第一篇：企業(yè)經(jīng)營分析報告范本

管理分析報告

(內(nèi)部資料,僅供參考)

負責人：

撰稿人：

目錄

§1 §2 §3 §3.1 §3.2 §3.3 §3.4 §3.5 §4 §4.1 §4.2 §5 §5.1 §5.2 §5.3 §5.4 §6 §6.1 §6.2 §6.3 §6.4 §7 利潤趨勢情況...........................................................................................................................................................3 本期預(yù)算執(zhí)行情況..................................................................................................................................................4 收入分析....................................................................................................................................................................4 收入結(jié)構(gòu)分析......................................................................................................................................................4 主營業(yè)務(wù)收入同比分析.....................................................................................................................................5 其他業(yè)務(wù)收入同比分析.....................................................................................................................................5 主營利潤的區(qū)域貢獻情況................................................................................................................................6 利潤貢獻部門排行榜.........................................................................................................................................7 費用分析....................................................................................................................................................................9 管理費用TOP10分析.......................................................................................................................................9 管理費用變化最大TOP10..............................................................................................................................10 本期應(yīng)收分析.........................................................................................................................................................11 應(yīng)收趨勢分析....................................................................................................................................................11 應(yīng)收區(qū)域分析....................................................................................................................................................11 應(yīng)收變化最大分析...........................................................................................................................................12 應(yīng)收TOP10..........................................................................................................................................................13 本期應(yīng)付分析.........................................................................................................................................................15 應(yīng)付趨勢分析....................................................................................................................................................15 應(yīng)付區(qū)域分析....................................................................................................................................................15 應(yīng)付變化最大分析...........................................................................................................................................16 應(yīng)付TOP10..........................................................................................................................................................17 常用指標分析.........................................................................................................................................................19

§1 利潤趨勢情況

凈利潤2006年的值是2,402.1；01月的值是-,186.3；02月的值是-,551.23；03月的值是133.29；04月的值是-,843.63；05月的值是270.94；06月的值是1,044.52；07月的值是-1,077.49；08月的值是548.49；09月的值是1,822.37；10月的值是409.55；11月的值是-,278.92；12月的值是1,110.52。

凈利潤趨勢分析20,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.00凈利潤0.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年-5,000,000.00-10,000,000.00-15,000,000.00

§2 本期預(yù)算執(zhí)行情況

預(yù)算值營業(yè)額成本毛利毛利率銷售費用銷售費用率平臺費用平臺費用率資金成本資金成本費率應(yīng)收計提應(yīng)收計提費率庫存計提庫存計提費率稅金稅金費率管理費分攤管理費分攤費率費用合計費用率利潤利潤率1,913,175,000.001,759,710,000.00153,465,000.008.0228,762,545.001.508,337,755.250.4427,731,250.001.452,741,250.000.142,475,000.000.1329,158,350.001.5220,250,000.001.06119,456,150.256.2434,008,849.751.78實際發(fā)生值137,446,016.87143,208,383.725,762,366.844.196,406,740.244.661,017,238.580.745,981,252.724.351,399,638.551.020.000.001,094,849.700.805,062,500.003.6818,772,520.3913.6624,534,887.2317.85差異值1,775,728,983.131,616,501,616.29159,227,366.8412.2122,355,804.763.167,320,516.680.3021,749,997.282.901,341,611.450.882,475,000.000.1330,253,199.702.3215,187,500.002.62100,683,629.877.4158,543,736.9819.63完成率%7.188.143.7552.2722.27310.0512.20169.8221.57300.2251.06710.710.000.003.7552.2725.00347.9915.71218.7472.141,004.19

§3 收入分析

§3.1 收入結(jié)構(gòu)分析

本期此項目總計188,120,610.29。其中，其他業(yè)務(wù)收入占15.28%；營業(yè)外收入占.01%；(主營業(yè)務(wù)收入 data)占0%；代理產(chǎn)品銷售收入占82.37%；增值服務(wù)收入占2%。

項目名稱其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入(主營業(yè)務(wù)收入 data)代理產(chǎn)品銷售收入增值服務(wù)收入總計本期28,744,642.6912,418.960.00154,947,988.554,415,560.10188,120,610.29百分比15.28%0.01%0.00%82.37%2.35%100.00%

2%15%0%其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入(主營業(yè)務(wù)收入 data)代理產(chǎn)品銷售收入增值服務(wù)收入83%

§3.2 主營業(yè)務(wù)收入同比分析

本期(主營業(yè)務(wù)收入 data)值為：0，與上期的0相比，基本不變。代理產(chǎn)品銷售收入值為：154,947,988.54，與上期的333,625,704.5相比，下降了-53.56%。增值服務(wù)收入值為：4,415,560.1，與上期的4,423,943.72相比，下降了-.19%。

在所有因素中，雖然(主營業(yè)務(wù)收入 data)上升了0，但是因為代理產(chǎn)品銷售收入下降了-,178,677,715.95，所以總的來說，結(jié)果下降了-,178,686,099.57。

項目名稱(主營業(yè)務(wù)收入 data)代理產(chǎn)品銷售收入增值服務(wù)收入總計本期0.00154,947,988.554,415,560.10159,363,548.65上期0.00333,625,704.504,423,943.72338,049,648.22 差額0.00178,677,715.958,383.62178,686,099.57百分比0.00%53.56%0.19%52.86% 350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00本期上期(業(yè)主營 入 收務(wù)data)售品銷產(chǎn)代理收入增務(wù)值服收入

§3.3 其他業(yè)務(wù)收入同比分析

本期其他業(yè)務(wù)收入值為：28,744,642.69，與上期的71,790.98相比，上升了39,939.35%。

在所有因素中，主要是因為其他業(yè)務(wù)收入上升了28,672,851.71，致使結(jié)果上升了28,672,851.71

項目名稱其他業(yè)務(wù)收入總計本期28,744,642.6928,744,642.69上期71,790.9871,790.98差額28,672,851.7128,672,851.71百分比39939.35%39939.35%

30,000,000.0025,000,000.0020,000,000.0015,000,000.0010,000,000.005,000,000.000.00本期上期其入務(wù)收業(yè)他

§3.4 主營利潤的區(qū)域貢獻情況

本期主營業(yè)務(wù)利潤北區(qū)值為：5,761,926.7，與上期的-1,565,489.38相比，上升了468.06%。主營業(yè)務(wù)利潤東區(qū)NJ值為：5,914,162.01，與上期的8,574,488.18相比，下降了-31.03%。主營業(yè)務(wù)利潤東區(qū)SH值為：6,829,482.1，與上期的-1,009,075.15相比，上升了776.81%。主營業(yè)務(wù)利潤東區(qū)WH值為：2,102,292.34，與上期的8,309,802.91相比，下降了-74.7%。主營業(yè)務(wù)利潤空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。主營業(yè)務(wù)利潤南區(qū)值為：4,633,495.34，與上期的712,550.84相比，上升了550.27%。主營業(yè)務(wù)利潤西區(qū)值為：4,967,338.12，與上期的-,915,131.98相比，上升了642.8%。主營業(yè)務(wù)利潤總部值為：0，與上期的0相比，上升了100%。

在所有因素中，雖然主營業(yè)務(wù)利潤東區(qū)WH下降了-6,207,510.57，但是因為主營業(yè)務(wù)利潤東區(qū)SH上升了7,838,557.25，所以總的來說，結(jié)果仍然上升了16,101,551.18。

項目名稱一項目名稱二北區(qū)東區(qū)NJ東區(qū)SH主營業(yè)務(wù)利潤東區(qū)WH空白南區(qū)西區(qū)總部總計

本期5,761,926.705,914,162.016,829,482.112,102,292.340.004,633,495.344,967,338.130.0030,208,696.61上期1,565,489.388,574,488.181,009,075.158,309,802.910.00712,550.84915,131.980.0014,107,145.43差額7,327,416.082,660,326.177,838,557.256,207,510.570.003,920,944.495,882,470.100.0016,101,551.18百分比468.06%31.03%776.81%74.70%0.00%550.27%642.80%0.00%114.14%

10,000,000.008,000,000.006,000,000.004,000,000.00本期上期2,000,000.000.00-2,000,000.00北區(qū)東區(qū)NJ東區(qū)SH東區(qū)WH空白南區(qū)西區(qū)總部主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)利潤

§3.5 利潤貢獻部門排行榜

本期此項目總計365,135,985.7。其中，排行前10位的分別是：北京大客戶部占15.37%；北京abc分銷部占14.42%；北京hij分銷部占11.83%；上海abc分銷部占7.74%；南京abc分銷部占6.1%；杭州abc分銷部占3.23%；武漢hij分銷部占3.06%；廣州abc分銷部占2.77%；深圳abc分銷部占2.18%；總公司財務(wù)部占2%。

項目名稱北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財務(wù)部總計本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86365,135,985.70百分比15.37%14.42%11.83%7.74%6.10%3.23%3.06%2.77%2.18%2.00%100.00%

4%5%9%4%3%3%23%北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財務(wù)部11%17%21%

項目名稱北京大客戶部北京abc分銷部北京hij分銷部上海abc分銷部南京abc分銷部杭州abc分銷部武漢hij分銷部廣州abc分銷部深圳abc分銷部總公司財務(wù)部本期56,136,730.6552,667,675.4643,178,140.0028,244,165.4222,255,038.5011,810,584.3311,181,180.9610,127,165.077,967,429.127,298,751.86上期197,545,706.52138,464,880.5174,455,840.5273,454,963.2529,837,707.2521,308,140.6918,274,287.3611,527,551.2710,148,548.909,358,730.08差額141,408,975.8785,797,205.0531,277,700.5345,210,797.847,582,668.769,497,556.367,093,106.401,400,386.202,181,119.782,059,978.22百分比71.58%61.96%42.01%61.55%25.41%44.57%38.81%12.15%21.49%22.01%

200,000,000.00180,000,000.00160,000,000.00140,000,000.00120,000,000.00100,000,000.0080,000,000.0060,000,000.0040,000,000.0020,000,000.000.00本期上期北客京大戶部北bc京a分銷部ij京h分銷部bc海a分銷部bc京a分銷部bc州a分銷部ij漢h分銷部北上南杭武廣bc分州a銷部深bc圳a分銷部總財公司務(wù)部

§4 費用分析

§4.1 管理費用TOP10分析

本期此項目總計12,989,379.54。其中，排行前10位的分別是：獎金占31.74%；工資占18.82%；修繕維護費占12.59%；其他費用占11.84%；差旅費占6.23%；交際費占4.97%；折舊費占2.6%；房屋租賃占2.59%；社會保險占1.43%；董事會費用占1%。

項目名稱獎金工資其他費用差旅費交際費折舊費房屋租賃社會保險董事會費用總計本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.8212,989,379.54百分比31.74%18.82%12.59%11.84%6.23%4.97%2.60%2.59%1.43%1.17%100.00% 修繕維護費1,635,068.05

獎金工資5%7%3%3%2%1%修繕維護費33%其他費用差旅費交際費13%折舊費房屋租賃13%20%社會保險董事會費用

項目名稱獎金工資其他費用差旅費交際費折舊費房屋租賃社會保險董事會費用

本期4,123,363.352,444,365.041,538,227.40809,498.90645,917.17338,102.05336,728.94185,895.05151,828.82上期4,296,193.781,443,795.391,086,132.47796,540.78596,816.12483,840.85337,160.87237,533.74211,188.13167,490.59差額172,830.431,000,569.65548,935.58741,686.62212,682.79162,076.32941.1899,195.2025,293.0815,661.77百分比4.02%69.30%50.54%93.11%35.64%33.50%0.28%41.76%11.98%9.35%修繕維護費1,635,068.05

4,500,000.004,000,000.003,500,000.003,000,000.002,500,000.002,000,000.001,500,000.001,000,000.00500,000.000.00本期上期獎金工資維修繕護費其他費用差旅費交際費費折舊房屋租賃社會保險會董事費用

§4.2 管理費用變化最大TOP10 本期排行前10位的分別是：項目交際費值為112.37；修繕維護費值為25.72；其他費用值為11.54；獎金值為1.86；董事會費用值為1.53；存檔費值為1.3；差旅費值為.67；(營業(yè)費用 data)值為0；設(shè)備租賃值為0；項目工程費值為0；

上期實際發(fā)生額同比項目交際費修繕維護費其他費用獎金董事會費用存檔費差旅費(營業(yè)費用 data)設(shè)備租賃項目工程費總計112.3725.7211.541.861.531.300.670.000.000.00154.99 實際本幣發(fā)生額34,522.201,635,068.051,538,227.404,123,363.35151,828.826,720.00809,498.900.000.000.008,299,228.71上期本幣增減額34,217.701,573,882.521,415,534.372,679,567.9691,828.823,795.00325,658.060.000.000.006,124,484.42 項目交際費修繕維護費7%17%0%0%1%1%1%0%其他費用獎金董事會費用存檔費差旅費73%(營業(yè)費用 data)設(shè)備租賃項目工程費

120.00100.0080.0060.00上期實際發(fā)生額同比40.0020.000.00項際目交費修護繕維費費其他用獎金會費用董事存檔費)費ata租賃程費差旅 d 設(shè)備項目工用業(yè)費(營

§5 本期應(yīng)收分析

§5.1 應(yīng)收趨勢分析

應(yīng)收帳款

2006年的值是31,793.33；01月的值是24,187.11；02月的值是25,601.34；03月的值是25,419.6；04月的值是29,502.6；05月的值是28,754.52；06月的值是26,278.61；07月的值是32,508.89；08月的值是35,049.96；09月的值是28,340.02；10月的值是30,108.22；11月的值是28,209.63；12月的值是31,793.33。

應(yīng)收帳款趨勢分析400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年應(yīng)收帳款

§5.2 應(yīng)收區(qū)域分析

本期應(yīng)收帳款北區(qū)值為：99,683,845.27，與上期的90,859,740.05相比，上升了9.71%。應(yīng)收帳款 東醫(yī)(MJ)值為：37,271,067.72，與上期的19,442,445.47相比，上升了91.7%。應(yīng)收帳款東醫(yī)(RH)

值為：61,902,502.3，與上期的43,350,355.06相比，上升了42.8%。應(yīng)收帳款東醫(yī)(VH)值為：34,702,040.87，與上期的32,121,528.18相比，上升了8.03%。應(yīng)收帳款空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。應(yīng)收帳款南區(qū)值為：51,966,339.82，與上期的61,841,418.84相比，下降了-15.97%。應(yīng)收帳款西區(qū)值為：32,407,522.52，與上期的34,480,780.55相比，下降了-6.01%。應(yīng)收帳款總部值為：0，與上期的0相比，上升了100%。

在所有因素中，雖然應(yīng)收帳款南區(qū)下降了-9,875,079.02，但是因為應(yīng)收帳款東醫(yī)(RH)上升了18,552,147.24，所以總的來說，結(jié)果仍然上升了35,837,050.35。

項目名稱一項目名稱二北區(qū)東醫(yī)(MJ)東醫(yī)(RH)應(yīng)收帳款東醫(yī)(VH)空白南區(qū)西區(qū)總部總計本期99,683,845.2737,271,067.7261,902,502.3034,702,040.870.0051,966,339.8232,407,522.520.00317,933,318.50 上期90,859,740.0519,442,445.4743,350,355.0632,121,528.180.0061,841,418.8434,480,780.550.00282,096,268.15差額8,824,105.2217,828,622.2518,552,147.242,580,512.690.009,875,079.022,073,258.030.0035,837,050.35百分比9.71%91.70%42.80%8.03%0.00%15.97%6.01%0.00%12.70%100,000,000.0090,000,000.0080,000,000.0070,000,000.0060,000,000.0050,000,000.0040,000,000.0030,000,000.0020,000,000.0010,000,000.000.00本期上期北區(qū)(東醫(yī)MJ)(東醫(yī)RH)(東醫(yī)VH)空白南區(qū)西區(qū)總部應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款

§5.3 應(yīng)收變化最大分析

本期排行前10位的分別是：北亪力衍智叢科抁有陏公司值為113,387.2；廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司值為20,666.33；SRR-國陸(馚港*有陏公司值為1,178.86；福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司值為900；北亪中兲遠絲科抁發(fā)屖有陏公司值為670.28；武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司值為336.79；u uyuudmu值為116.32；蘇州嘇華讟算朻系綆工稌有陏公司值為92.72；上浵潤単電孑系綆設(shè)夈有陏公司值為71.55；陜襽志戎大叢網(wǎng)絕技朰有陏公司值為51.63；

上期期末借方本幣余額同比北亪力衍智叢科抁有陏公司廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司SRR國陸(馚港*有陏公司福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲遠絲科抁發(fā)屖有陏公司武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司u uyuudmu蘇州嘇華讟算朻系綆工稌有陏公司上浵潤単電孑系綆設(shè)夈有陏公司陜襽志戎大叢網(wǎng)絕技朰有陏公司總計113,387.2020,666.331,178.86900.00670.28336.79116.3292.7271.5551.63137,471.69期末借方本幣余額1,133,882.0062,002.003,089,551.7636,040.00107,405.00111,471.0083,417.84224,831.0023,940.0081,846.004,758,302.60上期期末借方本幣余額10.003.002,618.5840.00160.00330.00711.002,399.00330.001,555.008,070.58

15%0%0%0%0%1%1%83%北亪力衍智叢科抁有陏公司廣巜市奒瀛訂算朻科抁有陏公司SRR國陸(馚港*有陏公司福州俛稅匸康聕信恰技朰有陏公司北亪中兲遠絲科抁發(fā)屖有陏公司武漢嘇士込電孑系綆工稌有陏公司u uyuudmu蘇州嘇華讟算朻系綆工稌有陏公司上浵潤単電孑系綆設(shè)夈有陏公司陜襽志戎大叢網(wǎng)絕技朰有陏公司 120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.00上期期末借方本幣余額同比20,000.00司司司司司司司司司dmu陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公 uyuu有陏公有陏公有陏公有u*抁抁朰屖稌稌夈朰科科(馚港恰技抁發(fā)綆工工設(shè)技陸聕信絲科孑系智叢訂算朻系綆孑系綆叢網(wǎng)絕國衍朻力瀛算電大SRR匸康兲遠込電北亪巜市奒稅亪中嘇士華讟浵潤単襽志戎俛嘇廣北武漢上陜福州蘇州0.00

§5.4 應(yīng)收top10 本期此項目總計997,648,611.07。其中，排行前10位的分別是：空白占67.97%；富士庸企丙集團

占1.07%；山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司占.91%；沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司占.75%；上浸神巟數(shù)砂有陏公司占.57%；北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司占.53%；西門孑（丮國＊有陏公司占.44%；北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司占.44%；中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司占.44%；上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司占0%。

項目名稱空白富士庸企丙集團山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數(shù)砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司西門孑（丮國＊有陏公司北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司總計 本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00997,648,611.07百分比67.97%1.07%0.91%0.75%0.57%0.53%0.44%0.44%0.44%0.43%100.00% 1%1%1%1%1%1%1%1%1%91%空白富士庸企丙集團山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數(shù)砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司西門孑（丮國＊有陏公司北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司

項目名稱空白富士庸企丙集團山業(yè)綠邤網(wǎng)絕技朰集我有陏公司沈阱浪潬系綆集我工稌有陏公司上浸神巟數(shù)砂有陏公司北京帀天歡利辿科抁發(fā)屖有陏公司西門孑（丮國＊有陏公司北亪通大至辿科抁發(fā)屖有陏公司中聒云込系絕集我（下海＊有陏公司上浵眾翕科抁發(fā)屖有陏公司本期678,121,423.2710,682,921.009,093,900.007,506,770.005,686,504.105,239,213.004,421,040.994,383,075.004,347,377.004,250,000.00上期797,895,858.2012,241,628.009,093,900.005,284,413.004,761,055.004,347,377.004,250,000.004,131,620.004,036,292.104,018,356.00差額119,774,434.931,558,707.000.002,222,357.00925,449.10891,836.00171,040.99251,455.00311,084.90231,644.00百分比15.01%12.73%0.00%42.05%19.44%20.51%4.02%6.09%7.71%5.76%

800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白丙集團陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司陏公司庸企我有稌有砂有屖有＊有屖有屖有＊有富士技朰集集我工神巟數(shù)科抁發(fā)（丮國科抁發(fā)（下海科抁發(fā)絕綆上浸歡利辿西門孑大至辿絕集我浵眾翕邤網(wǎng)浪潬系綠通上系帀天山業(yè)沈阱北亪聒云込北京中

§6 本期應(yīng)付分析

§6.1 應(yīng)付趨勢分析

應(yīng)付貨款2006年的值是27,977.57；01月的值是13,297.93；02月的值是18,428.14；03月的值是16,659.83；04月的值是27,597.04；05月的值是24,752.93；06月的值是20,084.08；07月的值是29,906.89；08月的值是28,805.78；09月的值是33,452.36；10月的值是37,909.33；11月的值是46,741.22；12月的值是27,977.57。

應(yīng)付貨款趨勢分析500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.0001月02月03月04月05月06月07月08月09月10月11月12月2006年應(yīng)付貨款

§6.2 應(yīng)付區(qū)域分析

本期應(yīng)付貨款

北區(qū)值為：-,230,000，與上期的-,230,000相比，基本不變。應(yīng)付貨款東匹NJ值為：3,546,826.82，

與上期的2,544,790.82相比，上升了39.38%。應(yīng)付貨款東匹SH值為：2,042,426.56，與上期的1,628,476.06相比，上升了25.42%。應(yīng)付貨款東匹WH值為：12,177.83，與上期的-9,824.69相比，上升了223.95%。應(yīng)付貨款空白值為：0，與上期的0相比，基本不變。應(yīng)付貨款南區(qū)值為：874,575.8，與上期的594,502.4相比，上升了47.11%。應(yīng)付貨款西區(qū)值為：1,387,971.13，與上期的1,044,983.13相比，上升了32.82%。應(yīng)付貨款總部值為：272,141,731.36，與上期的461,839,276.76相比，下降了-41.07%。

在所有因素中，雖然應(yīng)付貨款東匹NJ上升了1,002,036，但是因為應(yīng)付貨款總部下降了-,189,697,545.4，所以總的來說，結(jié)果下降了-,187,636,494.98。

項目名稱一項目名稱二北區(qū)東匹NJ東匹SH應(yīng)付貨款東匹WH空白南區(qū)西區(qū)總部總計本期230,000.003,546,826.822,042,426.5612,177.830.00874,575.801,387,971.13272,141,731.36279,775,709.50上期230,000.002,544,790.821,628,476.069,824.690.00594,502.401,044,983.13461,839,276.76467,412,204.48差額0.001,002,036.00413,950.5022,002.520.00280,073.40342,988.00189,697,545.40187,636,494.98百分比0.00%39.38%25.42%223.95%0.00%47.11%32.82%41.07%40.14%

500,000,000.00450,000,000.00400,000,000.00350,000,000.00300,000,000.00250,000,000.00200,000,000.00150,000,000.00100,000,000.0050,000,000.000.00-50,000,000.00本期上期北區(qū)東匹NJ東匹SH東匹WH空白南區(qū)西區(qū)總部應(yīng)付貨款應(yīng)付貨款應(yīng)付貨款應(yīng)付貨款

§6.3 應(yīng)付變化最大分析

本期排行前10位的分別是：神巜數(shù)砂(丮國*有陏公司值為384.22；天地達值為196.88；同斺股仾有陏公司值為56.47；北亪祥龔基叢科抁有陏公司值為24.56；北亪威賂安景科抁發(fā)屖有陏公司值為23.61；杭巜益記網(wǎng)絕科抁有陏公司值為6.25；廣業(yè)顯澗資記科抁有陏公司值為4.86；南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司值為4.7；東斸天旭值為3.76；廣州布琪曽貿(mào)昔有陏公司值為3.55；

上期期末貸方本幣余額同比神巜數(shù)砂(丮國*有陏公司天地達同斺股仾有陏公司北亪祥龔基叢科抁有陏公司北亪威賂安景科抁發(fā)屖有陏公司杭巜益記網(wǎng)絕科抁有陏公司廣業(yè)顯澗資記科抁有陏公司南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司東斸天旭廣州布琪曽貿(mào)昔有陏公司總計384.22196.8856.4724.5623.616.254.864.703.763.55708.84期末貸方本幣余額2,407,060.54198,703.592,263,346.0035,905.0035,440.00127,600.0097,496.00114,310.00643,080.9521,300.005,944,242.08上期期末貸方本幣余額6,248.541,004.1639,386.001,405.001,440.0017,600.0016,646.0020,070.00135,180.124,680.00243,659.82

3%8%3%1%1%1%1%1%53%28%神巜數(shù)砂(丮國*有陏公司天地達同斺股仾有陏公司北亪祥龔基叢科抁有陏公司北亪威賂安景科抁發(fā)屖有陏公司杭巜益記網(wǎng)絕科抁有陏公司廣業(yè)顯澗資記科抁有陏公司南亪安瑜諾斈信恰技朰有陏公司東斸天旭廣州布琪曽貿(mào)昔有陏公司

400.00350.00300.00250.00200.00150.00上期期末貸方本幣余額同比100.0050.000.00數(shù)神巜砂(丮有國*陏公達旭司司司司司司司天地有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公有陏公東斸天有陏公股仾科抁發(fā)屖科抁科抁技朰貿(mào)昔同斺龔基叢景科抁記網(wǎng)絕澗資記斈信恰琪曽布祥安益顯諾廣州北亪亪威賂杭巜廣業(yè)亪安瑜北南司

§6.4 應(yīng)付top10 本期此項目總計997,648,611.07。其中，排行前10位的分別是：空白占72.23%；CIRCO占20.14%；HX3BOM占5.82%；CNNNTCNPE占1.45%；九立占.86%；怡亞通占.41%；中電占.39%；神巜數(shù)砂(丮

國*有陏公司占.24%；同斺股仾有陏公司占.23%；江蒼金晻科抁股仾有陏公司占0%。

項目名稱空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數(shù)砂(丮國*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司總計 本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00997,648,611.07百分比72.23%20.14%5.82%1.45%0.86%0.41%0.39%0.24%0.23%0.18%100.00% 6%20%0%0%0%0%1%1%72%空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數(shù)砂(丮國*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司

項目名稱空白CIRCOHX3BOMCNNNTCNPE九立怡亞通中電神巜數(shù)砂(丮國*有陏公司同斺股仾有陏公司江蒼金晻科抁股仾有陏公司本期720,619,626.60200,889,930.6758,043,236.9514,487,733.568,559,622.604,136,888.733,926,502.042,407,060.542,263,346.001,804,666.00上期632,638,191.83347,328,033.8080,170,109.1338,544,225.826,881,527.351,327,826.001,296,511.341,242,858.171,040,015.11895,901.63差額87,981,434.77146,438,103.1322,126,872.1824,056,492.261,678,095.252,809,062.732,629,990.701,164,202.371,223,330.89908,764.37百分比13.91%42.16%27.60%62.41%24.39%211.55%202.85%93.67%117.63%101.44%

800,000,000.00700,000,000.00600,000,000.00500,000,000.00400,000,000.00300,000,000.00200,000,000.00100,000,000.000.00本期上期空白CIRCOHX3BOMNCNNTCNPE九立怡亞司司司陏公陏公陏公有有有仾仾國*(丮斺股抁股砂同科數(shù)金晻神巜江蒼通中電

§7 常用指標分析

本期流動比率值為：1.39，與上期的1.29相比，上升了7.75%。速動比率值為：.15，與上期的.35相比，下降了-57.14%。存貨周轉(zhuǎn)率值為：.71，與上期的2.29相比，下降了-69%。銷售利潤率值為：6.97，與上期的-.83相比，上升了939.76%。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率值為：.71，與上期的1.55相比，下降了-54.19%。資產(chǎn)負債率值為：70.8，與上期的76.57相比，下降了-7.54%。

項目名稱流動比率速動比率存貨周轉(zhuǎn)率銷售利潤率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)負債率總計本期1.390.150.716.970.7170.8080.73上期1.290.352.290.831.5576.5781.22差額0.100.201.587.800.845.770.49百分比7.75%57.14%69.00%939.76%54.19%7.54%0.60%

第二篇：中國零售企業(yè)經(jīng)營分析報告

中國連鎖零售企業(yè)經(jīng)營狀況分析報告(08-09)

2009-5-21 22:19:08 評0 我要評論

行業(yè)發(fā)展總體情況

一年半以來，連鎖零售業(yè)的發(fā)展經(jīng)歷了巨大的變化。2008年初，連鎖經(jīng)營受CPI高漲、消費旺盛等因素影響，銷售和利潤均有大幅增長。但進入第四季度，增速明顯放緩，直至持平甚至負增長。

金融危機對連鎖行業(yè)帶來前所未有的挑戰(zhàn)，也帶來了難得的快速發(fā)展十幾年后的調(diào)整契機。

一．基本數(shù)據(jù)

1．2008年全年的情況

《中國連鎖零售企業(yè)經(jīng)營狀況分析報告（2008-2009）》根據(jù)典型企業(yè)和典型店鋪的數(shù)據(jù)撰寫?？紤]到店鋪的可比性較強，對店鋪的統(tǒng)計分析占有較大的篇幅。參與統(tǒng)計的各店都是各企業(yè)中經(jīng)營較好的，代表了行業(yè)的領(lǐng)先水平。

如表一所示，各業(yè)態(tài)單店銷售增幅均有所增長，這一增長是企業(yè)的有機增長部分，另外通過新開店鋪等外延式增長，各個業(yè)態(tài)平均還有10%左右的增幅。因此，2008年，連鎖行業(yè)的銷售和店鋪均保持了20%以上的增幅。

表一：2008年主要業(yè)態(tài)典型店鋪規(guī)模情況

但2008年以來，各個季度的增幅極不平均。增幅變化的基本軌跡是：2008年1季度同比增長20-30%，2季度維持在20%左右，3季度普遍滑落至10%，到4季度增幅一般維持在0-5%。

從表二中可以看到，家電、百貨業(yè)態(tài)由于商品的價值量大，人均勞效較高，其次為超市、藥店和便利店。同時，家電也是坪效最高的業(yè)態(tài)，藥店和便利店次之。

表二：2008年主要業(yè)態(tài)典型店鋪效率和效益情況(1)

在六個業(yè)態(tài)中，有四個業(yè)態(tài)的來客數(shù)增長為負，即百貨、便利店、家電、藥店，平均降幅為

4.6%。

藥店的毛利率最高，為23%，其次分別為便利店和百貨。除藥店毛利率下降、便利店毛利率持平外，其它四種業(yè)態(tài)的毛利率均有所提高。如表三所示。

表三：2008年主要業(yè)態(tài)企業(yè)典型店鋪效率和效益情況(2)

2．2009年一季度的情況

一季度是連鎖零售業(yè)發(fā)展十多年中，最為困難的時期。從超市業(yè)態(tài)看，銷售整體同比增長7%左右，利潤增長5%左右。百貨業(yè)態(tài)中，銷售和利潤整體同比下降5%左右，環(huán)比則上升10%左右。各個地區(qū)增長情況差異較大，北京、上海、深圳等地的增幅最小，有的企業(yè)甚至為負，內(nèi)地城市的增幅較高，有的維持在去年同期水平。

從上市公司的年報和典型企業(yè)的調(diào)查情況看，2009年3、4月份，企業(yè)的環(huán)比數(shù)據(jù)有所改善。

二．連鎖行業(yè)面臨的共性問題

1．CPI下降

2008年一季度，CPI累計上升8%，同期食品價格上漲21.0％，拉動價格總水平上漲6.8個百分點。而2009年一季度，CPI累計下降了0.6%，食品價格僅上漲0.5%。對零售企業(yè)，特別是對連鎖超市的銷售增幅影響明顯，影響幅度超過10%。

如下圖：

2．來客數(shù)降低

受收入預(yù)期、失業(yè)裁員等影響，消費者信心指數(shù)持續(xù)下降。自2006年第四季度開始，中國消費者信心指數(shù)開始從109.0的高點一路向下，去年第四季度降至77.5，為近年來最低水平，到今年一季度回升至82.5。消費意愿降低，導致門店來客數(shù)量下降，在表三中有所統(tǒng)計。

從不同地區(qū)看，深圳企業(yè)的來客數(shù)降低最為明顯，在大型超市和超市業(yè)態(tài)也出現(xiàn)了來客數(shù)下降的情況。

3．成本費用提高

新勞動法的實施，對勞動密集型的連鎖零售企業(yè)影響很大，2008年，企業(yè)人工成本平均有10%左右的增加，租金成本依然有提高的趨勢。盡管商業(yè)物業(yè)低迷，但連鎖企業(yè)簽訂的物業(yè)租賃協(xié)議一般都是五年以上的長期協(xié)議，協(xié)議到期后續(xù)簽的租金一定會比簽訂時的租金高出很多。新物業(yè)的協(xié)議租金水平略有下降，但新開店一般占總店鋪的10%左右，因此總體上所占比重不大。

4．利潤有所下降

為保持銷售的增長，維持企業(yè)的市場份額，各個業(yè)態(tài)的企業(yè)都開展了頻繁的促銷活動。特別是在2009年春節(jié)期間，促銷力度空前。盡管維持了一定的銷售增長，但企業(yè)的毛利率受到很大影響。

如果采用“利潤=銷售額*毛利率-成本費用”的計算公式，那么式中各項都向不利的方向發(fā)展，保持企業(yè)利潤水平增長有較大壓力。

三．應(yīng)對措施

1．強化成本控制。

面對危機，絕大部分企業(yè)的第一選擇是“節(jié)流”。首先是制定詳細的預(yù)算，其次，建立嚴謹?shù)目己藱C制。在幾年前，零售企業(yè)的考核大多只針對銷售額，銷售增加，收入提高。后來在考核中增加了毛利的內(nèi)容，不僅關(guān)注銷售也更加重視利潤?，F(xiàn)在，很多企業(yè)增加了成本支出的考核，而且具體到柜組、個人。

部分企業(yè)采取扁平化管理，簡編、優(yōu)化內(nèi)部流程，降低溝通成本。有的通過合并小課組、部類等，進行崗位調(diào)整。

在能耗方面，有的企業(yè)對門店進行節(jié)能改造，節(jié)約了20%-25%的用電成本。

2．聯(lián)合擴充實力

中小連鎖企業(yè)在競爭中原本就處于弱勢，加上特殊的經(jīng)濟形勢下，更難以與大型連鎖企業(yè)競爭。為應(yīng)對競爭，近年出現(xiàn)的自愿連鎖、采購聯(lián)盟在2008年得到了快速的發(fā)展。通過共建物流中心、聯(lián)合采購、聯(lián)合談判和經(jīng)營互助等方式提高企業(yè)競爭實力。

3．加強渠道管理

渠道的控制能力，是連鎖企業(yè)規(guī)模優(yōu)勢的一個重要體現(xiàn)。2008年以來，企業(yè)的渠道管理明顯加強，連鎖百貨企業(yè)越來越多的單品開始集中采購，大型超市企業(yè)和家電企業(yè)大多采用統(tǒng)分結(jié)合的方式進行渠道管理，渠道的控制力得到強化。分散的、小規(guī)模的代理商和經(jīng)銷商或者伴隨連鎖企業(yè)的規(guī)模擴張而成長，或者因不能滿足發(fā)展需求而被淘汰。

4．調(diào)整商品結(jié)構(gòu)

面對危機，不同業(yè)態(tài)的連鎖企業(yè)都加強了商品管理。有的超市企業(yè)提出，要經(jīng)營必需品中的必需品；一些百貨店也在調(diào)整商品結(jié)構(gòu)，減少奢侈品的比例；家電專業(yè)店調(diào)整了黑電和白電的比例。通過調(diào)整結(jié)構(gòu)，加強品類管理，從表二中可以看到，除家電業(yè)態(tài)外，單品銷售額均有不同程度增長。同時企業(yè)存貨量減少，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)降低，百貨由34.6天下降為32.9天，大型超市由28天下降至27天。

5．開展多渠道營銷

2008年以來，零售企業(yè)對網(wǎng)上零售、電話營銷、目錄營銷等其它渠道開展了有益的探索。在連鎖百強企業(yè)中，有30%的企業(yè)開展了網(wǎng)上零售業(yè)務(wù)。隨著新一代消費者的成長，多渠道營銷將發(fā)揮著越來越重要的作用。

在危機中，企業(yè)不斷發(fā)現(xiàn)自身不足，積極調(diào)整經(jīng)營策略，優(yōu)化門店管理，這是在多年快速發(fā)展后的及時調(diào)整。一些資金實力雄厚的企業(yè)，利用當前物業(yè)成本較低的機會，增加自有物業(yè)或加大商業(yè)地產(chǎn)的投入。連鎖企業(yè)已經(jīng)為后續(xù)的發(fā)展積蓄了力量。

幾種主要業(yè)態(tài)的發(fā)展特點

一．大型超市和超市

大型超市和超市經(jīng)營的大多是居民生活必需品，因此也是受危機影響最小的業(yè)態(tài)。一年多以來，除上述共性問題外，有以下幾個明顯的特點：

1.生鮮經(jīng)營漸成亮點

2008年，我們發(fā)現(xiàn)凡是經(jīng)營較好的超市，共同的特點都是生鮮經(jīng)營突出。生鮮不僅是聚客商品，也是盈利商品。一年多以來，超市企業(yè)通過農(nóng)超對接、基地直采、建設(shè)生鮮配送中心、改善冷鏈物流等手段，大大提高了生鮮商品的經(jīng)營能力。

特別是去年底，商務(wù)部、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開展農(nóng)超對接試點工作的通知》，提出：到2012年，試點企業(yè)生鮮農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地直采比例將超過50％。這一指標將會提前實現(xiàn)。

2.零供關(guān)系仍需改善

受危機影響，供應(yīng)商的經(jīng)營也面臨很大的壓力，特別是中小型供應(yīng)商，出現(xiàn)利潤下降、資金短缺等情況。他們對帳期更加看重，甚至要求縮短帳期。超市企業(yè)由于頻繁促銷，有時在商品價格、結(jié)算方式上會與供應(yīng)商產(chǎn)生分歧。但大部分企業(yè)在采取一些積極的舉措改善零供關(guān)系，如建立供應(yīng)鏈平臺，通過系統(tǒng)對帳，有的連鎖企業(yè)與金融機構(gòu)合作，為供應(yīng)商提供信用擔保和結(jié)帳服務(wù)。

3.行業(yè)創(chuàng)新不斷深化

受行業(yè)競爭和金融危機的雙重影響，超市企業(yè)迫切需要改變同質(zhì)化競爭的局面，實現(xiàn)差異化經(jīng)營。一年多以來，行業(yè)中出現(xiàn)了高端超市、生鮮超市、社區(qū)超市等具有明顯特點的細分業(yè)態(tài)，超市的經(jīng)營管理水平得到深化。一些新的技術(shù)也得到了推廣和應(yīng)用。

4.外資主導大型超市

無論是從數(shù)量規(guī)模上，還是從經(jīng)營效率上，外資大型超市都要明顯強于內(nèi)資。即使在是金融危機下，外資大型超市的開店速度并沒有減緩，區(qū)域布局更加合理，優(yōu)勢更加明顯。

二．百貨店

百貨業(yè)態(tài)受危機影響較大，但從長期看，中國的消費升級要經(jīng)歷一個較長的時期，百貨業(yè)仍將是一個持續(xù)較快發(fā)展的零售業(yè)態(tài)。除上述共性問題外，有以下幾個明顯的特點：

1.業(yè)態(tài)進一步細分

近幾年，百貨店的商品結(jié)構(gòu)和業(yè)態(tài)定位經(jīng)歷了多次變化，實現(xiàn)從傳統(tǒng)百貨業(yè)向現(xiàn)代百貨業(yè)的轉(zhuǎn)變。2008年以來，百貨店的業(yè)態(tài)細分更加明顯，出現(xiàn)了折扣店、社區(qū)百貨、時尚百貨、精品百貨、購物中心型百貨等不同定位，目標越來越清晰。

2.分銷渠道急需變革

目前，百貨品牌商品大多采取分級經(jīng)銷代理的方式，在特定的區(qū)域內(nèi)只能由特定的經(jīng)銷/代理商提供商品，連鎖經(jīng)營、集中采購的優(yōu)勢無法體現(xiàn)。百貨連鎖企業(yè)需要通過終端渠道的力量，逐步改變這種分銷模式。一些大型連鎖百貨企業(yè)已經(jīng)開始了這方面的努力。

3.服務(wù)水平加強

在企業(yè)調(diào)查和實際消費中，我們體會到百貨店的服務(wù)水平得到了明顯的加強。有的百貨店擴大了服務(wù)臺的面積，提供更多的服務(wù)；有的把服務(wù)臺設(shè)置在更加醒目的黃金位置；有的設(shè)立了環(huán)境舒適的VIP中心；有的開展VIP沙龍，凝聚VIP客戶。

4.全線折扣影響利潤

2008年下半年以來，百貨業(yè)進行了大規(guī)模的促銷打折，一些企業(yè)甚至是全線折扣，帶來了一些負面的影響。一方面企業(yè)的毛利水平下降，另一方面，消費者的購買行為也受到影響，即不打折不購物。

另外新開百貨店也出現(xiàn)了專柜招商周期延長、招商資源減少的情況。

三．便利店

受生活方式、消費習慣等因素限制，近些年便利店雖然發(fā)展速度較快，但效益狀況并不樂觀，在金融危機下，便利店更需要突破。有以下幾個明顯特點：

1.異業(yè)競爭力加強。

特別是超市的創(chuàng)新經(jīng)營，延長了營業(yè)時間、與社區(qū)的關(guān)系更密切、提供更多的便利性服務(wù)，這些舉措都在一定程度上搶占了便利店的市場份額。

2.注重鮮食產(chǎn)品開發(fā)

便利店區(qū)別于其它業(yè)態(tài)的一個重要特點是鮮食產(chǎn)品突出，能夠提供簡單的餐食。鮮食商品的好壞決定了便利店經(jīng)營的成敗。有的企業(yè)通過參股生產(chǎn)廠家，控制上游渠道；有的企業(yè)開發(fā)

了品種多樣的自有品牌商品。

3.提高物流配送能力

便利店營業(yè)面積小，店面幾乎沒有儲存貨物的空間，因此需要頻繁補貨。外資便利店基本能實現(xiàn)一日二配，內(nèi)資便利店至大多可以一日一配。一些集團企業(yè)的便利店業(yè)態(tài)原來大多與超市業(yè)態(tài)共用配送中心，目前越來越多的便利店開始自建配送中心。

4.整合網(wǎng)點資源

便利店的規(guī)模特點明顯，只有取得適當?shù)挠行б?guī)模才有可能實現(xiàn)盈利。2008年，行業(yè)出現(xiàn)了明顯的整合。如好德與可的的合并。有的企業(yè)為了提高效率，選擇關(guān)閉經(jīng)營不善或難于管理的門店。

四．家電

受房地產(chǎn)市場低迷的影響，家電零售企業(yè)面臨很大的困難。家電業(yè)態(tài)的主要特點：

1.探索新的經(jīng)營模式

我國家電連鎖零售業(yè)態(tài)，主要存在兩種模式，一種是國美、蘇寧的代銷模式，一種是順電和百思買的模式。后者采取買斷經(jīng)營的方式，強調(diào)客戶體驗，利潤率較高。

2.系統(tǒng)能力提升

家電企業(yè)在近年來的快速發(fā)展中，主要是采購驅(qū)動，管理比較粗放。通過信息化等手段提高自身營運能力，實現(xiàn)門店經(jīng)營驅(qū)動的經(jīng)營方式，是家電業(yè)態(tài)的重要選擇。

3.廠商渠道的競爭

家電廠家自建的專賣店是二線以下市場家電銷售的重要渠道。為了加強對市場的覆蓋和對渠道的掌控力度，一些家電廠商紛紛建立品牌專賣店，對連鎖家電企業(yè)形成競爭。

第三篇：企業(yè)經(jīng)營模擬分析報告

企業(yè)經(jīng)營模擬分析報告

兩周的企業(yè)經(jīng)營模擬實驗，轉(zhuǎn)眼間就結(jié)束了。在這兩周的時間里，我們模擬了兩年八個季度的經(jīng)營管理，過程中，我們有激烈爭吵的時候，也有十分默契的時候。總之，這次實驗讓我們受益匪淺。

我們是第十六小組遠洋科技有限公司，注冊資金60萬，在總經(jīng)理張本芝、市場總監(jiān)董洋洋、生產(chǎn)總監(jiān)蘇遙的共同努力下完成了八個季度的經(jīng)營。過程有點坎坷，結(jié)果也不是那么令人滿意，因此對于這次實驗我們進行了深刻的總結(jié)分析，具體情況如下：

一、背景介紹

我們小組應(yīng)該屬于老師所說的先天不足型。我們公司定位的是商務(wù)人士，希望通過產(chǎn)品性能、質(zhì)量的優(yōu)勢，做大我們遠洋科技電子閱讀器的品牌。然而，第一期由于不了解系統(tǒng)的規(guī)則，沒有進行生產(chǎn)，致使以后的很多期，我們都一直處于緊急貸款纏身的狀態(tài)。讓人精疲力盡，仍不能清償債務(wù)并擴大生產(chǎn)規(guī)模。

第八季度末，我們小組綜合表現(xiàn)12.1922分,排名是14；盈利表現(xiàn)為零，排名17；財務(wù)表現(xiàn)24.7040分，排名16；市場表現(xiàn)13.3220，排名11；投資表現(xiàn)7.5687分，排名16；成長表現(xiàn)6.5975，排名11總體反應(yīng)都不是很理想。其中極大的原因在于大量的緊急貸款和決策的失誤，以及積壓的庫存。期末我們的凈利潤是63750.16，資產(chǎn)總計是1029169.58，有1182018.66的負債，以致于我們的所有者權(quán)益是-152849.08。所以整個過程中，我們基本上處于虧損的狀態(tài)。

二、過程分析 對于這樣的盈利狀況，我們進行了深刻的反思，對于存在的問題和失誤的決策進行了總結(jié)。具體可以歸納為以下3點：

1、不熟悉系統(tǒng)的操作規(guī)則。我們整個經(jīng)營過程極大地失敗在規(guī)則上，這也是讓我們最痛苦的地方。第一期由于不知道原材料4G、6寸、WIFI都是這一期購買，下一期才能到貨，又不愿意更改目標人群，所以我們都沒有進行生產(chǎn)。只是進行了產(chǎn)品研發(fā)、開發(fā)了上海市場、安裝了自動線和ISO9001資質(zhì)認證。就這樣一折騰，完全沒有收入不說，還支付了工人招聘費和辭退補償費，以及各種管理費用。這一大筆的資金流出，讓我們第二期勉強進行生產(chǎn)。以后的幾期，原本是以很好的上升趨勢在發(fā)展，第四期，又陷入了絕境：我們生產(chǎn)的所有的商務(wù)產(chǎn)品不能報價，也就是不能進行銷售，而這是我們第一期ISO9001沒有認證完成造成的。大量的貨物積壓，又把我們陷進了緊急借款之中。福無雙至，禍不單行。第五期我們賣出了庫存，又死在了資質(zhì)認證上：沒有進行3C認證。此后，第六期、第七期都沒辦法進行商務(wù)產(chǎn)品銷售，只能賣學生產(chǎn)品。就這些規(guī)則，完全把我們套的死死的，怎么也沒能扳回局面。

2、財務(wù)管理混亂。由于前期計劃沒有做到位，考慮不周全。大量的資金都浪費在員工的辭退、原材料產(chǎn)成品的庫存、設(shè)備的買入和賣出上。還有沒有留存足夠的周轉(zhuǎn)資金，第二期進入第三期系統(tǒng)自動給了我們?nèi)P緊急借款，20%的利率，高額的利息，迅速的把我們拖進了財務(wù)危機的深淵。以后又由于各種問題，又貸了一筆30萬一筆60萬的緊急借款。自始至終，我們都處于借貸還債的狀況。

3、市場預(yù)測的不合理。隨著競爭的加劇，我們沒能及時的考慮市場的飽和，也沒能進行市場競爭分析，致使我們大量的產(chǎn)品積壓。這其中很大部分是因為我們市場狹窄造成的。我們只開發(fā)了上海市場，廣州、成都都沒有開發(fā)。這也讓我們陷入了絕境。

三、問題解決

在上文中，我們就提到了一些問題，第一期我們沒有生產(chǎn)，真的是我們敗筆，所以在第二期到來時，我們不得不在銀行貸款來買原材料以正常生產(chǎn)。

好不容易第三期有了一絲回轉(zhuǎn)，第四期時沒有認證，我們準備翻盤的機會就這樣溜走了，這才是我們最大的敗筆，最后我們只能賠款貼現(xiàn)，維持正常生產(chǎn)，又用僅余的錢來資質(zhì)認證。

第六、七期又是由于認證期的問題，我們向老師緊急貸款60萬生產(chǎn)學生機，填補公司所需的資金。

后期因為資金問題，我們研發(fā)低成本，高價格的MW1A，同時實行原料——工人——銷售人員——訂單的無誤差計算，節(jié)約資金。

四、想法與感受

其實，在第六期時，我就想喊老師可不可以讓我們重來，因為我們有太多失誤的地方，致使我在后幾期有些心灰意冷了。

如果可以重來，我們不會在第一期考慮品牌，在需要研發(fā)周期時，也不會不生產(chǎn)便宜地，配置略低的產(chǎn)品，讓我們在第一期末剩余的現(xiàn)金不足以支持第二期期初應(yīng)付款，出現(xiàn)緊急借款。

如果可以重來，我會在前幾期生產(chǎn)低配置的產(chǎn)品，賣入利潤極高的商業(yè)人士，不會在猶豫不決。

如果可以重來，我會在前幾期把所有的資質(zhì)認證認完，不會再出現(xiàn)因資質(zhì)認證不全而無法賣貨的烏龍了。

如果可以重來，我不會再生產(chǎn)MW1S，高配置，極高成本，極低利潤，后期還導致一些高價原材料積壓。

有時想想，上課時老師都不會給我們再來的機會，以后的工作中，現(xiàn)實更不會給我“如果”的機會吧，這次的實驗中，讓我知道了，現(xiàn)實中：我們欠缺的是經(jīng)驗；我們欠缺的是一顆認真的心。

以后的工作，我們一定要先弄清自己所處的環(huán)境，弄清工作的條件，然后，認認真真的分析一切影響工作的因素，一一解決。

五、評價與建議

說句實話，我感覺這次企業(yè)經(jīng)營模擬實驗還是相當?shù)某晒?，老師做得很棒，在這次的實驗中，我充分的認識到一個創(chuàng)業(yè)者的艱難，一個成功者的偉大，我也知道了我身上欠缺的是什么，我要在哪個某方面努力。

我還是希望，老師在實驗初期介紹一下實驗系統(tǒng)的規(guī)則，以及一些漏洞。建議把組間交易額調(diào)大，因為我感覺借不借錢，是一個企業(yè)完全可以自己決定，它屬于企業(yè)投資的一種。

附：三個問題 1.如何定價？

我們公司面向的商務(wù)人士，初期研發(fā)的產(chǎn)品原材料成本在490元左右，當時北京市場的最高定價大約在969元。我們大概估計了一下研發(fā)費用、設(shè)備購價和廣告投入的攤銷，還有每件產(chǎn)品的加工費用、生產(chǎn)工人的工資和銷售人員的工資，這一部分的成本，我們也反映到定價里面。此外，由于出去，市場的需求量比較大，可以說是供不應(yīng)求的狀態(tài)。所以我們把價格定在了959元上，沒有達到最高價格，也保持了近400元的毛利。隨著競爭的加劇，大家的產(chǎn)品也都大同小異，可是市場出不多趨于飽和，在這個狀況下，我們就不能把價格定得過高。在保持盈利的情況下，參考競爭對手的定價，我們把價錢定的稍稍第一點，這樣我們的訂單量也就能有所保證。2.產(chǎn)房決策？

初期，我們當時計劃投產(chǎn)四條生產(chǎn)線，原材料、研發(fā)、資質(zhì)認證、廣告投入、工人以及銷售人員工資，各項支出合計出來，剩下的資金在廠房決策上我們猶豫了：購買廠房，價格太貴；租賃產(chǎn)房每一期都需要支付費用。最后決定租賃廠房，理由如下：

購買廠房初期投入太大，就大廠房而言：購買價是100000元，每季折舊2%，如果采用直線折舊，理論上可以使用50年，這對于規(guī)模穩(wěn)定長期生產(chǎn)的企業(yè)是很劃算的。而我們初期的生產(chǎn)是不穩(wěn)定的，加上我們的生產(chǎn)線不能完全滿足廠房，而租賃一個大廠房需要7000元。所以，初期我們選擇的是租賃廠房。隨著生產(chǎn)規(guī)模的擴大與穩(wěn)定，此時購買廠房是更合理得的。因為可以保證廠房的利用率。此外，在廠房完全利用的情況下，租一個大廠房15年需要支付租賃費105000元，都已經(jīng)超過了購買一個大廠房的價錢。

六、撰寫人員及分工：

張本芝 CEO 董洋洋 CMO 2013 一、二 四、五、六年 09月09日

第四篇：企業(yè)經(jīng)營情況報告

企業(yè)經(jīng)營情況報告

武候區(qū)國稅局：

我公司成都####有限公司經(jīng)武候工商行政管理局批準于2009年#月#日正式成立，稅務(wù)登記時間2009年#月#日。本公司法人代表：#。主要經(jīng)營范圍：#。經(jīng)我公司申請，貴局于2009年5月25日書面批準認定我公司從2009年#月#日進入（輔導期）增值稅一般納稅人。

我公司注冊資本100萬元，主要供應(yīng)商為###限公司，客戶零散，目前已經(jīng)成交的客戶有###有限公司等。從09年#月份開始營運，#月份做為小規(guī)模企業(yè)實現(xiàn)銷售收入為#元，其中不含稅銷售收入為#元，繳納增值稅額為#元。實際#月份有意向和我們交易的金額###多萬元，但這些客戶都是一般納稅人，必須要求我公司開具稅率17％增值稅專用發(fā)票抵扣，從而致使很多業(yè)務(wù)暫時沒有做成，預(yù)計2009年實現(xiàn)銷售收入100萬元。成都###有限公司

2009年#月#日篇二：公司經(jīng)營情況總結(jié)報告 公司經(jīng)營情況總結(jié)報告

一、公司基本情況簡介

長城寬帶網(wǎng)絡(luò)服務(wù)有限公司（great wall broadband network service co., ltd.縮寫為gwbn）成立于2000年4月，屬國營企業(yè)，由中信集團全資控股。是投資近30億元建立，輻射全國大中城市的高科技電信網(wǎng)絡(luò)運營服務(wù)公司。

長城寬帶總部設(shè)于北京，公司法定代表人王之。經(jīng)過10年的發(fā)展，長城寬帶已經(jīng)成為全國最大的駐地網(wǎng)運營商。2009年長城寬帶榮獲中國互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會授予的“企業(yè)信用aa+級”榮譽稱號。長城寬帶將向廣大用戶展示一個更加全面的“寬帶專家”形象，引領(lǐng)用戶走向更加美好的網(wǎng)絡(luò)新生活。

伴隨中國寬帶產(chǎn)業(yè)的健康成長，長城寬帶作為全國最大的駐地運營商，公司秉承“精誠服務(wù)，全網(wǎng)關(guān)懷”的經(jīng)營理念，與 cisco、ibm、富士通、電信、聯(lián)通、泰瑞比、新浪、新視野等多家國內(nèi)外知名企業(yè)強強連手，不斷地在網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、技術(shù)升級及寬帶應(yīng)用產(chǎn)品上為全國36個大中城市用戶提供更新更好的服務(wù)。

重慶長城寬帶網(wǎng)絡(luò)服務(wù)有限公司為長城寬帶網(wǎng)絡(luò)服務(wù)有限公司在重慶的分公司。成立于2001年8月，主要負責長城寬帶在重慶地區(qū)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)維護和運營。目前公司的寬帶網(wǎng)絡(luò)主要分布渝中，南岸，九龍坡，江北，渝北，沙坪壩，大渡口等幾大主城區(qū)，覆蓋面積達到50萬平方米，在網(wǎng)用戶5萬多戶。

二、報告期內(nèi)公司經(jīng)營情況

1、公司總體經(jīng)營情況分析

2010年隨著經(jīng)濟的回暖和復(fù)蘇，我國經(jīng)濟運行已成功擺脫金融危機的負面沖擊，已經(jīng)進入常規(guī)增長軌道。國家在保持宏觀經(jīng)濟政策相對穩(wěn)定的同時，我公司也積極推進相關(guān)部門的改革，加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，為公司長期為社會服務(wù)及經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。

報告期內(nèi)，我公司在董事會的正確領(lǐng)導下，堅持“穩(wěn)定發(fā)展、科學發(fā)展、和諧發(fā)展”理念，嚴格執(zhí)行國家互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)相關(guān)政策，依托公司在2010年成為中信集團全資子公司的良好發(fā)展平臺，強化內(nèi)部管理，大力倡導精細化管理，全面實施標準化管理；聯(lián)合相關(guān)行政部門加強網(wǎng)絡(luò)安全管理，加強內(nèi)部經(jīng)營安全管理，保證了我公司的安全穩(wěn)定發(fā)展。牢牢把握國家關(guān)于三網(wǎng)合一快速發(fā)展網(wǎng)絡(luò)通信行業(yè)的機遇，適時調(diào)整經(jīng)營策略，奮力保證開拓寬帶行業(yè)市場；在重慶寬帶行業(yè)各種競爭壓力加大的情況下，我們完成了年初制定的各項目標任務(wù)。

2、報告期內(nèi)公司總體經(jīng)營情況

報告期內(nèi)，公司發(fā)展態(tài)勢穩(wěn)定，資金利潤情況良好。報告期內(nèi)公司實現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，較往年增長 %；實現(xiàn)利潤總額 萬元，較往年增長 %；實現(xiàn)歸屬總公司的凈利潤 萬元，較往年增長%。

報告期內(nèi)，公司資產(chǎn)總額為萬元，較上年同期增長 %。

3、公司主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營情況（公司主營業(yè)務(wù)單一 本點可以刪除）公司屬于 行業(yè)。主要經(jīng)營（營業(yè)執(zhí)照上面的）主營業(yè)務(wù)報告期內(nèi)經(jīng)營收入情況。

4、公司未來幾年主營業(yè)務(wù)發(fā)展思路

經(jīng)過數(shù)十年的發(fā)展，全球ftth（光纖到家庭）技術(shù)日趨成熟。歐美、亞太、中東等

地區(qū)的國家紛紛把建立全國性光纖網(wǎng)絡(luò)作為寬帶發(fā)展目標。光纖網(wǎng)絡(luò)也是人們對網(wǎng)絡(luò)的期待，未來數(shù)年內(nèi)肯定我國將進入ftth時代。

2011年我們的企業(yè)目標是“打造高標準質(zhì)量、高品質(zhì)服務(wù)”，目前我們公司已經(jīng)從fttc（光纖到路邊）發(fā)展到fttb（光纖到大樓），并且應(yīng)用了最新的epon技術(shù)，在接下來一年中，我們將全面實現(xiàn)fttb光纖到大樓，為用戶提供更高、更快、更完美的網(wǎng)絡(luò)享受。在服務(wù)方面，我們也將拓展網(wǎng)絡(luò)覆蓋區(qū)域，爭取2011年實現(xiàn)重慶主城區(qū)網(wǎng)絡(luò)全覆蓋；并且我們將在主城各區(qū)域進行客戶端營業(yè)廳升級，我們力爭為廣大用戶提供更高效、更便利的服務(wù)，同時我們公司將以“更好為新重慶人民的生活帶來便利、為新重慶網(wǎng)絡(luò)發(fā)展建設(shè)作出貢獻”為我們公司長期發(fā)展目標。篇三：公司經(jīng)營情況匯報

路橋公司2002經(jīng)營情況匯報

路橋公司現(xiàn)有職工2115人，其中市場化用工417人。公司下設(shè)11個機關(guān)管理部室、10個分公司和4個輔助生產(chǎn)單位。公司注冊資金為1.98億元，年施工生產(chǎn)能力（綜合產(chǎn)值）可達6.5億元。主要經(jīng)營范圍是道路橋梁及其配套設(shè)施建設(shè)，施工資質(zhì)已經(jīng)達到：公路工程總承包一級、市政公用工程總承包二級、公路路基、路面、土石方工程專業(yè)承包一級、城市及道路照明工程專業(yè)承包二級。

2002年，在管理局、建設(shè)集團各級領(lǐng)導和部門的正確指導和大力支持下，公司廣大干部職工緊緊圍繞管理局“1678”總體工作部署，結(jié)合“成本效益年”活動，抓經(jīng)營管理，抓市場開拓，積極謀求企業(yè)發(fā)展。通過公司上下共同努力，我們克服了生產(chǎn)任務(wù)量不足、資金周轉(zhuǎn)緊張等諸多不利因素，在經(jīng)營管理工作中取得了一定成績。

一、經(jīng)營現(xiàn)狀及經(jīng)營成果預(yù)測

（一）目前經(jīng)營狀況 1、2002年公司承擔的經(jīng)營業(yè)績責任合同指標

（1）實現(xiàn)目標利潤1872萬元；

（2）上交資產(chǎn)收益1495萬元；

（3）對外創(chuàng)收13865萬元；

（4）上繳上級管理費160萬元；

（5）計提折舊2248萬元。

2、經(jīng)營指標完成情況

為保證上述指標的順利完成，年初，我們在綜合分析公司的生產(chǎn)經(jīng)營能力及科學進行保本點測算的基礎(chǔ)上，確定2002年市場開發(fā)目標5億元；工程施工收入目標3.5億元，其中：油田內(nèi)部2億元，外部1.5億元；其它營業(yè)收入1093萬元，其中：管理局撥款725萬元，其它業(yè)務(wù)收入368萬元。制定了公司《2002年改革與管理工作總體方案》，進一步完

善了市場開發(fā)、財務(wù)資產(chǎn)管理、項目管理及經(jīng)營業(yè)績考核等十項配套管理辦法，并積極推進各項管理辦法的落實，使公司各項工作向程序化、規(guī)范化管理邁進。

截至9月25日，各項指標完成情況如下：

（1）承攬到油田內(nèi)、外部工程項目58項，其中：油田內(nèi)部項目47項，油田外部項目11項。工作量5.3億元，完成年計劃的106%，其中，跨年部分約2.2億元。（2）完成建安工作量2.7億元（不含設(shè)備費395萬元），完成年計劃的77%，為去年同期的101%；其中油田內(nèi)部14188萬元，為年計劃的71%；油田外部12812萬元，為公司年計劃的85%。

（3）實現(xiàn)經(jīng)營收入28149萬元，完成年計劃的78%。其中其他業(yè)務(wù)收入754萬元，完成年計劃的205%。

（4）成本支出29203.4萬元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加152萬元，累計支出29355.4萬元。其中：

——上級管理費為0；

——上交資產(chǎn)收益為0；

——計提折舊1809.3萬元，完成合同指標的80%。

（5）累計盈余為-1206.4萬元。

（二）經(jīng)營指標完成情況預(yù)測

從目前經(jīng)營狀況分析，由于油田內(nèi)部活源缺口較大，盡管已經(jīng)得到上級領(lǐng)導的關(guān)心和幫助，努力落實了1.4億元，但是距計劃目標仍差6000多萬元，并且施工項目零散，施工組織費用增加，利潤減少。外部市場開發(fā)情況雖然不錯，跟蹤的數(shù)十個項目，相繼中標7項，產(chǎn)值3.3億元，但由于充實人力物力，加上市場跟蹤、降價競標、設(shè)備調(diào)運等各種不利因素的影響，獲利空間也相對很小。所以，油田內(nèi)部活源不充足的問題，制約著公司經(jīng)營業(yè)績責任指標的完成。對此，我們路橋公司領(lǐng)導班子有決心，也有信心帶領(lǐng)路

橋公司兩千多名職工，在有限的時間內(nèi)，通過深入扎實開展“成本效益年”活動，進一步落實各項管理辦法，認真算好每一筆帳，節(jié)約用好每一分錢，多創(chuàng)產(chǎn)值，提高效益，努力完成公司承擔的經(jīng)營業(yè)績責任指標：

（1）預(yù)計全年完成工程產(chǎn)值3.2億元，完成年計劃的91%。其中油田內(nèi)部1.5億元，為年計劃的75%，油田外部1.7億元，為年計劃的113%，完成經(jīng)營業(yè)績責任指標的123%。

（2）預(yù)計實現(xiàn)營業(yè)收入3.3億元，完成年計劃的91%。其中工程產(chǎn)值3.2億元；其他業(yè)務(wù)收入1000萬元。

（3）預(yù)計可完成公司經(jīng)營業(yè)績責任指標：上交上級管理費160萬元；上交資產(chǎn)收益1495萬元；計提折舊2248萬元，并力爭實現(xiàn)盈余。（年初，管理局財務(wù)資產(chǎn)部核定的利潤指標為377萬元）

需要說明的是，由于管理局年初核定的離退休撥款725萬元一直未撥付，所以公司預(yù)測的全年經(jīng)營總收入3.3億元不包括該筆撥款收入，年終將直接沖減公司上交資產(chǎn)收益指標725萬元，實際應(yīng)上繳資產(chǎn)收益為770萬元。

1-9月份公司成本支出中發(fā)生的上級管理費和上交資產(chǎn)收益均為0，如果考慮這兩項成本支出930萬元（管理費160 萬元，資產(chǎn)收益770萬元），則1-9月份實際虧損額為2136.4萬元。公司預(yù)計全年實現(xiàn)營業(yè)收入3.3億元，目前已實現(xiàn)營業(yè)收入28149萬元，即10-12月份將實現(xiàn)營業(yè)收入4851萬元，如果要保證全面完成公司經(jīng)營業(yè)績責任合同指標（上交管理費160 萬元、資產(chǎn)收益770萬元，實現(xiàn)凈利潤377萬元），則10-12月份成本支出要控制在2337.6萬元以內(nèi)。

（三）經(jīng)營管理中面臨的問題

1、工作量落實方面

年初，公司財務(wù)預(yù)算工作量3.5億元,其中內(nèi)部2億元，外部1.5億元。目前已落實89%，并且內(nèi)、外部比例失衡，主要效益來源的內(nèi)部工程只落實預(yù)算的75%；外部市場雖呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢，但工程收益率相對較低，影響公司的創(chuàng)效能力。

2、關(guān)聯(lián)交易方面

一是市場占有率低。盡管我們得到了上級領(lǐng)導的支持和管理局基建系統(tǒng)領(lǐng)導的大力協(xié)調(diào)，加之關(guān)聯(lián)交易條款的約定，但是目前的市場占有率也只達到60%左右。即便是管理局投資的道路工程，如八百坰綜合治理工程，也未能很好執(zhí)行專業(yè)分工，水泥混凝土路面5萬平方米，只落實給我們1.5萬平方米，特別是把大部分任務(wù)落實給了那些能力不夠的個體掛靠隊伍，工程后期無法完工，還要來找我們的隊伍去幫忙，對此，我們有些無法理解；二是投標中人為降低費率標準，讓利基數(shù)不合理，合同條款不規(guī)范，工程結(jié)算中更改結(jié)算標準、定額標準，并且手續(xù)繁瑣，時間滯后。三是超投資或概算部分的調(diào)增工作程序不暢，往往活干了，但結(jié)算不回來。四是在效能監(jiān)察中，對于道路工程個別區(qū)段厚度小于設(shè)計厚度但在國家質(zhì)量標準規(guī)定允許偏差之內(nèi)的，仍按測量最小值與設(shè)計值之差扣減工作量，有悖于國家工程質(zhì)量管理規(guī)范和《質(zhì)量管理法》的要求。

3、生產(chǎn)組織方面

油田內(nèi)部施工項目計劃下達晚，圖紙到位不及時，加之征地、動遷等因素的制約，導致項目施工無法正常運行，整體開工時間比去年推遲了一個半月至兩個月，錯過了道路施工的黃金季節(jié)，進入雨季施工時，難度大、投入多，增大了工程成本；路面攤鋪機等大型專業(yè)設(shè)備和高級技術(shù)人員短缺，在參與高等級路橋工程投標和施工中，也影響施工生產(chǎn)組織運行。

4、資金周轉(zhuǎn)方面

截至目前，應(yīng)收賬款余額25833萬元。其中三年以上應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款4813萬元，三年以上存貨268萬元，不良資產(chǎn)729萬元，總計5810萬元；工程款掛帳17083萬元，營運資金缺口8000萬元，嚴重影響公司資金周轉(zhuǎn)能力。同時，部分外部項目投資不到位；內(nèi)部工程按照合同約定，甲方應(yīng)在項目竣工時撥付總額不超過合同價款70%的工程進度款，但很少項目能夠達到70%的比例。墊資施工和貸款施工，全年增加利息支出約1000多萬元。

5、固定成本支出過高

一是集體職工有償解除勞動合同1640萬元，本年應(yīng)分攤820萬元，上半年已進成本410 萬元；二是新增市場化用工417人，增加成本費用493萬元；三是采暖費取費不足，全年予計支出采暖費2300萬元，但預(yù)算取費僅900萬元，差額1400萬元；以及穩(wěn)定工作增加成本604萬元（包括市場化用工費用493萬元；落實十一條增加費用56萬；勸阻各類上訪活動增加費用55萬元。），致使今年固定費用較上年大幅度提高，加之今年預(yù)計施工總收入3.2億元較保本點3.5億元有3000萬元的缺口，給全面完成合同指標增加了難度。

二、由于穩(wěn)定工作而增加的成本支出情況

今年3月份以來，公司從大局出發(fā)，一直把穩(wěn)定工作當作重點，積極做好有利于穩(wěn)定的各項工作。按照上級有關(guān)部門的要求，我們在防止和勸阻各類上訪活動方面不惜體力、不計報酬，全面落實管理局穩(wěn)定工作各項部署，共勸阻和防止各類上訪人員2000多人次。我們還按照局里的統(tǒng)一要求，及時成立了“有償解除勞動合同人員服務(wù)中心”，更有效和具體地保證了穩(wěn)定工作的開展。當然，由此也給企業(yè)帶來的嚴重經(jīng)濟損失，盡管我們以“做好工作、厲行節(jié)約”為原則，但由于穩(wěn)定工作增加的費用支出達604萬元。

1、新增市場化用工417人，組織招工費用以及用工人

員的工資、獎金、誤餐、勞保、保險等各項費用達493萬元；（按半年計算）

2、為有償解除勞動合同人員落實“十一條”，共計支出

56萬元，其中主要包括：成立服務(wù)中心費用12萬元，房罐補貼、人員辦公、車輛使用等費用44萬元；

3、為防止和勸阻各類上訪活動，公司派出警力140天、2220人次，出警值勤車輛390臺次，每天工作十幾個小時，各項費用達44萬元。

4、為防止“法輪功”份子破壞有線電視網(wǎng)絡(luò)，我們在四個區(qū)域，配置了92人實施監(jiān)控，并相應(yīng)配備了部分必要的監(jiān)控設(shè)備和器具，費用支出11萬元。

三、合同管理工作情況

公司的合同管理工作始終堅持貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)要求以及上級業(yè)務(wù)部門的制度規(guī)定。

第五篇：企業(yè)經(jīng)營情況報告

篇一：公司經(jīng)營情況匯報 路橋公司2002經(jīng)營情況匯報

路橋公司現(xiàn)有職工2115人，其中市場化用工417人。公司下設(shè)11個機關(guān)管理部室、10個分公司和4個輔助生產(chǎn)單位。公司注冊資金為1.98億元，年施工生產(chǎn)能力（綜合產(chǎn)值）可達6.5億元。主要經(jīng)營范圍是道路橋梁及其配套設(shè)施建設(shè)，施工資質(zhì)已經(jīng)達到：公路工程總承包一級、市政公用工程總承包二級、公路路基、路面、土石方工程專業(yè)承包一級、城市及道路照明工程專業(yè)承包二級。

2002年，在管理局、建設(shè)集團各級領(lǐng)導和部門的正確指導和大力支持下，公司廣大干部職工緊緊圍繞管理局“1678”總體工作部署，結(jié)合“成本效益年”活動，抓經(jīng)營管理，抓市場開拓，積極謀求企業(yè)發(fā)展。通過公司上下共同努力，我們克服了生產(chǎn)任務(wù)量不足、資金周轉(zhuǎn)緊張等諸多不利因素，在經(jīng)營管理工作中取得了一定成績。

一、經(jīng)營現(xiàn)狀及經(jīng)營成果預(yù)測

（一）目前經(jīng)營狀況 1、2002年公司承擔的經(jīng)營業(yè)績責任合同指標（1）實現(xiàn)目標利潤1872萬元；（2）上交資產(chǎn)收益1495萬元；（3）對外創(chuàng)收13865萬元；（4）上繳上級管理費160萬元；（5）計提折舊2248萬元。

2、經(jīng)營指標完成情況

為保證上述指標的順利完成，年初，我們在綜合分析公司的生產(chǎn)經(jīng)營能力及科學進行保本點測算的基礎(chǔ)上，確定2002年市場開發(fā)目標5億元；工程施工收入目標3.5億元，其中：油田內(nèi)部2億元，外部1.5億元；其它營業(yè)收入1093萬元，其中：管理局撥款725萬元，其它業(yè)務(wù)收入368萬元。制定了公司《2002年改革與管理工作總體方案》，進一步完善了市場開發(fā)、財務(wù)資產(chǎn)管理、項目管理及經(jīng)營業(yè)績考核等十項配套管理辦法，并積極推進各項管理辦法的落實，使公司各項工作向程序化、規(guī)范化管理邁進。截至9月25日，各項指標完成情況如下：（1）承攬到油田內(nèi)、外部工程項目58項，其中：油田內(nèi)部項目47項，油田外部項目11項。工作量5.3億元，完成年計劃的106%，其中，跨年部分約2.2億元。（2）完成建安工作量2.7億元（不含設(shè)備費395萬元），完成年計劃的77%，為去年同期的101%；其中油田內(nèi)部14188萬元，為年計劃的71%；油田外部12812萬元，為公司年計劃的85%。

（3）實現(xiàn)經(jīng)營收入28149萬元，完成年計劃的78%。其中其他業(yè)務(wù)收入754萬元，完成年計劃的205%。（4）成本支出29203.4萬元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加152萬元，累計支出29355.4萬元。其中： ——上級管理費為0； ——上交資產(chǎn)收益為0；

——計提折舊1809.3萬元，完成合同指標的80%。（5）累計盈余為-1206.4萬元。

（二）經(jīng)營指標完成情況預(yù)測

從目前經(jīng)營狀況分析，由于油田內(nèi)部活源缺口較大，盡管已經(jīng)得到上級領(lǐng)導的關(guān)心和幫助，努力落實了1.4億元，但是距計劃目標仍差6000多萬元，并且施工項目零散，施工組織費用增加，利潤減少。外部市場開發(fā)情況雖然不錯，跟蹤的數(shù)十個項目，相繼中標7項，產(chǎn)值3.3億元，但由于充實人力物力，加上市場跟蹤、降價競標、設(shè)備調(diào)運等各種不利因素的影響，獲利空間也相對很小。所以，油田內(nèi)部活源不充足的問題，制約著公司經(jīng)營業(yè)績責任指標的完成。對此，我們路橋公司領(lǐng)導班子有決心，也有信心帶領(lǐng)路橋公司兩千多名職工，在有限的時間內(nèi)，通過深入扎實開展“成本效益年”活動，進一步落實各項管理辦法，認真算好每一筆帳，節(jié)約用好每一分錢，多創(chuàng)產(chǎn)值，提高效益，努力完成公司承擔的經(jīng)營業(yè)績責任指標：

（1）預(yù)計全年完成工程產(chǎn)值3.2億元，完成年計劃的91%。其中油田內(nèi)部1.5億元，為年計劃的75%，油田外部1.7億元，為年計劃的113%，完成經(jīng)營業(yè)績責任指標的123%。

（2）預(yù)計實現(xiàn)營業(yè)收入3.3億元，完成年計劃的91%。其中工程產(chǎn)值3.2億元；其他業(yè)務(wù)收入1000萬元。

（3）預(yù)計可完成公司經(jīng)營業(yè)績責任指標：上交上級管理費160萬元；上交資產(chǎn)收益1495萬元；計提折舊2248萬元，并力爭實現(xiàn)盈余。（年初，管理局財務(wù)資產(chǎn)部核定的利潤指標為377萬元）

需要說明的是，由于管理局年初核定的離退休撥款725萬元一直未撥付，所以公司預(yù)測的全年經(jīng)營總收入3.3億元不包括該筆撥款收入，年終將直接沖減公司上交資產(chǎn)收益指標725萬元，實際應(yīng)上繳資產(chǎn)收益為770萬元。

1-9月份公司成本支出中發(fā)生的上級管理費和上交資產(chǎn)收益均為0，如果考慮這兩項成本支出930萬元（管理費160 萬元，資產(chǎn)收益770萬元），則1-9月份實際虧損額為2136.4萬元。公司預(yù)計全年實現(xiàn)營業(yè)收入3.3億元，目前已實現(xiàn)營業(yè)收入28149萬元，即10-12月份將實現(xiàn)營業(yè)收入4851萬元，如果要保證全面完成公司經(jīng)營業(yè)績責任合同指標（上交管理費160 萬元、資產(chǎn)收益770萬元，實現(xiàn)凈利潤377萬元），則10-12月份成本支出要控制在2337.6萬元以內(nèi)。

（三）經(jīng)營管理中面臨的問題

1、工作量落實方面

年初，公司財務(wù)預(yù)算工作量3.5億元,其中內(nèi)部2億元，外部1.5億元。目前已落實89%，并且內(nèi)、外部比例失衡，主要效益來源的內(nèi)部工程只落實預(yù)算的75%；外部市場雖呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢，但工程收益率相對較低，影響公司的創(chuàng)效能力。

2、關(guān)聯(lián)交易方面一是市場占有率低。盡管我們得到了上級領(lǐng)導的支持和管理局基建系統(tǒng)領(lǐng)導的大力協(xié)調(diào)，加之關(guān)聯(lián)交易條款的約定，但是目前的市場占有率也只達到60%左右。即便是管理局投資的道路工程，如八百坰綜合治理工程，也未能很好執(zhí)行專業(yè)分工，水泥混凝土路面5萬平方米，只落實給我們1.5萬平方米，特別是把大部分任務(wù)落實給了那些能力不夠的個體掛靠隊伍，工程后期無法完工，還要來找我們的隊伍去幫忙，對此，我們有些無法理解；二是投標中人為降低費率標準，讓利基數(shù)不合理，合同條款不規(guī)范，工程結(jié)算中更改結(jié)算標準、定額標準，并且手續(xù)繁瑣，時間滯后。三是超投資或概算部分的調(diào)增工作程序不暢，往往活干了，但結(jié)算不回來。四是在效能監(jiān)察中，對于道路工程個別區(qū)段厚度小于設(shè)計厚度但在國家質(zhì)量標準規(guī)定允許偏差之內(nèi)的，仍按測量最小值與設(shè)計值之差扣減工作量，有悖于國家工程質(zhì)量管理規(guī)范和《質(zhì)量管理法》的要求。

3、生產(chǎn)組織方面

油田內(nèi)部施工項目計劃下達晚，圖紙到位不及時，加之征地、動遷等因素的制約，導致項目施工無法正常運行，整體開工時間比去年推遲了一個半月至兩個月，錯過了道路施工的黃金季節(jié)，進入雨季施工時，難度大、投入多，增大了工程成本；路面攤鋪機等大型專業(yè)設(shè)備和高級技術(shù)人員短缺，在參與高等級路橋工程投標和施工中，也影響施工生產(chǎn)組織運行。

4、資金周轉(zhuǎn)方面

截至目前，應(yīng)收賬款余額25833萬元。其中三年以上應(yīng)收帳款及其他應(yīng)收款4813萬元，三年以上存貨268萬元，不良資產(chǎn)729萬元，總計5810萬元；工程款掛帳17083萬元，營運資金缺口8000萬元，嚴重影響公司資金周轉(zhuǎn)能力。同時，部分外部項目投資不到位；內(nèi)部工程按照合同約定，甲方應(yīng)在項目竣工時撥付總額不超過合同價款70%的工程進度款，但很少項目能夠達到70%的比例。墊資施工和貸款施工，全年增加利息支出約1000多萬元。

5、固定成本支出過高

一是集體職工有償解除勞動合同1640萬元，本年應(yīng)分攤820萬元，上半年已進成本410 萬元；二是新增市場化用工417人，增加成本費用493萬元；三是采暖費取費不足，全年予計支出采暖費2300萬元，但預(yù)算取費僅900萬元，差額1400萬元；以及穩(wěn)定工作增加成本604萬元（包括市場化用工費用493萬元；落實十一條增加費用56萬；勸阻各類上訪活動增加費用55萬元。），致使今年固定費用較上年大幅度提高，加之今年預(yù)計施工總收入3.2億元較保本點3.5億元有3000萬元的缺口，給全面完成合同指標增加了難度。

二、由于穩(wěn)定工作而增加的成本支出情況

今年3月份以來，公司從大局出發(fā)，一直把穩(wěn)定工作當作重點，積極做好有利于穩(wěn)定的各項工作。按照上級有關(guān)部門的要求，我們在防止和勸阻各類上訪活動方面不惜體力、不計報酬，全面落實管理局穩(wěn)定工作各項部署，共勸阻和防止各類上訪人員2000多人次。我們還按照局里的統(tǒng)一要求，及時成立了“有償解除勞動合同人員服務(wù)中心”，更有效和具體地保證了穩(wěn)定工作的開展。當然，由此也給企業(yè)帶來的嚴重經(jīng)濟損失，盡管我們以“做好工作、厲行節(jié)約”為原則，但由于穩(wěn)定工作增加的費用支出達604萬元。

1、新增市場化用工417人，組織招工費用以及用工人

員的工資、獎金、誤餐、勞保、保險等各項費用達493萬元；（按半年計算）

2、為有償解除勞動合同人員落實“十一條”，共計支出

56萬元，其中主要包括：成立服務(wù)中心費用12萬元，房罐補貼、人員辦公、車輛使用等費用44萬元；

3、為防止和勸阻各類上訪活動，公司派出警力140天、2220人次，出警值勤車輛390臺次，每天工作十幾個小時，各項費用達44萬元。

4、為防止“法輪功”份子破壞有線電視網(wǎng)絡(luò)，我們在四個區(qū)域，配置了92人實施監(jiān)控，并相應(yīng)配備了部分必要的監(jiān)控設(shè)備和器具，費用支出11萬元。

三、合同管理工作情況

公司的合同管理工作始終堅持貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)要求以及上級業(yè)務(wù)部門的制度規(guī)定。同時，我們結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營活動的實際，按照慶局發(fā)[2001]118號文件《大慶石油管理局合同管理辦法》的具體要求，嚴格把住“審查、簽訂、履約”三關(guān)，實現(xiàn)合同全過篇二：企業(yè)經(jīng)營情況報告

企業(yè)經(jīng)營情況報告 武候區(qū)國稅局：

我公司成都####有限公司經(jīng)武候工商行政管理局批準于2009年#月#日正式成立，稅務(wù)登記時間2009年#月#日。本公司法人代表：#。主要經(jīng)營范圍：#。經(jīng)我公司申請，貴局于2009年5月25日書面批準認定我公司從2009年#月#日進入（輔導期）增值稅一般納稅人。

我公司注冊資本100萬元，主要供應(yīng)商為###限公司，客戶零散，目前已經(jīng)成交的客戶有###有限公司等。從09年#月份開始營運，#月份做為小規(guī)模企業(yè)實現(xiàn)銷售收入為#元，其中不含稅銷售收入為#元，繳納增值稅額為#元。實際#月份有意向和我們交易的金額###多萬元，但這些客戶都是一般納稅人，必須要求我公司開具稅率17％增值稅專用發(fā)票抵扣，從而致使很多業(yè)務(wù)暫時沒有做成，預(yù)計2009年實現(xiàn)銷售收入100萬元。

成都###有限公司

2009年#月#日篇三：公司經(jīng)營情況總結(jié)報告 公司經(jīng)營情況總結(jié)報告

一、公司概況：

本公司于2014年05月15日成立，并取得廈門市工商行政管理局第***號《企營業(yè)執(zhí)照》；注冊資本人民幣伍佰零壹萬元整；實收資本美元伍佰零壹萬元整；法定代表人：王建欽；經(jīng)營范圍：工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；集成電路設(shè)計、信息技術(shù)咨詢服務(wù)、軟件開發(fā)、專業(yè)化設(shè)計服務(wù)；其他未列明專業(yè)技術(shù)服務(wù)業(yè)（不含需經(jīng)許可審批的事項）；新材料技術(shù)推廣服務(wù)；節(jié)能技術(shù)推廣服務(wù)；科技中介服務(wù)；通信終端設(shè)備制造；半導體分立器件制造；集成電路制造；光電子器件以及其他電子器件制造；電子元件以及組件制造；其他電子設(shè)備制造；經(jīng)營各類商品和技術(shù)的進出口（部另附進出口商品目錄），但國家限定公司經(jīng)銷或禁止進出口的商品以及技術(shù)除外。經(jīng)營期限：30年。

二、報告期內(nèi)公司運營情況 1.公司總體運營情況: 國家在保持宏觀經(jīng)濟政策相對穩(wěn)定的同時，我公司在國家政策的指導下，利用國內(nèi)外社會資源，積極進行市場的選擇、產(chǎn)品的前瞻性，研究、尋找市場空隙，支持有價值、有前瞻性、有潛力的產(chǎn)品以及技術(shù)的創(chuàng)造。加強產(chǎn)品技術(shù)實驗、技術(shù)創(chuàng)新以及產(chǎn)品升級研發(fā)，保證產(chǎn)品的可持續(xù)發(fā)展性。

2、報告期內(nèi)公司運營情況

報告期內(nèi)，公司發(fā)展態(tài)勢穩(wěn)定，資金利潤情況良好。報

告期內(nèi)公司實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，實現(xiàn)利潤總額 萬元，實現(xiàn)歸屬公司的凈利潤萬元?，F(xiàn)金以及現(xiàn)金等價物凈增加額為198.74萬元，3、公司未來幾年主營業(yè)務(wù)發(fā)展思路

近幾年，中國集成電路產(chǎn)業(yè)取得了飛速發(fā)展。盡管目前中國集成電路芯片制造工藝已經(jīng)能夠基本滿足國內(nèi)設(shè)計企業(yè)的需要，但是芯片代工企業(yè)設(shè)計服務(wù)團隊力量薄弱，再加上目前中國ic設(shè)計服務(wù)也發(fā)展尚未成熟，這些都明顯阻礙了中國集成電路設(shè)計也的發(fā)展。2015年我們的企業(yè)目標是“打造高標準質(zhì)量、高品質(zhì)產(chǎn)品”，我司將積極進行市場的選擇，尋找市場空隙加強新產(chǎn)品的研發(fā)，抓住發(fā)展的契機，著力ip核技術(shù)，建立和推廣完整的ip質(zhì)量標準體系和質(zhì)量評測體系，逐步擴展企業(yè)的業(yè)務(wù)的同時，從效益上保證產(chǎn)品的后續(xù)性和升級延續(xù)性，從而保證自身發(fā)展的延續(xù)性。

在國家政策的指導下，利用國內(nèi)外社會資源，積極培養(yǎng)工程師、項目管理和技術(shù)管理人才以及復(fù)合人才。通過定期的行業(yè)、地區(qū)交流，技術(shù)、管理培訓，為企業(yè)培養(yǎng)不同層次的人才，增強國內(nèi)集成電路行業(yè)的技術(shù)水平。