第一篇：中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)清欠工作的通知(證監(jiān)%85

【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】證監(jiān)公司字[2006]92號 【發(fā)布日期】2006-05-26 【生效日期】2006-05-26 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國證券監(jiān)督管理委員會

中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)清欠工作的通知

(證監(jiān)公司字[2006]92號)

各上市公司：

清理上市公司資金占用，是維護(hù)上市公司資產(chǎn)完整、提高上市公司質(zhì)量的一項(xiàng)重要工作。按照《國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（國發(fā)[2005]34號，以下簡稱“國發(fā)34號文件”）的要求，各上市公司要從全局和戰(zhàn)略的高度充分認(rèn)識解決控股股東侵占上市公司資金問題的重要性和緊迫性，采取各種措施，加快清欠進(jìn)度，確保實(shí)現(xiàn)年內(nèi)完成清欠任務(wù)的目標(biāo)?，F(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。存在資金占用問題的各上市公司董事會要把清欠工作作為當(dāng)前的重點(diǎn)工作，切實(shí)抓緊抓好。公司全體董事對清欠工作負(fù)有不可推卸的責(zé)任，公司董事長是清欠工作的第一責(zé)任人。各上市公司要按照所在地證監(jiān)局、證券交易所的要求及時報(bào)告清欠工作情況。各證監(jiān)局將根據(jù)公司董事會的清欠工作表現(xiàn)，衡量公司董事對公司應(yīng)盡的勤勉忠實(shí)義務(wù)，并記入誠信檔案。

二、區(qū)分情況，分類解決。國發(fā)34號文件提出控股股東要針對不同情況，采取現(xiàn)金清償、紅利抵債、以股抵債、以資抵債等方式加快償還速度。各上市公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選定最切實(shí)可行的清欠方式。占用額較小、控股股東有還款能力的，公司應(yīng)要求控股股東盡快解決，凡是金額在1000萬元以下的資金占用必須在2006年6月底前完成清償；控股股東確實(shí)不具備現(xiàn)金清償能力的，公司要督促控股股東抓緊辦理以股抵債、以資抵債所必備的法律手續(xù)，早日進(jìn)入清欠程序；對情況復(fù)雜、解決難度很大的占用問題要采取創(chuàng)新方式解決。凡是有利于公司利益和保護(hù)中小股東的方案，上市公司都可以在證監(jiān)局的指導(dǎo)下大膽嘗試，加快解決問題的步伐?？毓晒蓶|拒不清償?shù)?，公司董事會有?zé)任依法起訴控股股東，通過司法途徑追回公司財(cái)產(chǎn)。

三、堅(jiān)持清欠與股權(quán)分置改革緊密結(jié)合。存在資金占用問題的各上市公司要結(jié)合股權(quán)分置改革工作，采取以股抵債為主的有效方式，加快清欠進(jìn)程。仍存在資金占用問題的少數(shù)已完成股權(quán)分置改革的公司，應(yīng)立即采取以股抵債等方式，迅速解決占用問題。

四、按照年報(bào)披露的清欠方案履行承諾。存在資金占用問題的各上市公司應(yīng)嚴(yán)格按照年報(bào)披露內(nèi)容及時開展清欠工作。未制定清欠方案或未按清欠方案及時開展清欠工作的各上市公司董事會應(yīng)在2006年9月30日前向中國證監(jiān)會和當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局報(bào)告資金占用的形成原因、過程、控股股東和上市公司兩方的相關(guān)責(zé)任人。屆時不報(bào)告的，中國證監(jiān)會將依據(jù)《公司法》第六章的規(guī)定，追究公司董事長和董事會成員的責(zé)任。

五、營造有利于上市公司清欠的氛圍。各上市公司在清欠工作中，要將清欠進(jìn)展情況、存在問題和難點(diǎn)及時報(bào)告地方人民政府和相應(yīng)國資管理部門，請求給予支持和幫助，在地方人民政府和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，打好清欠攻堅(jiān)戰(zhàn)。

六、嚴(yán)格執(zhí)法，追究拒不償還占用資金的單位和主要責(zé)任人的責(zé)任。各上市公司董事會要充分認(rèn)識控股股東侵占上市公司資金問題的危害性和嚴(yán)重性，認(rèn)清拒不整改的嚴(yán)重后果，自覺改正錯誤，認(rèn)真履行維護(hù)本公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)不受侵害的責(zé)任，促使控股股東在規(guī)定期限內(nèi)將占用上市公司的資金徹底歸還。對于國有控股股東清欠不積極的，證券監(jiān)管部門將及時通報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和組織部門，敦請他們對相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；對于非國有控股股東或?qū)嶋H控制人不積極采取措施清償所占用資金的，證券監(jiān)管部門將通報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對其信用情況予以高度關(guān)注。對于不能按期償還占用資金的控股股東的責(zé)任人，除采取上述措施外，我會將依法對其實(shí)行嚴(yán)格的市場禁入，依法不予受理其本人或所任職的公司在證券期貨市場的行政許可申請；對于相應(yīng)的上市公司的責(zé)任人，我會將其認(rèn)定為不適當(dāng)人選，違規(guī)情形嚴(yán)重的，將對其實(shí)行市場禁入；涉嫌犯罪的，移送公安機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

七、建立長效機(jī)制，堅(jiān)決遏制“前清后欠”問題的產(chǎn)生。各上市公司要健全內(nèi)部控制制度，完善盡責(zé)問責(zé)機(jī)制，明確貨幣資金支付管理審批權(quán)限，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)禁發(fā)生拖欠關(guān)聯(lián)交易往來款項(xiàng)的行為。各上市公司必須在《公司章程》中載明制止股東或者實(shí)際控制人侵占上市公司資產(chǎn)的具體措施，明確董事、監(jiān)事和高級管理人員維護(hù)上市公司資金安全的法定義務(wù)，載明公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予處分和對負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任董事予以罷免的程序。上市公司董事會要建立對大股東所持股份“占用即凍結(jié)”的機(jī)制，即發(fā)現(xiàn)控股股東侵占資產(chǎn)的應(yīng)立即申請司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?，通過變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資產(chǎn)。上市公司應(yīng)力爭通過多樣化的支付手段進(jìn)行收購兼并實(shí)現(xiàn)整體上市，消除占用資金的根源。

附件：關(guān)于G股公司“以股抵債”工作操作指引

二00六年五月二十六日

附件

關(guān)于G股公司“以股抵債”工作操作指引

依據(jù)《公司法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，以股抵債工作的基本業(yè)務(wù)流程為董事會決議、國資委批復(fù)（如屬于國有股）、股東大會決議、債權(quán)人公告、證監(jiān)會批復(fù)、公司股份變動公告、工商登記變更（G股公司以股抵債工作流程圖附后）。

一、G股公司“以股抵債”工作流程說明

（一）董事會決議公告中特別載明“本公司在以股抵債方案得到國資委批準(zhǔn)后確認(rèn)股東大會通知”（如屬于國有股）。同時，公司應(yīng)當(dāng)按照《公司法》規(guī)定通知債權(quán)人并公告。

（二）國資委批復(fù)。經(jīng)國資委批準(zhǔn)后，公司發(fā)布臨時報(bào)告，確認(rèn)臨時股東大會召開時間。期間，公司發(fā)布兩次獨(dú)立董事征集投票權(quán)催示公告，催告股東參與股東大會。公司應(yīng)在會議召開前3日提醒投資者參加網(wǎng)上投票。

（三）股東大會決議。臨時股東大會應(yīng)就“以股抵債”方案進(jìn)行特別表決，并經(jīng)出席會議有表決權(quán)的股東單獨(dú)計(jì)票1/2以上通過。下列事項(xiàng)逐項(xiàng)表決：

1．侵占資金現(xiàn)值的計(jì)算方式、現(xiàn)值金額；

2．以股抵債的股份價格和沖抵侵占資金的股份數(shù)量；

3．徹底解決侵占行為和防止侵占行為發(fā)生的措施；

4．對董事會實(shí)施以股抵債的授權(quán)及其有效期限。

（四）公布股東大會決議，制作并向中國證監(jiān)會報(bào)送上市公司以股抵債申請文件。

（五）證監(jiān)會核準(zhǔn)及實(shí)施。證監(jiān)會在公司發(fā)布第3次債權(quán)人公告后，做出核準(zhǔn)決定并通知公司。公司應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)將核準(zhǔn)情況予以公告，同時公告股份變動報(bào)告，實(shí)施以股抵債方案。

（六）工商登記變更。公司在公告股份變動報(bào)告的次日起，依照法律、行政法規(guī)要求辦理注銷股份的變更登記工作。

二、定價原則

以股抵債是在控股股東無力以現(xiàn)金清償?shù)那闆r下，采取的一種用發(fā)展辦法解決歷史遺留問題的措施，因此，在確定以股抵債價格時，應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：

（一）侵占資金金額計(jì)算。以股抵債方案應(yīng)遵循公平對等原則，侵占資金金額不僅包括侵占資金本金，還必須包括根據(jù)銀行同期存款利率和侵占時間計(jì)算出來的利息。

（二）股份定價原則。G股公司“以股抵債”的價格應(yīng)按符合市場化原則，比照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，定價按照董事會決議前20個交易日公司股票的均價確定。

三、信息披露要求

為確保實(shí)施以股抵債中及時、準(zhǔn)確、真實(shí)地充分披露信息，公司應(yīng)當(dāng)按照以下內(nèi)容與格式提交以股抵債申報(bào)材料和公開披露信息：

（一）上市公司董事會關(guān)于控股股東以股抵債的報(bào)告。

（二）董事會決議文本。董事會決議中應(yīng)就以股抵債事項(xiàng)是否有利于上市公司的發(fā)展和全體股東的利益發(fā)表明確意見，并說明董事投票情況；董事投反對票的，應(yīng)單獨(dú)予以說明。獨(dú)立董事就以股抵債事項(xiàng)發(fā)表的意見。

（三）上市公司與控股股東簽訂的實(shí)施以股抵債的協(xié)議。

（四）上市公司關(guān)于控股股東實(shí)施以股抵債報(bào)告書。報(bào)告書顯著位置應(yīng)當(dāng)載明“本公司董事會全體成員保證本報(bào)告書內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對報(bào)告書的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。報(bào)告書至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

1．交易雙方情況介紹、雙方最近三年的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)、上市公司股本結(jié)構(gòu)及主要股東持股情況（特別披露控股股東所持股份的質(zhì)押、抵押、凍結(jié)情況）。

2．控股股東侵占上市公司資金的詳細(xì)情況，包括資金侵占發(fā)生的年月日、占用的金額、占用原因和方式；如有償還的其年月日、所償還的金額；資金占用費(fèi)收取依據(jù)、收取費(fèi)率、收取金額、收取時間；截至日的侵占資金現(xiàn)值及其計(jì)算方式。

3．控股股東不能以現(xiàn)金償還所侵占資金的詳細(xì)原因。

4．以股抵債協(xié)議的主要內(nèi)容：

（1）實(shí)施以股抵債的法律依據(jù)和實(shí)施原則、目標(biāo)。

（2）以股抵債金額的確定（該金額小于截至日侵占資金現(xiàn)值的，說明為什么不能全部用以股抵債方式清償，不能清償?shù)囊院髮⒉扇『畏N方式清償，控股股東并對此做出有效承諾）。

（3）以股抵債的股份定價及其依據(jù)、抵債的股份數(shù)量。

（4）以股抵債的交付及交付時間。

（5）以股抵債協(xié)議的生效條件、生效時間。

5．實(shí)施以股抵債后，上市公司股本結(jié)構(gòu)及主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的前后對比（指標(biāo)按年報(bào)要求）。

6．以股抵債對上市公司的影響，至少包括是否具備持續(xù)上市條件、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理、杜絕控股股東再發(fā)生侵占公司資金的措施等。

7．保護(hù)社會公眾股股東及其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的措施。

8．其他能夠影響股東及其他投資者做出合理判斷的，有關(guān)本次交易的所有信息。

（五）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。

四、中介機(jī)構(gòu)職責(zé)

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問職責(zé)。以股抵債是一項(xiàng)重大關(guān)聯(lián)交易，根據(jù)交易所《上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定，上市公司與關(guān)聯(lián)人之間進(jìn)行重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就該關(guān)聯(lián)交易對全體股東是否公平、合理發(fā)表意見，并說明理由、主要假設(shè)及考慮因素。因此，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)聘請有保薦資格的券商擔(dān)任獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，從保護(hù)社會公眾股東和其他利益相關(guān)者合法權(quán)益的角度，出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告。財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查、充分論證的基礎(chǔ)上，對以下事項(xiàng)出具明確意見：

1．控股股東侵占資金的歷史情況，被侵占資金的現(xiàn)值及其計(jì)算依據(jù)、計(jì)算方法的合理性，現(xiàn)值計(jì)算結(jié)果的準(zhǔn)確性。

2．就以股抵債方案在保護(hù)社會公眾股東及其他利益相關(guān)者合法權(quán)益方面發(fā)表專業(yè)意見。

3．就徹底解決侵占行為和防止侵占行為發(fā)生措施的合理性、有效性發(fā)表專業(yè)意見。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)清欠工作的通知

關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)清欠工作的通知

證監(jiān)公司字[2006]92號

各上市公司：

清理上市公司資金占用，是維護(hù)上市公司資產(chǎn)完整、提高上市公司質(zhì)量的一項(xiàng)重要工作。按照《國務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（國發(fā)[2005]34號，以下簡稱“國發(fā)34號文件”）的要求，各上市公司要從全局和戰(zhàn)略的高度充分認(rèn)識解決控股股東侵占上市公司資金問題的重要性和緊迫性，采取各種措施，加快清欠進(jìn)度，確保實(shí)現(xiàn)年內(nèi)完成清欠任務(wù)的目標(biāo)。現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任。存在資金占用問題的各上市公司董事會要把清欠工作作為當(dāng)前的重點(diǎn)工作，切實(shí)抓緊抓好。公司全體董事對清欠工作負(fù)有不可推卸的責(zé)任，公司董事長是清欠工作的第一責(zé)任人。各上市公司要按照所在地證監(jiān)局、證券交易所的要求及時報(bào)告清欠工作情況。各證監(jiān)局將根據(jù)公司董事會的清欠工作表現(xiàn)，衡量公司董事對公司應(yīng)盡的勤勉忠實(shí)義務(wù)，并記入誠信檔案。

二、區(qū)分情況，分類解決。國發(fā)34號文件提出控股股東要針對不同情況，采取現(xiàn)金清償、紅利抵債、以股抵債、以資抵債等方式加快償還速度。各上市公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選定最切實(shí)可行的清欠方式。占用額較小、控股股東有還款能力的，公司應(yīng)要求控股股東盡快解決，凡是金額在1000萬元以下的資金占用必須在2006年6月底前完成清償；控股股東確實(shí)不具備現(xiàn)金清償能力的，公司要督促控股股東抓緊辦理以股抵債、以資抵債所必備的法律手續(xù)，早日進(jìn)入清欠程序；對情況復(fù)雜、解決難度很大的占用問題要采取創(chuàng)新方式解決。凡是有利于公司利益和保護(hù)中小股東的方案，上市公司都可以在證監(jiān)局的指導(dǎo)下大膽嘗試，加快解決問題的步伐?？毓晒蓶|拒不清償?shù)模径聲胸?zé)任依法起訴控股股東，通過司法途徑追回公司財(cái)產(chǎn)。

三、堅(jiān)持清欠與股權(quán)分置改革緊密結(jié)合。存在資金占用問題的各上市公司要結(jié)合股權(quán)分置改革工作，采取以股抵債為主的有效方式，加快清欠進(jìn)程。仍存在資金占用問題的少數(shù)已完成股權(quán)分置改革的公司，應(yīng)立即采取以股抵債等方式，迅速解決占用問題。

四、按照年報(bào)披露的清欠方案履行承諾。存在資金占用問題的各上市公司應(yīng)嚴(yán)格按照年報(bào)披露內(nèi)容及時開展清欠工作。未制定清欠方案或未按清欠方案及時開展清欠工作的各上市公司董事會應(yīng)在2006年9月30日前向中國證監(jiān)會和當(dāng)?shù)刈C監(jiān)局報(bào)告資金占用的形成原因、過程、控股股東和上市公司兩方的相關(guān)責(zé)任人。屆時不報(bào)告的，中國證監(jiān)會將依據(jù)《公司法》第六章的規(guī)定，追究公司董事長和董事會成員的責(zé)任。

五、營造有利于上市公司清欠的氛圍。各上市公司在清欠工作中，要將清欠進(jìn)展情況、存在問題和難點(diǎn)及時報(bào)告地方人民政府和相應(yīng)國資管理部門，請求給予支持和幫助，在地方人民政府和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，打好清欠攻堅(jiān)戰(zhàn)。

六、嚴(yán)格執(zhí)法，追究拒不償還占用資金的單位和主要責(zé)任人的責(zé)任。各上市公司董事會要充分認(rèn)識控股股東侵占上市公司資金問題的危害性和嚴(yán)重性，認(rèn)清拒不整改的嚴(yán)重后果，自覺改正錯誤，認(rèn)真履行維護(hù)本公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)不受侵害的責(zé)任，促使控股股東在規(guī)定期限內(nèi)將占用上市公司的資金徹底歸還。對于國有控股股東清欠不積極的，證券監(jiān)管部門將及時通報(bào)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和組織部門，敦請他們對相關(guān)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；對于非國有控股股東或?qū)嶋H控制人不積極采取措施清償所占用資金的，證券監(jiān)管部門將通報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對其信用情況予以高度關(guān)注。對于不能按期償還占用資金的控股股東的責(zé)任人，除采取上述措施外，我會將依法對其實(shí)行嚴(yán)格的市場禁入，依法不予受理其本人或所任職的公司在證券期貨市場的行政許可申請；對于相應(yīng)的上市公司的責(zé)任人，我會將其認(rèn)定為不適當(dāng)人選，違規(guī)情形嚴(yán)重的，將對其實(shí)行市場禁入；涉嫌犯罪的，移送公安機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

七、建立長效機(jī)制，堅(jiān)決遏制“前清后欠”問題的產(chǎn)生。各上市公司要健全內(nèi)部控制制度，完善盡責(zé)問責(zé)機(jī)制，明確貨幣資金支付管理審批權(quán)限，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易，嚴(yán)禁發(fā)生拖欠關(guān)聯(lián)交易往來款項(xiàng)的行為。各上市公司必須在《公司章程》中載明制止股東或者實(shí)際控制人侵占上市公司資產(chǎn)的具體措施，明確董事、監(jiān)事和高級管理人員維護(hù)上市公司資金安全的法定義務(wù)，載明公司董事、高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會視情節(jié)輕重對直接責(zé)任人給予處分和對負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任董事予以罷免的程序。上市公司董事會要建立對大股東所持股份“占用即凍結(jié)”的機(jī)制，即發(fā)現(xiàn)控股股東侵占資產(chǎn)的應(yīng)立即申請司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)模ㄟ^變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資產(chǎn)。上市公司應(yīng)力爭通過多樣化的支付手段進(jìn)行收購兼并實(shí)現(xiàn)整體上市，消除占用資金的根源。

附件：關(guān)于G股公司“以股抵債”工作操作指引

二00六年五月二十六日

第三篇：中國證券監(jiān)督管理委員會 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知

【發(fā)布單位】中國證券監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】證監(jiān)期字[1996]11號 【發(fā)布日期】1996-09-24 【生效日期】1996-06-24 【失效日期】

【所屬類別】國家法律法規(guī) 【文件來源】中國法院網(wǎng)

中國證券監(jiān)督管理委員會

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作的通知

（1996年9月24日證監(jiān)期字〔1996〕11號）

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會）：

我國的期貨經(jīng)紀(jì)行業(yè)經(jīng)過兩年多的規(guī)范整頓，盲目發(fā)展的勢頭得到初步遏制，混亂無序的局面得到一定控制，正逐步走上規(guī)范化管理的軌道。但是，近來一些期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)在內(nèi)部管理和運(yùn)作方面暴露出一些問題，主要有：部分期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理松懈，財(cái)務(wù)管理混亂，業(yè)務(wù)規(guī)章不夠規(guī)范，風(fēng)險控制不力，訴訟糾紛不斷；一些期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自營與代理不分，挪用客戶保證金炒作期貨，損害客戶權(quán)益；有的機(jī)構(gòu)蓄意違規(guī)，為操縱市場行為提供方便，甚至直接參與操縱市場；個別期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)利用非法手段詐騙客戶資金，負(fù)責(zé)人甚至卷款潛逃。部分期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的上述行為給期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)帶來了不良影響。為進(jìn)一步加強(qiáng)對期貨經(jīng)紀(jì)行業(yè)的監(jiān)管，確保我國期貨市場試點(diǎn)工作的正常進(jìn)行，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市證管辦（證監(jiān)會）要切實(shí)加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)的期貨經(jīng)紀(jì)公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司營業(yè)部和期貨兼營機(jī)構(gòu)（簡稱期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)）的監(jiān)管，及時掌握期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。

證管辦（證監(jiān)會）應(yīng)要求期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自本通知下發(fā)之日起30日內(nèi)進(jìn)行一次自查，并就1996年9月底前的財(cái)務(wù)、營運(yùn)、風(fēng)險控制、代理業(yè)務(wù)、遵紀(jì)守法等項(xiàng)寫出自查報(bào)告（內(nèi)容見附件一），報(bào)證管辦（證監(jiān)會）。對逾期未報(bào)的，證管辦（證監(jiān)會）應(yīng)給予處罰。

證管辦（證監(jiān)會）要建立期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)定期報(bào)告制度和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，要求期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自1996年第四季度始，每季終了15日內(nèi)向證管辦（證監(jiān)會）報(bào)送上季營業(yè)報(bào)告（內(nèi)容見附件二、三、四）。

證管辦（證監(jiān)會）要及時掌握資不抵債或經(jīng)我會批準(zhǔn)成立后6個月未開業(yè)或開業(yè)連續(xù)6個月沒有業(yè)務(wù)活動的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的情況，并報(bào)告我會，我會將取消其從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資格。

二、證管辦（證監(jiān)會）要根據(jù)以下規(guī)定和國家其他有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格管理和規(guī)范期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)行為：

1．期貨經(jīng)紀(jì)公司、期貨經(jīng)紀(jì)公司營業(yè)部、期貨兼營機(jī)構(gòu)期貨部均不得以任何形式承包給個人或其他機(jī)構(gòu)。已經(jīng)承包的必須在本通知下發(fā)之日起30日內(nèi)解除原承包合同。

2．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得為客戶融資，不得允許客戶蓄意透支交易，不得接受客戶的全權(quán)委托。交易指令必須由客戶或其授權(quán)人簽字，電話下單必須錄音并補(bǔ)簽字，場內(nèi)出市代表不得直接接受客戶交易指令。

3．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)、資金管理的規(guī)定，建立完善的財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對客戶開戶、資金劃轉(zhuǎn)、現(xiàn)金提取的管理。不得允許法人以個人名義開戶和個人以法人名義開戶。不得以“退還保證金”、“傭金返還”的名義隨意向第三者劃轉(zhuǎn)資金。

4．任何期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)均不得接受被我會列為“市場禁入者”的機(jī)構(gòu)與客戶，不得錄用、雇傭被我會或我會授權(quán)機(jī)構(gòu)通報(bào)的有劣跡的從業(yè)人員。

5．任何期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)不得以分倉、借倉等手段超限量持倉，不得為操縱市場者提供便利和條件。

6．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)必須按照交易所的成交回報(bào)價格通知客戶成交結(jié)果，不得將客戶交易指令不通過期貨交易所而私下對沖，不得挪用客戶保證金。

7．期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)通過各種媒體所進(jìn)行的廣告宣傳必須真實(shí)、準(zhǔn)確，不得夸大，不得有誘導(dǎo)性內(nèi)容或虛假內(nèi)容。

三、證管辦（證監(jiān)會）要認(rèn)真規(guī)范整頓轄區(qū)內(nèi)從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

除期貨經(jīng)紀(jì)公司、已經(jīng)證管辦（證監(jiān)會）初審并不報(bào)我會復(fù)審待批的期貨經(jīng)紀(jì)公司營業(yè)部和期貨兼營機(jī)構(gòu)外，其他機(jī)構(gòu)和會員單位均不得從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。期貨兼營機(jī)構(gòu)不得從事二級代理業(yè)務(wù)。

除已經(jīng)證管辦（證監(jiān)會）初審并上報(bào)我會復(fù)審待批的期貨經(jīng)紀(jì)公司營業(yè)部外，期貨經(jīng)紀(jì)公司和期貨兼營機(jī)構(gòu)不得以其他任何名義設(shè)立從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)，各會員單位在交易所周圍設(shè)立的出市代表管理部門不得掛牌，不得接受客戶指令，不得提供結(jié)算服務(wù)。

證管辦（證監(jiān)會）如發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定的機(jī)構(gòu)，必須堅(jiān)決查處，對情節(jié)嚴(yán)重不服管理的，上報(bào)我會取消其從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資格或其會員資格。有欺詐行為的，移交公安、司法部門依法處理。

四、證管辦（證監(jiān)會）要進(jìn)一步認(rèn)真貫徹中國證監(jiān)會等四部委《關(guān)于嚴(yán)厲查處非法外匯期貨和外匯按金交易活動的通知》（證監(jiān)發(fā)字〔1994〕65號）及其會議紀(jì)要（證監(jiān)發(fā)字〔1994〕96號）的有關(guān)精神，與外匯管理、工商行政管理和公安部門積極配合，協(xié)同行動，嚴(yán)厲打擊非法外匯期貨和外匯按金交易活動，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即取締，絕不姑息。非法從事外匯期貨和外匯按金交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)將被吊銷期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證。

五、規(guī)范整頓期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)涉及面廣、難度大，各地證管辦（證監(jiān)會）要進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組織力量，深入調(diào)查研究，摸清本地區(qū)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀和有關(guān)問題，規(guī)范整頓的工作要充分細(xì)致，方法步驟要積極穩(wěn)妥，一經(jīng)實(shí)施要迅速果斷。要吸收一些會計(jì)、審計(jì)和法律方面的專業(yè)人員，組成強(qiáng)有力的隊(duì)伍，把轄區(qū)的期貨監(jiān)管工作切實(shí)抓起來，維護(hù)市場穩(wěn)定。

六、凡違反本規(guī)定或提交虛假報(bào)告的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，證管辦（證監(jiān)會）可在我會授權(quán)范圍內(nèi)給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重的上報(bào)我會予以懲處。對于嚴(yán)重違規(guī)、影響惡劣并造成嚴(yán)重后果的，我會將取消其從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)成犯罪的移交公安、司法部門追究其刑事責(zé)任。

各證管辦（證監(jiān)會）要根據(jù)本通知精神，切實(shí)加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)管，加強(qiáng)信息溝通并及時將落實(shí)本通知的情況報(bào)告我會。

附件：

一、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自查報(bào)告

二、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)報(bào)告－－Ａ類

三、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)報(bào)告－－Ｂ類

四、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)報(bào)告－－Ｃ類

附件一

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)自查報(bào)告

基本情況

1．你公司營業(yè)執(zhí)照與《期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證》內(nèi)容是否一致？

2．與期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)注冊登記和變更有關(guān)的國辦發(fā)〔1994〕69號、證監(jiān)發(fā)字〔1995〕167號、〔1995〕168號、〔1996〕4號、〔1996〕16號、國發(fā)〔1996〕10號等6個文件是否已學(xué)習(xí)并通曉？

3．你公司所有股東情況、董事情況、監(jiān)事情況、副總經(jīng)理以上管理人員情況是否已真實(shí)、及時向證監(jiān)會填報(bào)？

4．能否保證你公司所有從業(yè)人員具備期貨從業(yè)人員資格、符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定？

5．與你公司開展期貨代理業(yè)務(wù)的公司，是否已獲得證監(jiān)會批準(zhǔn)從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)？

6．你公司是否曾參與過分倉、借倉等操縱市場行為？

7．你公司是否嚴(yán)格遵循了證監(jiān)發(fā)字〔1995〕167號和〔1995〕168號文件？是否還設(shè)有未申報(bào)的從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)？

8．若你公司為期貨經(jīng)紀(jì)公司或所設(shè)營業(yè)部，是否做自營？若你公司為期貨兼營機(jī)構(gòu)，是否從事二級代理？

開戶

1．你公司在新客戶開戶時是否嚴(yán)格審查其從事期貨交易的資格？

2．你公司客戶開戶文件（包括風(fēng)險說明書、委托合同書等）是否齊備？內(nèi)容是否符合證監(jiān)會的要求？樣本是否經(jīng)證監(jiān)會審核？

3．國有企事業(yè)單位在你公司開戶時有否檢查其是否符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，如：

Ａ是否為虧損企業(yè)？

Ｂ有無主管部門或董事會同意文件？

4．你公司是否有金融機(jī)構(gòu)客戶或金融機(jī)構(gòu)股東？

5．你公司是否掌握客戶的以下情況：

Ａ名稱或姓名？

Ｂ經(jīng)營范圍或職業(yè)？

Ｃ年齡？ Ｄ年收入？

Ｅ以前是否參與期貨交易？

6．你公司是否向客戶提供必要的培訓(xùn)？

7．你公司客戶中有否以自然人名義為單位開戶或以單位名義為自然人開戶？

8．有否措施禁止交易所或監(jiān)管部門工作人員在你公司交易？

9．其他期貨公司通過你公司做二級代理時，你公司是否考察過它的資信狀況？

客戶訂單和記錄保存

1．國有企事業(yè)單位下單時有否檢查其是否符合證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，如：交易的品種是否與本單位生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)？

2．你公司的客戶訂單是否包含以下內(nèi)容：

Ａ交易時間？

Ｂ買或賣？

Ｃ交易品種？

Ｄ數(shù)量？

Ｅ價格？

3．電話委托是否有同步錄音及客戶事后補(bǔ)辦的簽字或蓋章手續(xù)？

4．你公司在接到客戶訂單后，是否立即蓋上時間戳記？

5．你公司在接到客戶訂單后，是否立即下到交易所場內(nèi)？

6．成交后你公司是否立即通知客戶？

7．你公司是否及時向客戶發(fā)出交易確認(rèn)書和成交月報(bào)？

8．由于你公司失誤造成客戶損失，是否由你公司承擔(dān)？

9．你公司是否有適當(dāng)?shù)某绦虮ＷC大戶報(bào)告書能及時向有關(guān)機(jī)構(gòu)呈報(bào)？

10．對以下記錄是否保存二至五年：

Ａ客戶訂單？

Ｂ電話錄音？

Ｃ成交確認(rèn)書？

Ｄ交易月報(bào)？

Ｅ大戶報(bào)告書？

Ｆ結(jié)算所或代理機(jī)構(gòu)的成交單？

Ｇ客戶保證金明細(xì)帳？

保證金和手續(xù)費(fèi)

1．當(dāng)客戶保證金不足時，你公司是否及時發(fā)出追回保證金通知？

2．你公司向客戶收取的保證金水平是否低于交易所向會員收取的水平？

3．你公司是否曾向客戶提供過透支交易？

4．你公司是否挪用過客戶保證金或套用不同帳戶的資金？

5．你公司是否曾經(jīng)通過或計(jì)劃通過降低手續(xù)費(fèi)來吸引客戶？

內(nèi)部管理

1．你公司的《客戶委托合同書》、《風(fēng)險說明書》、《交易章程》和《從業(yè)人員管理規(guī)定》是否符合證監(jiān)會的要求？ 2．當(dāng)你公司修改上述四個文件時是否事先向地方證管部門申報(bào)？

3．你公司的其他內(nèi)部管理規(guī)章是否完備？

4．你公司是否允許從業(yè)人員參與期貨交易？若允許，你公司通過什么辦法能執(zhí)行客戶委托優(yōu)先的原則以保護(hù)客戶利益？

5．若你公司為期貨經(jīng)紀(jì)公司并設(shè)有營業(yè)部，是否設(shè)有內(nèi)部審計(jì)制度并有相應(yīng)的人員審計(jì)營業(yè)部的財(cái)務(wù)情況？多長時間向總公司提供一次書面報(bào)告？若發(fā)現(xiàn)問題，你公司能否保證會采取行動？

6．你公司是否聘用過曾被證監(jiān)會、交易所或地方期貨監(jiān)管部門處分過的人員？

7．你公司對負(fù)責(zé)開發(fā)客戶的從業(yè)人員是否進(jìn)行過必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和職業(yè)道德教育？

客戶投訴和廣告宣傳

1．你公司是否專門聘用法律人士來處理客戶投訴或咨詢？

2．你公司是否建立有相應(yīng)的規(guī)定和步驟來處理客戶的投訴或咨詢？

3．你公司客戶投訴有處理結(jié)果的百分比是多少？

4．若你公司為期貨經(jīng)紀(jì)公司并設(shè)有營業(yè)部，是否要求營業(yè)部將發(fā)生的投訴向公司報(bào)告、由公司處理？

5．你公司是否做過誘導(dǎo)、夸大或虛假廣告宣傳？

6．你公司廣告宣傳的文稿在正式刊登以前，是否有一定的審核程序？是否經(jīng)公司副總經(jīng)理以上管理人員審定并批準(zhǔn)？

7．你公司廣告宣傳文稿在刊登以后，是否保存五年以上？

資金和帳戶管理

1．你公司是否有專人負(fù)責(zé)保證金的收取及核算，客戶提取保證金是否有專人負(fù)責(zé)審批，并有相應(yīng)的內(nèi)部控制制度？

2．若你公司為期貨兼營機(jī)構(gòu)，你公司是否做到了代理與自營帳戶分開？

3．你公司是否考慮過將客戶的持倉量與其凈資產(chǎn)掛鉤？

4．你公司對客戶或二級代理返還的手續(xù)費(fèi)，是否都進(jìn)行專項(xiàng)的財(cái)務(wù)處理。支付的款項(xiàng)是否都通過客戶的保證金帳戶？

5．你公司能否掌握客戶的財(cái)務(wù)狀況和信用風(fēng)險，并有相應(yīng)的風(fēng)險控制措施？

6．你公司是否按國家法律規(guī)定及時足額納稅，有無偷漏稅和拖欠稅款情況？

7．你公司是否定有風(fēng)險警界線以防止客戶爆倉？

8．你公司累計(jì)投資額是否超過凈資產(chǎn)50％？

茲聲明本報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

法定代表人：

公章

年 月 日

附件二

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)報(bào)告－－Ａ類

（期貨經(jīng)紀(jì)公司）

編號：＿＿＿＿＿＿＿＿

（監(jiān)管部門填）

公司名稱： 開業(yè)時間：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．許可證有效期自： 至： 許可證號：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．住所： 郵政編碼：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．營業(yè)場所：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．法定代表人： 總經(jīng)理： 本報(bào)告聯(lián)系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號

1．本報(bào)告反映的起迄時間自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本報(bào)告的類型是□月報(bào) □季報(bào) □由＿＿＿＿特別要求。

3．登記事項(xiàng)若有變更，請列出具體事項(xiàng)。

具體內(nèi)容

□ 股權(quán)＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 名稱＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 法定代表人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．交易所席位若有變動，請列出具體情況。

交易所名稱 取得席位時間 席位號

□ 新增①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 退出①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．經(jīng)營情況（單位：萬元）。

期初 期末

客戶保證金余額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

繳存各交易所保證金總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營運(yùn)資金（流動資產(chǎn)－－流動負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

資產(chǎn)總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

負(fù)債總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手續(xù)費(fèi)收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿． 利潤總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速動比率（（流動資產(chǎn)－存貨）／流動負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營業(yè)收入利潤率（利潤總額／營業(yè)收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．請列出本報(bào)告期間投訴、糾紛、被交易所或監(jiān)管部門處罰情況，包括事由及解決情況。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

7．從業(yè)人員變動情況。

期初 期末

總數(shù) －－－－－－－－－－－－－－－

姓名 職務(wù) 身份證號碼

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

茲聲明本報(bào)告及其附件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

附件： 1．資產(chǎn)負(fù)債表；

2．損益表；

3．財(cái)務(wù)狀況變動表。

法定代表人簽名：

公章

年 月 日

附件三

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)報(bào)告－－Ｂ類

（期貨經(jīng)紀(jì)公司營業(yè)部）

編號：＿＿＿＿＿＿＿＿

（監(jiān)管部門填）

營業(yè)部名稱： 開業(yè)時間：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．許可證有效期自： 至： 許可證號：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．營業(yè)場所： 郵政編碼： ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．負(fù)責(zé)人： 本報(bào)告聯(lián)系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號

1．本報(bào)告反映的起迄時間自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本報(bào)告的類型是□月報(bào) □季報(bào) □由＿＿＿＿特別要求。

3．登記事項(xiàng)若有變更，請列出具體事項(xiàng)。

具體內(nèi)容

□ 名稱＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨營業(yè)場所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 負(fù)責(zé)人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．期貨部經(jīng)營情況（單位：萬元）

期初 期末

客戶保證金余額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手續(xù)費(fèi)收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

利潤總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速動比率（（流動資產(chǎn)－存貨）／流動負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營業(yè)收入利潤率（利潤總額／營業(yè)收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．請列出本報(bào)告期間投訴、糾紛、被交易所或監(jiān)管部門處罰情況，包括事由及解決情況。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．從業(yè)人員變動情況。

期初 期末

總數(shù) －－－－－－－－－－－－－－－

姓名 職務(wù) 身份證號碼

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿． 茲聲明本報(bào)告及其附件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

附件： 1．營業(yè)部資產(chǎn)負(fù)債表；

2．營業(yè)部損益表；

3．營業(yè)部財(cái)務(wù)狀況變動表。

法定代表人簽名：

營業(yè)部負(fù)責(zé)人簽名：

公章

年 月 日

附件四

期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)報(bào)告－－Ｃ類

（期貨兼營機(jī)構(gòu)）

編號：＿＿＿＿＿＿＿＿

（監(jiān)管部門填）

公司名稱： 開業(yè)時間：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．許可證有效期自： 至： 許可證號：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．住所： 郵政編碼：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號

法定代表人： 注冊資本：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．期貨營業(yè)場所： 郵政編碼：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．期貨部負(fù)責(zé)人： 本報(bào)告聯(lián)系人

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．電話：（）傳真： ＢＰ機(jī)或手機(jī)：

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

區(qū)號

1．本報(bào)告反映的起迄時間自＿＿年＿＿月＿＿日至＿＿年＿＿月＿＿日。

2．本報(bào)告的類型是□月報(bào) □季報(bào) □由＿＿＿＿特別要求。

3．登記事項(xiàng)若有變更，請列出具體事項(xiàng)。

具體內(nèi)容

□ 股權(quán)＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 名稱＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 住所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 法定代表人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 注冊資本＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨營業(yè)場所＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨部負(fù)責(zé)人＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 期貨經(jīng)營范圍＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 其他＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

4．交易所席位若有變動，請列出具體情況。

交易所名稱 取得席位時間 席位號

□ 新增①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．□ 退出①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

5．期貨部經(jīng)營情況（單位：萬元）。

期初 期末

總公司所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

總公司利潤總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

總公司速動比率（（流動資產(chǎn)－存貨）／流動負(fù)債）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

總公司資產(chǎn)負(fù)債率（負(fù)債總額／資產(chǎn)總額）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

客戶保證金余額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

繳存各交易所保證金總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

自營交易額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

代理交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

自營交易量（手）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

手續(xù)費(fèi)收入 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

利潤總額 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

速支比率 ＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

營業(yè)收入利潤率（利潤總額／營業(yè)收入）＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

6．請列出本報(bào)告期間投訴、糾紛、被交易所或監(jiān)管部門處罰情況，包括事由及解決情況。

①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

7．期貸部從業(yè)人員變動情況。

期初 期末 總數(shù) －－－－－－－． －－－－－－－－．

姓名 職務(wù) 身份證號碼

新聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

解聘 ①＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

②＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

③＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿．

茲聲明本報(bào)告及其附件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不含虛假成分。

附件： 1．期貨部資產(chǎn)負(fù)債表；

2．期貨部損益表；

3．期貨部財(cái)務(wù)狀況變動表。

法定代表人簽名：

期貨部負(fù)責(zé)人簽名：

公章

年 月 日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)

【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會 【發(fā)布文號】

【發(fā)布日期】2004-06-28 【生效日期】2004-06-28 【失效日期】 【所屬類別】政策參考

【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄

指導(dǎo)原則

第一條第一條 根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和國務(wù)院行政規(guī)章達(dá)成本備忘錄。

第二條第二條 本備忘錄旨在明確中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）、中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）、中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱保監(jiān)會）在金融監(jiān)管方面的職責(zé)，為三家機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)配合，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，鼓勵金融創(chuàng)新，以達(dá)到所有金融機(jī)構(gòu)及其從事的金融業(yè)務(wù)都能得到持續(xù)有效的監(jiān)管，保障金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和健康發(fā)展。

第三條第三條 本備忘錄基于以下五項(xiàng)指導(dǎo)原則：

（一）分業(yè)監(jiān)管。按照有關(guān)法規(guī)加強(qiáng)監(jiān)管，各司其責(zé)，提高監(jiān)管資源的有效使用。

（二）職責(zé)明確。各監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確職責(zé)范圍，依法監(jiān)管，監(jiān)管行為符合規(guī)范的要求。

（三）合作有序。各機(jī)構(gòu)按一定程序交流合作，有利于加強(qiáng)協(xié)調(diào)、增強(qiáng)合力，符合運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)的要求。

（四）規(guī)則透明。讓社會和公眾了解各機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)則，有利于增強(qiáng)信心，加強(qiáng)監(jiān)督，符合公正透明的要求。

（五）講求實(shí)效。提高辦事效率，提高服務(wù)質(zhì)量，有利于降低行政成本，符合廉潔高效的要求。

職責(zé)分工

第四條第四條 根據(jù)國家法律和國務(wù)院的授權(quán)，銀監(jiān)會負(fù)責(zé)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)。

（一）制定有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；

（二）審批銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；

（三）對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進(jìn)行查處；

（四）審查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格；

（五）負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；

（六）負(fù)責(zé)國有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作；

（七）會同有關(guān)部門提出存款類金融機(jī)構(gòu)緊急風(fēng)險處置的意見和建議；

（八）國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)。

第五條第五條 根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《期貨交易管理暫行條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)中國證券監(jiān)督管理委員會職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定的通知》的規(guī)定，證監(jiān)會依法對全國證券、期貨市場實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理，履行如下職責(zé)：

（一）研究和擬定證券、期貨市場的方針政策、發(fā)展規(guī)劃；起草證券、期貨市場的有關(guān)法律、行政法規(guī)；制定有關(guān)證券、期貨市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批權(quán)或核準(zhǔn)權(quán)。

（二）依法監(jiān)管股票、可轉(zhuǎn)換債券、證券投資基金的發(fā)行、交易、托管和結(jié)算；批準(zhǔn)企業(yè)債券的上市；監(jiān)管上市國債和企業(yè)債券的交易活動；

（三）依法監(jiān)管境內(nèi)期貨合約的上市、交易和清算；監(jiān)管境內(nèi)機(jī)構(gòu)從事境外期貨業(yè)務(wù)；

（四）依法對公開發(fā)行和上市交易證券的證券發(fā)行人、上市公司、證券、期貨交易所、證券、期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券投資基金管理機(jī)構(gòu)、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)、資信評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管；依法對從事證券業(yè)務(wù)的律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動以及從事證券投資基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的托管業(yè)務(wù)活動，進(jìn)行監(jiān)管；

（五）依法制定證券、期貨經(jīng)營機(jī)構(gòu)、證券、期貨投資咨詢機(jī)構(gòu)和證券投資基金管理機(jī)構(gòu)從業(yè)人員資格、資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和高級管理人員的任職管理辦法并組織實(shí)施；依法制定證券從業(yè)人員的資格、資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施；按規(guī)定管理證券、期貨交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)和期貨結(jié)算機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員和高級管理人員；

（六）依法監(jiān)管境內(nèi)企業(yè)直接或間接到境外發(fā)行股票、上市；監(jiān)管境內(nèi)機(jī)構(gòu)到境外設(shè)立證券機(jī)構(gòu)；監(jiān)管境外機(jī)構(gòu)到境內(nèi)設(shè)立證券機(jī)構(gòu)、從事證券業(yè)務(wù)；

（七）依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行、交易的信息披露情況，監(jiān)管證券、期貨信息傳播活動，負(fù)責(zé)證券、期貨市場的統(tǒng)計(jì)與信息資源管理；

（八）依法對證券業(yè)協(xié)會、期貨業(yè)協(xié)會的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；

（九）依法對違反證券、期貨市場監(jiān)督管理法律、法規(guī)和行政規(guī)章的行為進(jìn)行調(diào)查、處罰；

（十）管理證券、期貨行業(yè)的對外交往和國際合作事務(wù)；

（十一）法律、行政法規(guī)和國務(wù)院規(guī)定的其他職責(zé)，辦理國務(wù)院交辦的有關(guān)事宜。

第六條第六條 根據(jù)國家法律和國務(wù)院的授權(quán)，保監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)督管理全國保險市場，維護(hù)保險業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。

（一）擬定保險業(yè)發(fā)展的方針政策，制訂行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；起草保險業(yè)監(jiān)管的法律、法規(guī)；制訂業(yè)內(nèi)規(guī)章。

（二）審批保險公司及其分支機(jī)構(gòu)、保險集團(tuán)公司、保險控股公司的設(shè)立；會同有關(guān)部門審批保險資產(chǎn)管理公司的設(shè)立；審批境外保險機(jī)構(gòu)代表處的設(shè)立；審批保險代理公司、保險經(jīng)紀(jì)公司、保險公估公司等保險中介機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；審批境內(nèi)保險機(jī)構(gòu)和非保險機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立保險機(jī)構(gòu)；審批保險機(jī)構(gòu)的合并、分立、變更、解散，決定接管和指定接受；參與、組織保險公司的破產(chǎn)、清算。

（三）審查、認(rèn)定各類保險機(jī)構(gòu)高級管理人員的任職資格；制訂保險從業(yè)人員的基本資格標(biāo)準(zhǔn)。

（四）審批關(guān)系社會公眾利益的保險險種、依法實(shí)行強(qiáng)制保險的險種和新開發(fā)的人壽保險險種等的保險條款和保險費(fèi)率，對其他保險險種的保險條款和保險費(fèi)率實(shí)施備案管理。

（五）依法監(jiān)管保險公司的償付能力和市場行為；負(fù)責(zé)保險保障資金的運(yùn)用政策，制訂有關(guān)規(guī)章制度，依法對保險公司的資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)管。

（六）對政策性保險和強(qiáng)制保險進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管；對專屬自保、相互保險等組織形式和業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)管。歸口管理保險行業(yè)協(xié)會、保險學(xué)會等行業(yè)社團(tuán)組織。

（七）依法對保險機(jī)構(gòu)和保險從業(yè)人員的不正當(dāng)競爭等違法、違規(guī)行為以及對非保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營或變相經(jīng)營保險業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、處罰。

（八）依法對境內(nèi)保險及非保險機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。

（九）制訂保險行業(yè)信息化標(biāo)準(zhǔn)；建立保險風(fēng)險評價、預(yù)警和監(jiān)控體系，跟蹤分析、監(jiān)測、預(yù)測保險市場運(yùn)行狀況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國保險業(yè)的數(shù)據(jù)、報(bào)表，抄送中國人民銀行，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以發(fā)布。

（十）按照中央有關(guān)規(guī)定和干部管理權(quán)限，負(fù)責(zé)本系統(tǒng)黨的建設(shè)、紀(jì)檢和干部管理工作；負(fù)責(zé)國有保險公司監(jiān)事會的日常工作。

（十一）承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。

第七條第七條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會任何一方需要對他方的監(jiān)管對象收集必要的信息，可委托他方進(jìn)行。

第八條第八條 對金融控股公司的監(jiān)管應(yīng)堅(jiān)持分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的原則，對金融控股公司的集團(tuán)公司依據(jù)其主要業(yè)務(wù)性質(zhì)，歸屬相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對金融控股公司內(nèi)相關(guān)機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)的監(jiān)管，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)實(shí)施分業(yè)監(jiān)管。

被監(jiān)管對象在境外的，由其監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對外聯(lián)系，并與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)建立工作關(guān)系。

對產(chǎn)業(yè)資本投資形成的金融控股集團(tuán)，在監(jiān)管政策、標(biāo)準(zhǔn)和方式等方面認(rèn)真研究、協(xié)調(diào)配合、加強(qiáng)管理。

第九條第九條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會積極支持金融創(chuàng)新，促進(jìn)金融發(fā)展。加強(qiáng)對創(chuàng)新產(chǎn)品監(jiān)管的研究與合作。

第十條第十條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會應(yīng)與財(cái)政部、中國人民銀行密切合作，共同維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和金融市場的信心。

信息收集與交流

第十一條第十一條 根據(jù)授權(quán)，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會分別向其監(jiān)管對象收集信息和數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)統(tǒng)一匯總、編制各類金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)和報(bào)表，按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布。

第十二條第十二條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會應(yīng)密切合作，就重大監(jiān)管事項(xiàng)和跨行業(yè)、跨境監(jiān)管中復(fù)雜問題進(jìn)行磋商，并建立定期信息交流制度，需定期交流的信息由三方協(xié)商確定。接受信息的一方應(yīng)嚴(yán)格遵循客戶保密原則，保證該信息使用僅限于其履行職責(zé)，除非法律規(guī)定，不得將信息提供給第三方。

第十三條第十三條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會應(yīng)互相通報(bào)對其監(jiān)管對象高級管理人員和金融機(jī)構(gòu)的處罰信息。

第十四條第十四條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會應(yīng)建立對外開放政策的交流、協(xié)調(diào)機(jī)制，并互相通報(bào)在有關(guān)銀行、證券、保險國際組織和國際會議中的活動信息和觀點(diǎn)。

工作機(jī)制

第十五條第十五條 建立銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會“監(jiān)管聯(lián)席會議機(jī)制”。監(jiān)管聯(lián)席會議成員由三方機(jī)構(gòu)的主席組成，每季度召開一次例會，由主席或其授權(quán)的副主席參加，討論和協(xié)調(diào)有關(guān)金融監(jiān)管的重要事項(xiàng)、已出臺政策的市場反映和效果評估以及其他需要協(xié)商、通報(bào)和交流的事項(xiàng)。監(jiān)管聯(lián)席會議僅協(xié)調(diào)有關(guān)三方監(jiān)管的重要事宜，原三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工和日常工作機(jī)制不變。聯(lián)席會議成員每半年輪流擔(dān)任會議召集人。任何一方認(rèn)為有必要討論應(yīng)對緊急情況時，均可隨時提出召開會議，由召集人負(fù)責(zé)召集。監(jiān)管聯(lián)席會議三方分別設(shè)立“聯(lián)席會議秘書處”作為日常聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu)，并指定專門聯(lián)系人。在正常情況下，聯(lián)席會議召開前五個工作日，三方日常聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu)應(yīng)將擬議事項(xiàng)和各方意見建議等書面材料送達(dá)聯(lián)席會議成員。會后由召集方負(fù)責(zé)擬定會議紀(jì)要，在征求參會方意見后發(fā)送各方。監(jiān)管聯(lián)席會議紀(jì)要報(bào)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

第十六條第十六條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會任何一方與金融業(yè)監(jiān)管相關(guān)的重要政策、事項(xiàng)發(fā)生變化，或其監(jiān)管機(jī)構(gòu)行為的重大變化將會對他方監(jiān)管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生重大影響時，應(yīng)及時通告他方。若政策變化涉及到他方的監(jiān)管職責(zé)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)，應(yīng)在政策調(diào)整前通過“會簽”方式征詢他方意見。對監(jiān)管活動中出現(xiàn)的不同意見，三方應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。

第十七條第十七條 建立銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會“經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制”，由三方各指定一個綜合部門負(fù)責(zé)人參加，綜合相關(guān)職能部門的意見，為具體專業(yè)監(jiān)管問題的討論、協(xié)商提供聯(lián)系渠道。

第十八條第十八條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會召開“聯(lián)席會議機(jī)制”和“經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制”會議時，可邀請中國人民銀行、財(cái)政部或其他部委參加。

第十九條第十九條 銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會可邀請他方工作人員參加本機(jī)構(gòu)組織的相關(guān)培訓(xùn)和研討活動。

第二十條第二十條 “聯(lián)席會議”設(shè)立網(wǎng)站。

附則

第二十一條第二十一條 本備忘錄的修改由“聯(lián)席會議”討論通過。

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券公司客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管的通知_

中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市監(jiān)管局：

為貫徹落實(shí)《客戶交易結(jié)算資金管理辦法》（中國證監(jiān)會第3號令）和《關(guān)于執(zhí)行〈客戶交易結(jié)算資金管理辦法〉若干意見的通知》（證監(jiān)發(fā)[2001]121號，以下簡稱3號令及其通知）的要求，保護(hù)投資者利益，推動證券公司規(guī)范發(fā)展，現(xiàn)將進(jìn)一步加強(qiáng)證券公司客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、關(guān)于督促證券公司對客戶交易結(jié)算資金情況進(jìn)行自查整改的要求

（一）要求轄區(qū)內(nèi)各證券公司對其客戶交易結(jié)算資金情況進(jìn)行全面自查，并在2004年11月15日之前報(bào)送詳細(xì)的自查報(bào)告。公司法定代表人、總經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員必須在自查報(bào)告上簽字，承諾對自查報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。自查報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

1、公司貫徹落實(shí)3號令及其通知所采取的具體措施，包括內(nèi)控制度建設(shè)和內(nèi)控機(jī)制的完善和相關(guān)交易、財(cái)務(wù)、清算、監(jiān)控等內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)分工與安排，以及當(dāng)前存在的主要問題和解決措施。

2、公司截至2004年9月30日的客戶交易結(jié)算資金情況，包括但不限于：客戶交易結(jié)算資金總額（其中受托資金所占比例）、各營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金上存公司總部的情況（包括上存公司法人存管銀行賬戶和結(jié)算備付金賬戶余額占營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金的比例，列示客戶交易結(jié)算資金上存比例低于70%的營業(yè)部名單，并提供專項(xiàng)說明）、客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶超過5個的營業(yè)部名單及解決計(jì)劃、機(jī)構(gòu)和個人投資者的開戶情況等。如下表：

┏━━━━┯━━━━━━━━━━━┯━━━━━━┯━━━━┯━━━━━┓┃│柜面系統(tǒng)客戶│上存總部的　│客戶交易│投資者開　┃┃│交易資金余額│客戶交易結(jié)　│結(jié)算資金│戶個數(shù)┃┃││算資金存款　│專用存款│┃┃│││賬戶個數(shù)│┃┠────┼──┬──┬──┬──┼───┬──┼────┼──┬──┨┃│經(jīng)紀(jì)│受托│其它│合計(jì)│金額　│比例││個人│機(jī)構(gòu)┃┃│業(yè)務(wù)│業(yè)務(wù)│││(萬元)│(％)│││┃┠────┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┨┃營業(yè)部1 │││││││││┃┠────┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┨┃營業(yè)部2 │││││││││┃┠────┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┨┃營業(yè)部n │││││││││┃┠────┼──┼──┼──┼──┼───┼──┼────┼──┼──┨┃合 計(jì)│││││││││┃┗━━━━┷━━┷━━┷━━┷━━┷━━━┷━━┷━━━━┷━━┷━━┛

如果公司各營業(yè)部柜面系統(tǒng)客戶交易結(jié)算資金匯總數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在差異，公司須提供專項(xiàng)說明，并列示存在差異的營業(yè)部名單。

3、公司及所屬證券營業(yè)部是否存在直接或變相挪用客戶交易結(jié)算資金問題，包括：直接占用或在客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶之外存放客戶交易結(jié)算資金；用客戶交易結(jié)算資金為客戶提供透支，為公司或其他機(jī)構(gòu)或個人提供擔(dān)保；以及其他影響公司客戶交易結(jié)算資金安全、完整的問題等。

要求公司必須在自查報(bào)告中詳細(xì)披露問題的成因、涉及金額、資金去向、當(dāng)前存在的風(fēng)險等有關(guān)情況。

4、公司與存管銀行的合作情況及存在的主要問題和解決措施。

（二）要求存在上述第三項(xiàng)問題的證券公司，在自查報(bào)告中同時制定切實(shí)可行的整改方案，提出具體的整改措施，確定明確的階段性目標(biāo)和落實(shí)整改措施的責(zé)任人（責(zé)任人應(yīng)為公司法定代表人及其指定的公司現(xiàn)有高級管理人員）并報(bào)證監(jiān)局備案。

（三）要求存在挪用客戶交易結(jié)算資金問題的證券公司在全部歸還挪用的客戶交易結(jié)算資金之前，必須嚴(yán)格執(zhí)行以下要求：

1、不得新增挪用客戶交易結(jié)算資金。

2、不得新增資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

3、不得擴(kuò)大自營業(yè)務(wù)規(guī)模。

4、不得向股東分紅。

5、采取有效措施清收欠款、變現(xiàn)資產(chǎn)，所得資金必須首先用于彌補(bǔ)客戶交易結(jié)算資金。

6、嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，不得新增房屋、汽車等固定資產(chǎn)，適當(dāng)限制公司高級管理人員的薪酬水平。

二、關(guān)于督促證券公司落實(shí)客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管的工作要求

客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管是指證券公司將客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立于公司自有資金，存放在具有一定獨(dú)立性和必要監(jiān)管職責(zé)的存管機(jī)構(gòu)，并通過建立公司內(nèi)部客戶資金安全管理運(yùn)作機(jī)制，加強(qiáng)對客戶交易結(jié)算資金的管理，使客戶交易結(jié)算資金安全、透明、完整、可控、可查。

（一）要求各證券公司在切實(shí)落實(shí)3號令及其通知的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化客戶交易結(jié)算資金的內(nèi)部控制，完成以下五項(xiàng)內(nèi)控要求：

1、設(shè)立合規(guī)部門或由現(xiàn)有的監(jiān)督檢查部門對客戶交易結(jié)算資金進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)管，公司分管該部門的高級管理人員應(yīng)具有一定的獨(dú)立性，不得同時分管經(jīng)紀(jì)、投資銀行、自營或資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)部門。

2、建立集中監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對公司及分支機(jī)構(gòu)客戶交易結(jié)算資金和交易情況的實(shí)時監(jiān)控。集中監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)至少具有以下功能：

（1）直接從各營業(yè)部的柜面系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中實(shí)時采集數(shù)據(jù)，確保集中監(jiān)控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)和各營業(yè)部的數(shù)據(jù)完全一致。

（2）及時查詢客戶的證券及資金明細(xì)的變動情況。

（3）及時揭示各分支機(jī)構(gòu)債券回購業(yè)務(wù)的真實(shí)情況。

（4）及時發(fā)現(xiàn)清算、財(cái)務(wù)和柜面系統(tǒng)的數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系的差錯。

（5）及時從存管銀行獲取客戶交易結(jié)算資金專戶的資金數(shù)據(jù)情況。

（6）每天對客戶的證券及資金數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。

（7）為公司注冊地證監(jiān)局提供數(shù)據(jù)接口，使證監(jiān)局可以通過該系統(tǒng)直接監(jiān)管客戶交易結(jié)算資金以及其它客戶資產(chǎn)的情況。

要求尚未建立上述集中監(jiān)控系統(tǒng)的證券公司，必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤向證監(jiān)局報(bào)備：公司總部客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和備付金賬戶所有資金劃付明細(xì)、公司所有營業(yè)部柜面系統(tǒng)中客戶資金情況，包括客戶資金明細(xì)賬、證券明細(xì)賬；各證券營業(yè)部必須每周將下列數(shù)據(jù)刻錄成光盤向營業(yè)部所在地證監(jiān)局報(bào)備：營業(yè)部客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶所有資金劃付明細(xì)、柜面系統(tǒng)中客戶資金情況，包括客戶資金明細(xì)賬、證券明細(xì)賬。

3、要求各證券公司將資金和證券的清算職能實(shí)行集中管理，交易、清算、核算及資金劃付職能適當(dāng)分離，相互制衡。同時，進(jìn)一步優(yōu)化與客戶交易結(jié)算資金、客戶證券托管相關(guān)的業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對交易系統(tǒng)授權(quán)的管理。

4、要求各證券公司對分支機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶和股東賬戶進(jìn)行一次全面清理，確保公司總部能夠及時、準(zhǔn)確地掌握各分支機(jī)構(gòu)客戶資產(chǎn)的真實(shí)情況。

5、要求各證券公司對營業(yè)部的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶開戶情況進(jìn)行清理，確保每個營業(yè)部開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶不超過5個。

明確要求各證券公司必須最遲在2005年年底完成上述五項(xiàng)內(nèi)控要求。

（二）要求轄區(qū)內(nèi)申請創(chuàng)新試點(diǎn)類資格的證券公司，在完成上述五項(xiàng)內(nèi)控要求的基礎(chǔ)上，按照以下原則進(jìn)一步建立更加嚴(yán)格的客戶資金獨(dú)立存管模式：完善客戶資金內(nèi)控機(jī)制，使組織體系、賬戶體系、交易體系、結(jié)算托管體系、核算體系、劃付體系和監(jiān)控體系在職能定位、業(yè)務(wù)流程、技術(shù)系統(tǒng)三方面完善、獨(dú)立且相互制衡，并在此基礎(chǔ)上對監(jiān)管部門開放，使客戶資產(chǎn)安全、完整、透明、可控、可查。具體標(biāo)準(zhǔn)體系另行頒布。

（三）要求轄區(qū)內(nèi)進(jìn)入風(fēng)險處置程序的高風(fēng)險證券公司，在使用國家救助資金的同時，實(shí)行客戶交易結(jié)算資金第三方獨(dú)立存管，將客戶交易結(jié)算資金明細(xì)交由第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。其他證券公司也可在條件具備和自愿的情況下實(shí)行第三方獨(dú)立存管。

三、關(guān)于加強(qiáng)對客戶交易結(jié)算資金日常監(jiān)管的工作要求

（一）要求轄區(qū)內(nèi)所有的證券公司就上述五項(xiàng)內(nèi)控要求的落實(shí)情況書面報(bào)告，各證監(jiān)局要對落實(shí)情況進(jìn)行現(xiàn)場核查，并將上述五項(xiàng)內(nèi)控要求的完成作為證券公司近階段建立客戶交易結(jié)算資金內(nèi)控機(jī)制的主要工作目標(biāo)來監(jiān)督檢查，其中第二項(xiàng)工作的完成僅指已經(jīng)建立了集中監(jiān)控系統(tǒng)的證券公司。

符合以下條件的證券公司可被認(rèn)定基本實(shí)現(xiàn)客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管：達(dá)到上述客戶交易結(jié)算資金五項(xiàng)內(nèi)控要求，沒有挪用客戶交易結(jié)算資金，或雖有挪用但能夠在自查報(bào)告中充分披露、制定并落實(shí)整改計(jì)劃、整改責(zé)任明確，整改措施有效，同時通過客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)并結(jié)合現(xiàn)場檢查未發(fā)現(xiàn)其新增挪用客戶交易結(jié)算資金。

（二）督促進(jìn)行創(chuàng)新試點(diǎn)的證券公司建立更為嚴(yán)格的客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管模式，鼓勵其他有條件的證券公司根據(jù)自身情況探索建立更為嚴(yán)格的客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管制度，同時采取定期現(xiàn)場檢查的方式對創(chuàng)新試點(diǎn)類證券公司客戶資金獨(dú)立存管模式的實(shí)際運(yùn)作情況進(jìn)行檢查。

（三）實(shí)行客戶交易結(jié)算資金第三方獨(dú)立存管后證券公司對證券交易仍實(shí)施前端控制，并不能完全排除證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金的可能性。各證監(jiān)局應(yīng)采取相應(yīng)措施，有效實(shí)施對該類證券公司客戶交易結(jié)算資金的日常監(jiān)管。

（四）各證監(jiān)局應(yīng)對客戶交易結(jié)算資金監(jiān)管系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)及時進(jìn)行分析處理，結(jié)合日常監(jiān)管掌握的情況定期形成客戶交易結(jié)算資金分析報(bào)告，并通過電子郵件方式向機(jī)構(gòu)監(jiān)管部報(bào)告。發(fā)現(xiàn)客戶交易結(jié)算資金存在重大風(fēng)險情況的，應(yīng)及時形成專門書面報(bào)告向機(jī)構(gòu)監(jiān)管部報(bào)告。發(fā)現(xiàn)注冊在異地的證券公司在本轄區(qū)內(nèi)的證券營業(yè)部存在重大客戶交易結(jié)算資金風(fēng)險隱患時，還應(yīng)及時通報(bào)公司注冊地證監(jiān)局：

1、各證監(jiān)局應(yīng)于數(shù)據(jù)報(bào)送主體（證券公司、存管銀行、結(jié)算公司）報(bào)送日期截止日后3個工作日內(nèi)編制完成客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)情況分析周報(bào)，包括但不限于下列內(nèi)容：

（1）各報(bào)送主體專用存款賬戶及數(shù)據(jù)報(bào)備情況，對不按時報(bào)備的各報(bào)送主體擬采取的監(jiān)管措施。

（2）轄區(qū)內(nèi)客戶交易結(jié)算資金總體情況分析。

（3）證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金情況個量與總體分析。

（4）對發(fā)現(xiàn)的存在較大挪用嫌疑的證券公司擬采取的檢查方案。

2、各證監(jiān)局應(yīng)于5個工作日內(nèi)，編制完成上一個月轄區(qū)內(nèi)證券公司客戶交易結(jié)算資金情況月報(bào)，包括但不限于下列內(nèi)容：

（1）各類不按時報(bào)備數(shù)據(jù)的報(bào)送主體的整改情況。

（2）對發(fā)現(xiàn)的存在較大挪用嫌疑的證券公司現(xiàn)場檢查的結(jié)果；對于重大挪用情況的報(bào)告和處理建議，對一般挪用客戶交易結(jié)算資金的公司和相關(guān)責(zé)任人的處理結(jié)果。

（3）對轄區(qū)內(nèi)證券公司落實(shí)本通知關(guān)于客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管工作的檢查工作開展情況以及各證券公司的具體落實(shí)情況。

（4）對轄區(qū)內(nèi)證券公司上報(bào)的自查報(bào)告的核查工作開展情況，以及證券公司整改方案的落實(shí)情況。

（5）轄區(qū)內(nèi)存管銀行及其各分支機(jī)構(gòu)對執(zhí)行客戶交易結(jié)算資金有關(guān)管理規(guī)定的情況、存在的問題以及整改、處理情況。

各證監(jiān)局要高度重視，密切關(guān)注轄區(qū)內(nèi)證券公司切實(shí)落實(shí)客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管的詳細(xì)情況，決不能放松對客戶交易結(jié)算資金的日常監(jiān)管，防范證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金，完成在今年年底轄區(qū)內(nèi)一半以上的證券公司實(shí)現(xiàn)客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管、2005年全部證券公司實(shí)現(xiàn)客戶交易結(jié)算資金獨(dú)立存管的工作任務(wù)。

四、關(guān)于客戶交易結(jié)算資金其它方面的規(guī)定

根據(jù)《金融企業(yè)會計(jì)制度―證券公司會計(jì)報(bào)表和會計(jì)科目》的規(guī)定，證券公司收到的客戶新股申購資金，在“承銷證券款”、“結(jié)算備付金－客戶”以及“銀行存款”等科目核算。為此，證券公司挪用客戶交易結(jié)算資金的判斷公式調(diào)整為：

客戶交易結(jié)算資金挪用金額＝（代買賣證券款＋受托資金＋客戶新股申購款）－（客戶資金銀行存款＋客戶結(jié)算備付金＋交易保證金＋受托投資）。

客戶交易結(jié)算資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)報(bào)送內(nèi)容與格式請登陸http：//211.101.236.149/zjbank進(jìn)行查詢。

此外，為保持證券公司與登記結(jié)算公司報(bào)送的結(jié)算備付金數(shù)據(jù)時點(diǎn)的一致性，各證監(jiān)局應(yīng)要求各證券公司報(bào)送的T日結(jié)算備付金數(shù)據(jù)統(tǒng)一為T日日終實(shí)際交收后結(jié)算備付金賬戶實(shí)際余額，不包括當(dāng)日交易清算數(shù)據(jù)。

五、有關(guān)處理規(guī)定

（一）對未按期完成本通知關(guān)于客戶交易結(jié)算資金五項(xiàng)內(nèi)控要求的證券公司，證監(jiān)會將認(rèn)定該公司相關(guān)高級管理人員為不適當(dāng)人選。

（二）對存在下列情形之一的證券公司，證監(jiān)會將認(rèn)定有關(guān)高級管理人員為不適當(dāng)人選，同時，依法追究公司有關(guān)高管人員及直接責(zé)任人的責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理：

1、未認(rèn)真自查，隱瞞問題或作虛假陳述的；

2、整改期間未嚴(yán)格執(zhí)行本通知第一部分第（三）項(xiàng)規(guī)定的；

3、未嚴(yán)格按期落實(shí)整改方案的；

4、自查或核查之后新增挪用或占用客戶交易結(jié)算資金的。

二00四年十月十二日

發(fā)布部門：中國證券監(jiān)督管理委員會　發(fā)布日期：2004年10月12日　實(shí)施日期：2004年10月12日(中央法規(guī))