng)營計劃與財務預算報集團批準。
第二十一條 權(quán)屬公司的對外投資和項目拓展必須按照集團統(tǒng)一規(guī)定的要求，提供相應的審批材料報集團運營管理部審批，在通過集團總裁辦公會審議后實施。
第二十二條 權(quán)屬公司的購置重大資產(chǎn)和投資活動執(zhí)行集團
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《集團權(quán)屬公司投資及市場拓展管理辦法》（附后）等規(guī)定，對外投資一律報集團批準。
第二十三條 權(quán)屬公司在經(jīng)營過程中對重大法律事件及有可能引發(fā)的訴訟案件，及時與集團法務外派專管員溝通進行取證，尋求法律途徑解決方案。視情況大小在得到權(quán)屬公司負責人批準后上報集團法律事務部備案或需求支援。第二十四條 權(quán)屬公司應充分利用法務專管員在經(jīng)營中法律作用，對于一些正常的合約事務及時做到防微杜漸，避免造成不必要訴爭，給企業(yè)信譽帶來不利影響。
第二十五條 在經(jīng)營投資活動中因越權(quán)行事給集團和權(quán)屬公司造成損失的，應對主要責任人員給予批評、警告、降職降薪，直至解除勞動關(guān)系（不支付任何形式補償金）的處分，并且可以要求其承擔賠償責任及相應法律責任;對于因權(quán)屬公司部分人員的失職、失察給公司帶來損失的，及主要人員職務侵占等違法行為，一律嚴懲并依法追究相應責任。
第五章 財務管理
第二十六條 集團對權(quán)屬公司財務工作在人員和業(yè)務方面實行垂直管理。
第二十七條 權(quán)屬公司財務負責人由集團委派，權(quán)屬公司不得違反程序更換財務負責人，如確需更換，應向集團財務總監(jiān)報告，經(jīng)集團財務管理中心書面同意后按程序另行委派。
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第二十八條 權(quán)屬公司應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和集團要求，結(jié)合本公司實際情況，加強財務管理基礎工作，做好內(nèi)部稽核和會計檔案保管，完善內(nèi)部控制。
第二十九條 權(quán)屬公司的核算系統(tǒng)必須執(zhí)行集團統(tǒng)一的會計政策，納入集團統(tǒng)一的會計核算系統(tǒng)，并按照集團要求及時報送和提供財務會計報告和相關(guān)統(tǒng)計報表，及時向集團財務管理中心報告權(quán)屬公司經(jīng)營與財務等重大事項。
第三十條 權(quán)屬公司的會計報表必須接受集團委托的會計師事務所的審計。
第三十一條 權(quán)屬公司的對外融資和資金運作，執(zhí)行集團財務管理中心的統(tǒng)一規(guī)定，未經(jīng)集團批準，權(quán)屬公司不得外借貸資金、對外擔保、開立各類銀行賬戶（含各類外匯賬戶）。采用信用證和保函方式結(jié)算的，應具備付款條件，并報集團財務管理中心審核批準。
第三十二條 權(quán)屬公司利潤分配，應按權(quán)屬公司章程及法律法規(guī)規(guī)定的程序和權(quán)限進行，并須事先報告集團總裁辦公會，經(jīng)批準后執(zhí)行。
第三十三條 權(quán)屬公司應控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其他資源往來，避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用的情況。因上述原因給公司造成損失的，根據(jù)事態(tài)發(fā)生的情況依法追究相關(guān)人員的責任。
第三十四條 權(quán)屬公司應嚴格執(zhí)行集團財務制度，并根據(jù)實際
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情況不斷完善內(nèi)部控制，并報集團財務管理中心備案。
第六章 重大事項報告與信息披露
第三十五條 權(quán)屬公司應定期向集團運營管理部報告經(jīng)營情況，報告主要包括月報、季報、半年度報告及年度報告。
第三十六條 權(quán)屬公司發(fā)生以下重大事項應及時報告集團運營管理部，內(nèi)容包括但不限于：
（一）資產(chǎn)重組與并購行為；
（二）對外投資行為；
（三）重大訴訟、仲裁事項；
（四）重要合同（借貸、委托經(jīng)營、委托理財、贈與、承包、租賃等）的訂立、變更和終止；
（五）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
（六）因各種原因遭受重大損失；
（七）發(fā)生安全、環(huán)保、工商、稅務等重大事故或處罰；
（八）其他應報告的重大事項等。
第七章 考核與激勵
第三十七條 集團根據(jù)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、年度考核目標和內(nèi)部控制需要，下達各權(quán)屬公司年度經(jīng)營與考核目標，與控股權(quán)屬公司簽訂目標責任書，建立集團對權(quán)屬公司的全面考核體
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系。
第三十八條 集團運營管理部組織對權(quán)屬公司的運營管理及周期性考核。
第三十九條 權(quán)屬公司應根據(jù)集團對權(quán)屬公司在績效與薪酬體系的指導思想及戰(zhàn)略方針的指引下，結(jié)合自身實際情況制訂績效考核與薪酬管理制度。權(quán)屬公司人力資源相關(guān)制度的建立、變更、廢除須經(jīng)集團人力資源部審核通過，并在集團人力資源部備案。
第八章 附 則
第四十條 本制度未盡事宜，按有關(guān)法律、行政法規(guī)和集團的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 本制度由集團運營管理部負責解釋、修訂。第四十二條 本制度經(jīng)集團總裁辦公會審議通過后實施。
集團
二零一五年三月
附件一：《集團權(quán)屬公司投資及市場拓展管理辦法》；
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附件二：《投資意向書》 附件三：《項目建議書》
附件四：《項目可行性研究報告》
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附件一：
集團權(quán)屬公司
投資及市場拓展管理辦法
（試行版）
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第一章 總 則
第一條 為規(guī)范集團（以下稱“集團”或“集團公司”）權(quán)屬公司（包括全資子公司、控股子公司、持股子公司，以下簡稱“權(quán)屬公司”）對外投資活動以及項目拓展的管理、規(guī)范權(quán)屬公司投資行為,防范投資風險,提高投資效益,保障集團及股東的合法權(quán)益。根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》等法律法規(guī)制定本辦法。
第二條 定義
（一）權(quán)屬公司對外投資：指權(quán)屬公司以其所擁有的現(xiàn)金、實物等各種有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，以單一或組合形式投資, 在境內(nèi)外所進行的、以期在未來獲得投資收益的投資活動。主要指股權(quán)投資、債權(quán)投資、固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資和短期投資，包括發(fā)起投資、追加投資、收購兼并及合作項目等。
（二）權(quán)屬公司對外投資處置：指權(quán)屬公司的對外投資的處置。包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)取得及股份轉(zhuǎn)讓、公司清算以及項目的退出。
（三）權(quán)屬公司對外市場拓展項目：指權(quán)屬公司在公開市場拓展符合公司相關(guān)業(yè)務的新項目。主要指承接與權(quán)屬公司業(yè)務相關(guān)聯(lián)的新項目。
（四）固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)均指非日常辦公所必須的價值較高的資產(chǎn)。
（五）本文中數(shù)值均包含本數(shù)。
第三條 對外投資、市場拓展及投資處置需遵守的原則：
（一）有利于加快集團整體持續(xù)較快協(xié)調(diào)發(fā)展，提高核心競爭力和整體實力；
（二）有利于促進產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)和資源有效配置，提升資產(chǎn)質(zhì)量，加快企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換；
（三）有利于防范經(jīng)營風險，提高投資收益，維護出資人資本安全；
（四）有利于依法規(guī)范運作，提高工作效率，落實管理責任；
（五）在確保效益的同時逐步擴大權(quán)屬公司規(guī)模。
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第二章 對外投資及市場拓展方向和標準
第四條 權(quán)屬公司對外投資及市場拓展的方向：
（一）與集團業(yè)務相關(guān)，且對權(quán)屬公司有積極影響的投資；
（二）具備相當規(guī)模，適合整體經(jīng)營，對集團整體業(yè)務發(fā)展方向有重大戰(zhàn)略意義的投資；
（三）市場前景較好，能有效利用企業(yè)現(xiàn)有存量資產(chǎn)的投資；
（四）利用社會資源，發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢，預期投資回報率高的收益性投資；
（五）其他符合集團投資利益并經(jīng)總裁辦公會批準的對外投資方向；
（六）符合權(quán)屬公司業(yè)務內(nèi)容或擴大規(guī)?？梢援a(chǎn)生經(jīng)濟效益的新項目。
第三章 對外投資及市場拓展權(quán)限與審批決策程序
第五條 第六條 權(quán)屬公司為對外投資和市場拓展主體。權(quán)屬公司對外投資和市場拓展項目的審批管理：
（一）全資權(quán)屬子公司的審批管理
1、投資金額占權(quán)屬公司注冊資本在30%(含)以上，或投資絕對值在50萬元(含)以上的投資項目由集團總裁辦公會審批；
2、投資金額占權(quán)屬公司注冊資本在10%(含)以上、30%以下，或絕對值在10萬元(含)以上、50萬元以下的投資項目，由權(quán)屬公司股東（大）會審批；權(quán)屬公司為一人公司的，由集團總裁辦公會或集團總裁辦公會授權(quán)人員審批；
3、投資金額占權(quán)屬公司注冊資本10%以下，或投資絕對值在10萬元以下的投資項目，除集團總裁辦公會另有要求外，由權(quán)屬公司總經(jīng)理審批；
（二）非全資控股子公司的審批管理
1、投資金額占權(quán)屬公司注冊資本10%以下，或投資絕對值在500萬元以下的項目經(jīng)權(quán)屬公司股東(大)會董事會(具體以權(quán)屬公司章程規(guī)定為準)審議后，需提交集團運營管理部備案；
2、投資金額占權(quán)屬公司注冊資本10%(含)以上，或投資絕對值在500萬元（含）以上的項目經(jīng)權(quán)屬公司需提交權(quán)屬公司股東(大)會董事會(具體以權(quán)屬公
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司章程規(guī)定為準)審議,并報集團總裁辦公會審批后實施；
（三）中外合資合作、股份公司、金融證券、委托理財?shù)阮I域項目不論規(guī)模大小，一律由集團總裁辦公會審批；
（四）市場拓展項目由集團總裁辦公會或集團總裁辦公會授權(quán)人員審批。上述指標計算中涉及的數(shù)據(jù)如為負值，取其絕對值計算，需經(jīng)政府有關(guān)部門審批的投資項目，還應按規(guī)定履行相關(guān)審批程序。
第七條 權(quán)屬公司對外投資及市場拓展過程：
（一）權(quán)屬公司對外投資原則上應經(jīng)過項目立項、可行性研究以及項目設立階段
1、項目立項階段：包括對外談判、投資項目初步評價、投資測算及形成投資意向書草案或項目建議書等；
2、可行性研究階段：包括形成對外投資協(xié)議或合同及公司章程草案、投資項目的可行性分析或可行性研究報告（需要的）、投資決策和履行批準手續(xù)等。
3、項目設立階段：包括招股說明書（需要的）、投資人簽訂投資協(xié)議或合同、股東簽署《公司章程》、推薦管理者、設立機構(gòu)和認繳出資等。
（二）市場拓展原則上應經(jīng)過項目拓展建議、項目實施可行性研究以及項目確立；應提交《項目拓展建議書》，包括拓展目的、范圍、項目簡介、盈利模式、收益測算及建議方案等；
第八條 權(quán)屬公司對外投資及市場拓展流程：
（一）需上報集團總裁辦公會審批通過后實施的投資和市場拓展項目由權(quán)屬公司在對外投資的各個階段出具符合第七條規(guī)定的文件至集團運營管理部，由集團運營管理部初步審核后報集團總裁辦公會或集團總裁辦公會授權(quán)人員審批。
（二）由權(quán)屬公司自行審批的投資和拓展項目，由權(quán)屬公司自行制定對外投資流程，但應書面?zhèn)浒钢良瘓F運營管理部。
第九條 報批。
第十條 權(quán)屬公司要嚴格進行對外投資項目和市場拓展項目進行上報前在已批準項目后需追加投資的，應按照第六條的審批金額分類并的市場調(diào)查、技術(shù)論證和經(jīng)濟評價分析。重大拓展或投資項目的可行性研究應聘請有相應資質(zhì)的科研機構(gòu)、中介機構(gòu)或有關(guān)專家進行咨詢或參與評估、論證，嚴
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格履行企業(yè)內(nèi)部決策程序。
第四章 投資處置及項目退出的管理
第十一條 權(quán)屬公司因故退出已承接項目須報集團總裁辦公會批準。第十二條 實施處置前，權(quán)屬公司應對擬退出的項目或處置的投資進行清產(chǎn)核資和審計，并委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估（如有必要），評估值作為確定處置價格的參考依據(jù)。
第十三條 轉(zhuǎn)讓和退出程序
（一）對于需要轉(zhuǎn)讓的股權(quán)項目、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及擬退出的項目等，權(quán)屬公司在集團公司授權(quán)下，或者集團公司自身要主動聯(lián)系受讓方，并按照規(guī)范的法律程序進行轉(zhuǎn)讓；
（二）轉(zhuǎn)讓標的價格一般以資產(chǎn)評估價值為底價，通過拍賣、招投標或協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式確定；
（三）股權(quán)轉(zhuǎn)讓應與受讓方進行充分談判和協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后，擬訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書草案，將轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請報告》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓說明書》、《項目轉(zhuǎn)讓申請報告》及相關(guān)資料一起上報集團公司董事會審批；
（四）集團公司或權(quán)屬公司按照集團公司董事會的批準，對外簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（合同）等法律文件；
（五）集團公司或權(quán)屬公司負責對外投資處置方案具體實施工作，按照合法程序進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，做好工商注冊變更等相關(guān)工作，相關(guān)處置結(jié)果統(tǒng)一在集團公司運營管理部備案。
第十四條 公司清算程序
（一）權(quán)屬公司因營業(yè)期限屆滿、股東（大）會決議和出現(xiàn)公司章程中規(guī)定的其他解散事由均應組織清算。集團公司自身或授權(quán)權(quán)屬公司促成權(quán)屬公司召開股東（大）會，形成清算決議，進入法定清算程序：成立清算小組、通知并公告、處分企業(yè)財產(chǎn)、注銷登記與公告，并將清算結(jié)果統(tǒng)一在集團公司運營管理部存檔；
（二）權(quán)屬公司需要延長經(jīng)營的，按照對外投資權(quán)限審批；
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（三）對于已經(jīng)停業(yè)或無法追溯被投資人的投資項目，能夠提供核銷的有效證據(jù)，可以進行核銷；不能提供合理的證據(jù)，集團公司或權(quán)屬公司要提供特定事項的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)，報集團總裁辦公會批準后可以通過“賬銷案存”的方式予以核銷，并另設臺賬進行備案管理，繼續(xù)保留權(quán)益追索權(quán)。
第五章 對外投資、市場拓展及投資處置的管理職責
第十五條 集團公司相關(guān)職能部門是權(quán)屬公司對外投資和股權(quán)處置管理的決策參謀部門和檢查監(jiān)督部門，其主要職責是：
（一）運營管理部：負責組織對權(quán)屬公司對外投資規(guī)劃和拓展項目的立項審查；負責組織審查權(quán)屬公司對外投資、拓展項目有關(guān)的拓展、投資項目建議書和可行性研究報告；負責對外投資的統(tǒng)計工作；負責權(quán)屬公司對外投資中有關(guān)出資方式、股權(quán)設置、收益或利潤分配、風險和虧損分擔等的審查和管理；跟蹤權(quán)屬公司對外投資項目的運行狀況，組織權(quán)屬公司及集團相關(guān)職能部門進行后評價工作，為集團提供輔助決策支持；
（二）法律事務部：為權(quán)屬公司的項目投資、拓展決策提供法律上的可行性、合法性分析和法律風險分析；參與公司重大經(jīng)濟活動的談判工作，提出減少或避免法律風險的措施和法律意見；處理所涉及的其他事項，包括外聘律師的協(xié)助或詢證、商標保護、行政許可前置等法律事務；
（三）財務管理中心：按權(quán)屬公司對外拓展項目和投資計劃籌措和撥付資金；負責對外投資協(xié)議、合同和公司章程中有關(guān)財務會計條款的審查；負責股權(quán)處置過程中的賬務處理；負責對外投資和股權(quán)處置的審計和實施過程監(jiān)督；負責對外投資和股權(quán)處置的效能監(jiān)察；
（四）人力資源部：負責權(quán)屬公司對外投資中新設法人實體的機構(gòu)設置方案的審查，并對因增設投資項目而對原組織架構(gòu)及人員編制總數(shù)的調(diào)整進行審核；集團人力資源部在權(quán)屬公司及其對外投資中增設的總監(jiān)級（含）及以上人員的選拔條件、任命資格進行審查，并有權(quán)留檔備案；對權(quán)屬公司及其外派的管理人員的管理權(quán)限、選派程序和考核要求進行監(jiān)督、審查，對權(quán)屬公司及其對外投資中新設法人實體的人力資源管理制度的設立及變更進行審核備案；
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第六章 考核與監(jiān)督
第十六條 權(quán)屬公司拓展項目按《拓展項目建議書》提出的盈利模式和收益測算指標；對外投資按可行性研究報告提出的投資資本回報率或者是IRR(內(nèi)部收益率)等納入權(quán)屬公司考核體系。集團公司注入到權(quán)屬公司投資項目的資金按投資資本回報率，納入對權(quán)屬公司考核體系。
第十七條 對于利用對外投資之機，轉(zhuǎn)移、侵占、侵吞、有意低價轉(zhuǎn)讓、核銷集團資產(chǎn)的，一經(jīng)查實將嚴肅追究處理，視輕重給予公司紀律處分；觸犯刑律的要移交司法機關(guān)進行處理。
第七章 附則
第十八條 本制度經(jīng)集團總裁辦公會批準后發(fā)布執(zhí)行，集團運營管理部負責制訂、修改并解釋。
第十九條 關(guān)規(guī)定。
第二十條 本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。本制度未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團公司的有
附件二：
投資意向書
一、基本信息
投資已成立企業(yè)：提供包括但不限于企業(yè)注冊信息、股東其概況、經(jīng)營
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范圍等基本企業(yè)信息,并提供經(jīng)年審的最新營業(yè)執(zhí)照復印件；股權(quán)投資之外的其他項目投資描述項目基本情況。
二、擬投企業(yè)主營業(yè)務開展狀況簡介
（一）主營業(yè)務范圍及簡要說明
（二）企業(yè)的市場地位和主要資質(zhì)（如有）
(三)股權(quán)投資之外的其他項目請描述項目的市場前景
三、財務情況說明
投資已成立企業(yè)：包括但不限于收入、利潤、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、長短期負債、貨幣資金等關(guān)鍵財務數(shù)據(jù)及財務指標分析，并請附近三年審計報告及銀行授信情況等。股權(quán)投資之外的其他項目請描述投資及預期收益情況
四、收購目標項目資產(chǎn)所需內(nèi)部投資決策程序及時間說明
（一）請簡要說明企業(yè)作出如下三項決策所需要的內(nèi)部審批程序（股東會/董事會/總經(jīng)理決策）及所需時間的估計
（二）提出有約束力的報價
（三）簽署正式的投資相關(guān)協(xié)議
（四）協(xié)議生效，請大致估計從企業(yè)簽署正式的投資相關(guān)協(xié)議至資金支付所需的時間
股權(quán)投資之外的項目請描述從意向書簽署至資金支付所需的大致時間節(jié)點
五、投資意向
包括但不限于投資的方式和范圍
六、聯(lián)系人及聯(lián)系方式
七、相關(guān)附件
附件三
投資拓展項目建議書
1、項目基本情況
包括但不限于目標企業(yè)或項目的基本情況或信息；
2、項目建設的必要性和可行性
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3、目標企業(yè)或項目的市場分析
包括但不限于描述市場占有及市場前景分析；
4、項目建設內(nèi)容
股權(quán)投資描述投資基本情況，除股權(quán)之外的項目投資描述基本建設內(nèi)容；
5、生產(chǎn)技術(shù)和主要設備(如有)
如涉及請描述但不限于說明技術(shù)和設備的先進性、適用性和可靠性，以及重要技術(shù)經(jīng)濟指標；
6、人力資源解決方案
請描述人員安排等相關(guān)建議情況；
7、盈利模式及投資估算
包括但不限于投資資金類別、投資方式、資金來源；
8、經(jīng)濟效益初步估算
包括但不限于估算關(guān)鍵投資收益指標；
附件四：
項目可行性研究報告
一、項目摘要
包括但不限于項目名稱、建設單位、建設地點、建設年限、建設規(guī)模與產(chǎn)品
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方案、投資估算、運行費用與效益分析等;
二、項目建設的必要性和可行性
三、市場（產(chǎn)品或服務）供求分析及預測（量化分析）
主要包括項目或產(chǎn)品的發(fā)展現(xiàn)狀與前景分析、現(xiàn)有生產(chǎn)能力調(diào)查與分析、市場需求調(diào)查與預測等;
四、項目承擔單位的基本情況
包括但不限于人員狀況，固定資產(chǎn)狀況，現(xiàn)有建筑設施與配套儀器設備狀況，專業(yè)技術(shù)水平和管理體制等;
五、項目地點選擇分析（如涉及）
六、生產(chǎn)（操作、檢測）等工藝技術(shù)方案分析（如涉及）
包括但不限于項目技術(shù)來源及技術(shù)水平、主要技術(shù)工藝流程與技術(shù)工藝參數(shù)、技術(shù)工藝和主要設備選型方案比較等；
七、項目建設目標
包括但不限于項目建成后要達到的生產(chǎn)能力目標或業(yè)務能力目標，項目建設的工程技術(shù)、工藝技術(shù)、質(zhì)量水平、功能結(jié)構(gòu)等目標、任務、總體布局及總體規(guī)模；
八、項目建設內(nèi)容
九、投資估算和資金籌措
十、建設期限和實施的進度安排
十一、土地、規(guī)劃和環(huán)保（如涉及）
十二、項目組織管理與運行
包括但不限于項目建設期組織管理機構(gòu)與職能，項目建成后組織管理機構(gòu)與職能、運行管理模式與運行機制、人員配置等；同時要對運行費用進行分析，估算項目建成后維持項目正常運行的成本費用，并提出解決所需費用的合理方式方法;
十三、效益分析與風險評價
包括但不限于對項目建成后的經(jīng)濟與社會效益測算與分析（量化分析）。特別是對項目建成后的新增固定資產(chǎn)和開發(fā)、生產(chǎn)能力，以及經(jīng)濟效益、社會效益等進行量化分析;包括但不限于投資回收期、財務凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、投資資
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本回報率等財務指標
十四、招標方案（如涉及）
十五、附件材料
根據(jù)投資項目的具體情況增減必要的內(nèi)容，不涉及內(nèi)容可不體現(xiàn)。
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第二篇：集團有限公司公司計算機管理制度
深圳通文達有限公司 計算機管理制度
為了加強對公司計算機的管理，確保公司計算機的正常運行，網(wǎng)絡系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)的正常運行，提高整個公司的工作效率，制定如下制度：
一、計算機使用規(guī)定
1、公司所有人員應當遵守本規(guī)定。
2、計算機使用人員不允許隨意更改或刪除系統(tǒng)文件。
3、嚴禁計算機使用人員改動計算機硬件和軟件設置。
4、不允許計算機使用人員安裝與工作無關(guān)的軟件。
5、為避免病毒及含惡意代碼的程序在局域網(wǎng)內(nèi)傳播，各計算機使用人員應自覺拒用來歷不明的軟盤、光盤等存儲媒介。
6、公司任何人不得利用計算機技術(shù)侵占用戶合法利益，不得制作、復制、和傳播妨害公司穩(wěn)定的有關(guān)信息。
7、未經(jīng)批準，不得以任何理由和借口私自拆除或更換計算機硬件設備。
8、未經(jīng)許可，外來人員不得隨意操作本公司任何計算機和相關(guān)設備。如造成任何損失，由當事人和相關(guān)人員承擔相應責任。
9、公司各部門應當定期對本部門各計算機進行查毒、殺毒操作。
10、下班后計算機使用人員應按正常程序關(guān)閉操作系統(tǒng)和電源。
11、如發(fā)現(xiàn)計算機和相關(guān)設備的問題時，應及時向有關(guān)部門匯報。
12、本規(guī)定上述各項如有違反，按公司相關(guān)規(guī)定承擔相應責任。
二、計算機軟件使用管理規(guī)定
計算機軟件系統(tǒng)是利用計算機軟件技術(shù)來實現(xiàn)公司商務運作、無紙化辦公系統(tǒng)的，同時也是保證公司商務運作、信息化管理和無紙化辦公正常運作的重要環(huán)節(jié)。為了加強對公司計算機軟件的管理，保證工作的正常開展，特制定如下規(guī)定：
1、計算機使用人員只能在相應的權(quán)限內(nèi)進行正常工作操作。
2、任何人未經(jīng)許可不得隨意對所使用的軟件進行更改、調(diào)用軟件信息和用戶數(shù)據(jù)。
3、軟件使用人員賬號的申請、賬號密碼的更改、賬號權(quán)限的更改等必須由網(wǎng)絡信息中心審核辦理，注銷賬號時必須通知電腦維修管理人員。
4、軟件使用人員應妥善保管好自己的賬號密碼，不得以任何理由將自己的賬號借與他人使用，如因此造成公司的數(shù)據(jù)資料錯亂、機密外泄等，而導致的各種損失，由當事人承擔
全部責任。
5、其它任何部門有需要修改數(shù)據(jù)庫中信息時，需由相關(guān)分管部門簽字審核后，再經(jīng)過網(wǎng)絡信息中心審核備案其相關(guān)資料后進行更改。
6、任何部門引入軟件時，需經(jīng)由相關(guān)分管部門審核，再由網(wǎng)絡信息中心審批后，方能正常使用。
7、違反以上規(guī)定者，按公司相關(guān)規(guī)定承擔相應責任。
三、計算機網(wǎng)絡管理規(guī)定
公司網(wǎng)絡是公司進行商務運作、實施管理等的重要基礎設施。其目的是利用先進實用的計算機技術(shù)和網(wǎng)絡通信技術(shù)，實現(xiàn)公司內(nèi)計算機互連、信息資源共享、無紙辦公化操作并與外部計算機網(wǎng)絡（Internet）互連。為保證我公司計算機網(wǎng)絡系統(tǒng)的安全運行，結(jié)合公司的實際情況，特制定如下管理規(guī)定：
1、任何部門和個人不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下在局域網(wǎng)內(nèi)使用可遠程操作的軟件控制服務器。
2、不得利用計算機網(wǎng)絡從事危害公司安全、泄露公司商業(yè)機密等活動。
3、不得利用網(wǎng)絡制作、查閱、復制或傳播有礙公司穩(wěn)定，對公司不利和有損公司形象的信息。
4、本網(wǎng)絡上不允許進行任何干擾其他網(wǎng)絡用戶、破壞網(wǎng)絡服務和網(wǎng)絡設備的活動。
5、公司內(nèi)的網(wǎng)線及其它網(wǎng)絡設施應妥善保護, 避免人為損壞。不得在網(wǎng)絡上發(fā)布不真實的信息、散布計算機病毒，不得通過網(wǎng)絡進入未經(jīng)授權(quán)使用的計算機和不以真實身份使用網(wǎng)絡資源等。
6、未經(jīng)網(wǎng)絡信息中心許可，任何部門和個人不得在所連網(wǎng)絡上改動機器設置或連接其它設備。所有網(wǎng)絡設備的增減與變動必須經(jīng)網(wǎng)絡信息中心審核，并由網(wǎng)絡信息中心進行實施。
7、為避免病毒及含惡意代碼的程序在局域網(wǎng)內(nèi)傳播，各用戶應自覺拒用來歷不明的軟盤、光盤等信息媒介。使用外來軟件須經(jīng)網(wǎng)絡信息中心同意。
8、一般用戶不提供與Internet直接連接。工作上確有需要與Internet連接的用戶應向網(wǎng)絡信息中心提出申請。
9、具有Internet網(wǎng)連接權(quán)限的用戶要自覺遵守國家關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)的一切相關(guān)規(guī)定。不得瀏覽反動、黃色網(wǎng)站和非法網(wǎng)站。
10、具有Internet網(wǎng)連接權(quán)限的用戶不得在未經(jīng)許可的情況下，私自下載任何非法軟件和文檔信息。
11、對于違反該規(guī)定的操作員，網(wǎng)絡信息中心有權(quán)取消其網(wǎng)絡使用權(quán)。對于發(fā)生重大安
全事故和信息泄密事故的操作員，公司將追究其相應責任，因此造成公司損失的由責任人全額賠償。
四、計算機外部設備（U盤、其它設備）管理規(guī)定
為了加強對計算機外部設備的管理，保證設備的正常使用。結(jié)合實際情況，根據(jù)相關(guān)規(guī)定特制定如下規(guī)定：
1、公司外部設備集中統(tǒng)一存放，由網(wǎng)絡信息中心進行日常維護和保管。
2、各部門使用公司外部設備，均由網(wǎng)絡信息中心做好使用記錄。
3、各部門任何人使用公司外部設備時，不得未經(jīng)許可的情況下，私自帶離公司。
4、各部門任何人使用公司外部設備時，不得在未經(jīng)許可的情況下，私自借與他人使用。
5、各部門任何人使用公司外部設備時，應做好相關(guān)的安全措施。如：U盤在使用之前，應對其進行查毒、殺毒操作。
6、各部門任何人使用完公司外部設備后，應及時歸還至保管部門，以免出現(xiàn)其它情況。
7、各部門任何人使用公司外部設備時，不得泄漏公司的信息、數(shù)據(jù)和文檔，如有發(fā)現(xiàn)按公司相關(guān)規(guī)定承擔相應責任。
8、如公司外部設備出現(xiàn)任何問題，使用人應當及時向有關(guān)部門匯報。以免影響正常工作。
9、以上規(guī)定公司各部門認真遵守，如有違反，按公司相關(guān)規(guī)定嚴肅處理。
如公司外部設備出現(xiàn)任何問題，使用人應當及時向有關(guān)部門匯報。以免影響正常工作。第一條為規(guī)范公司電腦資產(chǎn)的使用和管理，提高電腦設備利用效率，保證網(wǎng)絡系統(tǒng)正常運行，特制訂本辦法。
電腦日常生活維修管理辦法
? 第一條公司辦負責電腦設備的歸口管理，包括電腦設備的購置、分配、軟硬件的維護、建立電腦資產(chǎn)臺帳、電腦使用情況的監(jiān)督檢查等。第二章電腦設備的分類 ? 第二條電腦設備按資產(chǎn)價值及使用壽命分為電腦、低值耐用品、低值易耗品三類。?
1、電腦
? A類：計算機整機，含主機（CPU、硬盤、主板、）、顯示器、鍵盤、鼠標等；
? B類：網(wǎng)絡設備類，交換機、路由器、光纖收發(fā)器等； ? C類：外設類，掃描儀、打印機等。
2、低值耐用品：
? D類：電腦配件，包括內(nèi)存、顯卡、網(wǎng)卡、光驅(qū)等。電腦配件應用于損壞設備的維修更換及系統(tǒng)升級。?
3、低值易耗品：
? E類：耗材類，包括碳粉、色帶、風扇、網(wǎng)線、水晶頭、電源插座、硒鼓、色帶架、刻錄碟、模塊等。?
4、軟件
?
F類：操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫、應用軟件等。? 第三章 電腦設備管理
? 第一條所有的電腦設備需由公司辦電腦管理員統(tǒng)一登記、貼標簽（內(nèi)容包括編號、使用部門/班組、責任人）后（標簽應貼在主機開啟處），派發(fā)給申請使用部門。
? 第二條員工離職辦理手續(xù)時，需由電腦管理員對所使用電腦進行檢查，確認完好，方可離職。部門因人員離職所空閑的電腦，原則上由本部門新增補人員使用。員工離職后，閑置電腦統(tǒng)一由電腦管理員管理，有權(quán)調(diào)配使用。第二條電腦設備的報修程序 ? 電腦設備如出現(xiàn)較大故障需要更換配件或外出維修的，使用人填寫“電腦設備報修申請單”
? 詳細描述故障現(xiàn)象，交電腦管理員，電腦管理員需及時予以解決。維修完成后，電腦管理員需填寫“電腦設備維修記錄單”，由報修申請人簽字確認。? 第三條電腦設備的報廢
? 對于無法修復、不能升級、使用年限已到或超過報廢年限的電腦設備，由電腦管理員負責按財務相關(guān)規(guī)定申請報廢。
? 第三章電腦使用規(guī)定 第十四條硬件使用管理
?
1、電腦使用人員應妥善保管自己使用的電腦資產(chǎn)，未經(jīng)電腦管理員許可，任何部門和個人均不得擅自開啟、拆卸、改裝、更換硬件配件、故意破壞電腦設備、網(wǎng)絡及連接設備。?
2、任何人不得撕毀或更改電腦設備標簽，發(fā)現(xiàn)標簽脫落時應及時通知電腦管理員。?
3、電腦發(fā)生故障或反應異常時，使用人員應根據(jù)實際情況采取必要措施阻止情況進一步惡化，如關(guān)閉設備及電源，經(jīng)簡單判定不能自行排除故障的，按規(guī)定程序請電腦管理員協(xié)助解決。
?
4、下班后需將計算機、打印機正常關(guān)閉。?
第五條軟件使用管理
?
1、嚴禁任何人未經(jīng)電腦管理員批準擅自將自己購買的、從互聯(lián)網(wǎng)上下載的或是任何其它未經(jīng)證實可以安全使用的軟件在公司電腦上安裝使用。如有需要安裝新軟件的必須先向電腦管理員提出申請，電腦管理員批準后方可安裝。必要時須由電腦管理員指導安裝。使用人員未經(jīng)電腦管理員允許不得擅自卸載電腦上安裝的各種軟件。經(jīng)電腦管理員同意的，在卸載軟件前，應確認已經(jīng)備份必要的數(shù)據(jù)、記錄下先前的配置情況，以免造成損失。
?
2、電腦上各種軟件、系統(tǒng)安裝、配置、調(diào)試好后，任何人不得擅自進行重裝或修改各項配置。電腦使用人員發(fā)現(xiàn)軟件不能正常使用或出現(xiàn)異常時，應及時通知電腦管理員協(xié)助解決，以免造成數(shù)據(jù)丟失。? 第四條章互聯(lián)網(wǎng)使用管理
?
1、禁止隨意更改計算機名和IP地址（改動IP地址會影響其它電腦的正常使用）。
2、禁止私自用Modem撥號上網(wǎng)，禁止盜用、挪用他人網(wǎng)絡資源。
?
3、禁止利用公司電腦、網(wǎng)絡訪問黑客站點、反國家現(xiàn)行體制言論站點、色情站點、異端組織站點、其他觸犯國家法律法規(guī)的站點，并下載接收、轉(zhuǎn)發(fā)或傳播禁止的信息和內(nèi)容。
4、禁止私自從互聯(lián)網(wǎng)下載各種軟件在公司內(nèi)部電腦上傳播、安裝和使用，禁止在工作時間
將互聯(lián)網(wǎng)用于休閑娛樂或其它與工作無關(guān)的用途。
?
5、禁止利用公司電腦、網(wǎng)絡作為黑客工具對內(nèi)、外部網(wǎng)絡發(fā)動攻擊。? 第五條其它規(guī)定
?
1、電子文件要按存儲規(guī)范分門別類保存，按文件內(nèi)容取名，以便于查找。
2、重要文件資料不要保存于“桌面”“C盤”“我的文檔”中，避免電腦因中毒需重新安裝系統(tǒng)時丟失文件。
?
3、上班時不允許下載與工作無關(guān)的超大文件，網(wǎng)絡視頻及游戲，以免影響網(wǎng)絡速度。?
4、電腦管理員有權(quán)對各電腦設備隨時進行抽查，對違反以上規(guī)定者，將視情況給予50-200元
第三篇：集團對分公司的管理制度
總公司對分公司的管理辦法
第一章總則
第一條為了進一步規(guī)范 有限公司(以下簡稱“總公司”)分公司的組織行為,保護總公司和各投資人的合法權(quán)益,確保各分公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展,根據(jù)《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)章和總公司章程的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合經(jīng)營發(fā)展的實際需要,特制定本制度。
第二條 本制度所稱的分公司是指由總公司投資注冊但不具有法人資格的公司。
第三條 分公司作為總公司的下屬機構(gòu),總公司對其具有全面的管理權(quán)。
第四條 總公司對分公司實行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策(包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等)、經(jīng)營預算及考核等將充分行使管理權(quán)利,同時將對各分公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進行授權(quán),確保各分公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第五條 加強總公司對分公司資本投入、運營和收益的監(jiān)管,監(jiān)控財務風險,提高總公司的核心競爭力和資本運營效益。各分公司要依法自主經(jīng)營,自計盈虧。在總公司的統(tǒng)一調(diào)控、協(xié)調(diào)下,按市場需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動,努力提高資產(chǎn)運營效率和經(jīng)濟效益,提高員工的勞動效率。第二章考核管理
第六條 總公司負責對分公司經(jīng)營層的考核。第三章 經(jīng)營管理
第七條 總公司將根據(jù)發(fā)展需要,對各分公司的經(jīng)營、籌資、投資、費用開支等實行預算管理,由總公司根據(jù)市場及企業(yè)自身情況核定下發(fā)各分公司，并將分公司的預算按月、季分解下達實施。預算在執(zhí)行中如遇外部市場和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化,各分公司每半年可以提出預算的調(diào)整申請,經(jīng)總公司審核確認后適當修改其相關(guān)預算指標。各分公司應確保各項預算指標的實施和完成。
第八條各分公司不具有獨立的重大股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán)、對外籌資權(quán)、對外擔保權(quán)和各種形式的對外投資權(quán)。各分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書面報告,經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規(guī)定處理。如為經(jīng)營活動需要,確需增加籌資、對外投資和自身經(jīng)營項目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的,必須在事先完成投資可行性分析論證后,由總公司總經(jīng)理辦公會審查后提請總公司執(zhí)行董事批準方可實施。
需增加籌資,實施時事先向總公司財務部提出申請,并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進度,經(jīng)總公司執(zhí)行董事批準后由財務部協(xié)調(diào)解決。資金拆借必須遵循資金有償使用原則,收取資金使用費。
第九條 各分公司必須依法經(jīng)營,規(guī)范日常經(jīng)營行為,不得違背國家法律、法規(guī)和總公司規(guī)定從事經(jīng)營工作。
第十條 各分公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求,建立健全各項管理制度,明確企業(yè)內(nèi)部各管理和經(jīng)營部門的職責,根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的企業(yè)內(nèi)部管理制度,并上報總公司審查備案。
第十一條 總公司建立信息管理系統(tǒng),各分公司的核算及管理系統(tǒng)都應納入本系統(tǒng)管理,必須按照真實、準確、及時、全面的原則反饋經(jīng)營、財務、人事、資產(chǎn)、投(融)資等信息,為總公司的經(jīng)營決策提供科學的依據(jù)。第四章 人事及薪酬管理
第十二條合作開辦的分公司，總公司依據(jù)合作開辦的分公司合同協(xié)議，委派總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員，被委派人員,承擔相應的責任,并按總公司授權(quán)行使權(quán)力。
第十三條分公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員由總公司直接聘任和解聘。分公司總經(jīng)理必須對任職公司高度負責,必須具備充分行使職責和正確行使權(quán)力的能力,確保分公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進行。
被聘用人員和總公司簽訂聘用合同。聘用合同應明確聘用期限、責任、權(quán)利、義務及應享受的待遇和違約的處理等條款。
第十四條 各分公司的財務負責人實行總公司委派制。
第十五條 在總公司定員范圍內(nèi),各分公司的機構(gòu)設置和人員編制需報總公司審查備案。
第十六條 各分公司錄用員工一律實行公開招聘制度,應制定員工的招聘錄用、辭退及日常管理辦法并報總公司備案。
第十七條建立各分公司總經(jīng)理向總公司總經(jīng)理辦公會的定期報告制度。分公司的總經(jīng)理必須每季度向總公司總經(jīng)理辦公會進行一次全面詳實的經(jīng)營情況報告,每年向總公司執(zhí)行董事或總公司總經(jīng)理辦公會進行一次述職報告。第十八條 分公司應制訂薪酬管理和獎懲制度,報總公司批準。分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和重要崗位人員的薪酬由總公司確定。分公司部門經(jīng)理及其他員工的薪酬由分公司總經(jīng)理確定。分公司財務負責人的薪酬由總公司確定并發(fā)放。第五章財務管理
第十九條 分公司應根據(jù)國家法律和法規(guī)及總公司規(guī)定制定本公司的財務管理制度,報經(jīng)總公司審查確認之后執(zhí)行，制度的修改亦按此程序執(zhí)行。
分公司總經(jīng)理在組織實施所在公司的財務活動中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務指導,主要職責如下:
1、組織實施所在分公司的財務預、決算方案；
2、組織實施所在分公司的采購、銷售計劃；
3、組織制定所在分公司的財務管理、采購、資產(chǎn)管理等方面的具體實施辦法,報總公司審批；
4、支持并保障所在分公司的財務會計人員依法履行職責；
5、在權(quán)限范圍內(nèi)所在分公司日常財務收支及重大財務收支的審批；
第二十條 各分公司制定的財務管理制度包括(但不限于)以下幾個方面:
1、對外投資管理制度；
2、固定資產(chǎn)購買、建造、重大改造及裝修和資產(chǎn)處置管理制度；
3、貸款及其他形式籌資管理制度；
4、預算管理制度；
5、費用管理制度。
第二十一條 未經(jīng)總公司批準,分公司不得向其他企業(yè)和個人借支資金以及提供任何形式的擔保(包括抵押、質(zhì)押、保證等)。
第二十二條 各分公司的財務會計核算必須依法、真實、準確、及時、規(guī)范,不得弄虛作假,不得虛列或少列收入,不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。分公司企業(yè)所得稅由總公司財務部統(tǒng)一申報繳納。分公司除企業(yè)所得稅外的其他各項稅費均由各分公司財務自行申報繳納。
分公司下述會計事項按照總公司的會計政策執(zhí)行:
1、分公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等應遵循總公司的財務會計制度及其有關(guān)規(guī)定。各項資產(chǎn)計提減值準備所形成的損失計入資產(chǎn)減值損失。
2、分公司應當按照總公司編制合并會計報表和對外披露會計信息的要求,及時報送會計報表和提供會計資料。其會計報表同時接受總公司委托的注冊會計師的審計。
第二十三條 各分公司必須按月編報會計報表并在次月7日前上報、按季編報完整的財務報告(包括會計報表及報表說明)并在季末次月15日前報送總公司。
分公司向總公司報送的會計報表和財務報告必須經(jīng)分公司財務負責人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司的財務負責人和總經(jīng)理要對本公司報送的會計報表和財務報告的真實性負責。第六章 重大事項管理
第二十四條 各分公司應建立重大事項報告制度和審議程序,及時向總公司分管負責人報告重大業(yè)務事項、重大財務事項、管理層辦公會決議等重要文件,以及其他可能對公司產(chǎn)生重大影響的信息,并嚴格按照授權(quán)規(guī)定將重大事項報公司執(zhí)行董事審議或總公司總經(jīng)理辦公會審議;分公司對以下重大事項應當在發(fā)生后及時報告總公司執(zhí)行董事:
1、重大訴訟、仲裁事項；
2、重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租賃等)的訂立、變更和終止；
3、大額銀行退票；
4、重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
5、遭受重大損失(包括產(chǎn)品質(zhì)量,生產(chǎn)安全事故)；
6、重大行政處罰；
7、關(guān)聯(lián)交易。第七章 審計監(jiān)督
第二十八條總公司設立審計部,對執(zhí)行董事負責。各分公司接受總公司的審計監(jiān)督,積極配合總公司審計部門完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執(zhí)行審計任務,不得打擊報復審計人員。第二十九條總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司進行審計。以便于總公司對各分公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績做出全面評估,并及時了解分公司的重大事項。
第三十條 各分公司的總經(jīng)理及財務負責人離任,必須由總公司對離任的經(jīng)理或財務負責人在任職期間的工作情況進行全面審計。
第三十一條 各分公司對外洽談重大經(jīng)濟合同必須報備總公司審計后實施,未經(jīng)確認的重大經(jīng)濟合同不得實施洽談，所有合同的簽署由總公司執(zhí)行。重大經(jīng)濟合同的洽談包括(但不限于)以下幾個方面:
1、固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預算和決算書；
2、對外投資(包括股權(quán)投資和債權(quán)投資)合同；
3、與其他投資人合作項目開發(fā)合同；
4、借款及其他方式融資合同；
5、任何形式的對外承諾、擔保、財產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；
6、重大資產(chǎn)處置合同,包括重大財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同。第八章特別審批事項
第三十二條 分公司發(fā)生下列事項須預先工作計劃的,事先必須征得總公司批準:
1、購買或出售資產(chǎn)；
2、對外投資(含委托理財、委托貸款等)；
3、提供財務資助；
4、租入或租出資產(chǎn)；
5、重大經(jīng)濟合同；
6、債券或債務重組；
7、研究和開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；
8、總公司認定的其它事項。第九章 附則 第三十三條 各分公司必須按本制度規(guī)定認真履行有關(guān)事項的申請和報告職能,切實完善經(jīng)營管理工作,并接受總公司的監(jiān)督檢查。
第三十四條 本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時,以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準。
第三十五條 本制度未盡事宜,按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。
第三十七條本制度自總公司審議通過之日起執(zhí)行。程的規(guī)定執(zhí)行。
第三十六條本制度由總公司制訂并修改，由總公司負責解釋。
第三十七條本制度自總公司審議通過之日起執(zhí)行。
第四篇：集團下屬分子公司資金賬戶管理制度
集團下屬分子公司資金賬戶管理制度
第一章 總則
第一條 目的
為進一步規(guī)范集團下屬分子公司財務管理工作，強化各分子公司銀行賬戶管理, 保證資金安全，特制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于集團各級分子公司。
第二章 銀行開戶設立
第三條 銀行賬戶審批
所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報集團總部審批后方可辦理。
第四條 銀行賬戶類型
根據(jù)集團資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。
第五條 大額賬戶
分子公司的大額賬戶包括：收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個收入賬戶。第六條 收入賬戶
分子公司開立2個或2個以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。
收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營收款。
分子公司只能設立一個收入歸集賬戶 第七條 支出賬戶
分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務需要需開立二個或二個以上基本運營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶。
基本運營賬戶開立原則上最多不超過3個，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。
第八條 結(jié)算卡管理 分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團總部申批同意后，可開通一個銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。
收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。
第三章 銀行賬戶印鑒管理
第九條 銀行賬戶印鑒設立
分子公司銀行賬戶至少預留兩枚印章，即財務專用章加私人印章（或手簽）。
第十條 大額賬戶印鑒管理
大額賬戶的銀行預留私人印章由集團總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理
分子公司支出賬戶的預留私人印章為頂目公司負責人（或集團指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管
銀行賬戶財務專用章和私人印章不得由同一人保管。
（一）財務專用章
分子公司財務專用章由財務負責人保管。使用時須登記印章使用臺賬。
（二）私人印章 1.大額賬戶
分子公司大額賬戶私人印章由集團總部保管。
2.分子公司支出賬戶，其預留私人印章由頂目公司負責人或其授權(quán)人保管。
第十三條銀行賬戶印鑒代管
印章保管人外出時間超一周時。印章保管人視業(yè)務需求情況?？蓪⒂¤b委托他人代管。代管時必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：
（一）財務專用章轉(zhuǎn)本部門下一級別員工。如財務經(jīng)理或付經(jīng)理或會計主管代管,代管人嚴格按規(guī)定登記印章使用臺賬。
（二）私章和專用章代管時必須執(zhí)行分開管理原則, 禁止一人同時代管。
第四章 銀行賬戶網(wǎng)銀管理
第十四條 銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)
分子公司開立網(wǎng)上銀行須設置分級授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。
（一）大額賬戶
分子公司大額賬戶至少設置操作員、授權(quán)審批人。大額賬戶的授權(quán)審批人由集團總裁指定集團財務中心財務人員擔任。
（二）支出賬戶
分子公司支出賬戶需設置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財務負責人（如分子公司無財務負責人的，由集團總部財務中心指定）。
第十五條 銀行賬戶網(wǎng)銀U盾保管
（一）分子公司錄入員、各級授權(quán)人的U盾和密碼須由各級用戶本人使用保管。禁止一人同時保管。
（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級授權(quán)人的 U盾和密碼不允許交予他人保管使用。
（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動、或U盾和密碼交予他人代管時。需將網(wǎng)銀U盾和密碼等辦理移交手續(xù),接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。
第五章 銀行賬戶使用管理
第十六條 收入賬戶資金管理
（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。
（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。
（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。
(四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。
第十七條 支出賬戶資金管理
（一）基本運營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項費用支出。如工資、差旅費、稅款、對外結(jié)算款等。
（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團劃撥）。
（三）基本運營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。
第六章 銀行賬戶交更、撤銷
第十九條 銀行賬戶變更
（一）對于收購企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。
（二）分子公司負責人、財務負責人,出納調(diào)離崗位，分子公司須通過交接后立即辦理銀行賬戶預留印鑒的變更。
第七章 附則
第二十條 本制度由集團總部財務中心負責解釋。第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
2016年12月
集團財務中心
第五篇：集團發(fā)票管理制度
發(fā)票管理規(guī)定
第一章 總則
第一條 為加強財務監(jiān)督，進一步規(guī)范集團的發(fā)票管理，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團實際情況，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱發(fā)票包括：一是國稅局出售的普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票。二是地稅局出售的飲食服務業(yè)、旅游業(yè)、娛樂業(yè)、廣告業(yè)和其他收入發(fā)票。三是由國務院有關(guān)部門自行印制和管理的票據(jù)，主要有金融、航空、郵政、鐵路等行業(yè)自制的票據(jù)。四是省級以上財政部門印制的行政事業(yè)性收費收據(jù)和非稅收入收據(jù)。
第二章 發(fā)票的領購、保管和使用
第三條 領購發(fā)票由各單位財務部門根據(jù)使用情況，按照國家關(guān)于發(fā)票領購的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)一向稅務部門購買并由專人保管。
第四條 財務部門按稅務機關(guān)要求對購買的發(fā)票加強管理，健全保管制度，專人負責保管購買的票據(jù)和開具發(fā)票的專用設備，并建立完整的發(fā)票登記簿，詳細登記各種發(fā)票購買、領用和結(jié)存情況，并按規(guī)定向主管稅務機關(guān)報告發(fā)票使用情況。如發(fā)票保管人員工作變動，必須嚴格履行發(fā)票管理交接手續(xù)。
第五條 已繳銷或使用完畢的發(fā)票，根據(jù)業(yè)務發(fā)生時間順序按會計檔案管理規(guī)定進行保管?？瞻装l(fā)票丟失，必須及時向單位領導匯報，稅務機關(guān)備案，對因發(fā)票丟失造成損失的追究發(fā)票管理人員的經(jīng)濟責任。
第六條 填開發(fā)票的單位必須在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務確認營業(yè)收入時開具發(fā)票。未發(fā)生經(jīng)營業(yè)務一律不準開具發(fā)票（特殊情況進行審批）。
第七條 開具增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票經(jīng)濟業(yè)務范圍：屬于稅務登記的增值稅納稅人開具增值稅專用發(fā)票，其他業(yè)務開具國稅或地稅的普通發(fā)票。
第八條 發(fā)票開具時，應按順序號全份復寫或打印，并加蓋單位發(fā)票專用章或財務專用章和填開人印章；各項目內(nèi)容應填寫清晰、真實、完整。
第九條 經(jīng)主管稅務機構(gòu)批準使用電子計算機開具發(fā)票的單位，必須使用稅務機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的發(fā)票，開具后的存根聯(lián)應當按照順序號裝訂成冊。任何單位和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；未經(jīng)稅務機關(guān)批準，不得拆本使用發(fā)票；不得自行擴大發(fā)票使用范圍。
第十條 開具的增值稅專用發(fā)票發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，在當月發(fā)生，可收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)，符合作廢條件的，按作廢處理；開具時發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時作廢，重新開具。作廢專用發(fā)票全聯(lián)次留存?？缭潞蛯Ψ揭颜J證抵扣需開具紅字專用發(fā)票應向主管稅務機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，申請開具紅字專用發(fā)票，按照稅務機關(guān)相關(guān)規(guī)定辦理。
第十一條 嚴禁超范圍或攜往外地使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。違反國家法律、法規(guī)，變造、虛開發(fā)票的，按集團公司責任追究制度追究責任，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理。
第十二條 根據(jù)商品房合同信息開具發(fā)票，經(jīng)業(yè)主復核無誤后，在發(fā)票登記簿上簽字領取發(fā)票相應聯(lián)次，財務人員依據(jù)記賬聯(lián)登記入賬。
第三章 發(fā)票的取得
第十三條 所有單位在購買商品、接受服務以及從事其他經(jīng)營活動支付款項，必須向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時，不得要求變更項目和金額。
第十四條 經(jīng)辦人員取得各類發(fā)票時，應嚴格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。不真實、不合法的發(fā)票，財務部門一律不予辦理。
第十五條 營改增后凡增值稅一般納稅人單位，發(fā)生的商品、材料采購和加工、修理修配勞務等經(jīng)濟業(yè)務，金額超過500元的必須取得增值稅專用發(fā)票，否則財務部門原則不予付款。
第十六條 經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后，業(yè)務人員取得發(fā)票時，應確定其是否具有開具發(fā)票的資格，禁止出現(xiàn)虛假發(fā)票。由于經(jīng)辦人員責任，取得虛假發(fā)票，由此造成的查補增值稅、企業(yè)所得稅、罰款、滯納金全部由經(jīng)辦人員承擔。
第十七條 日常經(jīng)濟業(yè)務應在不超過業(yè)務發(fā)生后的30日內(nèi)取得發(fā)票，并按照公司管理規(guī)定驗收、簽批和簽字后，送交財務部門進行賬務處理。對因經(jīng)辦人員責任，發(fā)票滯后入賬，使增值稅超過規(guī)定的抵扣期限（增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證抵扣期限為180天），造成增值稅進項稅額不能抵扣，企業(yè)所得稅不能稅前列支的，追究有關(guān)當事人的責任，并承擔相應的經(jīng)濟損失。對超過30日未取得發(fā)票或未完成簽字審批手續(xù)，財務部門催辦仍未能及時辦理的，按照付款金額的10％，從經(jīng)辦人員的工資、獎金中扣減。
第十八條 丟失已開具增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)主管稅務機關(guān)審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認證的，購買方憑銷售方提供的相應專用發(fā)
票記賬聯(lián)復印件到主管稅務機關(guān)進行認證，認證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復印件及銷售方所在地主管稅務機關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務機關(guān)審核同意后，可作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。
丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)到主管稅務機關(guān)認證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>
丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復印件留存?zhèn)洳椤?/p>
第四章 發(fā)票審查和財務處理
第十九條 審查發(fā)票的開具項目：普通發(fā)票按稅種、稅率分類。營改增后屬于增值稅應稅項目的貨物銷售、修理修配勞務應取得增值稅專用發(fā)票。其他項目必須使用對應稅目規(guī)定的發(fā)票，如服務業(yè)、娛樂業(yè)、廣告業(yè)、運輸業(yè)、郵政電信、文化事業(yè)等。
第二十條 審查發(fā)票的筆跡。要審查發(fā)票購貨單位名稱、日期、品名、數(shù)量、單價、大小寫金額的字跡、筆體、筆畫的精細、壓痕是否一致。有無用藥劑退色、用橡皮擦、刀刮等涂改痕跡。
第二十一條 審查發(fā)票的復寫情況。審查復寫的字跡顏色是否相同。發(fā)票的正面和反面都應仔細查看，本應一式多份復寫的是否符合復寫的實際情況。背面有無局部復寫的痕跡。發(fā)票的第二聯(lián)如果不是復寫而是用鋼筆或圓珠筆填寫的，就說明存在問題。
第二十二條 審查發(fā)票的填寫字跡是否位移。稅務機關(guān)指定的企業(yè)在印制裝訂發(fā)票時，各聯(lián)次的縱橫行列都是對齊的，有固定位置。重點審查各聯(lián)填寫的字跡如有不正常的位移，就可能是存在問題的發(fā)票，由經(jīng)辦人員負責更換。
第二十三條 審查發(fā)票的填寫內(nèi)容。審查發(fā)票報銷聯(lián)的購貨單位名稱、時間、數(shù)量、單價、金額是否填寫齊全；發(fā)票物品名稱是否具體、正確、清楚，對按如 “辦公用品、計算機耗材等”的類別開具發(fā)票的，應附發(fā)票明細表，詳細列明物品名稱、規(guī)格、單價、金額等內(nèi)容。
第二十四條 審查用票單位同發(fā)貨單位、收款單位的名稱是否相符。
第二十五條 對接受的貨物運輸勞務發(fā)票，應首先審查提供運輸發(fā)票單位是否具有開具發(fā)票的資格。開票單位必須同時具有工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照、地方稅務局核發(fā)的稅務登記證、交通管理部門核發(fā)的道路運輸經(jīng)營許可證、水路運輸許可證等有效證件。對從事貨物運輸?shù)某邪?、承租人、掛靠人和個體運輸戶，應取得主管地方稅務局代開的貨物運輸業(yè)發(fā)票。
第二十六條 建筑業(yè)營業(yè)稅由屬地管理，接受建筑業(yè)勞務應取得勞務發(fā)生的主管稅務機關(guān)發(fā)售或勞務發(fā)生地主管稅務機關(guān)代開的建筑業(yè)發(fā)票。
第二十七條 所有發(fā)票必須加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章。第二十八條 對不能判斷發(fā)票真?zhèn)蔚模瑧蛑鞴芏悇諜C關(guān)咨詢或查驗其發(fā)票真實性。
第二十九條 財務部門在完成對發(fā)票真實性審查和公司資金管理相關(guān)的簽證程序后，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務性質(zhì)作賬務處理。
第三十條 允許報銷行政事業(yè)性收費收據(jù)和非稅收入收據(jù)，必須是由具有收費資質(zhì)的行政事業(yè)單位開具的，收費項目為列入國家或省級以上人民政府規(guī)定的行政事業(yè)性收費和政府性基金目錄。各種結(jié)算憑證和往來結(jié)算收據(jù)一律不得報銷。
第三十一條 本發(fā)票應在本結(jié)束之前提交財務掛賬或付款，以前發(fā)票原則不得報銷。
第五章 附則
第三十二條 集團定期將組織對所屬單位發(fā)票管理情況進行檢查，對存在未按照規(guī)定使用、開具、取得、保管發(fā)票的單位，將對責任人每項違反規(guī)定的行為處以500元罰款，罰款交公司財務部。
第三十三條 本規(guī)定適用于集團所屬分公司、子公司和實際控制單位。
第三十四條
本辦法從2015年6月1日起執(zhí)行 6
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