第一篇：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于做好期貨經(jīng)紀(jì)公司年度審計(jì)和報(bào)告工作的通知

【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】

【發(fā)布日期】2000-01-11 【生效日期】2000-01-11 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于

做好期貨經(jīng)紀(jì)公司年度審計(jì)和報(bào)告工作的通知

（2000年1月11日發(fā)布）

各期貨經(jīng)紀(jì)公司、各有關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

為了適應(yīng)期貨市場(chǎng)發(fā)展的需要，規(guī)范期貨經(jīng)紀(jì)公司的財(cái)務(wù)行為，提高期貨經(jīng)紀(jì)公司財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，現(xiàn)就期貨經(jīng)紀(jì)公司年度審計(jì)和報(bào)告工作有關(guān)問題通知如下：

一、凡依據(jù)《 期貨交易管理暫行條例》、《 期貨經(jīng)紀(jì)公司管理辦法》等法律法規(guī)依法設(shè)立并需要年檢的期貨經(jīng)紀(jì)公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）應(yīng)當(dāng)按照本通知的要求編制年度報(bào)告。

二、公司應(yīng)當(dāng)指定專門的經(jīng)辦人員切實(shí)做好年度報(bào)告的編制和報(bào)送工作，公司負(fù)責(zé)人對(duì)年度報(bào)告的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核并簽發(fā)。

三、公司原則上應(yīng)當(dāng)披露《期貨經(jīng)紀(jì)公司年度報(bào)告參考內(nèi)容與格式》所列舉的各項(xiàng)內(nèi)容。但是若某些具體要求對(duì)公司確實(shí)不適用的，或者公司尚有其他未能包括的重大事宜的，公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)刪除或增加編制內(nèi)容。

四、公司必須聘請(qǐng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師必須勤勉盡責(zé)，獨(dú)立、客觀、公正地發(fā)表審計(jì)意見，同時(shí)應(yīng)以管理建議書的形式，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性和有效性作出評(píng)價(jià)，并提出改進(jìn)建議。

五、凡出具有解釋性說(shuō)明無(wú)保留意見、保留意見、無(wú)法表示意見或否定意見審計(jì)報(bào)告的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告完成后十日內(nèi)，向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）作出書面報(bào)告，說(shuō)明出具此類審計(jì)報(bào)告的理由及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響等。

六、年度報(bào)告是公司辦理年檢的必備材料。公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后三個(gè)月內(nèi)將年度報(bào)告和管理建議書一式五份報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，派出機(jī)構(gòu)根據(jù)年度報(bào)告等年檢材料進(jìn)行初審后，再將有關(guān)年檢材料和初檢意見上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

七、公司全體董事必須保證年度報(bào)告所載資料不存在任何重大遺漏、虛假陳述或者嚴(yán)重誤導(dǎo)，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

八、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)公司年度報(bào)告的及時(shí)性、完整性和真實(shí)性進(jìn)行事后檢查。如發(fā)現(xiàn)公司未及時(shí)報(bào)送資料，或者所報(bào)資料中存在遺漏、虛假和欺詐的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及相關(guān)責(zé)任人員分別予以警告、罰款、暫停或取消期貨業(yè)務(wù)資格等處罰。

附件： 期貨經(jīng)紀(jì)公司年度報(bào)告參考內(nèi)容與格式

一、公司概況

（一）簡(jiǎn)要介紹公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經(jīng)理或總裁，注冊(cè)資本，注冊(cè)地址、辦公地址、電話及郵政編碼。

（二）簡(jiǎn)要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數(shù)和年齡、學(xué)歷、職稱結(jié)構(gòu)。

（三）簡(jiǎn)要介紹公司營(yíng)業(yè)部情況，包括各營(yíng)業(yè)部名稱、地址、負(fù)責(zé)人、職工人數(shù)、設(shè)立時(shí)間、營(yíng)運(yùn)資金及聯(lián)系電話等。若年度內(nèi)增加或減少營(yíng)業(yè)部，簡(jiǎn)述其新設(shè)或撤銷的原因。

（四）公司年報(bào)負(fù)責(zé)人及聯(lián)系人的姓名、聯(lián)系地址、電話、傳真、電子信箱等。

二、經(jīng)營(yíng)情況

（一）經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)情況

┌──────────┬───────────┬───────────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 代理交易量（年）│ 代理交易金額（萬(wàn)元）│ │ ├──┬──┬─────┼──┬──┬─────┤

│交 易 所 │本年│上年│增減百分比│本年│上年│增減百分比│ ├─────┬────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ │ 銅 │ │ │ │ │ │ │ │ 上海期貨 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 交易所 │ 鋁 │ │ │ │ │ │ │ │ ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤ │ │天然橡膠│ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 鄭州商品 │ 綠豆 │ │ │ │ │ │ │ │ 交易所 ├────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ │ 小麥 │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 大連商品 │ 大豆 │ │ │ │ │ │ │ │ 交易所 │ │ │ │ │ │ │ │ ├─────┼────┼──┼──┼─────┼──┼──┼─────┤

│ 合計(jì) │ ／ │ │ │ │ │ │ │ └─────┴────┴──┴──┴─────┴──┴──┴─────┘

（二）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

1．財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)

┌─────────────┬───┬───┬────────────┐

│ 項(xiàng) 目 │年初數(shù)│年末數(shù)│ 增減百分比 │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │①資產(chǎn)負(fù)債率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │②流動(dòng)比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │③凈資產(chǎn)與注冊(cè)資本的比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │④凈資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑤營(yíng)運(yùn)資金 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑥長(zhǎng)期投資比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑦固定資本比率 │ │ │ │ ├─────────────┼───┼───┼────────────┤ │⑧經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn) │ │ │ │ └─────────────┴───┴───┴────────────┘

注：③＝凈資產(chǎn)／注冊(cè)資本

④＝經(jīng)調(diào)整的凈資產(chǎn)／客戶保證金

⑤＝流動(dòng)資產(chǎn)（剔除期貨資產(chǎn)）－流動(dòng)負(fù)債（剔除期貨負(fù)債）

期貨資產(chǎn)包括保證金存款、應(yīng)收保證金、客戶質(zhì)押、應(yīng)收交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)、結(jié)算差異等；期貨負(fù)債包括應(yīng)付保證金、應(yīng)付交割款、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。

⑥＝長(zhǎng)期投資／期初或期末凈資產(chǎn) ⑦＝（固定資產(chǎn)凈值＋在建工程）／期初或期末實(shí)收資本

⑧＝凈資產(chǎn)＋風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金－一年以上賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)－待攤費(fèi)用－固定資產(chǎn)凈值－無(wú)形資產(chǎn)－開辦費(fèi)及長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

2．經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)

┌────────────┬────┬────┬───────────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 上年數(shù) │ 本年數(shù) │ 增減百分比 │ ├────────────┼────┼────┼───────────┤ │①凈資產(chǎn)收益率 │ │ │ │ │②資產(chǎn)收益率 │ │ │ │ │③營(yíng)業(yè)費(fèi)用率 │ │ │ │ └────────────┴────┴────┴───────────┘

注：①＝2×凈利潤(rùn)／（期初凈資產(chǎn)＋期末凈資產(chǎn)）

②＝2×凈利潤(rùn)／（期初總資產(chǎn)＋期末總資產(chǎn)）

③＝經(jīng)營(yíng)費(fèi)用／營(yíng)業(yè)收入

三、審計(jì)意見

審計(jì)報(bào)告必須由具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其兩名以上執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具。審計(jì)意見必須由會(huì)計(jì)師事務(wù)所和注冊(cè)會(huì)計(jì)師蓋章、簽名（應(yīng)提交審計(jì)意見原件，不得復(fù)印）。公司有責(zé)任將正式報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的年度報(bào)告材料送存所聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，會(huì)計(jì)師事務(wù)所有責(zé)任復(fù)核公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（包括會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表附注）是否與注冊(cè)會(huì)計(jì)師已簽發(fā)審計(jì)意見的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料一致。

若執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說(shuō)明無(wú)保留意見、保留意見、無(wú)法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)作出詳細(xì)說(shuō)明。

四、會(huì)計(jì)報(bào)表

會(huì)計(jì)報(bào)表的編制應(yīng)遵守《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與其他法律法規(guī)的規(guī)定。

會(huì)計(jì)報(bào)表包括公司報(bào)告年度末及其前一個(gè)年度末的比較式資產(chǎn)負(fù)債表，該兩年度的比較式利潤(rùn)表，比較式利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。

五、會(huì)計(jì)報(bào)表附注

會(huì)計(jì)報(bào)表附注是財(cái)務(wù)報(bào)告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的，有助于報(bào)表使用者更好地了解會(huì)計(jì)報(bào)表的重要信息。公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）公司主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

1．會(huì)計(jì)制度。

2．會(huì)計(jì)年度。3．記賬本位幣。

4．記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則。

5．會(huì)計(jì)報(bào)表的編制基礎(chǔ)。

6．營(yíng)業(yè)部的資金管理、交易清算原則。

7．外幣業(yè)務(wù)核算方法。說(shuō)明發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)采用的折算匯率、期末對(duì)外幣賬戶的外幣余額進(jìn)行折算所采用的匯率，以及匯兌差額的處理方法。

8．壞賬核算方法。說(shuō)明壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例，以及壞賬損失的會(huì)計(jì)核算方法。

9．客戶保證金的管理與核算方法。

10．質(zhì)押品的管理與核算方法。

11．實(shí)物交割的核算方法。

12．風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)的管理與核算方法。

13．結(jié)算差異核算辦法。分別按平倉(cāng)盈虧與持倉(cāng)盈虧說(shuō)明結(jié)算差異的確認(rèn)與核算方法。

14．長(zhǎng)期投資核算方法。對(duì)于長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)說(shuō)明其計(jì)價(jià)、收（權(quán)）益確認(rèn)方法和股權(quán)投資差額的攤銷方法；對(duì)于長(zhǎng)期債權(quán)投資，應(yīng)說(shuō)明其計(jì)價(jià)、收益確認(rèn)方法以及債券投資溢價(jià)和折價(jià)的攤銷方法。

15．固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法。說(shuō)明固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)、分類、計(jì)價(jià)方法和折舊方法，各類固定資產(chǎn)的估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值率和折舊率。

16．在建工程核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)。

17．無(wú)形資產(chǎn)、開辦費(fèi)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷方法。

18．風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金核算方法。說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和計(jì)提比例，風(fēng)險(xiǎn)損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及核算方法。

19．收入確認(rèn)原則。分別說(shuō)明公司手續(xù)費(fèi)收入和其他業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)方法。

20．現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)。說(shuō)明公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)確定現(xiàn)金等價(jià)物的標(biāo)準(zhǔn)。

21．如果本年度會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)發(fā)生變更，應(yīng)當(dāng)披露變更的內(nèi)容、理由和變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)成果的影響數(shù)。

注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)公司會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的理由予以適當(dāng)關(guān)注。如果變更理由不合理或不充分，注冊(cè)會(huì)計(jì)師不應(yīng)當(dāng)發(fā)表公司財(cái)務(wù)報(bào)告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計(jì)意見。

（二）稅項(xiàng)

應(yīng)披露主要稅種和稅率，如營(yíng)業(yè)稅、所得稅等。若有稅負(fù)減免的，應(yīng)說(shuō)明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)、文號(hào)、減免幅度及有效期限。

（三）會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋

公司至少應(yīng)披露會(huì)計(jì)報(bào)表（匯總營(yíng)業(yè)部以后的會(huì)計(jì)報(bào)表）的如下項(xiàng)目注釋（如兩個(gè)期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)50％以上，還應(yīng)在該項(xiàng)目下明確說(shuō)明增減變動(dòng)的原因）。

1．貨幣資金，應(yīng)按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐

│ 類 別 │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 現(xiàn) 金 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 銀行存款 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ └────────────┴───────────┴─────────┘

注：本項(xiàng)目不包括吸收的客戶保證金，若涉及外幣，還須按期末匯率將外幣折合成人民幣。

2．短期投資，應(yīng)按下列格式披露：

┌────────┬────────┬────────┬───────┐

│ 投資類別 │ 期末賬面值 │ 期末市值 │ 跌價(jià)準(zhǔn)備 │ ├────────┼────────┼────────┼───────┤

│ … │ │ │ │ ├────────┼────────┼────────┼───────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ └────────┴────────┴────────┴───────┘

3．應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按下列格式披露：

（1）賬齡分析

┌─────┬──────────────┬─────────────┐

│ │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ │ 賬齡 ├──────┬───────┼─────┬───────┤

│ │ 金額 │ 比例％ │ 金額 │ 比例％ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│1年以內(nèi) │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│1－2年 │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│2－3年 │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│3年以上 │ │ │ │ │ ├─────┼──────┼───────┼─────┼───────┤

│ 合計(jì) │ │ │ │ │ └─────┴──────┴───────┴─────┴───────┘

（2）應(yīng)收款項(xiàng)中如有關(guān)聯(lián)方欠款（如公司股東單位的欠款等），還應(yīng)按下列格式披露：

┌───────┬────────┬────────┬────────┐

│關(guān)聯(lián)方單位名稱│ 期末金額 │ 賬齡 │ 款項(xiàng)性質(zhì) │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤ │ … │ │ │ │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ └───────┴────────┴────────┴────────┘

（3）詳細(xì)披露金額較大的（100萬(wàn)元以上）應(yīng)收款項(xiàng)的單位名稱、款項(xiàng)性質(zhì)與金額，并注明是否逾期。

4．壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)按下列格式披露：

（1）期初數(shù) 本期計(jì)提 本期轉(zhuǎn)回 本期動(dòng)用 期末數(shù)

（2）如已批準(zhǔn)轉(zhuǎn)為壞賬損失的應(yīng)收款項(xiàng)金額較大（100萬(wàn)元以上），應(yīng)說(shuō)明此應(yīng)收款項(xiàng)的性質(zhì)和金額。若實(shí)際沖銷的款項(xiàng)中有應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)，還應(yīng)單獨(dú)披露。

5．待攤費(fèi)用，應(yīng)分類別按下列格式披露：

類別 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)

6．保證金存款，應(yīng)按下列格式披露：

┌───────────┬────────────┬─────────┐

│ 銀行名稱 │ 期初金額 │ 期末金額 │ ├───────────┼────────────┼─────────┤

│ 工商銀行 │ │ │ ├───────────┼────────────┼─────────┤

│ 交通銀行 │ │ │ ├───────────┼────────────┼─────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ └───────────┴────────────┴─────────┘

7．應(yīng)收保證金，應(yīng)按下列格式披露：

┌────────────┬──────────┬──────────┐

│ 項(xiàng)目 │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ │ ├───┬───┬──┼───┬───┬──┤

│ │ 結(jié)算 │ 交易 │ 合 │ 結(jié)算 │ 交易 │ 合 │ │交易所名稱 │準(zhǔn)備金│保證金│ 計(jì) │準(zhǔn)備金│保證金│ 計(jì) │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 上海期貨交易所 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 鄭州商品交易所 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 大連商品交易所 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼───┼───┼──┼───┼───┼──┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴───┴───┴──┴───┴───┴──┘

8．客戶質(zhì)押，應(yīng)按下列格式披露：

┌──────┬───────┬───┬───────┬───────┐

│ 質(zhì)押品類別 │ 質(zhì)押時(shí)市值 │折價(jià)率│ 質(zhì)押保證金額 │ 期末市值 │ ├──────┼───────┼───┼───────┼───────┤

│ … │ │ │ │ │ ├──────┼───────┼───┼───────┼───────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ │ └──────┴───────┴───┴───────┴───────┘

9．應(yīng)收交割款，應(yīng)按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐

│ 交易所名稱 │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 上海期貨交易所 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 鄭州商品交易所 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 大連商品交易所 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ └────────────┴───────────┴─────────┘

若期末應(yīng)收交割款金額較大（超過(guò)500萬(wàn)元），應(yīng)披露金額較大的前五家客戶名稱、金額，并注明是否逾期。

10．風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備資產(chǎn)，應(yīng)按下列格式披露：

┌────────────┬───────────┬─────────┐

│ 資產(chǎn)形態(tài) │ 期初金額 │ 期末金額 │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 活期存款 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 定期存款 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 國(guó)庫(kù)券 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤ │ 可上市債券 │ │ │ ├────────────┼───────────┼─────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ └────────────┴───────────┴─────────┘

11．結(jié)算差異，應(yīng)按下列格式披露：

┌──────────┬───────────┬───────────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ │ ├────┬────┬─┼────┬────┬─┤

│ │平倉(cāng)盈虧│持倉(cāng)盈虧│合│平倉(cāng)盈虧│持倉(cāng)盈虧│合│

│ 性 質(zhì) │ │ │計(jì)│ │ │計(jì)│ ├──────────┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤ │①公司對(duì)客戶的結(jié)算 │ │ │ │ │ │ │ ├───────┬──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤

│ │上海│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤ │②交易所對(duì)公司│鄭州│ │ │ │ │ │ │ │的結(jié)算 ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤

│ │大連│ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤

│ │合計(jì)│ │ │ │ │ │ │ ├───────┴──┼────┼────┼─┼────┼────┼─┤ │結(jié)算差異（①－②）│ │ │ │ │ │ │ └──────────┴────┴────┴─┴────┴────┴─┘

12．長(zhǎng)期投資，應(yīng)按下列格式披露：

（1）分類列示

┌───────────┬────┬─────┬─────┬─────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 期初數(shù) │ 本期增加 │ 本期減少 │ 期末數(shù) │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 長(zhǎng)期股權(quán)投資 │ │ │ │ │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 長(zhǎng)期期權(quán)投資 │ │ │ │ │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 其他長(zhǎng)期投資 │ │ │ │ │ ├───────────┼────┼─────┼─────┼─────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ │ └───────────┴────┴─────┴─────┴─────┘

（2）若長(zhǎng)期投資金額較大（超過(guò)100萬(wàn)元），而且被投資單位不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)、或發(fā)生重大虧損、或凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)，應(yīng)詳細(xì)列示被投資單位的名稱、期末凈資產(chǎn)、當(dāng)期凈利潤(rùn)和公司的投資金額、投資比例、可能承擔(dān)的投資損失等。

13．固定資產(chǎn)及折舊，應(yīng)按下列格式披露：

（1）分類列示

┌───────────────┬───┬────┬────┬────┐

│ 資產(chǎn)類別 │期初數(shù)│本期增加│本期減少│ 期末數(shù) │ ├───────────────┼───┼────┼────┼────┤

│原值 │ │ │ │ │ │ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │ │ 交通工具 │ │ │ │ │ │ 電子通訊設(shè)備 │ │ │ │ │ │ 其他設(shè)備 │ │ │ │ │ │ 合 計(jì) │ │ │ │ │ ├───────────────┼───┼────┼────┼────┤

│累計(jì)折舊 │ │ │ │ │ │ 房屋及建筑物 │ │ │ │ │ │ 交通工具 │ │ │ │ │ │ 電子通訊設(shè)備 │ │ │ │ │ │ 其他設(shè)備 │ │ │ │ │ │ 合 計(jì) │ │ │ │ │ ├───────────────┼───┼────┼────┼────┤

│ 凈 值 │ │ │ │ │ └───────────────┴───┴────┴────┴────┘

（2）固定資產(chǎn)若有抵押、擔(dān)保或封存情況，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明該類固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊和凈值。

14．在建工程，應(yīng)按下列格式披露：

┌───┬───┬───┬───┬─────────────┬────┐

│ 工程 │ 批準(zhǔn) │ 原預(yù) │ 工程 │ 期末余額 │ │ │ 名稱 │ 文號(hào) │ 算數(shù) │ 進(jìn)度 ├──┬──────────┤資金來(lái)源│

│ │ │ │ │金額│其中：利息資本化金額│ │ ├───┼───┼───┼───┼──┼──────────┼────┤

│ … │ │ │ │ │ │ │ ├───┼───┼───┼───┼──┼──────────┼────┤

│ 合計(jì) │ ／ │ │ ／ │ │ │ ／ │ └───┴───┴───┴───┴──┴──────────┴────┘

15．無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按下列格式披露：

類別 取得方式 原值 本期攤銷或轉(zhuǎn)出 累計(jì)攤銷或轉(zhuǎn)出 期末數(shù)

16．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，應(yīng)按下列格式披露：

種類 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)

17．短期借款，應(yīng)披露100萬(wàn)元以上的借款的借出單位名稱、本金、利率、期限和借款種類。

18．應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)按下列格式披露：

（1）分類列示

┌─────────┬────────────┬───────────┐

│ │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ │ 類 別 ├──┬─────────┼──┬────────┤

│ │金額│ 占總額比例 │金額│ 占總額比例 │ ├─────────┼──┼─────────┼──┼────────┤

│Ａ．應(yīng)付賬款 │ │ │ │ │ │Ｂ．預(yù)收賬款 │ │ │ │ │ │Ｃ．其他應(yīng)付款項(xiàng) │ │ │ │ │ ├─────────┼──┼─────────┼──┼────────┤

│ 合 計(jì) │ │ 100％ │ │ 100％ │ └─────────┴──┴─────────┴──┴────────┘

（2）披露應(yīng)付款項(xiàng)中金額較大（100萬(wàn)元以上）的欠款單位名稱、金額和款項(xiàng)性質(zhì)。

（3）應(yīng)付款項(xiàng)中如有欠持本公司5％（含5％）以上股份的股東單位的款項(xiàng)，應(yīng)披露股東單位名稱、金額和款項(xiàng)性質(zhì)。

19．應(yīng)交稅金，應(yīng)按稅種分項(xiàng)列示應(yīng)交稅款的期初數(shù)和期末數(shù)。

20．預(yù)提費(fèi)用，應(yīng)按費(fèi)用類別披露各項(xiàng)費(fèi)用的期初數(shù)和期末數(shù)。

21．應(yīng)付保證金，應(yīng)按下列格式披露：

┌────────┬────────────┬────────────┐

│ │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ │ 類 別 ├──────┬─────┼──────┬─────┤

│ │ 戶數(shù) │ 金額 │ 戶數(shù) │ 金額 │ ├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│ 自然人 │ │ │ │ │ ├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│ 法 人 │ │ │ │ │ ├────────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ │ └────────┴──────┴─────┴──────┴─────┘

22．應(yīng)收交割款，應(yīng)按下列格式披露：

┌───────────┬───────────┬──────────┐

│ 交易所名稱 │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 上海期貨交易所 │ │ │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 鄭州商品交易所 │ │ │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 大連商品交易所 │ │ │ ├───────────┼───────────┼──────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ └───────────┴───────────┴──────────┘

23．風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，應(yīng)按下列格式披露：

期初數(shù) 本期計(jì)提 本期動(dòng)用 期末數(shù)

說(shuō)明本期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提方法和比例。若本期動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金額較大（50萬(wàn)元以上），須披露具體投資項(xiàng)目、金額和動(dòng)用依據(jù)。

24．長(zhǎng)期借款，應(yīng)披露100萬(wàn)元以上的借款的借出單位名稱、本金、利率、期末數(shù)和借款條件。

25．實(shí)收資本，應(yīng)按下列格式披露：

（1）股東情況簡(jiǎn)介。包括報(bào)告期末股東總數(shù)、股東的名稱、年度內(nèi)股份增減變動(dòng)的情況、年末所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況。

（2）對(duì)持股10％（含10％）以上的法人股東，應(yīng)詳細(xì)介紹股東單位的法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、行業(yè)類別、注冊(cè)資本和期末凈資產(chǎn)額。

（3）股權(quán)結(jié)構(gòu)

┌────────────┬──────────┬──────────┐

│ 項(xiàng) │ 期初數(shù) │ 期末數(shù) │ │ 目 ├──┬──┬────┼──┬──┬────┤

│股東類別 │戶數(shù)│金額│持股比例│戶數(shù)│金額│持股比例│ ├────────────┼──┼──┼────┼──┼──┼────┤

│ 上市公司 │ │ │ │ │ │ │ │ 非上市國(guó)有企業(yè) │ │ │ │ │ │ │ │ 自然人 │ │ │ │ │ │ │ │ 其他單位 │ │ │ │ │ │ │ ├────────────┼──┼──┼────┼──┼──┼────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ │ │ │ └────────────┴──┴──┴────┴──┴──┴────┘

26．資本公積，應(yīng)按下列格式披露：

┌──────────────┬────┬────┬────┬────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 期初數(shù) │本期增加│本期減少│ 期末數(shù) │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 資本溢價(jià) │ │ │ │ │ │ 接受捐贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn) │ │ │ │ │ │ … │ │ │ │ │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ │ └──────────────┴────┴────┴────┴────┘

若資本公積發(fā)生增減變動(dòng)且金額較大（100萬(wàn)元以上），應(yīng)說(shuō)明增減變動(dòng)的具體原因及依據(jù)。

27．盈余公積，應(yīng)按下列格式披露：

┌──────────────┬────┬────┬────┬────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 期初數(shù) │本期增加│本期減少│ 期末數(shù) │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 法定盈余公積 │ │ │ │ │ │ 法定公益金 │ │ │ │ │ │ 任意盈余公積 │ │ │ │ │ ├──────────────┼────┼────┼────┼────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ │ └──────────────┴────┴────┴────┴────┘

如用盈余公積彌補(bǔ)虧損、轉(zhuǎn)增資本和分配利潤(rùn)，應(yīng)說(shuō)明有關(guān)決議或依據(jù)。

28．未分配利潤(rùn)，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)利潤(rùn)分配情況以及未分配利潤(rùn)的增減變動(dòng)情況。

若本年度有發(fā)生調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)，且金額較大（影響年初未分配利潤(rùn)100萬(wàn)元以上），須詳細(xì)披露該調(diào)整事項(xiàng)的內(nèi)容、原因及影響金額。

29．手續(xù)費(fèi)收入，應(yīng)披露各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)收入的本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比。

30．其他業(yè)務(wù)收入，如占報(bào)告期營(yíng)業(yè)收入的20％（含20％）以上的，應(yīng)分業(yè)務(wù)種類披露收入數(shù)和成本數(shù)。

31．營(yíng)業(yè)稅金及附加，應(yīng)按下列格式披露：

┌───────┬────────┬────────┬────────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 本年數(shù) │ 上年數(shù) │ 增減百分比 │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 營(yíng)業(yè)稅 │ │ │ │ │ 城建稅 │ │ │ │ │ 教育費(fèi)附加 │ │ │ │ │ 合 計(jì) │ │ │ │ └───────┴────────┴────────┴────────┘

32．經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，應(yīng)披露占公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用較大的前十種費(fèi)用名稱、本年數(shù)、上年數(shù)及增減百分比。若增減幅度較大的，還須說(shuō)明變動(dòng)原因。

33．財(cái)務(wù)費(fèi)用，應(yīng)按下列格式披露：

┌───────┬────────┬────────┬────────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 本年數(shù) │ 上年數(shù) │ 增減百分比 │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 利息支出 │ │ │ │ │ 銀行手續(xù)費(fèi) │ │ │ │ │ 利息收入 │ │ │ │ ├───────┼────────┼────────┼────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ └───────┴────────┴────────┴────────┘

34．投資收益，應(yīng)按下列格式披露：

┌─────────────────┬────┬────┬──────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 本年數(shù) │ 上年數(shù) │ 增減百分比 │ ├──────────┬──────┼────┼────┼──────┤

│ │ 成本法 │ │ │ │ │ 股權(quán)投資收益 ├──────┼────┼────┼──────┤

│ │ 權(quán)益法 │ │ │ │ ├──────────┴──────┼────┼────┼──────┤

│ 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 │ │ │ │ │ 債權(quán)投資收益 │ │ │ │ │ 其他投資收益 │ │ │ │ ├─────────────────┼────┼────┼──────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ │ └─────────────────┴────┴────┴──────┘

35．營(yíng)業(yè)外收入，應(yīng)披露占公司營(yíng)業(yè)外收入較大的前五種收入名稱、本年和上年發(fā)生額、增減百分比。

36．營(yíng)業(yè)外支出，應(yīng)披露占公司營(yíng)業(yè)外支出較大的前五種支出名稱、本年和上年發(fā)生額、增減百分比。37．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，應(yīng)按下列格式披露：

┌───────────┬──────────┬───────────┐

│ 項(xiàng) 目 │ 期初余額 │ 期末余額 │ ├───────────┼──────────┼───────────┤

│ 現(xiàn) 金 │ │ │ │ 銀行存款 │ │ │ │ 保證金存款 │ │ │ ├───────────┼──────────┼───────────┤

│ 合 計(jì) │ │ │ └───────────┴──────────┴───────────┘

38．對(duì)于少見的報(bào)表項(xiàng)目、報(bào)表項(xiàng)目的名稱反映不出項(xiàng)目性質(zhì)、報(bào)表項(xiàng)目金額異常的，應(yīng)披露項(xiàng)目?jī)?nèi)容和金額。

（四）或有事項(xiàng)

對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的或有事項(xiàng)（如涉及訴訟、仲裁等），應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說(shuō)明項(xiàng)目的性質(zhì)、金額及對(duì)報(bào)告期及報(bào)告期后公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。

（五）承諾事項(xiàng)

對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重大承諾事項(xiàng)（如對(duì)外擔(dān)保金額等），應(yīng)說(shuō)明其存在情況、金額及影響。

（六）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。

凡涉及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)后的非調(diào)事項(xiàng)（如巨額虧損、停業(yè)整頓、嚴(yán)重違規(guī)等），應(yīng)按照《 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則－－資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》的要求予以披露。

六、其他重要事項(xiàng)

1．報(bào)告期內(nèi)股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況簡(jiǎn)介。

2．公司名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)情況簡(jiǎn)介。

3．本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級(jí)政府管理部門檢查并被處罰的記錄。

4．聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況。若有更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)說(shuō)明更換理由和依據(jù)，并披露本年度審計(jì)收費(fèi)（注明是否含差旅費(fèi)等）情況。

5．公司高級(jí)管理人員工資（含各種津貼、補(bǔ)貼等）、獎(jiǎng)金分配情況，以及公司職員平均工資水平。

6．其它重大事項(xiàng)說(shuō)明。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知

【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)期貨字[2001]28號(hào) 【發(fā)布日期】2001-09-05 【生效日期】2001-09-05 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于期貨

經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知

（2001年9月5日證監(jiān)期貨字〔2001〕28號(hào)）

各證券監(jiān)管辦公室，辦事處、特派員辦事處，各期貨交易所，期貨業(yè)協(xié)會(huì)：

為了規(guī)范期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，根據(jù)期貨市場(chǎng)監(jiān)管工作的需要，現(xiàn)將進(jìn)一步做好期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部（以下簡(jiǎn)稱營(yíng)業(yè)部）審批和監(jiān)管工作的有關(guān)問題通知如下：

一、抓緊做好營(yíng)業(yè)部復(fù)審和營(yíng)業(yè)點(diǎn)清理工作

（一）派出機(jī)構(gòu)對(duì)1996年初審上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)待批且目前仍在經(jīng)營(yíng)的營(yíng)業(yè)點(diǎn)，應(yīng)在復(fù)核原上報(bào)材料的基礎(chǔ)上對(duì)目前的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。將現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告和新的營(yíng)業(yè)部申請(qǐng)材料于10月31日前上報(bào)我會(huì)復(fù)審。

（二）派出機(jī)構(gòu)對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)已開展業(yè)務(wù)且目前仍在經(jīng)營(yíng)的營(yíng)業(yè)點(diǎn)應(yīng)盡快進(jìn)行檢查和清理，期貨經(jīng)紀(jì)公司申請(qǐng)規(guī)范為營(yíng)業(yè)部的按新設(shè)營(yíng)業(yè)部要求向派出機(jī)構(gòu)上報(bào)材料。經(jīng)派出機(jī)構(gòu)初審符合營(yíng)業(yè)部條件的，于11月30日前上報(bào)我會(huì)復(fù)審。

派出機(jī)構(gòu)對(duì)營(yíng)業(yè)部的審核應(yīng)考慮合理布局和期貨經(jīng)紀(jì)公司的綜合情況。營(yíng)業(yè)部所在地派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)基本要求，結(jié)合本轄區(qū)情況，制定營(yíng)業(yè)部設(shè)立的具體標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后實(shí)施。

（三）派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)未經(jīng)批準(zhǔn)、已開展業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)點(diǎn)審核工作結(jié)束后，對(duì)不能規(guī)范為營(yíng)業(yè)部的應(yīng)進(jìn)行清理、關(guān)閉。清理工作截止日為2002年6月30日，具體工作參照《關(guān)于做好取消非期貨經(jīng)紀(jì)公司會(huì)員期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的通知》（證監(jiān)期字〔1998〕20號(hào)）中清理非期貨經(jīng)紀(jì)公司會(huì)員的做法進(jìn)行。期貨經(jīng)紀(jì)公司所在地和營(yíng)業(yè)點(diǎn)所在地派出機(jī)構(gòu)應(yīng)積極配合，妥善處理善后事宜，確保市場(chǎng)穩(wěn)定。

二、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)部的管理

（一）為適應(yīng)監(jiān)管工作的需要，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)籌建的營(yíng)業(yè)部，由派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)其籌建工作進(jìn)行檢查和開業(yè)驗(yàn)收，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)派出機(jī)構(gòu)準(zhǔn)許開業(yè)的報(bào)告核發(fā)《營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)許可證》。

（二）派出機(jī)構(gòu)要監(jiān)督期貨經(jīng)紀(jì)公司，必須在經(jīng)批準(zhǔn)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為客戶提供報(bào)單、成交回報(bào)、結(jié)算、資金存取等與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的服務(wù)，不得在未經(jīng)批準(zhǔn)的場(chǎng)所提供期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。

應(yīng)積極支持期貨經(jīng)紀(jì)公司利用異地終端或網(wǎng)上委托等先進(jìn)技術(shù)手段開展客戶服務(wù)業(yè)務(wù)，同時(shí)，督促開展此類業(yè)務(wù)的期貨經(jīng)紀(jì)公司建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，杜絕公司以新業(yè)務(wù)為名，變相設(shè)立營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)象。

（三）派出機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)我會(huì)對(duì)營(yíng)業(yè)部管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合營(yíng)業(yè)部初審工作，對(duì)申請(qǐng)規(guī)范為營(yíng)業(yè)部的營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行一次全面、嚴(yán)格的檢查。重點(diǎn)檢查期貨經(jīng)紀(jì)公司對(duì)營(yíng)業(yè)點(diǎn)的人、財(cái)、物配置是否符合要求；營(yíng)業(yè)點(diǎn)是否存在承包、聯(lián)營(yíng)、出租的情況；營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理是否符合統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)控制、統(tǒng)一資金調(diào)撥、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的要求；規(guī)范經(jīng)營(yíng)情況等。派出機(jī)構(gòu)對(duì)存在問題的營(yíng)業(yè)點(diǎn)要限期清理。

期貨經(jīng)紀(jì)公司和營(yíng)業(yè)部所在地派出機(jī)構(gòu)，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)部的監(jiān)管，對(duì)營(yíng)業(yè)部經(jīng)營(yíng)管理中存在問題、且未能在規(guī)定時(shí)期內(nèi)完成整改的，派出機(jī)構(gòu)不得受理該公司其他新設(shè)營(yíng)業(yè)部的申請(qǐng)，必要時(shí)追究公司及相關(guān)高管人員的責(zé)任。

（四）營(yíng)業(yè)部所在地派出機(jī)構(gòu)和公司所在地派出機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部實(shí)行聯(lián)合監(jiān)管。營(yíng)業(yè)部所在地派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)部的日常監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)通知公司所在地派出機(jī)構(gòu)，并責(zé)成公司妥善處理。對(duì)存在重大問題的營(yíng)業(yè)部，經(jīng)兩地派出機(jī)構(gòu)協(xié)商后，由公司所在地派出機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具處理報(bào)告。期貨交易所應(yīng)積極配合派出機(jī)構(gòu)做好營(yíng)業(yè)部的監(jiān)管和非法網(wǎng)點(diǎn)的清理工作。

（五）派出機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)各種途徑向社會(huì)公布經(jīng)我會(huì)批準(zhǔn)的合法營(yíng)業(yè)部情況，鼓勵(lì)投資者投訴和舉報(bào)非法期貨營(yíng)業(yè)點(diǎn)，監(jiān)督期貨經(jīng)紀(jì)公司必須在其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或其他渠道公示其合法機(jī)構(gòu)情況（包括負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、聯(lián)系電話等）。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第三篇：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知

【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)期字[1996]11號(hào) 【發(fā)布日期】1996-09-24 【生效日期】1996-06-24 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知

（1996年9月24日證監(jiān)期字〔1996〕11號(hào)）

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)）：

我國(guó)的期貨經(jīng)紀(jì)行業(yè)經(jīng)過(guò)兩年多的規(guī)范整頓，盲目發(fā)展的勢(shì)頭得到初步遏制，混亂無(wú)序的局面得到一定控制，正逐步走上規(guī)范化管理的軌道。但是，近來(lái)一些期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在內(nèi)部管理和運(yùn)作方面暴露出一些問題，主要有：部分期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理松懈，財(cái)務(wù)管理混亂，業(yè)務(wù)規(guī)章不夠規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制不力，訴訟糾紛不斷；一些期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自營(yíng)與代理不分，挪用客戶保證金炒作期貨，損害客戶權(quán)益；有的機(jī)構(gòu)蓄意違規(guī)，為操縱市場(chǎng)行為提供方便，甚至直接參與操縱市場(chǎng)；個(gè)別期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)利用非法手段詐騙客戶資金，負(fù)責(zé)人甚至卷款潛逃。部分期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的上述行為給期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)帶來(lái)了不良影響。為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)期貨經(jīng)紀(jì)行業(yè)的監(jiān)管，確保我國(guó)期貨市場(chǎng)試點(diǎn)工作的正常進(jìn)行，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會(huì)）要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的期貨經(jīng)紀(jì)公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部和期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)稱期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)）的監(jiān)管，及時(shí)掌握期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況。

證管辦（證監(jiān)會(huì)）應(yīng)要求期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自本通知下發(fā)之日起30日內(nèi)進(jìn)行一次自查，并就1996年9月底前的財(cái)務(wù)、營(yíng)運(yùn)、風(fēng)險(xiǎn)控制、代理業(yè)務(wù)、遵紀(jì)守法等項(xiàng)寫出自查報(bào)告（內(nèi)容見附件一），報(bào)證管辦（證監(jiān)會(huì)）。對(duì)逾期未報(bào)的，證管辦（證監(jiān)會(huì)）應(yīng)給予處罰。

證管辦（證監(jiān)會(huì)）要建立期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)定期報(bào)告制度和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，要求期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自1996年第四季度始，每季終了15日內(nèi)向證管辦（證監(jiān)會(huì)）報(bào)送上季營(yíng)業(yè)報(bào)告（內(nèi)容見附件二、三、四）。

證管辦（證監(jiān)會(huì)）要及時(shí)掌握資不抵債或經(jīng)我會(huì)批準(zhǔn)成立后6個(gè)月未開業(yè)或開業(yè)連續(xù)6個(gè)月沒有業(yè)務(wù)活動(dòng)的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的情況，并報(bào)告我會(huì)，我會(huì)將取消其從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資格。

二、證管辦（證監(jiān)會(huì)）要根據(jù)以下規(guī)定和國(guó)家其他有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格管理和規(guī)范期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為：

1．期貨經(jīng)紀(jì)公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部、期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)期貨部均不得以任何形式承包給個(gè)人或其他機(jī)構(gòu)。已經(jīng)承包的必須在本通知下發(fā)之日起30日內(nèi)解除原承包合同。

2．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得為客戶融資，不得允許客戶蓄意透支交易，不得接受客戶的全權(quán)委托。交易指令必須由客戶或其授權(quán)人簽字，電話下單必須錄音并補(bǔ)簽字，場(chǎng)內(nèi)出市代表不得直接接受客戶交易指令。

3．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)、資金管理的規(guī)定，建立完善的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對(duì)客戶開戶、資金劃轉(zhuǎn)、現(xiàn)金提取的管理。不得允許法人以個(gè)人名義開戶和個(gè)人以法人名義開戶。不得以“退還保證金”、“傭金返還”的名義隨意向第三者劃轉(zhuǎn)資金。

4．任何期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)均不得接受被我會(huì)列為“市場(chǎng)禁入者”的機(jī)構(gòu)與客戶，不得錄用、雇傭被我會(huì)或我會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)通報(bào)的有劣跡的從業(yè)人員。

5．任何期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得以分倉(cāng)、借倉(cāng)等手段超限量持倉(cāng)，不得為操縱市場(chǎng)者提供便利和條件。

6．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)必須按照交易所的成交回報(bào)價(jià)格通知客戶成交結(jié)果，不得將客戶交易指令不通過(guò)期貨交易所而私下對(duì)沖，不得挪用客戶保證金。

7．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)通過(guò)各種媒體所進(jìn)行的廣告宣傳必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得夸大，不得有誘導(dǎo)性內(nèi)容或虛假內(nèi)容。

三、證管辦（證監(jiān)會(huì)）要認(rèn)真規(guī)范整頓轄區(qū)內(nèi)從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

除期貨經(jīng)紀(jì)公司、已經(jīng)證管辦（證監(jiān)會(huì)）初審并不報(bào)我會(huì)復(fù)審待批的期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部和期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)外，其他機(jī)構(gòu)和會(huì)員單位均不得從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)不得從事二級(jí)代理業(yè)務(wù)。

除已經(jīng)證管辦（證監(jiān)會(huì)）初審并上報(bào)我會(huì)復(fù)審待批的期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部外，期貨經(jīng)紀(jì)公司和期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)不得以其他任何名義設(shè)立從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，各會(huì)員單位在交易所周圍設(shè)立的出市代表管理部門不得掛牌，不得接受客戶指令，不得提供結(jié)算服務(wù)。

證管辦（證監(jiān)會(huì)）如發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定的機(jī)構(gòu)，必須堅(jiān)決查處，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重不服管理的，上報(bào)我會(huì)取消其從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資格或其會(huì)員資格。有欺詐行為的，移交公安、司法部門依法處理。

四、證管辦（證監(jiān)會(huì)）要進(jìn)一步認(rèn)真貫徹中國(guó)證監(jiān)會(huì)等四部委《關(guān)于嚴(yán)厲查處非法外匯期貨和外匯按金交易活動(dòng)的通知》（證監(jiān)發(fā)字〔1994〕65號(hào)）及其會(huì)議紀(jì)要（證監(jiān)發(fā)字〔1994〕96號(hào)）的有關(guān)精神，與外匯管理、工商行政管理和公安部門積極配合，協(xié)同行動(dòng)，嚴(yán)厲打擊非法外匯期貨和外匯按金交易活動(dòng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取締，絕不姑息。非法從事外匯期貨和外匯按金交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)將被吊銷期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證。

五、規(guī)范整頓期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)涉及面廣、難度大，各地證管辦（證監(jiān)會(huì)）要進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組織力量，深入調(diào)查研究，摸清本地區(qū)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀和有關(guān)問題，規(guī)范整頓的工作要充分細(xì)致，方法步驟要積極穩(wěn)妥，一經(jīng)實(shí)施要迅速果斷。要吸收一些會(huì)計(jì)、審計(jì)和法律方面的專業(yè)人員，組成強(qiáng)有力的隊(duì)伍，把轄區(qū)的期貨監(jiān)管工作切實(shí)抓起來(lái)，維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定。

六、凡違反本規(guī)定或提交虛假報(bào)告的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，證管辦（證監(jiān)會(huì)）可在我會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重的上報(bào)我會(huì)予以懲處。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)、影響惡劣并造成嚴(yán)重后果的，我會(huì)將取消其從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的移交公安、司法部門追究其刑事責(zé)任。

各證管辦（證監(jiān)會(huì)）要根據(jù)本通知精神，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管，加強(qiáng)信息溝通并及時(shí)將落實(shí)本通知的情況報(bào)告我會(huì)。

附件：

一、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自查報(bào)告

二、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)報(bào)告－－Ａ類

三、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)報(bào)告－－Ｂ類

四、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)報(bào)告－－Ｃ類

附件一

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自查報(bào)告

基本情況

1．你公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照與《期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證》內(nèi)容是否一致？

2．與期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)注冊(cè)登記和變更有關(guān)的國(guó)辦發(fā)〔1994〕69號(hào)、證監(jiān)發(fā)字〔1995〕167號(hào)、〔1995〕168號(hào)、〔1996〕4號(hào)、〔1996〕16號(hào)、國(guó)發(fā)〔1996〕10號(hào)等6個(gè)文件是否已學(xué)習(xí)并通曉？

3．你公司所有股東情況、董事情況、監(jiān)事情況、副總經(jīng)理以上管理人員情況是否已真實(shí)、及時(shí)向證監(jiān)會(huì)填報(bào)？

4．能否保證你公司所有從業(yè)人員具備期貨從業(yè)人員資格、符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定？

5．與你公司開展期貨代理業(yè)務(wù)的公司，是否已獲得證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)？

6．你公司是否曾參與過(guò)分倉(cāng)、借倉(cāng)等操縱市場(chǎng)行為？

7．你公司是否嚴(yán)格遵循了證監(jiān)發(fā)字〔1995〕167號(hào)和〔1995〕168號(hào)文件？是否還設(shè)有未申報(bào)的從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)？

8．若你公司為期貨經(jīng)紀(jì)公司或所設(shè)營(yíng)業(yè)部，是否做自營(yíng)？若你公司為期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)，是否從事二級(jí)代理？

開戶

1．你公司在新客戶開戶時(shí)是否嚴(yán)格審查其從事期貨交易的資格？

2．你公司客戶開戶文件（包括風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書、委托合同書等）是否齊備？?jī)?nèi)容是否符合證監(jiān)會(huì)的要求？樣本是否經(jīng)證監(jiān)會(huì)審核？

3．國(guó)有企事業(yè)單位在你公司開戶時(shí)有否檢查其是否符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，如：

Ａ是否為虧損企業(yè)？

Ｂ有無(wú)主管部門或董事會(huì)同意文件？

4．你公司是否有金融機(jī)構(gòu)客戶或金融機(jī)構(gòu)股東？

5．你公司是否掌握客戶的以下情況：

Ａ名稱或姓名？

Ｂ經(jīng)營(yíng)范圍或職業(yè)？

Ｃ年齡？ Ｄ年收入？

Ｅ以前是否參與期貨交易？

6．你公司是否向客戶提供必要的培訓(xùn)？

7．你公司客戶中有否以自然人名義為單位開戶或以單位名義為自然人開戶？

8．有否措施禁止交易所或監(jiān)管部門工作人員在你公司交易？

9．其他期貨公司通過(guò)你公司做二級(jí)代理時(shí)，你公司是否考察過(guò)它的資信狀況？

客戶訂單和記錄保存

1．國(guó)有企事業(yè)單位下單時(shí)有否檢查其是否符合證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，如：交易的品種是否與本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)？

2．你公司的客戶訂單是否包含以下內(nèi)容：

Ａ交易時(shí)間？

Ｂ買或賣？

Ｃ交易品種？

Ｄ數(shù)量？

Ｅ價(jià)格？

3．電話委托是否有同步錄音及客戶事后補(bǔ)辦的簽字或蓋章手續(xù)？

4．你公司在接到客戶訂單后，是否立即蓋上時(shí)間戳記？

5．你公司在接到客戶訂單后，是否立即下到交易所場(chǎng)內(nèi)？

6．成交后你公司是否立即通知客戶？

7．你公司是否及時(shí)向客戶發(fā)出交易確認(rèn)書和成交月報(bào)？

8．由于你公司失誤造成客戶損失，是否由你公司承擔(dān)？

9．你公司是否有適當(dāng)?shù)某绦虮ＷC大戶報(bào)告書能及時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)呈報(bào)？

10．對(duì)以下記錄是否保存二至五年：

Ａ客戶訂單？

Ｂ電話錄音？

Ｃ成交確認(rèn)書？

Ｄ交易月報(bào)？

Ｅ大戶報(bào)告書？

Ｆ結(jié)算所或代理機(jī)構(gòu)的成交單？

Ｇ客戶保證金明細(xì)帳？

保證金和手續(xù)費(fèi)

1．當(dāng)客戶保證金不足時(shí)，你公司是否及時(shí)發(fā)出追回保證金通知？

2．你公司向客戶收取的保證金水平是否低于交易所向會(huì)員收取的水平？

3．你公司是否曾向客戶提供過(guò)透支交易？

4．你公司是否挪用過(guò)客戶保證金或套用不同帳戶的資金？

5．你公司是否曾經(jīng)通過(guò)或計(jì)劃通過(guò)降低手續(xù)費(fèi)來(lái)吸引客戶？

內(nèi)部管理

1．你公司的《客戶委托合同書》、《風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書》、《交易章程》和《從業(yè)人員管理規(guī)定》是否符合證監(jiān)會(huì)的要求？ 2．當(dāng)你公司修改上述四個(gè)文件時(shí)是否事先向地方證管部門申報(bào)？

3．你公司的其他內(nèi)部管理規(guī)章是否完備？

4．你公司是否允許從業(yè)人員參與期貨交易？若允許，你公司通過(guò)什么辦法能執(zhí)行客戶委托優(yōu)先的原則以保護(hù)客戶利益？

5．若你公司為期貨經(jīng)紀(jì)公司并設(shè)有營(yíng)業(yè)部，是否設(shè)有內(nèi)部審計(jì)制度并有相應(yīng)的人員審計(jì)營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)情況？多長(zhǎng)時(shí)間向總公司提供一次書面報(bào)告？若發(fā)現(xiàn)問題，你公司能否保證會(huì)采取行動(dòng)？

6．你公司是否聘用過(guò)曾被證監(jiān)會(huì)、交易所或地方期貨監(jiān)管部門處分過(guò)的人員？

7．你公司對(duì)負(fù)責(zé)開發(fā)客戶的從業(yè)人員是否進(jìn)行過(guò)必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育？

客戶投訴和廣告宣傳

1．你公司是否專門聘用法律人士來(lái)處理客戶投訴或咨詢？

2．你公司是否建立有相應(yīng)的規(guī)定和步驟來(lái)處理客戶的投訴或咨詢？

3．你公司客戶投訴有處理結(jié)果的百分比是多少？

4．若你公司為期貨經(jīng)紀(jì)公司并設(shè)有營(yíng)業(yè)部，是否要求營(yíng)業(yè)部將發(fā)生的投訴向公司報(bào)告、由公司處理？

5．你公司是否做過(guò)誘導(dǎo)、夸大或虛假?gòu)V告宣傳？

6．你公司廣告宣傳的文稿在正式刊登以前，是否有一定的審核程序？是否經(jīng)公司副總經(jīng)理以上管理人員審定并批準(zhǔn)？

7．你公司廣告宣傳文稿在刊登以后，是否保存五年以上？

資金和帳戶管理

1．你公司是否有專人負(fù)責(zé)保證金的收取及核算，客戶提取保證金是否有專人負(fù)責(zé)審批，并有相應(yīng)的內(nèi)部控制制度？

2．若你公司為期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)，你公司是否做到了代理與自營(yíng)帳戶分開？

3．你公司是否考慮過(guò)將客戶的持倉(cāng)量與其凈資產(chǎn)掛鉤？

4．你公司對(duì)客戶或二級(jí)代理返還的手續(xù)費(fèi)，是否都進(jìn)行專項(xiàng)的財(cái)務(wù)處理。支付的款項(xiàng)是否都通過(guò)客戶的保證金帳戶？

5．你公司能否掌握客戶的財(cái)務(wù)狀況和信用風(fēng)險(xiǎn)，并有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施？

6．你公司是否按國(guó)家法律規(guī)定及時(shí)足額納稅，有無(wú)偷漏稅和拖欠稅款情況？

7．你公司是否定有風(fēng)險(xiǎn)警界線以防止客戶爆倉(cāng)？

8．你公司累計(jì)投資額是否超過(guò)凈資產(chǎn)50％？

茲聲明本報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

法定代表人：

公章

年 月 日

附件二

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)報(bào)告－－Ａ類

（期貨經(jīng)紀(jì)公司）

編號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿

（監(jiān)管部門填）

公司名稱： 開業(yè)時(shí)間：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．許可證有效期自： 至： 許可證號(hào)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．住所： 郵政編碼：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．營(yíng)業(yè)場(chǎng)所：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．法定代表人： 總經(jīng)理： 本報(bào)告聯(lián)系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號(hào)

1．本報(bào)告反映的起迄時(shí)間自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本報(bào)告的類型是□月報(bào) □季報(bào) □由＿＿＿＿特別要求。

3．登記事項(xiàng)若有變更，請(qǐng)列出具體事項(xiàng)。

具體內(nèi)容

□ 股權(quán)＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 名稱＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 法定代表人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．交易所席位若有變動(dòng)，請(qǐng)列出具體情況。

交易所名稱 取得席位時(shí)間 席位號(hào)

□ 新增①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 退出①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．經(jīng)營(yíng)情況（單位：萬(wàn)元）。

期初 期末

客戶保證金余額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

繳存各交易所保證金總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營(yíng)運(yùn)資金（流動(dòng)資產(chǎn)－－流動(dòng)負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

資產(chǎn)總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

負(fù)債總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手續(xù)費(fèi)收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿． 利潤(rùn)總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速動(dòng)比率（（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）／流動(dòng)負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率（利潤(rùn)總額／營(yíng)業(yè)收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．請(qǐng)列出本報(bào)告期間投訴、糾紛、被交易所或監(jiān)管部門處罰情況，包括事由及解決情況。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

7．從業(yè)人員變動(dòng)情況。

期初 期末

總數(shù) －－－－－－－－－－－－－－－

姓名 職務(wù) 身份證號(hào)碼

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

茲聲明本報(bào)告及其附件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

附件： 1．資產(chǎn)負(fù)債表；

2．損益表；

3．財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。

法定代表人簽名：

公章

年 月 日

附件三

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)報(bào)告－－Ｂ類

（期貨經(jīng)紀(jì)公司營(yíng)業(yè)部）

編號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿

（監(jiān)管部門填）

營(yíng)業(yè)部名稱： 開業(yè)時(shí)間：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．許可證有效期自： 至： 許可證號(hào)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．營(yíng)業(yè)場(chǎng)所： 郵政編碼： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．負(fù)責(zé)人： 本報(bào)告聯(lián)系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號(hào)

1．本報(bào)告反映的起迄時(shí)間自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本報(bào)告的類型是□月報(bào) □季報(bào) □由＿＿＿＿特別要求。

3．登記事項(xiàng)若有變更，請(qǐng)列出具體事項(xiàng)。

具體內(nèi)容

□ 名稱＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨營(yíng)業(yè)場(chǎng)所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 負(fù)責(zé)人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．期貨部經(jīng)營(yíng)情況（單位：萬(wàn)元）

期初 期末

客戶保證金余額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手續(xù)費(fèi)收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

利潤(rùn)總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速動(dòng)比率（（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）／流動(dòng)負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率（利潤(rùn)總額／營(yíng)業(yè)收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．請(qǐng)列出本報(bào)告期間投訴、糾紛、被交易所或監(jiān)管部門處罰情況，包括事由及解決情況。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．從業(yè)人員變動(dòng)情況。

期初 期末

總數(shù) －－－－－－－－－－－－－－－

姓名 職務(wù) 身份證號(hào)碼

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿． 茲聲明本報(bào)告及其附件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

附件： 1．營(yíng)業(yè)部資產(chǎn)負(fù)債表；

2．營(yíng)業(yè)部損益表；

3．營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。

法定代表人簽名：

營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)人簽名：

公章

年 月 日

附件四

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)報(bào)告－－Ｃ類

（期貨兼營(yíng)機(jī)構(gòu)）

編號(hào)：＿＿＿＿＿＿＿＿

（監(jiān)管部門填）

公司名稱： 開業(yè)時(shí)間：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．許可證有效期自： 至： 許可證號(hào)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．住所： 郵政編碼：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號(hào)

法定代表人： 注冊(cè)資本：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．期貨營(yíng)業(yè)場(chǎng)所： 郵政編碼：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．期貨部負(fù)責(zé)人： 本報(bào)告聯(lián)系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號(hào)

1．本報(bào)告反映的起迄時(shí)間自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本報(bào)告的類型是□月報(bào) □季報(bào) □由＿＿＿＿特別要求。

3．登記事項(xiàng)若有變更，請(qǐng)列出具體事項(xiàng)。

具體內(nèi)容

□ 股權(quán)＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 名稱＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 法定代表人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 注冊(cè)資本＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨營(yíng)業(yè)場(chǎng)所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨部負(fù)責(zé)人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨經(jīng)營(yíng)范圍＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．交易所席位若有變動(dòng)，請(qǐng)列出具體情況。

交易所名稱 取得席位時(shí)間 席位號(hào)

□ 新增①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 退出①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．期貨部經(jīng)營(yíng)情況（單位：萬(wàn)元）。

期初 期末

總公司所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

總公司利潤(rùn)總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

總公司速動(dòng)比率（（流動(dòng)資產(chǎn)－存貨）／流動(dòng)負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

總公司資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額／資產(chǎn)總額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

客戶保證金余額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

繳存各交易所保證金總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

自營(yíng)交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

自營(yíng)交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手續(xù)費(fèi)收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

利潤(rùn)總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速支比率 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率（利潤(rùn)總額／營(yíng)業(yè)收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．請(qǐng)列出本報(bào)告期間投訴、糾紛、被交易所或監(jiān)管部門處罰情況，包括事由及解決情況。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

7．期貸部從業(yè)人員變動(dòng)情況。

期初 期末 總數(shù) －－－－－－－． －－－－－－－－．

姓名 職務(wù) 身份證號(hào)碼

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

茲聲明本報(bào)告及其附件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

附件： 1．期貨部資產(chǎn)負(fù)債表；

2．期貨部損益表；

3．期貨部財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。

法定代表人簽名：

期貨部負(fù)責(zé)人簽名：

公章

年 月 日

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于做好大額交易和可疑交易報(bào)告及相關(guān)反洗錢工作的通知

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于做好大額交易和可疑交易報(bào)告及相關(guān)反洗錢工作的通知

（證監(jiān)辦發(fā)[2007]40號(hào)）

各證券公司、基金管理公司、期貨公司：

近日，我會(huì)收到中國(guó)人民銀行辦公廳《關(guān)于協(xié)助填報(bào)證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告試報(bào)送申請(qǐng)表的函》（銀辦函[2007] 161號(hào)），請(qǐng)求協(xié)助組織證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)填報(bào)大額交易和可疑交易報(bào)告試報(bào)送申請(qǐng)表?，F(xiàn)將銀辦函[2007] 161號(hào)文件轉(zhuǎn)發(fā)給你們，并就做好大額交易和可疑交易報(bào)告報(bào)送及其他反洗錢相關(guān)工作通知如下：

一、做好大額交易和可疑交易報(bào)告報(bào)送工作

做好大額交易和可疑交易報(bào)告報(bào)送工作，是今年證券期貨業(yè)反洗錢的一項(xiàng)主要工作。這項(xiàng)工作時(shí)間要求緊，工作量大，技術(shù)與質(zhì)量要求高，各證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)引起高度重視，按照中國(guó)人民銀行《關(guān)于印發(fā)＜證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告要素釋義＞和＜證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)報(bào)送接口規(guī)范（試行）＞的通知》（銀發(fā)[2007]33號(hào)）的要求，盡快從工作制度和技術(shù)上做好充分的準(zhǔn)備。

完成報(bào)告準(zhǔn)備工作的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)填寫試報(bào)送申請(qǐng)表，向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心提出大額交易和可疑交易報(bào)告的試報(bào)送申請(qǐng)，申請(qǐng)獲準(zhǔn)后開始試報(bào)送；所有機(jī)構(gòu)須在2007年10月1日前完成報(bào)送準(zhǔn)備，并從10月1日起正式向中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。

證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)填寫的試報(bào)送申請(qǐng)表應(yīng)同時(shí)報(bào)送證監(jiān)會(huì)稽查一局和所在地派出機(jī)構(gòu)。

證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)從10月1日起，將可疑交易報(bào)告向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送，具體報(bào)送辦法另行通知。

二、按時(shí)上報(bào)反洗錢內(nèi)部控制制度

還沒有向我會(huì)報(bào)送反洗錢內(nèi)部控制制度的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在2007年9月1日前向我會(huì)報(bào)送反洗錢內(nèi)部控制制度；已經(jīng)報(bào)送的機(jī)構(gòu)，要結(jié)合有關(guān)反洗錢法規(guī)以及即將頒布的《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料交易記錄保存管理辦法》等規(guī)章和辦法，對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制制度做進(jìn)一步修改、充實(shí)和完善。

我會(huì)將于今年10月份對(duì)證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)開展反洗錢工作的情況進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查。對(duì)工作不積極，未按時(shí)完成相關(guān)工作的機(jī)構(gòu)，我會(huì)將根據(jù)有關(guān)反洗錢法規(guī)和證券法規(guī)的規(guī)定予以查處。

附件：證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告試報(bào)送申請(qǐng)表

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 二○○七年四月二十五日

附件

證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告試報(bào)送申請(qǐng)表

┌─────────────────────────────────────────┐ │第一部分 報(bào)送機(jī)構(gòu)基本信息

│ ├────────┬────────────────────────────────┤ │報(bào)送機(jī)構(gòu)名稱

│

│ ├────────┼────────────────────────────────┤ │報(bào)送機(jī)構(gòu)的 │

│ │總部名稱

│

│ ├────────┼────────────────────────────────┤ │所在地行政

│

│ │區(qū)劃代碼

│

│ ├────────┼────────────────────────────────┤ │機(jī)構(gòu)類別

│□ 證券公司

□ 期貨經(jīng)紀(jì)公司

□ 基金管理公司

│ ├────────┴────────────────────────────────┤ │通信地址：

│ │

│ │

│ │

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │郵編：

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │第二部分 報(bào)送機(jī)構(gòu)總部負(fù)責(zé)反洗錢工作部門的相關(guān)信息

│ ├────────┬──────────┬──────┬──────────────┤ │名稱

│

│傳真

│

│ ├────────┼──────────┼──────┼──────────────┤ │負(fù)責(zé)人姓名

│

│辦公電話

│

│ │

│

├──────┼──────────────┤ │

│

│身份證號(hào)碼 │

│ ├────────┼──────────┼──────┼──────────────┤ │聯(lián)系人姓名

│

│辦公電話

│

│ │

│

├──────┼──────────────┤ │

│

│移動(dòng)電話

│

│ ├────────┴──────────┴──────┴──────────────┤ │通信地址：

│ │

│ │

│ │

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │郵編：

│ ├─────────────────────────────────────────┤ │第三部分 報(bào)送機(jī)構(gòu)總部計(jì)劃開始試報(bào)送的時(shí)間：

年 月

日

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│ ├─────────────────────────────────────────┤ │第四部分 報(bào)送機(jī)構(gòu)編碼（此部分由中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心填寫）

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報(bào)送機(jī)構(gòu)總部負(fù)責(zé)人簽字：

日期：

公章：

填表說(shuō)明

一、報(bào)送機(jī)構(gòu)：指按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2006]第2號(hào)）第7條和第8條的規(guī)定負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告報(bào)送工作的金融機(jī)構(gòu)總部或者由總部指定的一個(gè)機(jī)構(gòu)。若本表第一部分的第一項(xiàng)與第二項(xiàng)相同，只須填寫第一項(xiàng)。

二、名稱、通信地址等須完整填寫，電話和傳真還須寫明區(qū)號(hào)和分機(jī)號(hào)碼（若有）。

三、所在地行政區(qū)劃代碼：6位，應(yīng)根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)＜證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告要素釋義＞和＜證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告數(shù)據(jù)報(bào)送接口規(guī)范（試行）＞的通知》（銀發(fā)[2007]33號(hào)）附件2中的行政區(qū)劃代碼表填寫。

四、報(bào)送機(jī)構(gòu)類別：在本機(jī)構(gòu)所屬類別方框中劃√。

五、證券期貨業(yè)大額交易和可疑交易報(bào)告的報(bào)送采用國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)加密傳輸方式，本表第二部分的負(fù)責(zé)人姓名、身份證號(hào)碼將作為加密所用基本信息的一部分寫入密鑰（密鑰的下發(fā)和使用將另行部署），請(qǐng)務(wù)必認(rèn)真填寫。

六、本表填寫完畢后，須于2007年4月20日之前返回至中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，并同時(shí)將復(fù)印件送至報(bào)送機(jī)構(gòu)所在地人民銀行分支機(jī)構(gòu)。

七、本表第四部分由中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心填寫。中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心

電話：010-66199142，010-66199144 傳真：010-88092846 Email：fiu_ic@pbc.gov.cn 地址：北京市西城區(qū)金融大街35號(hào)7層32-134信箱 郵編：100032

第五篇：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì) 上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知

【發(fā)布單位】中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】證監(jiān)上字[1996]26號(hào) 【發(fā)布日期】1996-12-02 【生效日期】1996-12-02 【失效日期】

【所屬類別】國(guó)家法律法規(guī) 【文件來(lái)源】中國(guó)法院網(wǎng)

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)對(duì)

上市公司臨時(shí)報(bào)告審查的通知

（1996年12月2日證監(jiān)上字〔1996〕26號(hào)）

為規(guī)范上市公司臨時(shí)報(bào)告披露行為，維護(hù)證券市場(chǎng)的正常秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，依據(jù)《 證券交易所管理辦法》，對(duì)上市公司披露臨時(shí)報(bào)告涉及的有關(guān)問題通知如下：

一、上市公司披露臨時(shí)報(bào)告必須經(jīng)過(guò)證券交易所的審核，未經(jīng)證券交易所同意，各指定報(bào)刊不得刊登上市公司的臨時(shí)報(bào)告。

二、本通知所稱臨時(shí)報(bào)告是指按《 股票發(fā)行與交易管理暫行條例》第 六十條和《 公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》第四章及第五章的規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露的報(bào)告。證券交易所審查上市公司臨時(shí)報(bào)告包括以下內(nèi)容：

（一）核實(shí)公司辦理臨時(shí)報(bào)告信息披露人員的身份以及是否經(jīng)過(guò)合法授權(quán)；

（二）核查公司臨時(shí)報(bào)告涉及的政府批文、有關(guān)中介機(jī)構(gòu)的意見書；

（三）核對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告涉及內(nèi)容和時(shí)間與其備查文件的因果關(guān)系；

（四）對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告進(jìn)行必要的文字核查。

三、證券交易所審查上市公司臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)注意以下事項(xiàng)：

（一）上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)政府部門審批的，如國(guó)家股轉(zhuǎn)讓、外資收購(gòu)控股、金融類上市公司國(guó)家股或法人股轉(zhuǎn)讓、上市公司收購(gòu)兼并涉及其股份變動(dòng)的，應(yīng)要求上市公司出具相應(yīng)的審批文件。

（二）上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及的行為須經(jīng)有關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具意見書的，如公司資產(chǎn)評(píng)估等，應(yīng)要求上市公司出具具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)的意見書。

（三）上市公司的臨時(shí)報(bào)告涉及發(fā)行證券新品種（如可轉(zhuǎn)換公司債券等）、非流通股份上市、股份類別轉(zhuǎn)換（如國(guó)家股、法人股轉(zhuǎn)換為優(yōu)先股）等事宜，應(yīng)當(dāng)要求上市公司于披露前向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告其披露方式和內(nèi)容。

前款各項(xiàng)，上市公司未履行審批程序或者提交的審批文件、專業(yè)意見書不完整，證券交易所不得同意其披露臨時(shí)報(bào)告。

四、上市公司不得以答記者問或發(fā)布新聞信息的方式代替其應(yīng)履行的報(bào)告和公告義務(wù)。各指定報(bào)刊從公司采訪到的涉及股份變動(dòng)的信息和事實(shí)，其刊登日期不得先于上市公司對(duì)該信息的公告日期。

五、證券交易所、指定報(bào)刊發(fā)現(xiàn)上市公司申請(qǐng)披露的臨時(shí)報(bào)告不符合法律、法規(guī)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。

六、上市公司的報(bào)告、中期報(bào)告、上市公告書、配股說(shuō)明書、股份變動(dòng)公告書等，原則上也適用于以上規(guī)定，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所的其他要求。

七、證券交易所和指定報(bào)刊應(yīng)當(dāng)根據(jù)本通知的規(guī)定建立并完善相應(yīng)的內(nèi)部規(guī)章制度，報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

八、證券交易所應(yīng)當(dāng)尊重上市公司對(duì)指定報(bào)刊的選擇，不得以任何方式進(jìn)行干預(yù)。

九、證券交易所及其工作人員違反本通知規(guī)定，未履行審查職責(zé)導(dǎo)致上市公司擅自公布誤導(dǎo)性信息，造成嚴(yán)重后果的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在依法對(duì)上市公司進(jìn)行調(diào)查處理的同時(shí)，將依據(jù)《 證券交易所管理辦法》的有關(guān)規(guī)定追究證券交易所的責(zé)任；指定報(bào)刊未經(jīng)證券交易所同意刊登上市公司臨時(shí)報(bào)告的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將予以處罰，造成嚴(yán)重后果的，將暫停直至取消其指定報(bào)刊的資格。

附件： 證券交易所、指定報(bào)刊對(duì)上市公司臨時(shí)報(bào)告

進(jìn)行形式審查時(shí)應(yīng)注意的重點(diǎn)事項(xiàng)

1．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及國(guó)家股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查是否有省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院授權(quán)部門的批文；

2．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及外資收購(gòu)控股事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有國(guó)家證券管理部門的批文；

3．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及金融類上市公司國(guó)家股、法人股轉(zhuǎn)讓事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有中國(guó)人民銀行總行的批文；

4．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及上市公司股份變動(dòng)的收購(gòu)兼并事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有國(guó)家證券管理部門的批文、股東大會(huì)的決議；

5．上市公司臨時(shí)報(bào)告涉及公司資產(chǎn)評(píng)估事宜的，應(yīng)重點(diǎn)審查是否有評(píng)估立項(xiàng)批文、是否有中介機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)是否具備從事證券業(yè)務(wù)的資格； 6．上市 公司法人股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份依法須履行信息披露義務(wù)的，應(yīng)重點(diǎn)審查出讓方和受讓方的法人身份、雙方的交易合同。

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