第一篇：化工過程與污染控制虛擬仿真試驗教學中心建設(shè)規(guī)劃方案

附件3.2

“化工過程與污染控制”虛擬仿真實驗教學中心

建設(shè)規(guī)劃方案

一、實驗教學中心建設(shè)的基本情況

1.1 現(xiàn)有基礎(chǔ)

衢州學院“化工過程與污染控制”虛擬仿真實驗教學中心，依托衢州學院化學與材料工程學院應用化學浙江省重點學科、浙江衢州氟硅新材料技術(shù)創(chuàng)新服務平臺、浙江氟硅技術(shù)研究院、應用化工技術(shù)省級特色專業(yè)、化學工程與工藝校級特色專業(yè)等學科專業(yè)平臺和衢州市氟硅新材料重點實驗室、衢州市生態(tài)保護與污染控制重點實驗室等基礎(chǔ)、創(chuàng)新不同層次的實驗室，實現(xiàn)了虛實結(jié)合、多層次、多形式的實驗教學平臺。

近年來，中心立足學院自身教學與科研優(yōu)勢，積極創(chuàng)新實驗教學，在充分考慮化學工程與工藝、材料加工和環(huán)境工程等專業(yè)試驗的高危性、復雜性和有毒有害性等基礎(chǔ)上，中心按照“科學規(guī)劃、資源共享、重點突出、效果為先、持續(xù)發(fā)展、低消耗、零排放、易管理”的建設(shè)思路，根據(jù)“虛實結(jié)合、相互補充、以虛驗實、高度仿真”的原則，積極探索了虛擬仿真試驗教學平臺的建設(shè)，歷經(jīng)多年的努力，形成了獨具特色的“化工生產(chǎn)與污染治理”虛擬仿真實驗教學體系。目前，已經(jīng)建成學生技能訓練場所、教師教學和科研平臺、人才培養(yǎng)基地，實現(xiàn)了“教學、研究、交流”的功能，基本解決了實物裝置占地面積大、維護費用高、三廢產(chǎn)品出路等問題，也有效地解決了學生實習動手難的問題，既滿足專業(yè)工程實訓要求，又能實現(xiàn)校企交流，服務企業(yè)，同時也為卓越工程師的培養(yǎng)創(chuàng)造了條件。

化工過程與污染控制虛擬仿真實驗中心現(xiàn)有專任教師總數(shù)28人，其中教授5人，教授級高工1人，副教授7人，高級工程師2人，高級實驗師2人，副高以上職稱教師比例達60.7%；具有碩士及以上學位的教師25人，具有博士學位教師14人，在讀博士1人，有9位教師具有化工企業(yè)3年以上工作經(jīng)歷，2位教師具有3年海外博士后或訪學經(jīng)歷。其中浙江省“千人計劃”1人、浙江省級“151新世紀人才”3人，浙江省高校重點學科負責人1人，浙江省級專業(yè)帶頭人2人，衢州市首屆高校名師1人，衢州市拔尖人才1人，衢州市115第一、二層次人才8人。中心現(xiàn)有實驗室總面積4525平方米，是我院開展教育教學、科學研究、社會服務、文化傳承的重要平臺之一。近三年來中心又利用學校撥款、共建項目及自籌資金共計600余萬元，購置了大量實驗裝置，主要用于更新陳舊儀器設(shè)備、補充儀器設(shè)備臺套數(shù)，現(xiàn)有儀器設(shè)備1268件，固定資產(chǎn)總值1865萬元，儀器設(shè)備的完好率達到99%以上，各實驗室儀器種類齊全、配置合理，能夠充分滿足化工相關(guān)專業(yè)學生實驗要求。

通過外購、校企合作聯(lián)合開發(fā)及科研成果轉(zhuǎn)化等方法擁有了化工DCS實訓基地、生產(chǎn)二甲基硅油的中試級綜合實訓基地的高仿真工廠、合成氨仿真、“三廢”處理單元技術(shù)與工藝的多套實物仿真模擬以及化工原理典型操作單元等共計12個可用于本科教學與培養(yǎng)的虛擬仿真教學軟件。服務于化工工程與工藝、材料科學與工程、環(huán)境工程、高分子材料與工程、應用化工技術(shù)等5個專業(yè)，每年參與實驗的學生人時數(shù)達到92480。

1.2 建設(shè)規(guī)劃 1.2.1 中心建設(shè)的思路

主動適應社會發(fā)展趨勢及技術(shù)特點對人才培養(yǎng)的新要求，按照“科學規(guī)劃、資源共享、重點突出、效果為先、持續(xù)發(fā)展”的建設(shè)思路，充分發(fā)揮學科平臺優(yōu)勢，以重點學科建設(shè)為支撐，積極利用企業(yè)的開發(fā)和支持服務能力，以共享優(yōu)質(zhì)實驗教學資源為策略，以建設(shè)信息化實驗教學資源為重點，搭建系統(tǒng)、完善的化工生產(chǎn)與污染治理虛擬仿真教學平臺，虛實結(jié)合，分批建設(shè)，培養(yǎng)具有理論、實踐和創(chuàng)新完美融合的應用型人才。虛實結(jié)合：化工單元裝置、“三廢”處理裝置“，校內(nèi)建設(shè)以“實”為主，以“虛”為輔；全流程生產(chǎn)裝置建設(shè)，裝置為“實”，操作為“虛”。

1.2.2 中心建設(shè)的總體目標

在原有化工原理實驗、化工DCS實訓基礎(chǔ)上，融合化學工程、材料科學與工程和環(huán)境工程相關(guān)實驗和設(shè)備，開發(fā)下列虛擬實驗室，包括：化工原理及化工單元操作仿真實驗室、化工管路裝拆仿真實驗室、虛擬工廠、大型儀器工作原理展示與使用仿真實驗室、城市污水處理仿真實驗室、電廠廢氣脫硫脫硝處理仿真實驗室、典型工業(yè)廢水處理仿真工廠。建成化學、材料與環(huán)境工程技術(shù)人才工程實踐能力教育平臺；在此基礎(chǔ)上，建立一套完善、先進的開放性運行管理體制與網(wǎng)絡運行管理平臺，實現(xiàn)更廣泛的3D虛擬仿真工廠網(wǎng)絡在線貢獻，服務于省內(nèi)相關(guān)高校專業(yè)實習及企業(yè)員工培訓。力爭3-5年建設(shè)成為特色鮮明、功能齊全、運行高效的服務化學工程、材料工程與環(huán)境工程等各專業(yè)的省內(nèi)一流虛擬仿真實驗教學中心。

1.2.3 功能定位

虛擬仿真實驗教學中心功能定位：

（1）面向創(chuàng)新性應用型人才培養(yǎng)的現(xiàn)代化實踐教學基地（2）教師教學改革與探索基地（3）虛擬仿真實驗教學示范基地（4）向社會提供實踐訓練服務基地

二、支持“十二五”實驗教學示范中心重點建設(shè)的具體規(guī)劃

2.1 政策措施

學校非常重視實驗教學，一直把實驗教學作為教學改革的重點工作來抓，學校積極推進實驗教學工作，政策到位、投入大、效果好，表現(xiàn)在：

(1)為全面貫徹落實教育部《關(guān)于加強高等學校本科教學工作提高教學質(zhì)量的若干意見》文件精神，在實踐教學方面制定一系列政策措施，以便進一步提高教學質(zhì)量并實現(xiàn)向教學應用型學?？缭桨l(fā)展。

(2)加強了實驗教學的組織領(lǐng)導，實行主任負責制，由中心主任全面負責中心的各項工作，按照統(tǒng)一管理、資源共享、高效利用的原則，對資源優(yōu)化組合，提高設(shè)備利用率。

(3)注重教學政策激勵，學校制訂“高級專業(yè)技術(shù)職務破格申報規(guī)定”、“教師國內(nèi)進修和攻讀學位管理辦法”、“教師出國培訓進修管理暫行辦法”、“中青年學術(shù)骨干培養(yǎng)計劃實施辦法”、“學術(shù)帶頭人+創(chuàng)新團隊培養(yǎng)計劃實施辦法”等措施激勵教師能力提升、實驗教學改革、實驗教材建設(shè)、實驗教學成果培育，引導形成一支由學術(shù)帶頭人和高水平教授領(lǐng)銜，結(jié)構(gòu)合理，核心骨干相對穩(wěn)定，熱愛教育，理念先進，教學科研能力強，勇于創(chuàng)新的新型實驗教學隊伍。

(4)實現(xiàn)實驗教學共享平臺服務，通過信息平臺將中心資源通過網(wǎng)絡公開供社會企業(yè)或個人學習，同時接受教學反饋意見。此外，中心還承擔對社會企業(yè)或個人的實驗培訓及測試服務，實現(xiàn)高校優(yōu)質(zhì)實驗教學資源社會共享、服務社會，達到協(xié)同育人的目的。

2.2 管理制度

2.2.1．組織保障

化工過程與污染控制虛擬仿真教學中心是學校的公共實驗教學平臺之一，學校教務處、設(shè)備管理處、科研處以及人事處等相關(guān)部門對教學安排、實驗教學儀器設(shè)備、實驗設(shè)施、實驗教學用房、虛擬仿真教學資源的研發(fā)及中心在編人員等方面實行集中管理和調(diào)配，確保中心運行效率。衢州學院化學與材料工程學院負責中心的運行與管理，現(xiàn)代教育技術(shù)中心負責信息網(wǎng)絡的技術(shù)支持與維護。

圖1 中心運行結(jié)構(gòu)圖

2.2.2 制度保障、管理規(guī)范

中心實行統(tǒng)一的管理模式。包括統(tǒng)一規(guī)劃各專業(yè)的實訓內(nèi)容，統(tǒng)一購置、使用和管理教學儀器，統(tǒng)一核算實訓教學的經(jīng)費收支，統(tǒng)一管理實訓用房，合理使用實驗室。

中心實行主任負責制，設(shè)主任1人，副主任3人，中心主任作為第一負責人主持中心的全面工作，副主任分工負責，對實驗中心的各項工作進行安排、協(xié)調(diào)和督促檢查。成立包含校內(nèi)外知名專家、相關(guān)學科的教師、合作企業(yè)的代表以及正副主任在內(nèi)的虛擬仿真實驗中心發(fā)展指導委員會。

圖2 中心組織結(jié)構(gòu)圖 具體職能與管理模式：

（1）學校對中心的日常運行經(jīng)費以專項經(jīng)費的形式劃撥到中心，?？顚Ｓ?。（2）中心實驗室實行開放式管理，制定有相應的開放管理制度，所有實訓資源統(tǒng)籌調(diào)配。

（3）實驗室管理責任到人，職責明確。只要承擔了某實驗室的管理任務，就承擔起該實驗室的日常管理、實訓準備、儀器設(shè)備維護、低值易耗品管理和衛(wèi)生清潔等工作。

學校對實訓教學建立了健全的質(zhì)量監(jiān)控保證體系，教學督導組經(jīng)常隨機深入實訓教學現(xiàn)場了解情況，征求教師和學生的意見，對實訓設(shè)備、經(jīng)費投入、實訓環(huán)境、教學內(nèi)容、方法與手段、實訓教學改革、建設(shè)與管理等進行評價和信息反饋。中心制定了一系列的實訓教學考評辦法，對每一個崗位都確定了崗位職責和考核目標，所有受聘人員都要簽訂崗位聘任合同，接受年度考核。

除了嚴格執(zhí)行中心的各項規(guī)章制度外，中心還專門成立了實訓教學工作小組評價和監(jiān)控實訓教學工作，通過對不同層次實訓課程考核，實現(xiàn)對學生學習效果的評價。通過在線預習檢查，現(xiàn)場教師抽查，考察學生的預習和對實訓的了解程度；通過實訓過程中的巡視指導、結(jié)果檢查，考察學生分析和解決問題的能力；通過批改實訓報告，考察學生對實訓過程、實訓方法的掌握程度；通過期末實訓考試，考察學生在實訓要求理解、實訓方案設(shè)計等多方面的表現(xiàn)，評判學生的實踐能力。

另外，中心還建立健全的質(zhì)量監(jiān)控保證體系，教師測評制度和學生評教系統(tǒng)。建立完善的教師測評制度。比如：主任聽課制、期中檢查、期末總結(jié)、學生測評、督學聽課、意見反饋等。年終由考核小組對中心全體教師和實驗室技術(shù)人員進行年度考核；設(shè)立學生評教系統(tǒng)，每學期末，學生無記名填寫教學情況調(diào)查表，由相關(guān)人員統(tǒng)計后，記入老師教學檔案，并將學生意見反饋給中心主任、課程責任人或者老師本人，以利改進。

2.3 經(jīng)費投入

中心日常建設(shè)與運行經(jīng)費由學校負責撥付，學校將積極努力從各種途徑籌集建設(shè)資金，繼續(xù)通過“中央財政支持地方高校發(fā)展專項資金”、實驗室建設(shè)經(jīng)費、專業(yè)建設(shè)經(jīng)費、教學經(jīng)費為中心正常運轉(zhuǎn)、軟件開發(fā)及更新、實驗實習教學提供經(jīng)費，并積極爭取相關(guān)企業(yè)經(jīng)費支持。此外，推動自主開發(fā)軟件的商業(yè)化運行，為中心籌集更多的經(jīng)費。具體如下：

(1)省教育廳、省財政投入支持實驗教學示范中心建設(shè)經(jīng)費：300萬元。

(2)實驗室建設(shè)經(jīng)費：60萬元。

(3)專業(yè)建設(shè)經(jīng)費：20萬元

(4)其它來源（包括合作企業(yè)）提供示范中心建設(shè)經(jīng)費：100萬元。

第二篇：材料科學與工程虛擬仿真實驗教學中心的建立

材料科學與工程虛擬仿真實驗教學中心的建立

摘 要 材料科學與工程作為一門實驗性較強的學科，需要進行大量的實際操作實驗，才能使學生對一些材料的結(jié)構(gòu)與形成原理有清楚的了解，然而材料科學的實驗往往需要一定的特殊環(huán)境條件，這些條件限制了實驗的教學體驗，產(chǎn)生昂貴的教學費用，同時加大了安全隱患。通過建立虛擬仿真實驗教學中心，不僅使學生能夠更好地學習材料的結(jié)構(gòu)與原理，而且實現(xiàn)綠色節(jié)約、安全可靠和可視化的虛擬仿真實驗教學平臺。

關(guān)鍵詞 材料科學與工程；虛擬仿真實驗室；實驗教學

中圖分類號：G642.423 文獻標識碼：B

文章編號：1671-489X（2017）08-0011-02

前言

近年來，以自身的科研與教學需求為依據(jù)，國內(nèi)外很多高校對材料科學與工程的仿真實驗項目進行了開發(fā)，并建設(shè)起相應的虛擬仿真實驗室。虛擬仿真實驗室這一概念最早是由美國學者William Wolf（1989）提出的，它是理論與實驗之外的另一種形式與設(shè)計方式。實驗的設(shè)計人員利用對真實實驗場景的模擬，對多種僅局限于構(gòu)思層面的實驗項目予以完成，這有利于真實直觀實驗效果的獲取，賦予原理與結(jié)構(gòu)可視化的特征，能夠在很大程度上對實驗教學的要求進行快速響應與滿足。

虛擬仿真實驗教學的優(yōu)勢在于其有著高效率、高擴展性、高安全性、高開放性、高資源共享性以及低成本等特征。通過此種教學，學生可以更好地進行自我訓練，這有利于強化其創(chuàng)新意識，最終實現(xiàn)實驗教學工作的虛實互補。因此，材料科學與工程虛擬仿真實驗室建設(shè)逐漸發(fā)展為高校建設(shè)工作的一個重要努力方向。虛擬仿真實驗室建設(shè)內(nèi)容

作為一門有著較強實驗性特征的學科，材料科學與工程的實驗教學環(huán)節(jié)對于高素質(zhì)人才的培養(yǎng)來說必不可少。隨著材料科學與工程的發(fā)展，微結(jié)構(gòu)的分析手段使用越來越頻繁，在納米―微米空間尺度，原子、分子和電子的層次上來解析材料的結(jié)構(gòu)與物理、化學過程。這些材料的微觀過程，在儀器測量中通常不能夠直接感知，所以在實驗中學生很難將實際與理論知識結(jié)合起來；許多材料的制備成本和實驗設(shè)備昂貴，不能夠做到大量配置；還有部分實驗耗費時間，同時包含許多的內(nèi)容需要精細調(diào)節(jié)；一些學生以前沒有接觸過實驗裝置，所以調(diào)整實驗過程和實驗參數(shù)浪費大量時間，很難確保在實驗課規(guī)定時間中完成；部分部件，如原子力顯微鏡探針等，安裝時很容易損壞，且更換費用很高。

綜上所述的實際限制，在往常的實驗課程中，教師通常先完成相關(guān)硬件調(diào)試部分，學生只進行一些參數(shù)的設(shè)置、數(shù)據(jù)的獲取。這樣往往導致學生實驗達不到預定的教學效果，在一定程度上限制了學生訓練獨立操作的能力。通過材料科學與工程虛擬仿真實驗教學中心的建立，可以在規(guī)定的時間以及適當?shù)某杀痉秶拢箤W生對實驗操作和實驗設(shè)備有更直觀的了解，并通過更系統(tǒng)的訓練，大大提高學生的實際動手能力和對實驗原理的深刻理解，同時提高實驗裝置的利用率。

針對高危實驗的虛擬仿真實驗教學平臺 在材料科學工程中，部分實驗會涉及一些放射性的內(nèi)容，例如：在放射性的環(huán)境中對材料性能的改變進行觀察與分析；跟蹤一些由放射性的元素構(gòu)成的材料所經(jīng)歷的擴散、相變以及重新組織的過程等。在這些特定的實驗環(huán)境與條件下，學生能夠更好地把握材料組織與演變的規(guī)律，但其危險性很強，全國高校因為此類實驗出現(xiàn)安全事故的例子也比較多，現(xiàn)階段，很多高校明令禁止讓學生進行此類危險系數(shù)極高的真實實驗。這就對?算機虛擬仿真實驗的出現(xiàn)提出要求，借助于放射性實驗的虛擬仿真，對原子的擴散、相變和組織形成等實驗過程予以展現(xiàn)。

針對高成本實驗的虛擬仿真實驗教學平臺 在材料工程的專業(yè)課程中，有些實驗的進行是以一定實驗材料的消耗為前提的。但是，重復性的消耗會加劇實驗的成本，這在一定程度上限制一般實驗教學工作的持續(xù)發(fā)展。虛擬仿真實驗對綠色節(jié)約理念的實驗教學予以實現(xiàn)，例如：在進行“三維晶體結(jié)構(gòu)”實驗之時，利用Materials Studio軟件構(gòu)建形態(tài)多變的晶體結(jié)構(gòu)；在“工藝過程仿真”“材料加工”這些實驗中，利用FA-STAR軟件觀察研究對象的逐漸成形過程。通過學習模擬仿真軟件，高校學生能夠理解材料制造中的傳熱過程、充型流動、微觀組織、應力應變和缺陷形成的知識點。這一仿真實驗中心的建立大大節(jié)約了真實實驗中的成本，而且體現(xiàn)了綠色環(huán)保的理念。

針對極端條件下的實驗的虛擬仿真實驗教學平臺 材料科學與工程有些實驗材料的制備是需要在特定的條件下才能完成的，如高溫、高壓等極端環(huán)境條件，然而真實的實驗環(huán)境很難實現(xiàn)這樣的條件，而且這樣的環(huán)境在真實中也存在很大的安全隱患。采用虛擬仿真實驗教學平臺則可以將這些實驗轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌驅(qū)嶋H觀察到的實驗。如在“高分子自組裝過程”實驗中，利用分子動力學對高分子的自動組裝進行模擬與演示，這樣能夠加深學生的理解，使其掌握分子與原子的運動過程，從而更好地掌握在這些極端條件下的實驗。打造卓越的虛擬仿真實驗師資力量

材料科學虛擬仿真實驗室中心的建立從層次、結(jié)構(gòu)、數(shù)量以及學科分布等環(huán)節(jié)把握，要求對有著高教學與管理能力的實驗教師隊伍進行建設(shè)，主要的師資應包括主講教師、實驗技術(shù)員以及助教等。

主講教師主要負責高校學生實驗課程的教學，包括實驗操作過程中的一些規(guī)范操作和安全注意事項。主講教師主要是一些從事多年相關(guān)專業(yè)教學的教授、副教授和科研一線人員等，他們通過一些國家重大內(nèi)容的訓練，積累了豐富的基礎(chǔ)知識與實踐經(jīng)驗，能夠清楚地把握材料科學的發(fā)展方向，并推動實驗課程進行更新與改革，最終將教學工作真正融入科研環(huán)節(jié)。

實驗技術(shù)人員通常對實驗的課前準備、過程指導、實驗設(shè)備管理以及實驗室建設(shè)等負責。材料科學與工程虛擬仿真實驗室中心的建立以發(fā)展與提高為宗旨，在多種形式的開展中對技術(shù)人員的專業(yè)素質(zhì)予以提升，如開辦學術(shù)會議和課題組會，并做好學習報告與交流等。此外，對優(yōu)秀實驗技術(shù)人員頒發(fā)獎金，鼓勵其對實驗教學的創(chuàng)新與設(shè)計進行積極探索，這能夠在一程度上推動研究能力強、教學方法好以及管理經(jīng)驗足的專業(yè)實驗教師團隊的建設(shè)。

實驗助教的組成人員通常為在讀的碩士生或博士生。實驗助教需要通過學校崗前的培訓，主要要求對學科專業(yè)有很清楚的了解，對實驗操作流程很明確，實驗中要求注意的事項也了如指掌，平時要協(xié)助實驗主講教師的實驗教學任務，以及做好學生的輔導和考核。實驗助教在相關(guān)領(lǐng)域有較長時間的學習，可以開闊實驗教學設(shè)計的思路，同時為師生的互動提供很好的紐帶。結(jié)語

為建立材料科學與工程虛擬仿真實驗中心，需要面向高校工科專業(yè)開設(shè)30多門相關(guān)課程。虛擬仿真實驗中心通過吸收擁有豐富經(jīng)驗的卓越師資團隊，制定出一套高效率的管理方法與實驗教學運行機制，通過對精品課程進行設(shè)置，配合實驗教學特色穩(wěn)步推進師資隊伍建設(shè)、實驗教學成果和實踐合作等項目，使得高校以外的實踐基地成為綜合型的多功能教育教學、社會實踐和服務的重要基地。

這一虛擬仿真實驗中心的建立強化培養(yǎng)了學生實踐創(chuàng)新能力，鍛煉了創(chuàng)新思維，正確處理了實驗教學與理論教學的結(jié)合，深化了實驗教學的改革與創(chuàng)新。這是一項系統(tǒng)的建設(shè)工程，需要不斷努力探索和研究，不斷推進教育事業(yè)發(fā)展，培養(yǎng)創(chuàng)新型人才。

參考文獻

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第三篇：內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案（1）

內(nèi)部控制是保障組織權(quán)利規(guī)范有序、科學高效運行的有效手段，也是組織目標實現(xiàn)的長效保障機制。根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》有關(guān)規(guī)定，制定我單位內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案，進一步提高我單位內(nèi)部管理水平。

一、基本目標

(一)健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制。

我單位應當按照內(nèi)部控制要求，在單位主要負責人直接領(lǐng)導下，建立適合我單位實際情況的內(nèi)部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、歸口管理、預算控制、財產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等內(nèi)部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)部控制，實現(xiàn)內(nèi)部控制體系全面、有效實施。

(一)加強內(nèi)部權(quán)力制衡，規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行。

分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)和定期輪崗，是制約權(quán)力運行、加強內(nèi)部控制的基本要求和有效措施。我單位應當根據(jù)自身的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構(gòu)，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設(shè)置內(nèi)設(shè)機構(gòu)、管理層級、崗位職責權(quán)限、權(quán)力運行規(guī)程，切實做到分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，并定期輪崗。分事行權(quán)，就是對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權(quán)，防止職責混淆、權(quán)限交叉;分崗設(shè)權(quán)，就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關(guān)崗位，必須依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責明確，防止崗位職責不清、設(shè)權(quán)界限混亂;分級授權(quán)，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限，防止授權(quán)不當、越權(quán)辦事。同時，對重點領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，在健全崗位設(shè)置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎(chǔ)上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等控制措施。對輪崗后發(fā)現(xiàn)原工作崗位存在失職或違法違紀行為的，應當按國家有關(guān)規(guī)定追責。

(三)建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控信息公開。針對內(nèi)部控制建立和實施的實際情況，應當按照《單位內(nèi)控規(guī)范》的要求積極開展內(nèi)部控制自我評價工作。單位內(nèi)部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告。

(四)加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度。監(jiān)督檢查和自我評價，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。應當建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制;通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內(nèi)部控制。同時，單位要將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核、追責問責結(jié)合起來，并將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價結(jié)果采取適當?shù)姆绞接枰詢?nèi)部公開，強化自我監(jiān)督、自我約束的自覺性，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善。

二、基本原則。

1、堅持全面推進。我單位應當按照黨的十八屆四中全會決定關(guān)于強化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范我單位內(nèi)部各層級的全體干警。

2、堅持科學規(guī)劃。我單位應當科學運用內(nèi)部控制機制原理，結(jié)合檢察業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構(gòu)，合理界定崗位職責、業(yè)務流程和內(nèi)部權(quán)力運行結(jié)構(gòu)，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權(quán)力運行嵌入內(nèi)部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。

3、堅持問題導向。我單位應當針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的資金使用、政府采購、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，合理配置權(quán)責，細化權(quán)力運行流程，明確關(guān)鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性。

4、堅持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果;切實履行內(nèi)部控制建設(shè)的主體責任;要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內(nèi)部控制建設(shè)和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設(shè)的合力。

三、實施依據(jù)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價實施的直接依據(jù)主要有：

(一)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》;

(二)《單位內(nèi)部管理制度》;

(三)《中華人民共和國預算法》;

(四)《中華人民共和國會計法》。

四、實施范圍

根據(jù)財政預算管理的范圍，確定本次內(nèi)部控制工作實施范圍為：XXXX單位。

五、組織領(lǐng)導

為順利完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，成立以單位負責人為第一責任人的組織領(lǐng)導小組：

組 長： 姓名(職位)

副組長：姓名(職位)

小組成員：姓名(職位)

六、責任分工

(一)內(nèi)控領(lǐng)導小組和內(nèi)控工作小組

牽頭擬訂內(nèi)部控制基本制度，審核各科室內(nèi)部控制操作規(guī)程，組織實施內(nèi)部控制風險評估，對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況實施監(jiān)督檢查，并將評估和檢查結(jié)果向內(nèi)控小組報告。

(二)各業(yè)務科室

負責配合內(nèi)控工作小組、牽頭科室制定內(nèi)控基本制度和各項內(nèi)部控制管理制度等有關(guān)工作，制定或修改完善本科室業(yè)務工作內(nèi)部控制操作規(guī)程，并嚴格實施。

各業(yè)務科室由一名科級干部負責內(nèi)控管理和內(nèi)控管理聯(lián)絡，負責本科室內(nèi)控日常管理工作、負責與內(nèi)控工作小組及各牽頭科室的工作聯(lián)絡與協(xié)調(diào)配合，負責本科室內(nèi)控制度的制定、修改與督促實施。

七、實施步驟

(一)總體準備階段(2019年1月至2月)

1.成立單位內(nèi)控領(lǐng)導小組、內(nèi)控工作小組、內(nèi)控監(jiān)督小組，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機制，會議協(xié)調(diào)機制以及核實反饋機制，明確內(nèi)控領(lǐng)導小組、內(nèi)控工作小組，各科室內(nèi)部控制負責人和聯(lián)絡員及其職責。研究制定我單位內(nèi)控制度體系建設(shè)工作方案。

(二)單位層面及業(yè)務層面內(nèi)部控制制度制定階段(2019年3月至8月)

單位層面及業(yè)務層面內(nèi)部控制制度制定階段，需組織單位內(nèi)相關(guān)單位通過開展單位業(yè)務活動的流程梳理，對單位風險評估與內(nèi)控評價考核，分別完成六個方面內(nèi)部控制管理的內(nèi)部控制制度制定工作。具體工作包括：

1.召開內(nèi)控專題培訓會(2019年3月)

由內(nèi)控工作小組牽頭，組織開展內(nèi)部控制專題培訓，針對國家政策、單位內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內(nèi)部控制實施過程中的責任等內(nèi)容進行專題培訓。

2.開展各項業(yè)務活動的流程梳理與風險評估(2019年4-7月)

由內(nèi)控工作小組負責，各業(yè)務部門配合參與，開展六個方面內(nèi)部控制管理制度、業(yè)務流程梳理和風險評估工作，分別形成單位層面和相關(guān)業(yè)務層面管理制度等。具體為分為五個方面。

(一)梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務流程

全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務流程，同時明確各項經(jīng)濟業(yè)務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上進行風險評估并完善相關(guān)管理制度。

(二)調(diào)整和明確職能分工

明確各項經(jīng)濟業(yè)務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責跨部門協(xié)調(diào)問題。對部門內(nèi)職責分工不合理處進行調(diào)整。

(三)建立關(guān)鍵崗位責任制。

對各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責權(quán)限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

(四)明確經(jīng)濟業(yè)務的權(quán)限分配。

針對不同的業(yè)務支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風險避免審批權(quán)限高度集中。

(五)建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。

建立內(nèi)部監(jiān)督、風險評估和內(nèi)部控制評價制度，確保本單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。

3.內(nèi)部控制制度手冊培訓與穿行測試(2019年7-10)

對形成的內(nèi)部控制制度的實操進行培訓，實施穿行測試，找到內(nèi)控制度實施過程中不合理的地方進行改進。

4.驗收和下發(fā)單位層面和相關(guān)業(yè)務層面管理制度(2019年11月)

內(nèi)控工作小組組織驗收各業(yè)務科室制定的相關(guān)業(yè)務層面管理制度，經(jīng)內(nèi)控領(lǐng)導小組批準，統(tǒng)一印發(fā)我單位內(nèi)部控制管理制度。

(三)確定并全面實施內(nèi)部控制制度(2019年12月)

發(fā)文正式實施內(nèi)部控制制度。

(四)編印《XXXX單位內(nèi)部控制制度》(2019年12月)

將內(nèi)部控制制度統(tǒng)一收集，編印成冊，發(fā)放我單位各科室遵照執(zhí)行。

六、保障措施

(一)加強組織領(lǐng)導。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組、工作小組，把制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對我單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導。同時，積極探索建立財務報告內(nèi)部控制實施情況注冊會計師審計制度，將內(nèi)部控制建設(shè)納入制度化、規(guī)范化軌道。

(二)抓好貫徹落實。我單位要按照《財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導意見》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的總體要求，認真抓好內(nèi)部控制建設(shè)，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。主要負責人應當主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動我單位內(nèi)部控制建設(shè)，并對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔領(lǐng)導責任。

(三)強化督導檢查。加強對我單位內(nèi)部控制建設(shè)與實施情況的監(jiān)督檢查，針對檢查出的問題積極整改補齊內(nèi)部控制漏洞，加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復檢查。

(四)深入宣傳教育。要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關(guān)先進經(jīng)驗和典型做法，引導我單位廣大干警職工自覺提高風險防范和抵制權(quán)力濫用意識，確保權(quán)力規(guī)范有序運行。同時，要加強對我單位領(lǐng)導干部和工作人員有關(guān)制約內(nèi)部權(quán)力運行、強化內(nèi)部控制方面的教育培訓，為全面推進內(nèi)部控制建設(shè)營造良好的環(huán)境和氛圍。

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案（2）

為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管理水平，現(xiàn)結(jié)合我局實際，特制定本方案。

一、組織領(lǐng)導，健全機制

內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項非常緊迫的工作任務。為切實加強對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導，抓好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作，我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組。本局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組由主任任組長，副主任任副組長，內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責人為成員。局公室設(shè)在局綜合股，局綜合股股長兼任局公室主任。具體負責本局內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織實施及政策指導、培訓學習、信息報送和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。

二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實施

內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾A(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施，夯實我局各項基礎(chǔ)工作，增強政治規(guī)矩意識，保持頭腦清醒，充分認識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義;強化工作推進舉措，加強領(lǐng)導，精心部署，按規(guī)定動作完成內(nèi)控建設(shè)各項任務;嚴格執(zhí)行財經(jīng)制度，依法依規(guī)理財，確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處，進一步提高我局內(nèi)部管理水平。

各股室、各單位要從七個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求：“一個時限”即確保在年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作;“兩個層面”即重點加強對單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)部控制;“三個目標”即合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務信息真實完整，有效防范舞弊和預算腐敗，“四項原則”即全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應性原則;“五大業(yè)務”即在預算業(yè)務、收支業(yè)務、政府采購業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務、建設(shè)項目業(yè)務等5個方面實現(xiàn)全面控制;“六個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程、明確業(yè)務環(huán)節(jié)、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險、確定風險點、選擇風險應對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;“七種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批控制、預算控制、資產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開。

三、明確任務，按時完成召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓大會，組織股室學習財政部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神，系統(tǒng)培訓內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法。

各股室、各單位以現(xiàn)有職責范圍內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務活動為基礎(chǔ)，根據(jù)現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行全面梳理，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求，進一步完善經(jīng)濟業(yè)務流程，形成規(guī)范的經(jīng)濟業(yè)務流程目錄。同時，在流程梳理的基礎(chǔ)上，按照內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標體系，結(jié)合管理現(xiàn)狀，開展經(jīng)濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經(jīng)濟活動風險點，形成符合各股室、各單位實際情況的風險清單和內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評報告。

四、加強評估，強化監(jiān)督

開展自我評價和績效評估，加強內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制得以有效實施的重要保障。

1、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機制。要建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查和自我評價制度，及時發(fā)現(xiàn)問題、漏洞并加以解決、控制，將內(nèi)部監(jiān)督、自我評價與干部考核相結(jié)合，采用適當方式予以內(nèi)部公開。

2、納入績效評估與考核。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作將作為各股室、各單位年終考評的重要組成部分，從而進一步推動本局內(nèi)部控制建設(shè)。

3、強化外部監(jiān)督。各股室、各單位要加強溝通協(xié)調(diào)和信息共享，形成監(jiān)督合力，既對內(nèi)部控制實行專項檢查，又結(jié)合日常工作開展檢查，充分利用各股室、各單位出具的自我評價報告，提高財務管理和審計的效率和效果，接受監(jiān)督，并將監(jiān)督檢查結(jié)果、內(nèi)部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與財務規(guī)劃的重要依據(jù)。

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案2

一、組織體系及職責

公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導下建設(shè)和實施，為進一步加強內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導小組，明確了領(lǐng)導小組職責。

(一)領(lǐng)導小組職責

領(lǐng)導小組職責：統(tǒng)一思想、提高認識;審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作;提供人、財、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展;指導、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實施、運行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價工作;負責內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題;負責內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機制。

辦公室職責：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案和工作計劃，編制經(jīng)費專項預算方案;組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案的落實;組織開展內(nèi)部控制體系運行、建設(shè)期的評價、學習、培訓、調(diào)研，宣傳報道和信息報告等工作;完成領(lǐng)導小組交辦的其他事項。

(二)牽頭部門職責

財務部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門

主要職責：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案及工作計劃;組織實施內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案;向XX集團報送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況;其他相關(guān)工作。

(三)各業(yè)務部門職責

各業(yè)務部門職責：按照業(yè)務分工和職責，負責本部門職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標，負責梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制(修)訂計劃，并修改完善;查找經(jīng)營管理風險點，評估風險影響程度;結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務流程，明確關(guān)鍵控制點和控制措施;負責運行和持續(xù)改進主要業(yè)務流程。各部門職能分工表見附件1。

(四)監(jiān)督部門職責

黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責：根據(jù)集團公司制定的內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計等管理制度，結(jié)合航天科技集團公司內(nèi)部控制評價標準，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。

二、任務分解

按照各部門職能定位，進行任務分解，落實責任。各部門在建立與實施有效的內(nèi)部控制體系時，應當包括內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務計劃表見附件2。

(一)內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應完善章程、議事規(guī)則，編制組織機構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件主要任務和工作：

1.治理結(jié)構(gòu)：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應當根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。

綜合管理部負責進一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂;負責進一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。

2.機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配：根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確職責權(quán)限，將權(quán)利與責任落實到各責任部門;要進一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系;要編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位職責、業(yè)務流程等情況，明確權(quán)責分配，正確行使職權(quán)。

綜合管理部負責在“三重一大”決策事項梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應當包括審批項目、權(quán)限標準、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件3。

人力資源管理部門負責編制崗位說明書，崗位說明書應當包括崗位名稱、崗位概要、職責要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。崗位說明書模版見附件4。

3.內(nèi)部審計：技術(shù)質(zhì)量部負責加強內(nèi)部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性落實到位;要進一步創(chuàng)新審計工作模式，不斷提高審計工作實效;要結(jié)合內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。

4.人力資源：人力資源管理部門負責根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施;制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導作用，促進人才智力、資本、項目等生產(chǎn)要素的最佳組合;切實加強員工培訓教育和考核激勵，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認真履行崗位職責，充分發(fā)揮人力資源效能。

(二)風險評估：風險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務流程中風險進行辨識，對主要風險進行評估。

(三)控制活動：控制活動是企業(yè)根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標，結(jié)合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業(yè)務和事項實施有效控制，避免因個人風險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。

2.確定重點和特殊業(yè)務：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務工作實際情況，加強重點業(yè)務流程與特殊業(yè)務的內(nèi)部控制。

3.風險控制措施：各部門要結(jié)合風險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)。

4.建立風險預警和應急機制：各部門要建立重大風險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風險預警標準，對可能發(fā)生的重大風險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產(chǎn)、社會安全、突發(fā)事件等應當制定應急預案。

(四)內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進。主要任務和工作：

1.開展內(nèi)部控制評價工作：內(nèi)部控制評價體系標準和內(nèi)部控制缺陷認定標準，開展內(nèi)部控制評價，形成內(nèi)部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關(guān)的監(jiān)督檢查。

2.加強缺陷管理：通過內(nèi)部控制評價工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計缺陷和運行缺陷，提出管理改進建議，及時報告領(lǐng)導小組，并跟蹤督促缺陷整改，實現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應當根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當?shù)男问郊皶r向領(lǐng)導小組報告。

三、完成形式

(一)內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，包括主要任務、職責、任務分解和分工等內(nèi)容。

(二)形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。

(三)形成主要業(yè)務流程目錄，并建立公司主要業(yè)務管理程序和業(yè)務流程。

(四)編制《內(nèi)部控制手冊》，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內(nèi)控更新等內(nèi)容。

(五)形成內(nèi)部控制評價報告。

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案

一、指導思想

一、按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、優(yōu)化流程、預防風險，努力形成制度確權(quán)、科學分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控的學校權(quán)力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學，推動學?？茖W發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機制。

二、內(nèi)部控制工作的總體原則

1、學校涉及財務財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟活動必須認真貫徹執(zhí)行國家的方針、政策和法律法規(guī)，嚴格按照上級部門相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。

2、加強組織領(lǐng)導，加強過程監(jiān)管，增強透明度，做到實施執(zhí)行和監(jiān)督評價兩條線管理，切實杜絕違規(guī)行為。

3、學校要有完備的具體落實財務財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟活動的崗位設(shè)置和人員配備，相關(guān)崗位工作人員應當具備與其工作崗位相適應的資格和能力。

4、建立完善的崗位責任制度，明確崗位職責，確保業(yè)務關(guān)聯(lián)崗位獨立運行、相互制約和相互監(jiān)督。

5、各項經(jīng)費使用必須嚴格執(zhí)行預算(或申報)、審批、實施、驗收、結(jié)算的流程，各環(huán)節(jié)必須嚴格按規(guī)范執(zhí)行。

6、各項經(jīng)濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重大經(jīng)濟活動的決策由學校黨政聯(lián)席會議或校務會議集體研究并審核決定;一般經(jīng)濟活動的審核采用校區(qū)執(zhí)行校長、財務主管、校長三級審核的機制。

三、工作目標及內(nèi)容

1、完善學校內(nèi)部控制各項制度

學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算，交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告，再由學校監(jiān)督工作組負責監(jiān)督收支情況。每年末進行學校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預決算工作的指導。

學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領(lǐng)導，再由分管領(lǐng)導提交學校行政會討論決定是否執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式嚴格按照預算執(zhí)行。

學校采購制度

成立學校采購小組，對于單價滿5000元和批量總價滿50000元的經(jīng)濟支出：必須提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可執(zhí)行。

學校工程管理及學校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。

對總價在5萬至20萬的急需搶修、維修項目，由校務保障部書面提出申請并提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)行，經(jīng)費支出記錄在《閔行區(qū)梅隴中心小學零星、急修維修確認表》上，并經(jīng)施工方、校長室、校務保障部三方簽字確認方可支出。

對總價在二十萬元以上的維修項目，必須提交學校全體中層參加的校務會議研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書面申請。鎮(zhèn)教委審核確認后，按鎮(zhèn)規(guī)定流程操作執(zhí)行，公用經(jīng)費維修項目一般在暑期執(zhí)行。(施工方必須是在局政府采購平臺上規(guī)定的單位之內(nèi))。

民生資金管理制度。

民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

2、監(jiān)督機制，完善學校內(nèi)控機制的監(jiān)督。

(1)成立督查組

(2)公布監(jiān)督電話。

3、宣傳報道及相關(guān)信息報送

1、宣傳報道工作由學校校務辦負責，具體負責對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導小組辦公室負責。

4、抓好檢查評估，務求內(nèi)控實效

正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀違規(guī)行為進行問責，督促被檢查對象整改;定期接受專項考評;認真執(zhí)行問責制度。

四、工作要求

1、加強領(lǐng)導，落實責任。推進內(nèi)控機制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設(shè)責任制的要求，層層落實工作責任。

2、突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩(wěn)步推進，確保各項工作措施落實到位。

3、學習借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內(nèi)控機制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷積累部門內(nèi)控機制建設(shè)的典型經(jīng)驗，形成學校內(nèi)控機制的特色。

第四篇：2020內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案

2020內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案一

為進一步提高本單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設(shè)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》和《行政事業(yè)單位財務管理內(nèi)部控制規(guī)定》，結(jié)合我單位實際，制定本實施方案如下：

一、實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義

內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排?！秲?nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，加強廉政風險防控機制建設(shè)，具有重要意義。

二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容

根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。

單位層面的主要內(nèi)容：

1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制;開展內(nèi)部控制專題培訓;開展內(nèi)部控制風險評估;開展組織及業(yè)務流程再造。

2.單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況。單位主要負責人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題;單位主要負責人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負責人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。

3.對權(quán)力運行的制約情況。權(quán)力運行機制的構(gòu)建;對權(quán)力運行的監(jiān)督。

4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。

5.不相容崗位與職責分離控制情況。對不相容崗位與職責進行了有效設(shè)計;不相容崗位與職責得到有效的分離和實施。

6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程;系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。

業(yè)務層面的主要內(nèi)容：

1.預算業(yè)務管理控制情況。對預算進行內(nèi)部分解并審批下達;預算執(zhí)行差異率。

2.收支業(yè)務管理控制情況。收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應收盡收;支出事項實行歸口管理和分類控制;舉債事項實行集體決策，定期對賬。

3.政府采購業(yè)務管理控制情況。政府采購合規(guī);落實政府采購政策;政府采購方式變更和采購進口產(chǎn)品報批。

4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理;嚴格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。

5.科技項目管理控制情況。

6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。

三、工作步驟

1.宣傳培訓階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓學習，增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，使風險管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)部控制環(huán)境。

2.組織實施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導小組。由單位主要負責人擔任領(lǐng)導小組組長，研究制定切實可行的內(nèi)部控制規(guī)范實施方案并嚴格落實，建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制。

3.監(jiān)督檢查階段：12月底對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行自查自評，并對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實。進一步健全制度、強化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評價報告上報財政局。

四、工作要求

1.加強組織領(lǐng)導

充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機制。

2.健全規(guī)章制度

按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施工作業(yè)務流程、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。

3.強化監(jiān)督機制

內(nèi)部監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。貫徹落實內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。

4.加強溝通協(xié)調(diào)

內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯(lián)系與信息溝通，及時匯報內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗。

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案二

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等文件及相關(guān)法律法規(guī)的要求，為達成我單位內(nèi)部控制目標，實現(xiàn)單位對經(jīng)濟活動的控制，實現(xiàn)控制目標，對經(jīng)濟活動風險進行防范和管控，根據(jù)我單位實際情況，特制定本方案。

一、工作內(nèi)容

(一)控制目標

內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標為：

1.經(jīng)濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進行。

2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。

3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。

5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。

(二)實施范圍

內(nèi)部控制規(guī)范實施的范圍為本單位。

充分利用已經(jīng)開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度。

(三)實施原則

在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標時要做到：

1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。

2.突出重點，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。

3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。

4.各項內(nèi)控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。

(四)工作任務

1.梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟業(yè)務流程，同時明確各項經(jīng)濟業(yè)務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。

2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟業(yè)務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責，解決跨部門協(xié)調(diào)問題。對部門間和部門內(nèi)職責分工不合理處進行調(diào)整。

3.建立關(guān)鍵崗位責任制。對各項經(jīng)濟業(yè)務涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責權(quán)限、人員要求、工資標準以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。

4.明確經(jīng)濟業(yè)務的權(quán)限分配。針對不同的業(yè)務支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風險避免審批權(quán)限高度集中。

5.建立內(nèi)控評價與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。

二、基本要求

我單位實施內(nèi)部控制，要通過機構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項經(jīng)濟事項根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務流程中，并對應到具體的工作崗位上。

1、預算業(yè)務管理。建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預算編制、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協(xié)調(diào)機制，提高預算編制的科學性;建立預算執(zhí)行分析機制;建立全過程預算績效管理機制等。

2、收支業(yè)務管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內(nèi)部管理制度等。

3、政府采購業(yè)務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。

4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制;加強對銀行賬戶的管理和資金的核查;對資產(chǎn)實施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實物管理等。

5、合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度;建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預算管理、收支管理相結(jié)合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。

3、組織方式和職責

成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領(lǐng)導小組，下設(shè)辦公室。

(1)領(lǐng)導小組

組長：(站長)

副組長：(副站長)、(副站長)

領(lǐng)導小組負責貫徹市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范聯(lián)席領(lǐng)導小組各項要求，推進我單位內(nèi)部控制工作，并研究解決試點工作中出現(xiàn)的重大問題，探索建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系。

(2)領(lǐng)導小組辦公室

辦公室主任：(站長)

牽頭科室：站長室

成員科室：副站長室，財務等科室。

領(lǐng)導小組辦公室負責制定內(nèi)部控制規(guī)范實施的工作方案，組織各部門開展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問題，設(shè)計并完成內(nèi)部手冊。

(三)成員職責

財務：協(xié)調(diào)設(shè)計單位內(nèi)部的相關(guān)事項，提供我單位科學化精細化業(yè)務梳理成果等。負責開展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案，負責財務會計、預算控制、收支控制、政府采購、資產(chǎn)管理等業(yè)務的梳理和整改。

副站長：負責確認部門職責、崗位職責，開展崗位職責確定、輪崗、關(guān)鍵崗位人員管理、業(yè)務培訓、職業(yè)道德教育等業(yè)務的梳理和整改。開展風險評估，內(nèi)部控制評價、風險定期評估等業(yè)務的梳理和整改。負責合同控制等業(yè)務的梳理和整改。

站長：負責對內(nèi)控開展情況進行監(jiān)督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經(jīng)驗。

4、工作步驟

我單位內(nèi)部控制工作分為工作準備、流程梳理、風險評估、制度完善、制定手冊和驗收交流六個階段。

(一)工作準備

1、成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導小組和辦公室，全面負責內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。

2、制定并下發(fā)《內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案》。草擬內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見并報領(lǐng)導班子辦公室審議后下發(fā)。

3、各科室確定本部門內(nèi)部控制實施工作聯(lián)系人，并向領(lǐng)導小組辦公室報送名單。

4、開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓。組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開培訓會，布置相關(guān)工作。

(二)流程梳理

成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關(guān)業(yè)務的流程(包括流程圖和流程說明)、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務環(huán)節(jié)及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導小組辦公室。

單位結(jié)合業(yè)務工作，負責梳理與其相關(guān)的預算申報、預算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務流程，加強內(nèi)部資產(chǎn)實物的管理，建立預算執(zhí)行分析機制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務梳理和整改。

(三)風險評估

1、風險自查。本單位針對各部門梳理出的流程、制度、崗位職責等，結(jié)合實際執(zhí)行效果，查找風險點，初步提出風險控制措施，并對現(xiàn)行流程和制度的設(shè)計合理性、運行有效性做出判斷。

(1)分析經(jīng)濟活動風險。結(jié)合會計法、預算法等法律法規(guī)和相關(guān)業(yè)務的要求，利用內(nèi)部控制方法，分析現(xiàn)有經(jīng)濟活動業(yè)務流程和制度的風險。

(2)查找風險點。在分析經(jīng)濟活動風險的基礎(chǔ)上，各部門對照相關(guān)法律法規(guī)和財政部內(nèi)部控制規(guī)范有關(guān)風險評估、單位層面控制和業(yè)務層面控制的具體要求。結(jié)合實際工作中的實踐經(jīng)驗和主管部門的管理要求，查找流程和制度中存在的風險點。

(3)提出風險應對措施。對照查找出來的風險點，結(jié)合控制方法和工作經(jīng)驗，逐個分析，提出初步的風險應對判斷。

2、綜合評估。領(lǐng)導小組辦公室在審閱資料、訪談和調(diào)研等工作的基礎(chǔ)上，對各部門風險自查進行復核，并綜合評估整體風險。

(1)訪談和調(diào)研。領(lǐng)導小組辦公室在初步審閱資料的基礎(chǔ)上，選擇部分科室和人員進行實際訪談，了解業(yè)務流程、制度等的建立和執(zhí)行情況，以及相關(guān)人員對現(xiàn)有內(nèi)控的評價以及合理化建議等，同時選擇部門業(yè)務進行現(xiàn)場查看與測試。

(2)綜合評估風險。監(jiān)督室對部門風險自查結(jié)果進行復核，進一步查找和確定風險點，綜合評估整體風險。風險評估主要從內(nèi)部控制工作的組織情況、內(nèi)部控制機制的建設(shè)情況、內(nèi)部管理制度的完善情況、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等單位層面控制，以及預算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產(chǎn)管理情況、合同管理情況等業(yè)務層面控制進行風險評估。

3、風險評估結(jié)果報領(lǐng)導小組審定。

(四)制度完善

1、流程優(yōu)化。各部門根據(jù)領(lǐng)導小組審定的風險評估結(jié)果，設(shè)計防控措施，結(jié)合專家調(diào)研意見進行流程設(shè)計或優(yōu)化，明確各業(yè)務流程運行標準、運行授權(quán)和風險控制辦法。

2、制度完善。各部門在流程梳理和優(yōu)化的基礎(chǔ)上，與相關(guān)制度進行全面整理和完善。

優(yōu)化流程和完善制度時，對于崗位不相容的，要明確劃分職責權(quán)限，實施相應的分離措施;對于內(nèi)部授權(quán)審批不明確的，要明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責任，建立重大事項集體決策和會簽制度;對業(yè)務歸口管理不明確的，要明確管理部門;對不在預算控制之內(nèi)的經(jīng)濟活動，要納入預算控制;對未建立資產(chǎn)日?？刂浦贫鹊?，要進行完善;對未使用同一表單和票據(jù)的，要設(shè)計并統(tǒng)一;對于相關(guān)信息未在一定范圍內(nèi)公開的，要完善信息內(nèi)部公開制度。

3、領(lǐng)導小組辦公室復核。領(lǐng)導小組辦公室收集各部門新的流程、制度、單據(jù)和風險文檔等資料并進行復核。復核過程中發(fā)現(xiàn)有需要調(diào)整或完善的，由各部門進行修改與完善。

4、確定內(nèi)控職責分工。確定內(nèi)控職能部門和各業(yè)務的歸口管理部門，明確各部門、各崗位在內(nèi)控運行中的職責分工。

5、建立風險評估機制。對經(jīng)濟活動風險評估的組織方式、評估頻率、啟動條件、關(guān)注重點等進行設(shè)計，形成風險評估機制。

6、建立內(nèi)部監(jiān)督和評價機制。確定內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法、范圍和頻率等，明確各相關(guān)部門和崗位在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，規(guī)定內(nèi)部監(jiān)督的程序和要求，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價。

(五)制定手冊

1、制定《內(nèi)部控制管理工作手冊》初稿。匯總整理單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)控資料，以及風險評估、內(nèi)部監(jiān)督和評價等資料，明確單位層面和業(yè)務層面的內(nèi)控要求，形成各部門的內(nèi)部控制規(guī)范。整理相關(guān)資料形成《內(nèi)部控制管理工作手冊》初稿。

2、《內(nèi)部控制管理工作手冊》根據(jù)專家咨詢組建議和內(nèi)部反饋意見進行修改，報領(lǐng)導小組審核后試行。

(六)驗收交流

1、接受專家咨詢組對我單位內(nèi)部控制規(guī)范試點工作復核。根據(jù)復核結(jié)果和試行反饋意見修改《內(nèi)部控制管理工作手冊》并正式發(fā)布實施。

2、向主管單位提交內(nèi)控工作總結(jié)和《內(nèi)部控制管理工作手冊》。

內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案三

為貫徹落實財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會【2012】21號)文件要求，推動xx鎮(zhèn)開展內(nèi)部控制工作，提高管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就實施單位內(nèi)部控制工作提出以下方案。

一、重要意義

(一)實施內(nèi)控規(guī)范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措。

《關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權(quán)、管事、管人，讓人民監(jiān)督權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，構(gòu)建決策科學、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運行體系。實施內(nèi)控規(guī)范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內(nèi)部控制制度限制權(quán)力的濫用，減少自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運行的制約和監(jiān)督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設(shè)。

(二)實施內(nèi)控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。

解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關(guān)鍵是把握制度建設(shè)工作重點。實施內(nèi)控規(guī)范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、e化(信息化)的過程，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。

(三)實施內(nèi)控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。

為滿足市場經(jīng)濟體制進一步完善和現(xiàn)代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規(guī)范管理。內(nèi)控規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。實施內(nèi)控規(guī)范可以有效保障單位業(yè)務穩(wěn)健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內(nèi)控規(guī)范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。

二、原則

(一)工作原則

1.全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。

2.重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動的重大風險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制措施。

3.制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應當在單位內(nèi)部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。

4.適應性原則。內(nèi)控規(guī)范應當符合國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

三、工作目標

行政事業(yè)單位應通過實施內(nèi)控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內(nèi)部管理為基礎(chǔ)，以外部監(jiān)管部門積極引導、中介機構(gòu)有效服務為支撐，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內(nèi)部控制實施體系，切實增強單位的內(nèi)部管理水平和權(quán)力運行機制，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設(shè)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標應與單位總體目標相一致，具體包括五個方面。

1.合理保證單位經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。

2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權(quán)與使用權(quán)相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。

3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結(jié)果運用，為外部監(jiān)管和內(nèi)部管理提供信息支持。

4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內(nèi)部控制的原理和方法，強化內(nèi)部監(jiān)督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。

5.提高公共服務的效率和效果。

四、工作安排

(一)政策制定階段(2018年1月)

1.2018年3月底前，按方案部署落實內(nèi)控規(guī)范工作，組織召內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導小組協(xié)調(diào)會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。

(二)宣傳培訓階段(2018年4月)

2018年4月，召開內(nèi)控規(guī)范實施動員培訓大會，由聯(lián)席領(lǐng)導小組組長部署全鎮(zhèn)內(nèi)控規(guī)范貫徹落實工作，各業(yè)務支出科室負責通知本科室管口單位參加培訓。

(三)組織實施階段(2018年5月-2018年11月底)

1.加強專業(yè)技術(shù)指導，內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導小組通過調(diào)研、座談、經(jīng)驗交流等多種方式與實施單位溝通有關(guān)情況，研討有關(guān)問題，配合實施單位開展內(nèi)控建設(shè)工作。建立定期工作通報會機制，對我鎮(zhèn)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。

2.全鎮(zhèn)各單位應當根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進各項工作。

一是成立內(nèi)控領(lǐng)導小組健全實施機構(gòu)。

各單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范責任人，擔任領(lǐng)導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內(nèi)控實施組織框架，結(jié)合本部門、本系統(tǒng)的特點和業(yè)務性質(zhì)，確定牽頭部門及相關(guān)人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內(nèi)控規(guī)范宣傳、培訓和實施工作?？紤]內(nèi)部控制管理的專業(yè)性和長期性，各單位應提前做好內(nèi)部控制管理人才儲備工作。

二是全面系統(tǒng)分析單位經(jīng)濟活動風險。

首先要針對意見反饋或訪談記錄、調(diào)查問卷進行匯總分析，歸納內(nèi)部各項管理要求和風險點;其次要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)單位業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。

三是建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施。

根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程，制定《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

四是有效保證內(nèi)部控制管理制度貫徹執(zhí)行。

明確各個部門、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，設(shè)立相應部門和崗位對內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行結(jié)果進行考核和獎懲，重點強調(diào)“一把手”的執(zhí)行力，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》相關(guān)內(nèi)容。

(四)監(jiān)督檢查階段(2018年12月)

1.加強內(nèi)控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監(jiān)督檢查結(jié)果等情況，由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內(nèi)部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。

2.實施單位要及時反饋內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗，形成工作結(jié)果。

3.內(nèi)部控制規(guī)范實施聯(lián)合工作組加強各單位內(nèi)控規(guī)范實施工作日常指導、檢查、監(jiān)督、評價。

4.單位內(nèi)控規(guī)范實施聯(lián)席領(lǐng)導小組將及時進行總結(jié)，查找不足，提出下一步工作意見，確保內(nèi)控規(guī)范2016年在我市全面順利實施

第五篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃方案

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃方案范文

一、內(nèi)控體系建設(shè)工作的總體目標

根據(jù)省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳及省衛(wèi)計委文件的要求，結(jié)合我縣“十三五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報社會，惠及職工。按照“全面啟動、分批實施、務求實效”的原則，以全面測試、梳理醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執(zhí)行層、業(yè)務層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證本站經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略。

單位內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標是：按照單位內(nèi)控建設(shè)工作的整體部署，于2016年年底前完成內(nèi)部控制的建設(shè)和實施工作，力爭到2017年底，遵照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）和《醫(yī)院內(nèi)部控制制度（試行）》，在全站范圍內(nèi)建立統(tǒng)一、規(guī)范、完善的內(nèi)部控制體系并使之有效運行。

二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的原則及要素

內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要任務是：建立覆蓋我站各項經(jīng)營管理活動的內(nèi)部控制體系；制定評價標準、監(jiān)督檢查并促進內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行；實現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風險管理有機結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風險防控能力。此次內(nèi)控建設(shè)具體包括全面預算、收支管理、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理、財務報告、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的醫(yī)院運營管理的各個方面。

按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》（試行）的要求，梳理、修訂、健全單位現(xiàn)有各項規(guī)章制度，細化、完善各項經(jīng)營管理業(yè)務（工作）流程，建立適應我站經(jīng)營管理實際需要的內(nèi)部控制制度體系。

（一）建立內(nèi)控體系的必要性：完善的內(nèi)部控制制度體系是約束、規(guī)范醫(yī)院管理行為的準則，是減少風險、風險防控的基本保證，可以保障經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和管理水平，促進醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和目標的實現(xiàn)。

（二）建立與實施內(nèi)部控制遵循下列基本原則:

1.全面性原則。內(nèi)部控制應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋醫(yī)院的各種業(yè)務和事項。

2.重要性原則。內(nèi)部控制應當在全面風險管理控制的基礎(chǔ)上,關(guān)注重點領(lǐng)域和高風險領(lǐng)域。

3.制衡性原則。內(nèi)部控制應當在醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等各方面相互制約、相互監(jiān)督,同時兼顧運營效率。

4.適應性原則。內(nèi)部控制應當與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應,根據(jù)業(yè)務發(fā)展和管理需要持續(xù)改進內(nèi)部控制制度，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整，建立動態(tài)調(diào)整機制，防止制度缺失和流程缺陷。

5.成本效益原則。內(nèi)部控制應當權(quán)衡實施成本與預期效益,以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。

（三）建立與實施有效的內(nèi)部控制涵蓋如下五個要素:

1.內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),主要包括治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。

2.風險評估。風險評估是醫(yī)院及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險,合理確定風險應對策略。

3.控制活動?？刂苹顒邮俏艺靖鶕?jù)風險評估結(jié)果,采用相應的控制措施,將風險控制在可承受度之內(nèi)。

4.信息溝通。及時、準確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,確保信息在單位內(nèi)部、本院與外部之間進行有效溝通。

5.監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制體系建立與實施情況進行監(jiān)督檢查,評價內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷時,應當及時加以改進。

（四）以價值管理為主線，以風險管理為導向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務（工作）流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點，制定修訂完善制度流程，制作內(nèi)部控制制度匯編，建立形成內(nèi)部控制制度體系。

（五）按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進內(nèi)部控制信息化建設(shè)，各業(yè)務流程嵌入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)控制措施在線運行。

三、建立內(nèi)部控制組織體系

為確保醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)工作順利推進,保證內(nèi)控機制有效運行,醫(yī)院將建立內(nèi)部控制組織體系，通過建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息；全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔內(nèi)部控制責任；各層級、各部門、各崗位明確內(nèi)部控制職責。

內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。決策層面包括：院長辦公會、內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組；管理層面包括：內(nèi)部控制建設(shè)執(zhí)行小組；執(zhí)行層面包括醫(yī)院內(nèi)部各職能部門和各業(yè)務部

門；監(jiān)督層面是單位審計部門。

（一）院長辦公會

是我院最高決策機構(gòu)，負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施；審議內(nèi)控評估報告；審議內(nèi)控與風險管理的重大策略，重大風險及內(nèi)控缺陷的解決方案；審議內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組設(shè)置及其職責方案；審批內(nèi)控最終工作成果；有關(guān)內(nèi)部控制及風險管理的其他事項。

（二）內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組職責

醫(yī)院將設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組，待領(lǐng)導過會討論通過后實施。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組組長由院長擔任,是內(nèi)控體系建設(shè)的第一責任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組對內(nèi)控工作實施進行全面領(lǐng)導、決策、部署和指揮。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組

組長：xxx

副組長：xxx、xxx

成員：xxx、xxx、xxx、xxx

主要職責：

1.負責確定內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標、政策、制度、工作范圍；

2.負責明確內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署及內(nèi)控工作的運行管理；

3.負責針對內(nèi)控管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進方案并推進整改；

4.有關(guān)內(nèi)部控制管理的其他事項。

（三）內(nèi)控工作小組職責

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室

設(shè)在財務部門，由財務科科長擔任主任，執(zhí)行辦公室負責內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開展。

內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行辦公室

主任：xxx

副主任：xxx

成員：xxx、xxx、xxx、主要職責：

1.負責內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責分工；

2.負責確定內(nèi)控體系建設(shè)的具體時間安排；

3.負責組織醫(yī)院內(nèi)部資源的對接、溝通、協(xié)調(diào)；

4.記錄或更新業(yè)務流程圖、評估內(nèi)控設(shè)計及操作的有效性；

5.反饋內(nèi)控缺陷、上報內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問題、將內(nèi)控評估報告提交內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導小組審閱；

6.內(nèi)控工作文檔管理；

7.負責本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實施工作。

（四）內(nèi)審部門職責

作為內(nèi)部審計職能部門，審計科室要對內(nèi)控建設(shè)實施情況進行日常監(jiān)督和專項檢查，配合內(nèi)控執(zhí)行小組對本院內(nèi)控建設(shè)工作進行評估。

（五）各職能部門及業(yè)務部門

為內(nèi)控工作小組開展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門或單位內(nèi)控工作開展的各項重要事宜。

各職能部門及業(yè)務部門應由專人兼職負責本部門的內(nèi)控管理工作，即內(nèi)控管理員。內(nèi)控管理員職責包括：

1.聯(lián)系本單位內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行辦公室相關(guān)人員，提供工作所需各項資料；

2.協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務流程、關(guān)鍵控制點及重要的控制措施，協(xié)助內(nèi)控問題記錄，提出整改建議或方法等；

3.協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等；

4.編制本部門內(nèi)控評價報告。

5.組織安排與內(nèi)控管理相關(guān)的其他工作。

由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作辦公室與各職能部門或業(yè)務部門對接溝通的紐帶，起到承上啟下的作用，所以內(nèi)控管理員的工作需要各部門領(lǐng)導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。

四、內(nèi)控體系建設(shè)工作步驟

內(nèi)控建設(shè)工作涉及我站運營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務、各項制度流程，涉及面廣，計劃于2016年8月至2017年底完成內(nèi)部控制體系構(gòu)建工作。