第一篇：完善央企招標(biāo)采購制度的思考

完善央企招標(biāo)采購制度的思考

2014-04-22 摘要：招標(biāo)采購制度自從在央企實(shí)施以來，對促進(jìn)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制建立、提高企業(yè)自主創(chuàng)新能力等起到了積極作用。但是，由于受市場競爭局限性和自身所處階段的制約，在招標(biāo)采購制度建設(shè)上，央企目前仍在不斷探索實(shí)踐，尚需要下大力氣予以完善和落實(shí)，這對于如何發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用尤為重要。

前言

20世紀(jì)90年代以來，企業(yè)面臨的國內(nèi)外環(huán)境變得極為復(fù)雜，市場競爭也日益激烈，為了生存進(jìn)而在競爭中保持優(yōu)勢，企業(yè)必須在經(jīng)營的起始環(huán)節(jié)充分利用外部資源，全面提高競爭能力。

獲取外部資源是企業(yè)供應(yīng)鏈管理的基本任務(wù)，如何更快捷有效、低成本、高質(zhì)量地獲得資源，使企業(yè)在短時(shí)間內(nèi)滿足客戶需要、提升競爭實(shí)力，一直是業(yè)內(nèi)人士不斷探索和追求的目標(biāo)。采購作為一項(xiàng)重要的管理環(huán)節(jié)，通過建立一系列法規(guī)、政策和制度，以公開招標(biāo)、投標(biāo)的方式選擇外部交易對象，不僅具有公開公正性和競爭性，而且使其有章可循、有規(guī)可依。

采購一直以來比較“神秘”，似乎總罩著一層朦朧的面紗，這主要是因其曲折的歷史所致。不同的歷史階段，采購所扮演的角色有所不同。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，短缺狀態(tài)下，采購人員需要“跑采購”，以提供生產(chǎn)后勤保障；改革開放后，在雙軌制階段，央企采購似乎“神通廣大”，到了市場經(jīng)濟(jì)階段，供大于求，人們對采購工作更多的是持懷疑或不信任態(tài)度，采購似乎有“灰色地帶”嫌疑?，F(xiàn)實(shí)中的采購，確實(shí)是一個(gè)歷史概念，最早來自市場體系，不同階段采購的關(guān)注點(diǎn)和價(jià)值也不一樣。初期階段是為了獲取產(chǎn)品，是一個(gè)為生產(chǎn)服務(wù)的部門，負(fù)責(zé)保障供應(yīng)；接下來，隨著企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)主體地位的確立，采購發(fā)展成第三利潤源，需要通過其開源節(jié)流、降本增效，1%的采購成本的降低帶來的是12%的利潤增加；后來，發(fā)展到戰(zhàn)略采購，要求部門協(xié)同，追求全生命周期成本最低；未來的采購，將會(huì)是一個(gè)價(jià)值協(xié)同的概念，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈的管理與優(yōu)化（見圖1）。央企采購的發(fā)展，實(shí)際上是逐漸由過去的后勤部門向戰(zhàn)略部門轉(zhuǎn)變的過程。由此可見，采購是一門學(xué)問，是一門發(fā)展中的科學(xué)，是企業(yè)的高端業(yè)務(wù)。央企采購如何擺脫“神秘”，一方面需要科學(xué)理性面對采購理論發(fā)展與現(xiàn)實(shí)實(shí)踐，另一方面需要大力提升采購管理。提升采購管理的內(nèi)容非常豐富，其中尤為重要的是推行陽光采購、完善招標(biāo)制度，這不僅是企業(yè)自身發(fā)展的需要，更是我國健全完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制、發(fā)揮市場在資源配臵中的基礎(chǔ)性作用的制度前提，央企在維護(hù)公開、公平、公正的市場經(jīng)濟(jì)秩序方面必須率先垂范、義不容辭。

一、轉(zhuǎn)型升級(jí)中的央企招標(biāo)采購特點(diǎn)鮮明

央企自引入招標(biāo)方式以來，為國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展、推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)發(fā)揮了不可或缺的重要作用，主要表現(xiàn)為：樹立競爭意識(shí)、引進(jìn)國際先進(jìn)技術(shù)、鼓勵(lì)企業(yè)參與國際國內(nèi)競爭、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、預(yù)防遏制腐敗和商業(yè)賄賂、推進(jìn)體制改革乃至提升經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體素質(zhì)和質(zhì)量等。

在中央加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式重大決策的指導(dǎo)下，央企作為我國國民經(jīng)濟(jì)的骨干和脊梁，正處在從戰(zhàn)略高度謀劃和推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級(jí)的過程中，亟待在轉(zhuǎn)型升級(jí)中作出表率。采購雖然只是企業(yè)戰(zhàn)略管理的一個(gè)重要方面，但由于其在供應(yīng)鏈中的特殊地位和作用，對促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、調(diào)整和優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)揮著不可替代的作用。

當(dāng)前央企采購基本處于重新樹形象、固流程、轉(zhuǎn)角色、上臺(tái)階的歷史階段，呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)： 1.采購管理理念先進(jìn)

央企的采購管理理念與國際幾乎是同步的，中石油、中石化、中海油、國家電網(wǎng)、中國移動(dòng)等，都在同步發(fā)展戰(zhàn)略采購，同步強(qiáng)化供應(yīng)鏈管理理念和思想等。戰(zhàn)略采購是在供應(yīng)鏈環(huán)境下的一種新興采購模式，主要是通過與關(guān)鍵承包商、供應(yīng)商建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，將合作伙伴經(jīng)營納入企業(yè)自身戰(zhàn)略經(jīng)營范圍，形成優(yōu)勢互補(bǔ)的聯(lián)盟。

2.積極探索先進(jìn)的方法和手段

央企采購的方式正逐漸從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代，無論是集中采購、安全采購、綠色采購、ERP系統(tǒng)的應(yīng)用，還是框架協(xié)議、電子招標(biāo)、反向拍賣等手段的實(shí)施，都使得采購的科學(xué)性、有效性和創(chuàng)新性進(jìn)一步提升。如今，電子商務(wù)方式已經(jīng)非常活躍，央企基本上都已全面發(fā)展起電子商務(wù)。而在2000年，中國石油率先實(shí)行電子商務(wù)，在國內(nèi)還比較罕見。

3.屬于監(jiān)督審計(jì)的重點(diǎn)

央企的采購環(huán)境復(fù)雜，采購管理參差不齊，屬于監(jiān)督審計(jì)的重點(diǎn)，這也是央企采購一個(gè)非常重要的特點(diǎn)。當(dāng)前央企的某些體制機(jī)制尚在進(jìn)一步健全完善之中，許多行業(yè)或?qū)I(yè)缺乏有效競爭的環(huán)境和土壤，這個(gè)過程中時(shí)常會(huì)出現(xiàn)一系列招標(biāo)的不規(guī)范問題：如采購計(jì)劃不確定；采購預(yù)算編制不規(guī)范、不完整，不給采購預(yù)留合理周期；采購程序執(zhí)行不規(guī)范；采購頻次多、規(guī)模小、缺乏預(yù)見性等，到了招標(biāo)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致出現(xiàn)未按規(guī)定招標(biāo)、規(guī)避招投標(biāo)、招標(biāo)過程不規(guī)范、標(biāo)書編制水平不高、招標(biāo)結(jié)果未嚴(yán)格執(zhí)行等現(xiàn)象，這些從客觀上都需要監(jiān)察審計(jì)的介入。對央企開展審計(jì)監(jiān)督，有利于提高采購資金使用效益，維護(hù)央企形象，防止國有資產(chǎn)流失。

二、招標(biāo)采購制度面臨現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)

根據(jù)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，公共領(lǐng)域的非市場特征必然導(dǎo)致其在公共資源交易活動(dòng)中市場價(jià)格機(jī)制失靈，即自主和分散的市場選擇方式在配臵公共資源活動(dòng)中會(huì)失效。招標(biāo)是一種市場經(jīng)濟(jì)體制下的采購機(jī)制，如果離開了公平競爭這個(gè)大前提，招標(biāo)肯定失靈，同樣的道理，如果不能完善和落實(shí)招標(biāo)制度，在現(xiàn)實(shí)的環(huán)境下，公平競爭便無從談起，市場競爭體制也建立不起來。

1.建立招標(biāo)制度的重要性

制度決定了人與人、人與事、事與事之間的關(guān)系，也限定了人們的選擇范圍。招標(biāo)采購中出現(xiàn)的一系列不規(guī)范現(xiàn)象，從制度層面來看，都源于現(xiàn)行的招標(biāo)制度沒有形成應(yīng)有的制約和監(jiān)督關(guān)系。

近年來社會(huì)上接連出現(xiàn)的各種“門”事件，凸顯了我國目前的招標(biāo)制度或被忽視或執(zhí)行不力。例如，2012年7月份的原鐵道部天價(jià)宣傳片事件，腐敗源于采購時(shí)沒有執(zhí)行國家關(guān)于“單項(xiàng)或批量采購金額一次性達(dá)100萬元及以上的，須采用招標(biāo)方式”的規(guī)定；2012年1月，武漢地鐵廣告招標(biāo)“低價(jià)中標(biāo)”事件，調(diào)查結(jié)果顯示，投標(biāo)并順利“中標(biāo)”者以及招標(biāo)代理方，都是招標(biāo)人的利益關(guān)聯(lián)方，屬招投標(biāo)法明令禁止的回避范疇……

在中紀(jì)委第二次全體會(huì)議上，總書記講話時(shí)指出：“要加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)督，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，形成不敢腐的懲戒機(jī)制、不能腐的防范機(jī)制、不易腐的保障機(jī)制。”

招標(biāo)采購不應(yīng)成為權(quán)力，而應(yīng)成為一種機(jī)制。我們講權(quán)力，一般講的是人權(quán)、事權(quán)和財(cái)權(quán)，采購如果回歸到市場經(jīng)濟(jì)的本源，按照新一屆政府所倡導(dǎo)的“該放給市場的一定要放給市場，該讓社會(huì)解決的一定要讓社會(huì)解決”，進(jìn)入法治經(jīng)濟(jì)、競爭經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)的體系，按照一定的程序和規(guī)則實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰，就一定能夠變權(quán)力為機(jī)制。只有這樣的制度設(shè)計(jì)，才能體現(xiàn)出市場在資源配臵中的基礎(chǔ)性作用。

2.關(guān)于央企采購的兩個(gè)問題

我國央企采購管理制度經(jīng)過多年的發(fā)展，取得了許多成績，但是，同時(shí)也還存在著很多問題，包括市場環(huán)境、體制機(jī)制、民主法治監(jiān)督、企業(yè)自律管理等方面還有待進(jìn)一步健全。其中有兩個(gè)問題比較典型，一是采購組織歷史包袱重，二是集中采購深入開展難，前者屬歷史遺留問題，后者屬現(xiàn)實(shí)問題。

第一，央企的采購組織歷史包袱重。目前在央企，由于脫胎于傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)大供應(yīng)格局，一個(gè)普遍的現(xiàn)象是采購人員臃腫，且人員及組織結(jié)構(gòu)不合理，不少人員文化程度偏低，接受新生事物能力弱，主要靠習(xí)慣思維。要解決這一問題，只有改革，但要改革，遇到的難度始終空前。例如，中石油現(xiàn)在的采購系統(tǒng)各類人員接近4萬人，當(dāng)然，這里的采購是一個(gè)廣義的概念，包括物流、商流、信息流、資金流等；

第二，集中采購和戰(zhàn)略采購深入開展難。集中采購、戰(zhàn)略采購是采購管理的必然，雖然各家企業(yè)的發(fā)展模式和路徑不盡相同，但隨著工作的深入，遇到的難題都一樣越來越多。從業(yè)務(wù)層面看，多多少少都面臨著標(biāo)準(zhǔn)、編碼、需求、技術(shù)等難題；從企業(yè)內(nèi)部看，體制機(jī)制是難點(diǎn)；跳開企業(yè)看，主要還是市場機(jī)制不完善，企業(yè)采購受制多、干擾多，且深受“關(guān)系也是生產(chǎn)力”等流毒的影響和迫害。經(jīng)濟(jì)要發(fā)展、市場要解放，央企亟待通過集中采購、戰(zhàn)略采購努力破解機(jī)制難題。

這兩個(gè)典型問題的存在，本身就是招標(biāo)采購制度面臨的現(xiàn)實(shí)挑戰(zhàn)。一方面，嚴(yán)格強(qiáng)調(diào)依法招標(biāo)時(shí)，容易出現(xiàn)教條、僵化、本本主義、照搬照抄等行為或現(xiàn)象，知其然不知其所以然，正所謂“一管就死”；另一方面，過分強(qiáng)調(diào)采購為生產(chǎn)服務(wù)時(shí)，往往以程序繁瑣、耽誤生產(chǎn)或市場條件不具備為由，圖省事圖方便，拋掉了采購最根本的“競爭”特征，習(xí)慣成自然，正所謂“一放就亂”。

三、招標(biāo)采購制度重在落實(shí)與完善

眾所周知，在法律方面，我們國家出臺(tái)了《招標(biāo)投標(biāo)法》，在制度方面，每個(gè)企業(yè)包括政府都有一整套自己的采購制度。但是，為什么還會(huì)出現(xiàn)這樣那樣的“門”事件？筆者認(rèn)為，關(guān)鍵在招標(biāo)采購制度沒有被很好地落實(shí)與完善上。

落實(shí)與完善招標(biāo)采購制度，需要從兩個(gè)層面來進(jìn)行，即宏觀層面和業(yè)務(wù)層面。1.宏觀層面

1992年黨的十四大會(huì)議上，我國確立了建設(shè)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)，這些年來，我們的市場經(jīng)濟(jì)體制一直處在反反復(fù)復(fù)的健全完善之中。市場經(jīng)濟(jì)體制的一個(gè)最大的特點(diǎn)，就是必須要發(fā)揮市場在資源配臵中的基礎(chǔ)性作用。

何為資源配臵？對一個(gè)企業(yè)來說，是指過去和當(dāng)前配臵資源以及技能的水平與模式。資源配臵的好壞會(huì)極大地影響到企業(yè)實(shí)現(xiàn)自己目標(biāo)的程度，因此，資源配臵又稱為企業(yè)的特殊能力。采購，是從資源市場中獲取資源，所以說，采購實(shí)際上就是在進(jìn)行資源配臵。

那么，如何進(jìn)行配臵呢？在市場經(jīng)濟(jì)中，特別強(qiáng)調(diào)競爭機(jī)制的重要性，也就是要建立招標(biāo)的機(jī)制與理念。

從宏觀層面看，之所以出現(xiàn)這樣那樣的問題，除了權(quán)力制衡制度缺失、對違法行為懲罰不嚴(yán)等普遍原因，筆者認(rèn)為，更根本的恐怕是還沒有真正建立起市場競爭的大環(huán)境，如行業(yè)壁壘、地方保護(hù)、內(nèi)部保護(hù)、專業(yè)限制等比較嚴(yán)重，有時(shí)也屬無奈，造成決策上往往行政勝于市場、運(yùn)作上往往習(xí)慣大過規(guī)范等。

隨著央企現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，舊有的采購模式被打破，央企采購的過程應(yīng)該逐步公開化，拋開利益暗箱博弈或沖突，把采購回歸到市場競爭的大格局中來，初期看，必須按照我國《招標(biāo)投標(biāo)法》和《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》（簡稱《實(shí)施條例》）進(jìn)行招標(biāo)采購，長期看，必須更大程度更廣范圍體現(xiàn)和維護(hù)競爭擇優(yōu)。

企業(yè)的競爭戰(zhàn)略決定了企業(yè)的采購需求。哈佛大學(xué)商學(xué)院著名教授、被商業(yè)管理界公認(rèn)為“競爭戰(zhàn)略之父”的邁克爾?波特提出競爭戰(zhàn)略理論，將競爭戰(zhàn)略可分為總成本領(lǐng)先、標(biāo)新立異、目標(biāo)集聚三種。對于央企而言，要實(shí)現(xiàn)總成本領(lǐng)先，必須首先追求采購成本最優(yōu)。

在黨的第十八次代表大會(huì)上，李克強(qiáng)總理提出：“必須不失時(shí)機(jī)深化重要領(lǐng)域改革，堅(jiān)決破除一切妨礙科學(xué)發(fā)展的思想觀念和體制機(jī)制弊端，處理好政府和市場的關(guān)系，實(shí)施更加積極主動(dòng)的開放戰(zhàn)略，增強(qiáng)發(fā)展的動(dòng)力與活力?！卑堰@種要求運(yùn)用到央企采購中來，就是要通過開放市場，實(shí)現(xiàn)市場決策、科學(xué)決策，民主決策，要通過推行招標(biāo)，發(fā)揮市場在資源配臵中的基礎(chǔ)性作用。關(guān)于招標(biāo)的一般流程，見圖2。

當(dāng)前，唯有招標(biāo)才有可能更好地體現(xiàn)公平競爭。作為央企，要率先垂范、維護(hù)形象，要堅(jiān)定不移地通過競爭的方式來選擇廠家、選擇合作伙伴，這既是企業(yè)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，是開源節(jié)流、降本增效的需要，也是體現(xiàn)社會(huì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任、維護(hù)公平公正市場秩序的需要。

2.業(yè)務(wù)層面

在很多央企，關(guān)于業(yè)務(wù)層面上的采購制度已經(jīng)很多，也比較完善，這里不再贅述。下一步，關(guān)鍵就是要真正體現(xiàn)出競爭機(jī)制的特點(diǎn)來。

中國石油結(jié)合自身實(shí)際，自2010年開始加強(qiáng)工程、物資、服務(wù)的統(tǒng)一招標(biāo)管理，提出了“管辦分開、分級(jí)分類管理、專業(yè)化實(shí)施”的工作思路和模式，從總部層面不斷規(guī)范招標(biāo)文本、招標(biāo)流程、專家抽取、招標(biāo)平臺(tái)和管理規(guī)范等，取得了積極效果。2012年下半年以來，中國石油在一級(jí)物資授權(quán)集中采購中強(qiáng)調(diào)最多的就是招標(biāo)，并組織開展了“三集中”招標(biāo)活動(dòng)，即集中時(shí)間、集中地點(diǎn)、集中組織。這種招標(biāo)由總部監(jiān)管，由授權(quán)集中采購組長單位提出，由專業(yè)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照《實(shí)施條例》具體實(shí)施，實(shí)現(xiàn)了招標(biāo)采購的規(guī)范化、專業(yè)化、集約化。如，有的供應(yīng)商反映，過去一般都要提前去找人找專家，而此次抽取的專家到了現(xiàn)場后還要再進(jìn)行二次抽取，也就是專家到現(xiàn)場封閉起來的時(shí)候還不知道評哪個(gè)項(xiàng)目，供應(yīng)商自然是找不著了，他們也就放心了。

中國石油對承包商、供應(yīng)商、服務(wù)商實(shí)行準(zhǔn)入制度，有一套完整的準(zhǔn)入流程。就供應(yīng)商而言，首先是提出申請，接下來是資格審查，然后是準(zhǔn)入評審，其后是準(zhǔn)入核準(zhǔn)、信息錄入、準(zhǔn)入證發(fā)放。供應(yīng)商可以自薦申請，也可以由地區(qū)公司推薦申請，還可以特邀。準(zhǔn)入評審一般都是由授權(quán)組長單位通過招標(biāo)方式來做，招標(biāo)結(jié)果報(bào)總部層面的專業(yè)評審委員會(huì)核準(zhǔn)。中國石油的供應(yīng)商原則上以制造商為主，準(zhǔn)入時(shí)主要評審供應(yīng)商的HSE（健康、安全和環(huán)境三位一體的管理體系）情況、履行社會(huì)責(zé)任的情況、財(cái)務(wù)能力、技術(shù)創(chuàng)新能力、質(zhì)量保證與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的情況、生產(chǎn)設(shè)備情況、對中石油企業(yè)文化的認(rèn)同度，以及能否滿足業(yè)務(wù)需求等。

央企的招標(biāo)采購已發(fā)展了多年，各企業(yè)都積累了豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，隨著宏觀層面的逐步改善，招標(biāo)制度的落實(shí)和完善必將進(jìn)入一個(gè)新的階段。在這個(gè)過程中，招標(biāo)制度本身也需要在創(chuàng)新中發(fā)展、在創(chuàng)新中完善。我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展初期，無疑應(yīng)嚴(yán)格按照法定程序?qū)嵤┱袠?biāo)，發(fā)展到一定階段后，便可不再拘泥于形式，而突出其核心。招標(biāo)采購的核心是公平競爭，如果競爭已內(nèi)化到采購供應(yīng)鏈的每一個(gè)環(huán)節(jié)，招標(biāo)制度的歷史使命即告完成。

四、制度創(chuàng)新立足競爭文化培養(yǎng)，追求價(jià)值創(chuàng)造

企業(yè)在爭奪外部資源的過程中，與承包商、供應(yīng)商、服務(wù)商的合作是其創(chuàng)造價(jià)值的有效途徑。采購供應(yīng)鏈管理作為一種先進(jìn)的管理思想，將企業(yè)之間的競爭轉(zhuǎn)化為供應(yīng)鏈之間的博弈，強(qiáng)調(diào)把相關(guān)的業(yè)務(wù)集成到一條鏈上，共同運(yùn)行、共享資源。在提升鏈條上每一個(gè)企業(yè)競爭力的同時(shí)，最終達(dá)到提升整個(gè)鏈條競爭力的目的。所以，在供應(yīng)鏈里面，特別強(qiáng)調(diào)的一個(gè)詞就是價(jià)值。目前階段，西方的一些大公司在采購管理方面都特別強(qiáng)調(diào)價(jià)值這一概念，對于價(jià)值都有它一整套的理論。

在獲取外部資源的過程中，筆者持有或贊同一些觀點(diǎn)，如：需求創(chuàng)造價(jià)值；幫助對方就是幫助自己；沒有競爭力就沒有價(jià)值；共贏就是利人利己、優(yōu)勢互補(bǔ)、合作提升價(jià)值。在供應(yīng)鏈條上，每一個(gè)個(gè)體之間首先要具有相同或相近的價(jià)值觀，其中最重要的就是要有競爭文化。這種競爭文化不可能憑空產(chǎn)生，一定是被逼出來的，物競天擇、優(yōu)勝劣汰，落后就要挨打，一定意義上需要招標(biāo)制度的激勵(lì)與推動(dòng)。中國石油發(fā)展戰(zhàn)略采購，強(qiáng)調(diào)在更大的時(shí)間和空間范圍內(nèi)集中招標(biāo)采購，一家供應(yīng)商連續(xù)三年在招標(biāo)排名中領(lǐng)先，方可與之建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。中國石油的戰(zhàn)略合作，要求戰(zhàn)略合作伙伴一定要有競爭文化，一定要通過不懈努力和創(chuàng)新，始終保持最強(qiáng)的競爭力，只有這樣，兩者之間才具有相同的價(jià)值觀，雙方才能通過合作實(shí)現(xiàn)更大的價(jià)值。

從供應(yīng)鏈的角度看，采供雙方屬于命運(yùn)共同體，一榮俱榮、一損俱損，容不得任何一方的閃失或懈怠，這本身也需要機(jī)制保障。中國石油在與戰(zhàn)略合作伙伴之間開展具體采購業(yè)務(wù)時(shí)，也在探索通過再招標(biāo)確定價(jià)格，不容忍不思進(jìn)取、不求創(chuàng)新類型合作伙伴的存在，對于一些具有“傍大款”思想的合作伙伴，需要解除與其的合作關(guān)系。

五、總結(jié)

總之，招標(biāo)采購內(nèi)涵很廣，很多問題值得探討，尤其需要在實(shí)踐中不斷積累、總結(jié)和提煉，并結(jié)合理論不斷充實(shí)、完善和提升。央企要完善并落實(shí)招標(biāo)制度，必然受到各種環(huán)境和條件的制約，不可能一蹴而就。西方發(fā)達(dá)國家的公共采購制度經(jīng)過二三百年的探索與實(shí)踐，已將優(yōu)勝劣汰法則內(nèi)化為自覺行動(dòng)，并在采購理念、方法和手段上不斷創(chuàng)新發(fā)展，建立起了較為完善的體系，我們可以借鑒其中的合理因素；同時(shí)，也要從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，在宏觀和業(yè)務(wù)兩個(gè)層面，完善符合自身的招標(biāo)采購制度，以實(shí)現(xiàn)采購管理的現(xiàn)實(shí)提升。

參考文獻(xiàn)：[1] 邁克爾·波特(美).競爭戰(zhàn)略[M].陳小悅,譯.北京：華夏出版社,2005（10）.[2] 龔云峰.借鑒政府采購制度 加強(qiáng)國企采購管理[N].政府采購信息報(bào),2012（4）.[3] 耿海銘.以市場機(jī)制規(guī)范國企采購行為[J].中國監(jiān)察,2005（16）.來源：《招標(biāo)采購管理》 作者：張恩懷

第二篇：某央企采購報(bào)告

2012年設(shè)備物資管理會(huì)議文件之二

優(yōu)化采購管理 提高集中采購率 創(chuàng)新資源配置 促企業(yè)持續(xù)發(fā)展

——在2012年設(shè)備物資管理會(huì)議上的報(bào)告

（2012年4 月 18 日）

***

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今天我們在此召開公司設(shè)備物資管理專題會(huì)議。此次會(huì)議的主要任務(wù)是：貫徹落實(shí)公司2012年工作會(huì)議精神，總結(jié)2011設(shè)備物資采購工作，提出下一步采購工作的管理思路，緊緊圍繞公司“全力推進(jìn)質(zhì)量規(guī)模效益型一流跨國公司建設(shè)”的發(fā)展目標(biāo)，優(yōu)化公司設(shè)備物資采購管理，鞏固設(shè)備集中采購率，提高物資集中采購率，創(chuàng)新設(shè)備物資資源配置方式，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)科學(xué)發(fā)展?，F(xiàn)在我就公司2011設(shè)備物資采購管理狀況及2012設(shè)備物資采購管理工作安排講以下幾個(gè)問題。

一、2011公司設(shè)備物資采購工作總體情況 2011年，公司的設(shè)備物資采購管理工作，根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行了中國水利水電建設(shè)股份有限公司以及中國水利水電第五工程局有限公司的各項(xiàng)規(guī)定和要求，本著管理創(chuàng)效 的理念，進(jìn)一步完善了公司設(shè)備物資采購的程序，“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，兩級(jí)集中”的設(shè)備物資采購模式得到了全力推進(jìn)，采購程序、采購方式進(jìn)一步規(guī)范，在規(guī)范的制度約束下圓滿完成了2011設(shè)備物資采購工作。

（一）2011公司設(shè)備物資采購工作狀況

1、審時(shí)度勢，堅(jiān)持采購原則。2011年是公司面對嚴(yán)峻的國內(nèi)外政治經(jīng)濟(jì)形勢，深化業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化經(jīng)營管理，狠抓“現(xiàn)金流管理”和風(fēng)險(xiǎn)管理的一年。公司設(shè)備物資集團(tuán)采購領(lǐng)導(dǎo)小組在采購過程中繼續(xù)嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃采購，強(qiáng)化計(jì)劃管理，堅(jiān)持“先內(nèi)部調(diào)劑、后租賃、采購”的資源配置方式并兼顧“系列化、品牌化、標(biāo)準(zhǔn)化”的設(shè)備配置原則，有效發(fā)揮了公司集中采購平臺(tái)的作用，提高管理水平，降低采購成本，實(shí)行資源配置科學(xué)化。繼續(xù)堅(jiān)持在計(jì)劃審批，設(shè)備選型、合同談判及合同評審工作中廣泛邀請技術(shù)專家、設(shè)備使用單位管理人員及監(jiān)管部門的參與，按照規(guī)定的權(quán)限和采購方式采購，認(rèn)真做到“過程透明、陽光操作”。

2、貫徹落實(shí)采購制度，發(fā)揮采購平臺(tái)的作用。按照股份公司下發(fā)的《股份公司設(shè)備物資集中采購招標(biāo)管理辦法》和《股份公司設(shè)備物資采購中心集中采購招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整了公司設(shè)備物資采購權(quán)限，國內(nèi)項(xiàng)目所需預(yù)算價(jià)值200萬元人民幣以下的單機(jī)設(shè)備，單項(xiàng)（批次）預(yù)算價(jià)值400萬元人民幣以下的設(shè)備物資；國際項(xiàng)目所需預(yù)算價(jià)值30萬美元以下的單機(jī)設(shè)備，單項(xiàng)（批次）預(yù)算價(jià)值60萬美元以下的設(shè)備物資由公司設(shè)備物資集團(tuán)采購領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)

責(zé)集中采購。大于上述金額的采購基本做到委托由股份公司采購中心進(jìn)行集中招標(biāo)購置；按照采購權(quán)限，授權(quán)委托股份公司采購中心統(tǒng)一招標(biāo)采購2批/次，簽訂合同總金額約660萬（其中的1批次采購，預(yù)算總額2000萬暫未簽訂最終采購合同），參加股份公司組織的設(shè)備物資采購評標(biāo) 9人.次。在滿足上述采購金額時(shí)，經(jīng)報(bào)告請示，采購中心批示由公司組織集中采購設(shè)備金額8804.19萬，占公司設(shè)備采購總額的62%；組織采購物資6批次，招標(biāo)采購金額約13688.45萬元，占公司物資采購總額的14.8%。給股份公司采購中心上報(bào)受控的設(shè)備采購額度連續(xù)兩年大于50%，上報(bào)受控的物資采購總金額連年增長，說明我們與股份公司采購中心的集中采購招標(biāo)平臺(tái)保持著良性互動(dòng)，兩級(jí)集中采購招標(biāo)平臺(tái)的作用充分發(fā)揮。

3、扎實(shí)推進(jìn)2011設(shè)備物資集中采購工作。發(fā)出設(shè)備采購詢價(jià)單100余份，擬定設(shè)備采購招標(biāo)文件10份，評標(biāo)細(xì)則15份，簽訂設(shè)備采購合同63份(國內(nèi)設(shè)備集中采購合同32份，國際項(xiàng)目集中采購合同31份)。完成國內(nèi)項(xiàng)目采購設(shè)備65臺(tái)套，合同金額3181.18萬元人民幣，為國際項(xiàng)目集中采購設(shè)備133臺(tái)套，合同金額8155.60萬人民幣，通過談判節(jié)約資金200余萬元。公司屬二級(jí)單位自購設(shè)備合同金額2867.27萬（其中公司授權(quán)委托采購金額為2119.52萬），全年共計(jì)設(shè)備采購總額14204.05萬元。全年設(shè)備集中采購率95%。

組織物資材料集中招標(biāo)采購43余批次，合同總額

30818.8萬余元，物資集中采購度32%，通過招標(biāo)采購，商務(wù)談判，節(jié)約資金110余萬元。第一次較成功的組織了聯(lián)合不同二級(jí)單位不同項(xiàng)目（新鄭項(xiàng)目、淅川項(xiàng)目）的鋼材集中采購異地招標(biāo)評標(biāo)工作，集中采購鋼材1.24萬噸，吸引了7家實(shí)力雄厚的供應(yīng)商參加，挑起供貨商間的競爭，項(xiàng)目贏得了實(shí)惠，集中采購工作取得新創(chuàng)舉。今后在采購計(jì)劃準(zhǔn)確完善的基礎(chǔ)上，我們將大力推行此類集中采購招標(biāo)模式，推動(dòng)物資集中采購工作再上新臺(tái)階。

4、完善供應(yīng)商資源庫。依據(jù)《中國水利水電建設(shè)股份有限公司供應(yīng)商管理辦法》，修訂并下發(fā)《中國水利水電第五工程局有限公司供應(yīng)商管理辦法》，對供應(yīng)商實(shí)行兩級(jí)集中管理、資格認(rèn)證、動(dòng)態(tài)管理和信息化管理原則。在此基礎(chǔ)上，審核并下發(fā)2011設(shè)備物資合格供方二批.次，共有498家供貨商入圍合格供方名單；從產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)水平及售后服務(wù)能量等八個(gè)方面對入圍2010的273家供應(yīng)商進(jìn)行考核評價(jià)，通過考核該批供貨商全部合格，把好了采購環(huán)節(jié)的源頭關(guān)。設(shè)備物資合格供應(yīng)商評審堅(jiān)持廣泛收取信息，充分調(diào)查研究，對各類設(shè)備物資供應(yīng)商的資質(zhì)和業(yè)績進(jìn)行嚴(yán)格審查，供應(yīng)商信息實(shí)行項(xiàng)目、分局和總部機(jī)關(guān)層層篩選、上報(bào)、評審的收集渠道，為設(shè)備物資供應(yīng)商提供公平的競爭平臺(tái)，為降低采購成本，引進(jìn)新技術(shù)、新材料奠定良好基礎(chǔ)，在一定程度上規(guī)避和防范了采購風(fēng)險(xiǎn)。

5、逐步加強(qiáng)外協(xié)隊(duì)伍的物資材料采購管理。在充分利用外部專業(yè)資源的背景下，對分包隊(duì)伍使用的物資材料進(jìn)行

嚴(yán)格管控已刻不容緩，根據(jù)鄭總2011年工作會(huì)精神即“對分包隊(duì)伍材料實(shí)行準(zhǔn)入制”管理，設(shè)備物資部制定”外協(xié)隊(duì)伍設(shè)備物資管理辦法”，明確將外協(xié)隊(duì)伍提供的用于工程施工的設(shè)備及原材料納入體系內(nèi)進(jìn)行管控，主動(dòng)控制其采購過程，逐步扭轉(zhuǎn)受制于分包單位或?qū)Ψ职鼏挝坏脑O(shè)備和材料放任不管的現(xiàn)象。

6、嚴(yán)格履行付款手續(xù)。對每臺(tái)設(shè)備實(shí)行到貨驗(yàn)收、到貨付款、質(zhì)量跟蹤及留取質(zhì)保金的管理方式，通過對每臺(tái)設(shè)備的驗(yàn)收、跟蹤，準(zhǔn)確了解了設(shè)備的使用性能及質(zhì)量狀況，為設(shè)備選型及購置提供了良好依據(jù)。全無一例質(zhì)量事故發(fā)生。

（二）2011年公司設(shè)備物資采購工作存在的問題 至2007年開展集中采購招標(biāo)工作以來，公司采購管理制度日益規(guī)范和完善，采購工作實(shí)現(xiàn)制度化、規(guī)范化和程序化。一方面與股份公司采購中心保持著良性互動(dòng)，公司集中采購領(lǐng)導(dǎo)小組職能充分發(fā)揮，另一方面二級(jí)單位采購中心職能搭建完成，采購管理體系運(yùn)作良好，取得了長足的進(jìn)步。但是通過各項(xiàng)檢查工作，設(shè)備物資采購管理工作中依然存在著一些制約和影響體系發(fā)展的問題。

1、不重視采購計(jì)劃工作，沒有充分認(rèn)識(shí)到采購計(jì)劃的重要性。對采購計(jì)劃、季度采購計(jì)劃不做全面調(diào)查分析，隨意上報(bào)，導(dǎo)致緊急性、突發(fā)性采購存在，且部分計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)。

2、對項(xiàng)目物資采購額度授權(quán)偏大，項(xiàng)目分散采購行為

較多，同類項(xiàng)目間的集中統(tǒng)一采購行為較少，不利于集中采購平臺(tái)作用的發(fā)揮。

3、采購合同不規(guī)范，對采購標(biāo)的的技術(shù)參數(shù)描述較少，采購過程中的資料沒有得到妥善保管，存在遺失現(xiàn)象。

4、對設(shè)備物資合格供應(yīng)商的管理不到位，不及時(shí)主動(dòng)上報(bào)供應(yīng)商評審材料，仍存在主要原材料在公司評審?fù)ㄟ^的“合格供應(yīng)商”以外采購的現(xiàn)象。

5、安全用品、勞保用品采購重視程度不夠，驗(yàn)收資料不完善。

6、缺乏項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)物資供應(yīng)策劃、分析。以“用”促“購”的被動(dòng)采購居多，如鋼材等價(jià)格隨市場波動(dòng)較大的材料，采購時(shí)價(jià)格往往處于被動(dòng)接受，享受不到市場處于低位時(shí)的價(jià)格。

以上這些問題，需要我們從事設(shè)備物資管理的每一位工作者，開拓思維、勇于創(chuàng)新，克服工作中的困難，積極解決實(shí)際問題，降低采購成本。

二、2012年公司設(shè)備物資采購管理工作安排

采購是設(shè)備物資管理工作的開始。對于企業(yè)管理者來說,設(shè)備物資采購管理作為企業(yè)管理的重要組成部分,對提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有至關(guān)重要的作用。加強(qiáng)采購管理，降低采購成本是每級(jí)管理部門的共同責(zé)任。在今后的工作中，設(shè)備物資集團(tuán)采購工作將更加強(qiáng)化集中招標(biāo)采購，節(jié)約采購成本，優(yōu)化資源配置。2012年公司設(shè)備物資采購管理安排談以下幾個(gè)方面：

1、圓滿完成《股份公司管理評價(jià)辦法》考核指標(biāo)，2012設(shè)備集中采購率達(dá)到90%以上，物資集中采購率達(dá)到30%以上。

2、加強(qiáng)采購計(jì)劃管理。采購計(jì)劃是開展集中采購工作的重要前提和依據(jù)。我們從上到下都應(yīng)貫徹預(yù)算管理理念，提高預(yù)算管理能力，提高采購計(jì)劃、季度采購計(jì)劃的前瞻性、準(zhǔn)確性，避免突發(fā)性、緊急性采購行為的發(fā)生。各單位應(yīng)通過分析和對比采購計(jì)劃的執(zhí)行情況，查找計(jì)劃編制困難的主要原因，有針對性的采取措施，提高采購計(jì)劃編制的準(zhǔn)確性。管理部門應(yīng)掌控設(shè)備物資資源配置的主導(dǎo)權(quán)，在此基礎(chǔ)上，逐步實(shí)行將不同單位、不同時(shí)段的同類設(shè)備物資進(jìn)行集中招標(biāo)采購，以爭取更多的優(yōu)惠。面對項(xiàng)目分散及物資供應(yīng)的地域性，各級(jí)管理人員都應(yīng)積極探索和思考物資集中采購的方式和方法，提高集中采購度，使設(shè)備物資（尤其是物資）集中采購招標(biāo)工作升級(jí)上水平。

3、貫徹落實(shí)對外協(xié)隊(duì)伍設(shè)備材料采購的管控，尤其是用于工程主體的材料和影響職業(yè)健康安全的設(shè)備物資，直接管理單位必須將其視為自購設(shè)備物資進(jìn)行管理，主導(dǎo)采購過程，做好供應(yīng)商資格評審、合同談判、驗(yàn)收使用等各環(huán)節(jié)工作，扭轉(zhuǎn)外協(xié)隊(duì)伍設(shè)備材料采購供應(yīng)的被動(dòng)局面，增強(qiáng)管理責(zé)任意識(shí)。

4、嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)備物資采購合格供應(yīng)廠（商）資格調(diào)查和評價(jià)制度，實(shí)行“準(zhǔn)入制”管理，要通過多種渠道廣泛獲取供應(yīng)廠（商）的有關(guān)資料，積極將潛在的供貨商納入評審

范圍，擴(kuò)大采購合格供應(yīng)商的范圍。從產(chǎn)品質(zhì)量、供應(yīng)商或制造廠的可信程度及其市場聲譽(yù)、供應(yīng)或生產(chǎn)能力、產(chǎn)品價(jià)格以及對方的財(cái)務(wù)狀況、銷售或制造業(yè)績等方面對供貨商進(jìn)行全面考評，建立合格供方檔案。此外，如供應(yīng)商在招投標(biāo)，合同談判，合同執(zhí)行，售后服務(wù)過程中有不良或違規(guī)行為的，公司將視具體情況對其進(jìn)行警告、降級(jí)或列為不合格供應(yīng)商。

5、對部分項(xiàng)目進(jìn)行物資供應(yīng)中標(biāo)后策劃，尤其是自購材料占較大比重的項(xiàng)目，應(yīng)分析項(xiàng)目面臨的外部和內(nèi)部環(huán)境，對物資供應(yīng)進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃；以項(xiàng)目建設(shè)期為周期，對建設(shè)期內(nèi)批量的物資組織集中招標(biāo)采購，逐步推行以項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)期為材料供應(yīng)出發(fā)點(diǎn)，杜絕對批量使用材料進(jìn)行化整為零式的供應(yīng)行為。

6、充分發(fā)揮二級(jí)單位的采購職能，一要配合公司的集中采購招標(biāo)，二要克服地區(qū)和類別限制，積極探索集中采購的方式和方法，在合理提高集中采購率的同時(shí)兼顧提高集中采購效率，真正為項(xiàng)目服好務(wù)，從而推動(dòng)集中采購工作科學(xué)發(fā)展上水平。

7、堅(jiān)持采購招標(biāo)活動(dòng)自覺接受全面監(jiān)督的原則。建立完善的質(zhì)疑和投訴制度，堅(jiān)持紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)等人員參與采購過程的制度，充分發(fā)揮專職監(jiān)督部門的作用，從而形成多層次、多角度、多環(huán)節(jié)的采購監(jiān)督體系。監(jiān)督人員應(yīng)就采購過程是否履行規(guī)定程序以及紀(jì)律的情況在采購報(bào)告中簽署意見。堅(jiān)持“陽光采購，過程透明”的采購原則，提

高采購過程的透明度。在采購過程中嚴(yán)格按照公司規(guī)定的采購權(quán)限、采購方式和采購程序進(jìn)行采購。

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

通過大家的努力，過去的幾年設(shè)備物資集中采購工作取得了明顯進(jìn)步；如今企業(yè)面臨形勢賦予我們新的責(zé)任，不進(jìn)則退，我們應(yīng)該迎難而上，掌握主動(dòng)。

設(shè)備物資采購是設(shè)備物資資源配置能力的集中體系，我們要以項(xiàng)目創(chuàng)效益為中心，以企業(yè)持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和成本意識(shí)，以優(yōu)秀企業(yè)員工的責(zé)任感，關(guān)注每一個(gè)工作環(huán)節(jié)和每一道工序，進(jìn)一步優(yōu)化采購管理工作，在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，以堅(jiān)定的信念和飽滿的熱情為全面推進(jìn)質(zhì)量規(guī)模效益型一流跨國公司建設(shè)而不懈奮斗！謝謝大家！

第三篇：央企內(nèi)部控制制度完善的必要性研究

中圖分類號(hào)：f233 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a 文章編號(hào)：1002-5812（2016）14-0058-02

摘要：2015年6月28日，審計(jì)署發(fā)布了14家央企2013財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果公告，其中13家均發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)線索。本文通過分析審計(jì)署公布的2013年央企審計(jì)結(jié)果公告，發(fā)現(xiàn)由于內(nèi)部控制不完善導(dǎo)致的問題金額比例是最大的。央企對于國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有非常重大的意義，因此健全與完善央企內(nèi)部控制制度非常必要。

關(guān)鍵詞：央企 內(nèi)部控制制度 審計(jì)結(jié)果公告

一、有關(guān)概念的界定

（一）央企。中央企業(yè)包含以下三類：第一類是由國資委管理的企業(yè)；第二類是由銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)管理的企業(yè)，主要是金融行業(yè)企業(yè)；第三類是由國務(wù)院其他部門管理的企業(yè)，包括鐵路、黃金等行業(yè)企業(yè)。本文所說的央企是指第一、三類的112家企業(yè)。

（二）內(nèi)部控制。根據(jù)美國coso的定義，內(nèi)部控制是由主體的董事會(huì)、管理層和其他員工實(shí)施的，旨在為經(jīng)營的效率和有效性、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、遵循適用的法律法規(guī)等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程。我國財(cái)政部會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和審計(jì)署5部委2008年聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》重新定義了我國的內(nèi)部控制，認(rèn)為內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。

二、2011―2013 年審計(jì)署審計(jì)公告中被審計(jì)央企的基本情況

央企涉及國家重要領(lǐng)域，關(guān)系著國計(jì)民生，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著重要的作用，其獨(dú)特性可能在于各種行為實(shí)際上是傳遞政府的某種信號(hào)，這使得央企追求的目標(biāo)不單是利潤最大化，還承擔(dān)著社會(huì)責(zé)任和政治責(zé)任。2011―2013年審計(jì)署央企審計(jì)公告共計(jì)35 家（其中中國國電集團(tuán)公司分別于2011年和2013年進(jìn)行了審計(jì)公告），其中，2011年10 家、2012 年11 家，2013年14家，均為委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后進(jìn)行的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。被審計(jì)央企存在的主要問題有：

（一）主要問題類型。

1.違規(guī)決策。例如，2012年三峽集團(tuán)下屬三峽新能源逆決策程序操作，出資2億元收購1家擁有30萬千瓦風(fēng)電項(xiàng)目開發(fā)權(quán)的公司股權(quán)，較評估值超出1.21億元。2013年8月至2014年6月，該風(fēng)電項(xiàng)目因接入電網(wǎng)系統(tǒng)外送線路河北段未獲核準(zhǔn)而處于停工狀態(tài)。2010年至2014年，中電投集團(tuán)下屬中電投貴州金元集團(tuán)股份有限公司在未經(jīng)集體決策和中電投集團(tuán)審批的情況下，向參股公司發(fā)放委托貸款8.51億元，貸款收回面臨風(fēng)險(xiǎn)。

2.少繳稅金。2005年至2013年，國網(wǎng)公司及下屬江蘇電力等12家單位將本應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入的“幫扶”資金計(jì)入資本公積、將本應(yīng)資本化的利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用等，造成收入多計(jì)108.05億元、少計(jì)91.91億元，成本費(fèi)用多計(jì)113.48億元、少計(jì)4.24億元，加上合并報(bào)表抵銷不充分多計(jì)利潤3.39億元，由此導(dǎo)致9年間共計(jì)少計(jì)利潤89.71億元，少繳稅金22.43億元。

3.違規(guī)招標(biāo)。2009年至2013年，中國第二重型機(jī)械集團(tuán)公司下屬二重重裝未嚴(yán)格執(zhí)行公司招投標(biāo)、比價(jià)采購管理辦法的規(guī)定，未對單筆采購金額5萬元以上（含5萬元）的11 593個(gè)合同進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額129.49億元（占比98.31%），其中從非合格供方采購78.68億元。此外，二重重裝在外部協(xié)作中也存在未按規(guī)定招標(biāo)采購的問題。

4.違規(guī)用地。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，國家電網(wǎng)公司違規(guī)將教育科研設(shè)計(jì)用地用于商業(yè)開發(fā)。此外，國網(wǎng)公司還存在違規(guī)建設(shè)樓堂館所問題。2013年9月，在國家要求停止以“學(xué)院”“中心”等名義新建具有住宿、會(huì)議、餐飲等接待功能的設(shè)施或場所后，國網(wǎng)公司仍批準(zhǔn)三期工程立項(xiàng)，投資估算6.94億元，主要建設(shè)綜合性多功能廳、學(xué)員公寓等，截至2014年6月，已支付設(shè)計(jì)、征地拆遷等費(fèi)用2 755.83萬元。

5.廉潔從業(yè)。（1）超標(biāo)配車。至2013年底，國電集團(tuán)本部及9家下屬單位，超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車33輛，涉及購置金額1 557.15萬元。（2）違規(guī)發(fā)福利。2013年，三峽集團(tuán)總部9名高管人員在國資委核定的薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購物卡32.04萬元，其中在職工福利費(fèi)中列支27.54萬元。2013年，三峽集團(tuán)總部及5家下屬企業(yè)組織職工旅游支出426.48萬元。2013年，中國二重集團(tuán)部分下屬單位違規(guī)購買禮品或列支旅游、美容會(huì)所消費(fèi)等支出50.20萬元。（3）違規(guī)購禮品。2013年至2014年5月，中電投集團(tuán)下屬金元集團(tuán)和成套公司購買單價(jià)500元以上的高檔酒，金額合計(jì)1 753.66萬元。（4）違規(guī)建設(shè)裝修。三峽集團(tuán)總部在人均辦公面積超標(biāo)的情況下，還于2011年至2012年規(guī)劃建設(shè)辦公區(qū)總建筑面積32.21萬平方米的昆明基地，截至2013年底已投資3.77億元。

（二）個(gè)例分析。本文首先選取《國家電網(wǎng)公司2013財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果》（2015年第7號(hào)，總第204號(hào)）進(jìn)行詳細(xì)分析。公告分成四部分：一是介紹國網(wǎng)公司的基本情況，包括主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及注冊會(huì)計(jì)師出具的報(bào)告類型；二是詳細(xì)列示了審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題；三是以前審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況；四是審計(jì)處理及整改情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展?jié)摿傲疂崗臉I(yè)三個(gè)方面。經(jīng)營業(yè)績方面又細(xì)分為財(cái)務(wù)收支、貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署及內(nèi)部管理三方面。按這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，國網(wǎng)公司存在的主要問題中4條財(cái)務(wù)收支問題涉及金額90.99 億元（涉及利潤計(jì)算時(shí)，以影響利潤數(shù)額為準(zhǔn)）；6條貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署問題涉及金額72.2 億元；17 條內(nèi)部管理涉及金額566.83億元；7條發(fā)展?jié)摿栴}涉及金額285.2億元；3條廉潔從業(yè)問題涉及金額1.7億元。共計(jì)37 條問題，涉及金額1 016.92億元。

（三）整體分析。審計(jì)公告共列287條問題、涉及金額5 378.08億元，其中：財(cái)務(wù)收支問題41條、占比4.74%，涉及金額254.67 億元；貫徹執(zhí)行國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署問題31條、占比7.76%，涉及金額417.43 億元；內(nèi)部管理問題128 條、占比56.02%，涉及金額3 012.57 億元；發(fā)展?jié)摿栴}59條，占比29.53%，涉及金額1 587.93億元；廉潔從業(yè)問題28條，涉及金額105.48億元，占比1.95%。進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，每年管理控制方面的問題有增加的趨勢，可見，內(nèi)部控制中管理控制是制約央企發(fā)展的最重要因素。

三、完善央企內(nèi)部控制的建議

（一）中央企業(yè)內(nèi)部。2010年4月，五部委聯(lián)合發(fā)布了18項(xiàng)內(nèi)部控制指引，分別為《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》，要求自2011年1月1日起在境內(nèi)外同時(shí)上市的企業(yè)在2011年會(huì)計(jì)結(jié)束后，應(yīng)隨報(bào)告一同披露由注冊會(huì)計(jì)師簽字的企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。從四年來的實(shí)施情況來看，這在一定程度上提高上市公司內(nèi)控信息披露質(zhì)量，更好提升了我國企業(yè)內(nèi)部控制水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，但也不難發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制自我評價(jià)“重形式”而“輕實(shí)質(zhì)”，“重形式”是上市公司為了滿足監(jiān)管部門的要求，不得不披露本公司的內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告?！拜p實(shí)質(zhì)”則主要體現(xiàn)在以下幾方面：內(nèi)部控制認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)；內(nèi)部控制缺陷披露比例較低；內(nèi)部控制缺陷的披露不充分；上年披露的內(nèi)部控制缺陷在本年沒有披露具體的應(yīng)對措施。

（二）注冊會(huì)計(jì)師。注冊會(huì)計(jì)師應(yīng)堅(jiān)持客觀公正原則，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守獨(dú)立性要求，對于違背獨(dú)立性原則以及“不能同時(shí)為一家企業(yè)提供內(nèi)控咨詢和審計(jì)服務(wù)”監(jiān)管要求的內(nèi)控審計(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)主動(dòng)堅(jiān)決拒絕承接，切實(shí)維護(hù)公平競爭的市場秩序。同時(shí)，對于上市公司內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告審計(jì)也應(yīng)客觀真實(shí)地提供合理保證，不能因?yàn)閮?nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告與上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表整合審計(jì)而不去獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

（三）監(jiān)管部門。對央企建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)來說，最大的問題是很多建設(shè)工程不具備公開招標(biāo)條件、只能走邀請招標(biāo)或直接發(fā)包形式。而同時(shí)，這中間又有很多建設(shè)項(xiàng)目是找不到主管部門的，這就意味著只能由央企自己對這些工程招標(biāo)進(jìn)行非公開招標(biāo)的審批。但按照審計(jì)規(guī)定，這就構(gòu)成了違規(guī)。而對非建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)，如采購招標(biāo)等，問題可能更嚴(yán)重一些。

（四）國家審計(jì)署。在公布的35份央企財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果公告中，最后一項(xiàng)為“審計(jì)處理及整改情況”。其大致內(nèi)容為：對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。某集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問題線索，已依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。這樣的報(bào)告形式不利于被審計(jì)企業(yè)對所存在問題的重視。被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)建議采取切實(shí)的措施，是真正實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)、改善社會(huì)治理的有效途徑。目前我國審計(jì)報(bào)告中審計(jì)建議和整改部分，都是審計(jì)署單方面的陳述，報(bào)告使用者無法直接知悉被審計(jì)單位的接受程度和改進(jìn)決心。將被審計(jì)單位對審計(jì)建議和整改措施的陳述以及其他說明，作為一個(gè)組成部分以附錄形式置于審計(jì)報(bào)告之中，一方面可以給被審計(jì)單位一個(gè)表達(dá)意見的平臺(tái)，從被審計(jì)單位的視角給出更多的信息，體現(xiàn)審計(jì)報(bào)告的客觀和公正；另一方面被審計(jì)單位的陳述代表著一種正式的書面承諾，通過審計(jì)報(bào)告的公開將此顯現(xiàn)于公眾的監(jiān)督之下，可以促進(jìn)審計(jì)建議的執(zhí)行和取得整改成果。

第四篇：國資委建立和完善央企職工代表大會(huì)制度指導(dǎo)意見

國資委建立和完善央企職工代表大會(huì)制度指導(dǎo)意見

中央政府門戶網(wǎng)站 004km.cn 2007年08月03日

來源：國資委網(wǎng)站

國資委黨委 國資委

關(guān)于建立和完善中央企業(yè)職工代表大會(huì)制度的指導(dǎo)意見

國資黨委群工[2007]120號(hào)

各中央企業(yè)黨委（黨組）：

職工代表大會(huì)（以下簡稱職代會(huì)）是企業(yè)實(shí)行民主管理的基本形式，是職工行使民主管理權(quán)力的機(jī)構(gòu)，是中國特色基層民主政治建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)。為了全面貫徹“三個(gè)代表”重要思想和黨的十六屆六中全會(huì)關(guān)于構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的精神，貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，在建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度過程中建立和完善中央企業(yè)職代會(huì)制度，推進(jìn)企業(yè)職工民主管理工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)，促進(jìn)中央企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國憲法》、《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國工會(huì)法》、《中華人民共和國勞動(dòng)法》、《全民所有制工業(yè)企業(yè)職工代表大會(huì)條例》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合中央企業(yè)實(shí)際，提出以下意見。

一、實(shí)行職代會(huì)制度必須堅(jiān)持的基本原則

（一）堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)的原則。

實(shí)行職代會(huì)制度，核心在于堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。國有企業(yè)黨組織在企業(yè)發(fā)揮政治核心作用，是職工依法參與企業(yè)民主管理的政治保證和組織保證。企業(yè)職代會(huì)必須堅(jiān)持企業(yè)黨委（黨組）的領(lǐng)導(dǎo)，把貫徹全心全意依靠工人階級(jí)的指導(dǎo)方針落到實(shí)處。

（二）堅(jiān)持推進(jìn)基層民主政治建設(shè)的原則。

企業(yè)職代會(huì)必須以充分發(fā)揚(yáng)民主、依法行使職權(quán)、促進(jìn)公平正義、維護(hù)團(tuán)結(jié)穩(wěn)定為宗旨，保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，推進(jìn)企業(yè)決策的科學(xué)化、民主化，推進(jìn)和豐富基層民主政治建設(shè)的實(shí)踐和成果。

（三）堅(jiān)持促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的原則。

企業(yè)職代會(huì)在國有資產(chǎn)管理體制改革和企業(yè)改革發(fā)展中，要堅(jiān)持全面落實(shí)、自覺實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮廣大職工的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展與職工發(fā)展的和諧統(tǒng)一，增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力和國際競爭力，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)又好又快地發(fā)展。

（四）堅(jiān)持推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的原則。

企業(yè)職代會(huì)必須在體制和機(jī)制上積極探索創(chuàng)新，在遵循和維護(hù)法律法規(guī)賦予職代會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的職權(quán)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度下職代會(huì)制度與公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等治理結(jié)構(gòu)的有效銜接，實(shí)現(xiàn)國家利益、出資人利益、企業(yè)利益和職工利益的協(xié)調(diào)發(fā)展，推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。

（五）堅(jiān)持促進(jìn)勞動(dòng)關(guān)系和諧的原則。

企業(yè)職代會(huì)必須以職工為本，進(jìn)一步加大協(xié)調(diào)勞動(dòng)關(guān)系和化解矛盾的力度，主動(dòng)依法科學(xué)地維護(hù)職工權(quán)益，努力建立規(guī)范有序、公正合理、互利共贏、和諧穩(wěn)定的社會(huì)主義新型勞動(dòng)關(guān)系，推動(dòng)和諧企業(yè)建設(shè)。

二、職代會(huì)的職權(quán)

中央企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于在國有企業(yè)、集體企業(yè)及其控股企業(yè)深入實(shí)行廠務(wù)公開制度的通知》（中辦發(fā)〔2002〕13號(hào)）、《中共中央辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈中共中央組織部、國務(wù)院國資委黨委關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)黨建工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2004〕31號(hào)）、《企業(yè)工會(huì)工作條例》（總工發(fā)〔2006〕61號(hào)）和國資委有關(guān)加強(qiáng)民主管理、維護(hù)職工權(quán)益的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，堅(jiān)持行使和落實(shí)職代會(huì)的以下職權(quán)： 1審議建議權(quán)。職代會(huì)應(yīng)聽取企業(yè)工作報(bào)告，審議企業(yè)經(jīng)營方針、中長期發(fā)展規(guī)劃、計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算等重要事項(xiàng)的報(bào)告；審議企業(yè)改制方案和重大改革措施；審議職工勞動(dòng)安全衛(wèi)生措施，職工教育培訓(xùn)計(jì)劃、獎(jiǎng)勵(lì)方案和經(jīng)費(fèi)使用情況；聽取企業(yè)經(jīng)營方面的重大問題、制訂重要規(guī)章制度的情況以及實(shí)行廠務(wù)公開及集體合同履行等情況的報(bào)告，并提出意見和建議。企業(yè)擬訂的職務(wù)消費(fèi)管理制度在履行內(nèi)部決策程序前，應(yīng)當(dāng)通過職代會(huì)等形式聽取職工意見。

2審議通過權(quán)。職代會(huì)應(yīng)審議企業(yè)提出的企業(yè)改制中的職工安置方案、職工獎(jiǎng)懲辦法及企業(yè)其他涉及職工切身利益的重要規(guī)章制度；應(yīng)審議經(jīng)企業(yè)和工會(huì)協(xié)商提出的集體合同草案、企業(yè)年金方案、住房制度改革方案等涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)。在審議方案的基礎(chǔ)上，進(jìn)行投票表決，形成通過或不通過的決議。

3監(jiān)督評議權(quán)。職代會(huì)應(yīng)在企業(yè)黨組織領(lǐng)導(dǎo)下，在國資委企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理部門的指導(dǎo)和參與下，每年或定期組織職工代表聽取企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員或已建立規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的企業(yè)的經(jīng)營班子成員報(bào)告履行職責(zé)和廉潔自律的情況，并由職工代表進(jìn)行民主評議。民主評議的結(jié)果可根據(jù)干部管理權(quán)限，報(bào)國資委企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理部門或董事會(huì)。4民主選舉權(quán)。職代會(huì)應(yīng)依法選舉、監(jiān)督和罷免企業(yè)職工董事、職工監(jiān)事；選舉職代會(huì)專門委員會(huì)（小組）成員；選舉企業(yè)勞動(dòng)爭議調(diào)解委員會(huì)中的職工代表。

5法律法規(guī)賦予職代會(huì)的其他權(quán)利。

未建立集團(tuán)一級(jí)職代會(huì)的中央企業(yè)，應(yīng)抓緊建立職代會(huì)，認(rèn)真落實(shí)職代會(huì)職權(quán)；已經(jīng)建立集團(tuán)一級(jí)職代會(huì)的中央企業(yè)，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，繼續(xù)完善和落實(shí)職代會(huì)的職權(quán)內(nèi)容。其中，國有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)的中央企業(yè)，應(yīng)在現(xiàn)代企業(yè)制度框架內(nèi)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，積極探索與公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層等治理結(jié)構(gòu)有效銜接的職代會(huì)職權(quán)內(nèi)容；子企業(yè)數(shù)量多、分布廣的中央企業(yè)，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，決定適應(yīng)本企業(yè)組織構(gòu)架的職代會(huì)職權(quán)內(nèi)容；多元投資主體的中央企業(yè)、整體上市的中央企業(yè)和其他類型的中央企業(yè)，也應(yīng)結(jié)合企業(yè)實(shí)際，決定適應(yīng)本企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的職代會(huì)職權(quán)內(nèi)容。

由于中央企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、組織構(gòu)架差異比較大，職代會(huì)的職權(quán)內(nèi)容可以有所不同，但都應(yīng)堅(jiān)持企業(yè)重要事項(xiàng)必須提請職代會(huì)審議；涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)必須提請職代會(huì)審議通過；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員或已建立規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的企業(yè)的經(jīng)營班子成員必須向職代會(huì)報(bào)告履行職責(zé)和廉潔自律的情況，并接受職工代表的民主評議。

中央企業(yè)所屬企業(yè)應(yīng)根據(jù)本意見及所在省市關(guān)于職代會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，確定并落實(shí)職代會(huì)的各項(xiàng)職權(quán)。

三、職工代表的結(jié)構(gòu)、權(quán)利和義務(wù)

職工代表是企業(yè)職工民主管理的主體，職工代表結(jié)構(gòu)合理、權(quán)利保障和義務(wù)履行，是實(shí)行職工民主管理的基本保證。

（一）職工代表的產(chǎn)生和結(jié)構(gòu)。

依法享有政治權(quán)利并與本企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工，均可當(dāng)選為本企業(yè)的職工代表。為保證中央企業(yè)職代會(huì)的運(yùn)作質(zhì)量，職工代表應(yīng)有良好的品行和較好的群眾基礎(chǔ)，有一定的生產(chǎn)、管理知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，具有較好的參與民主管理的能力。

職工代表的總?cè)藬?shù)根據(jù)企業(yè)規(guī)模等實(shí)際情況而定，既要保證職工代表的覆蓋面和代表性，又要保證職代會(huì)制度的可操作性。

規(guī)模較小的中央企業(yè)的職工代表選舉，應(yīng)以班組（科室）、工段（作業(yè)區(qū)）或者分廠（車間）為選區(qū)進(jìn)行，須有本選區(qū)全體職工三分之二以上參加，候選人獲得應(yīng)到人數(shù)過半數(shù)贊成票方可當(dāng)選。其中有條件的企業(yè)，也可以按照職工自薦、競職演說、群眾信任投票和組織審定的基本程序，實(shí)行職工代表競選制。規(guī)模較大的中央企業(yè)，其職工代表一般由所屬子（分）企業(yè)職代會(huì)選舉產(chǎn)生。

職工代表的結(jié)構(gòu)應(yīng)以一線職工（包括一線工人、技術(shù)人員和管理人員）為主體。子企業(yè)分布比較集中的中央企業(yè)的正副職負(fù)責(zé)人及所轄子企業(yè)正職負(fù)責(zé)人擔(dān)任的職工代表，一般不超過代表總數(shù)的25%；子企業(yè)數(shù)量多、分布廣的中央企業(yè)的正副職負(fù)責(zé)人及所轄子企業(yè)正職負(fù)責(zé)人擔(dān)任的職工代表，一般不超過代表總數(shù)的35%。貿(mào)易型、高新技術(shù)型企業(yè)的職工代表，應(yīng)以一線的貿(mào)易、科技人員等為主體。在職工代表中，勞模先進(jìn)人物、青年職工和女職工應(yīng)占適當(dāng)比例。

職代會(huì)新建或換屆，應(yīng)建立職工代表資格審查小組，負(fù)責(zé)審查代表是否依法享有政治權(quán)利并與本單位建立了勞動(dòng)關(guān)系，代表的產(chǎn)生是否符合民主程序，代表的結(jié)構(gòu)比例是否符合相關(guān)規(guī)定，并向職代會(huì)報(bào)告審查結(jié)果。企業(yè)的職工代表實(shí)行常任制，可連選連任。根據(jù)需要職代會(huì)可設(shè)置列席代表與特邀代表。

（二）職工代表的權(quán)利。

職工代表在職代會(huì)上有選舉權(quán)、被選舉權(quán)和表決權(quán)；有權(quán)參加職代會(huì)及其工作機(jī)構(gòu)組織的各項(xiàng)活動(dòng)；因參加職代會(huì)組織的有關(guān)活動(dòng)而占用生產(chǎn)或工作時(shí)間，有權(quán)按照正常出勤享受應(yīng)得的待遇；依法行使職權(quán)時(shí)，任何組織和個(gè)人不得壓制、阻撓和打擊報(bào)復(fù)。職工代表在勞動(dòng)合同期間，除嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章制度、因嚴(yán)重失職給企業(yè)利益造成重大損失外，企業(yè)不得與其解除勞動(dòng)合同。確需解除勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)事先征求企業(yè)工會(huì)組織的意見。

（三）職工代表的義務(wù)。

職工代表應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)黨和國家的方針政策、法律法規(guī)和現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)，不斷提高政治覺悟、技術(shù)業(yè)務(wù)素質(zhì)和參與管理的能力；密切聯(lián)系群眾，代表職工合法權(quán)益，如實(shí)反映職工群眾的意見和要求；模范遵守國家的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，保守企業(yè)商業(yè)秘密，做好本職工作；認(rèn)真執(zhí)行職代會(huì)的決議，完成職代會(huì)交付的任務(wù)。

（四）職工代表的變動(dòng)、罷免及補(bǔ)選。

職工代表對本選區(qū)的職工負(fù)責(zé)，職工有權(quán)監(jiān)督職工代表履行職權(quán)的情況。

職工代表調(diào)離企業(yè)、與企業(yè)解除勞動(dòng)合同、退休或死亡，其代表資格自行終止。職工代表在受到紀(jì)檢監(jiān)察、公安、司法機(jī)關(guān)審查期間，其代表資格暫時(shí)中止。各選區(qū)有權(quán)對觸犯法律、受到行政或黨紀(jì)處分及有其他不稱職行為的職工代表提出罷免申請，罷免的民主程序由各企業(yè)職代會(huì)或工會(huì)確定并履行。

職工代表出現(xiàn)缺額時(shí)，應(yīng)由原選區(qū)依照規(guī)定的民主程序和結(jié)構(gòu)要求及時(shí)補(bǔ)選產(chǎn)生，并在下一次職代會(huì)上確認(rèn)。

四、職代會(huì)運(yùn)作的基本程序

職代會(huì)運(yùn)作的基本程序是體現(xiàn)職工代表和廣大職工意愿的根本保證。

（一）職代會(huì)對民主選舉和涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)的表決方式。

職代會(huì)進(jìn)行民主選舉和審議通過涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)時(shí)，必須采用無記名投票表決方式；一般事項(xiàng)也可采用其他表決方式，但須獲得應(yīng)到職工代表過半數(shù)贊成票通過。

（二）職代會(huì)主席團(tuán)成員的選舉產(chǎn)生程序。

在征求職工代表意見的基礎(chǔ)上，召開職工代表團(tuán)（組）長會(huì)議，協(xié)商提出主席團(tuán)成員候選人名單。主席團(tuán)成員必須在職代會(huì)的預(yù)備會(huì)議上由職工代表選舉產(chǎn)生。

主席團(tuán)成員應(yīng)有一線職工、技術(shù)管理人員和企業(yè)負(fù)責(zé)人，人數(shù)可以根據(jù)企業(yè)的具體情況確定。勞模先進(jìn)人物、青年職工和女職工的代表在主席團(tuán)成員中應(yīng)有適當(dāng)名額。

（三）職代會(huì)專門委員會(huì)（小組）成員的選舉產(chǎn)生程序。職代會(huì)可設(shè)立若干個(gè)專門委員會(huì)（小組）,受職代會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，為職代會(huì)依法行使職權(quán)服務(wù)。

專門委員會(huì)（小組）應(yīng)根據(jù)職代會(huì)職權(quán)內(nèi)容與企業(yè)規(guī)模設(shè)立，如提案、民主評議干部等。專門委員會(huì)（小組）的成員人選，一般由職工代表擔(dān)任，也可以推薦部分熟悉業(yè)務(wù)的非職工代表。專門委員會(huì)（小組）成員在職代會(huì)全體會(huì)議上由職工代表選舉產(chǎn)生。

（四）召開職代會(huì)臨時(shí)會(huì)議的程序。

職代會(huì)閉會(huì)期間,遇有重大事項(xiàng)，經(jīng)經(jīng)理層、工會(huì)或三分之一以上職工代表的提議,并由企業(yè)黨委（黨組）審定同意后，可以召開職代會(huì)臨時(shí)會(huì)議。

五、職代會(huì)的主要工作制度

職代會(huì)的主要工作制度，是職代會(huì)正常運(yùn)作的基本保證，也是職代會(huì)制度建設(shè)的重要內(nèi)容。

（一）職代會(huì)的組織制度。

中央企業(yè)的職代會(huì)一般每屆3－5年，每年至少召開一次會(huì)議。每次會(huì)議必須有全體職工代表的三分之二以上出席，方可召開。

凡提交職代會(huì)審議、討論的各類報(bào)告、方案、規(guī)定等有關(guān)事項(xiàng)，在不泄露商業(yè)秘密的前提下，一般應(yīng)在正式會(huì)議召開前印發(fā)給職工代表，時(shí)間不少于7天。在職代會(huì)正式會(huì)議召開前一周內(nèi)，由工會(huì)負(fù)責(zé)召開職代會(huì)預(yù)備會(huì)議。在預(yù)備會(huì)議期間，要報(bào)告大會(huì)的籌備情況，提請審議通過會(huì)前與董事會(huì)、經(jīng)理層溝通、協(xié)商并經(jīng)黨委（黨組）討論的大會(huì)議題、議程，同時(shí)決定大會(huì)的其他有關(guān)事項(xiàng)；組織職工代表在選區(qū)內(nèi)聽取職工群眾對企業(yè)工作報(bào)告和其他議案的意見；職工代表分組審議企業(yè)工作報(bào)告及有關(guān)專項(xiàng)議案；根據(jù)代表審議提出的意見、建議，對有關(guān)議案作修改，提交職代會(huì)正式會(huì)議審議。如中央企業(yè)由于所屬子（分）企業(yè)分布廣等原因，提前印發(fā)材料和召開預(yù)備會(huì)議有困難，可根據(jù)實(shí)際情況而定。

（二）職代會(huì)的日常民主管理工作制度。1聯(lián)席會(huì)議制度。

企業(yè)職代會(huì)的聯(lián)席會(huì)議在職代會(huì)閉會(huì)期間，由企業(yè)工會(huì)主持召開，就需要臨時(shí)解決涉及職工切身利益的重要問題，以及對職代會(huì)審議通過的方案在實(shí)施中發(fā)生的個(gè)別需要作部分修改或補(bǔ)充的問題進(jìn)行協(xié)商處理，履行民主程序。聯(lián)席會(huì)議形成的意見、決議或決定，必須向下次職代會(huì)報(bào)告，提請確認(rèn)，職代會(huì)對職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)具有最終審定權(quán)。聯(lián)席會(huì)議由職代會(huì)主席團(tuán)成員、職工代表團(tuán)（組）長、職代會(huì)專門委員會(huì)（小組）負(fù)責(zé)人、工會(huì)委員會(huì)成員、職工董事、職工監(jiān)事組成。聯(lián)席會(huì)議可以根據(jù)會(huì)議內(nèi)容邀請本企業(yè)其他有關(guān)人員參加。

2質(zhì)量評估制度。

在企業(yè)黨委（黨組）領(lǐng)導(dǎo)下，每年組織開展對本企業(yè)上一職代會(huì)運(yùn)行質(zhì)量的評估工作。評估內(nèi)容可以分為“職權(quán)履行”、“程序規(guī)范”、“決議執(zhí)行”、“制度落實(shí)”、“組織領(lǐng)導(dǎo)”等方面。評估采取召開職工代表座談會(huì)、開展職工代表個(gè)別訪談、組織職工代表民主測評等方式。工會(huì)可會(huì)同企業(yè)有關(guān)部門，對評估的情況進(jìn)行綜合分析，研究提出改進(jìn)意見，并在下一次職工代表大會(huì)上報(bào)告測評結(jié)果以及實(shí)施整改的情況。

3專門委員會(huì)（小組）工作制度。職代會(huì)專門委員會(huì)（小組）在職代會(huì)召開前，開展對提請職代會(huì)審議的與本委員會(huì)（小組）專業(yè)對口的有關(guān)事項(xiàng)、議題、提案或方案的審議工作，并在職代會(huì)有關(guān)會(huì)議上闡述審議意見。

在職代會(huì)閉會(huì)期間，各專門委員會(huì)（小組）對屬于本委員會(huì)（小組）職責(zé)范圍內(nèi)需要臨時(shí)決定的事項(xiàng)進(jìn)行審定，并將審定事項(xiàng)報(bào)告下一次職代會(huì)，由大會(huì)予以確認(rèn)；開展對企業(yè)有關(guān)部門執(zhí)行職代會(huì)決議、決定情況的檢查監(jiān)督工作；協(xié)助并監(jiān)督企業(yè)有關(guān)部門處理、落實(shí)經(jīng)職代會(huì)確認(rèn)的職工代表提案，并將有關(guān)情況報(bào)告下一次職代會(huì)。

4職工代表巡視檢查制度。

在職代會(huì)閉會(huì)期間，職代會(huì)要組織部分職工代表對職代會(huì)各項(xiàng)決議、決定執(zhí)行和提案落實(shí)的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督；也可以組織部分職工代表通過向有關(guān)部門詢問、查閱報(bào)表資料、提合理化建議等形式，對企業(yè)重大決策的執(zhí)行情況、職工群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題等內(nèi)容進(jìn)行巡視檢查，督促相關(guān)部門對有關(guān)問題進(jìn)行及時(shí)改進(jìn)。

5職工代表培訓(xùn)及述職、評議制度。

企業(yè)要制訂關(guān)于職工代表培訓(xùn)的規(guī)劃和專題培訓(xùn)目標(biāo)，組織全體職工代表在任職期內(nèi)分期分批參加法律法規(guī)、現(xiàn)代企業(yè)管理、民主管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，提高職工代表的綜合素質(zhì)。

有條件的企業(yè)工會(huì)在職工代表任職期間，組織職工代表向本選區(qū)的職工作一次工作述職，接受職工群眾的評議，也可以探索建立職工群眾對職工代表履行職責(zé)情況的質(zhì)詢制度。

（三）職代會(huì)的文書檔案管理制度。

企業(yè)工會(huì)對職代會(huì)的各種文字材料，要組織專人，分門別類，建檔歸案，并加強(qiáng)日常管理，做到有章可循、有案可查。

六、職代會(huì)與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系

建立規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)的企業(yè)，依照公司法，董事會(huì)行使經(jīng)營決策權(quán)，經(jīng)理層行使經(jīng)營管理權(quán)，監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督權(quán)，職代會(huì)行使職工民主管理權(quán)。

（一）正確定位職代會(huì)職權(quán)。

董事會(huì)依照公司法，對企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃、投資方案等重要事項(xiàng)行使決策權(quán)，職代會(huì)對企業(yè)重要事項(xiàng)行使審議建議權(quán)。董事會(huì)、經(jīng)理層在制訂涉及職工切身利益的有關(guān)方案時(shí)，要充分聽取職代會(huì)的意見，職代會(huì)對涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)有審議通過權(quán)。董事會(huì)、經(jīng)理層行使企業(yè)人員聘用權(quán)，職代會(huì)對企業(yè)經(jīng)營班子成員行使評議監(jiān)督權(quán)。

（二）合理確定職代會(huì)會(huì)期、內(nèi)容。

職代會(huì)的會(huì)期、內(nèi)容要與每年決定企業(yè)計(jì)劃等重要事項(xiàng)的董事會(huì)會(huì)議有機(jī)銜接，具體會(huì)期由各中央企業(yè)視實(shí)際情況決定。如職代會(huì)在董事會(huì)會(huì)議之后召開，則應(yīng)按照職代會(huì)職權(quán)和廠務(wù)公開具體內(nèi)容的規(guī)定，在職代會(huì)上報(bào)告董事會(huì)會(huì)議的有關(guān)重大決策；如職代會(huì)在董事會(huì)會(huì)議之前召開，則職代會(huì)在職權(quán)范圍內(nèi)關(guān)于企業(yè)重要事項(xiàng)的審議意見、決議和涉及職工切身利益重大事項(xiàng)的決定應(yīng)由參加職代會(huì)的職工董事在董事會(huì)會(huì)議上準(zhǔn)確反映，或由工會(huì)代表職代會(huì)向董事會(huì)報(bào)告。

（三）充分發(fā)揮職工董事、職工監(jiān)事的作用。職工董事是職代會(huì)與董事會(huì)聯(lián)系的紐帶，代表職工參與企業(yè)決策。職工董事要嚴(yán)格按照公司法和國資委制定的《國有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)企業(yè)職工董事管理辦法（試行）》的要求選舉產(chǎn)生，與其他董事享有同等權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。職工董事要嚴(yán)格履行董事的職責(zé)，正確反映職代會(huì)和職工代表的意見，維護(hù)國家、出資人、企業(yè)和職工四方的利益。董事會(huì)討論研究涉及職工切身利益的重大事項(xiàng)時(shí)，職工董事應(yīng)事先聽取企業(yè)工會(huì)和職工代表的意見，全面準(zhǔn)確反映職工意見，維護(hù)職工的合法權(quán)益。

職工監(jiān)事是職代會(huì)與監(jiān)事會(huì)聯(lián)系的紐帶，代表職工參與企業(yè)監(jiān)督。職工監(jiān)事的選舉和職責(zé)履行要嚴(yán)格按照公司法和《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》（國務(wù)院令第283號(hào)）的要求實(shí)施。職工監(jiān)事與其他監(jiān)事享有同等權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)，要正確反映職代會(huì)和職工代表的意見。

職工董事、職工監(jiān)事在董事會(huì)會(huì)議與監(jiān)事會(huì)會(huì)議召開前，在不泄露商業(yè)秘密和企業(yè)一段時(shí)間需要保密的問題的前提下，應(yīng)就會(huì)議有關(guān)內(nèi)容開展調(diào)研，充分聽取職工代表的意見。

職工董事、職工監(jiān)事應(yīng)定期向職代會(huì)就反映職工意見、參與決策與監(jiān)督、維護(hù)職工權(quán)益等內(nèi)容報(bào)告履行職責(zé)的情況，接受職工代表的監(jiān)督、質(zhì)詢和考核。對工作不稱職的、群眾不滿意的職工董事、職工監(jiān)事，職代會(huì)要通過相應(yīng)程序予以撤換或罷免。

七、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工，搞好協(xié)調(diào)配合

中央企業(yè)黨委（黨組）要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工，搞好協(xié)調(diào)配合，促使建立和完善職代會(huì)制度的工作取得切實(shí)成效。

（一）企業(yè)黨委（黨組）要加強(qiáng)對職代會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。企業(yè)黨委（黨組）要堅(jiān)持貫徹落實(shí)全心全意依靠工人階級(jí)的指導(dǎo)方針，充分發(fā)揮政治核心作用，支持和保證職代會(huì)依法行使各項(xiàng)職權(quán)。黨委（黨組）要定期聽取職代會(huì)工作情況的匯報(bào)，切實(shí)加強(qiáng)對職代會(huì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，指導(dǎo)協(xié)調(diào)企業(yè)各有關(guān)方面，及時(shí)研究解決職代會(huì)制度建設(shè)中遇到的問題，落實(shí)企業(yè)工會(huì)的人員編制，充分發(fā)揮職代會(huì)應(yīng)有的作用；要定期組織企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行法律法規(guī)、現(xiàn)代企業(yè)管理等知識(shí)的培訓(xùn)，提高他們的民主管理意識(shí)；要加強(qiáng)督導(dǎo)力度，促進(jìn)企業(yè)健全完善民主管理的各項(xiàng)機(jī)制，扎實(shí)提高企業(yè)民主管理工作的水平。

（二）董事會(huì)、經(jīng)理層要積極推進(jìn)職代會(huì)制度的落實(shí)。

董事會(huì)、經(jīng)理層要牢固樹立依靠職工辦企業(yè)的觀念，尊重職工代表民主參與、民主管理、民主決策和民主監(jiān)督的權(quán)利，重視職代會(huì)提出的建議和意見，支持職代會(huì)依法行使職權(quán)；要把建立和完善職代會(huì)制度與健全現(xiàn)代企業(yè)制度有機(jī)結(jié)合起來，切實(shí)加以推進(jìn)，并把職代會(huì)制度作為企業(yè)管理的重要基礎(chǔ)制度；要督促企業(yè)有關(guān)部門落實(shí)職代會(huì)提案和決議，在企業(yè)管理費(fèi)中列支職代會(huì)工作費(fèi)用；要進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)行為，提高企業(yè)科學(xué)決策、民主決策的水平，推動(dòng)企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

（三）工會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)并履行好職代會(huì)工作機(jī)構(gòu)的職責(zé)。

企業(yè)工會(huì)作為職代會(huì)的工作機(jī)構(gòu)，在建立和完善職代會(huì)制度的工作中應(yīng)發(fā)揮重要作用。要運(yùn)用各種形式向職工群眾宣傳民主管理的有關(guān)知識(shí)，組織傳達(dá)職代會(huì)精神，宣傳和發(fā)動(dòng)職工落實(shí)職代會(huì)決議；要搞好職工代表選舉，做好職代會(huì)籌備和組織工作；要組織職代會(huì)專門委員會(huì)（小組）和部分職工代表開展對職代會(huì)決議和提案落實(shí)情況的檢查；要為職工群眾反映意見、要求和建議創(chuàng)造條件，維護(hù)職工代表的合法權(quán)益；要加強(qiáng)對職工代表的培訓(xùn)和教育，不斷提高職工代表的綜合素質(zhì)和參與民主管理水平。

（四）建立職代會(huì)工作問責(zé)制度，促進(jìn)企業(yè)各方切實(shí)擔(dān)負(fù)建立和完善職代會(huì)制度的責(zé)任。

建立職代會(huì)工作問責(zé)制度，督促企業(yè)黨委（黨組）、董事會(huì)、經(jīng)理層、工會(huì)承擔(dān)好各自職責(zé)。對妨礙職代會(huì)制度實(shí)施、甚至阻撓職工行使民主管理權(quán)利的企業(yè)有關(guān)人員進(jìn)行嚴(yán)肅批評或給予必要的組織處理。國資委黨委將組織有關(guān)部門，定期對各企業(yè)職代會(huì)的運(yùn)行質(zhì)量進(jìn)行評估，評估結(jié)果將作為對各企業(yè)民主管理工作的重要考核依據(jù)。

各中央企業(yè)要按照本意見的要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制訂貫徹落實(shí)的實(shí)施意見或細(xì)則，要明確目標(biāo)責(zé)任，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，努力探索創(chuàng)新，注重工作實(shí)效，并將意見貫徹落實(shí)到所屬企業(yè)，推動(dòng)建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的企業(yè)民主管理體系，開創(chuàng)中央企業(yè)的職工民主管理工作的新局面，更好地為中央企業(yè)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和改革發(fā)展服務(wù)。

國資委黨委

國 資 委

二ＯＯ七年七月二十二日

第五篇：材料設(shè)備采購招標(biāo)制度

材料設(shè)備采購招標(biāo)制度

一、為了規(guī)范公司的采購招標(biāo)行為，提高材料及設(shè)備的質(zhì)量、減少投資的成本，在保證公司各項(xiàng)目正常施工的情況下，加強(qiáng)對供應(yīng)商的管理，以獲得性價(jià)比更優(yōu)的物資，特制定本制度。

二、本制度中的公司是指“宜昌三元房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司”。

三、本制度中的成本合約部是指在材料設(shè)備采購招標(biāo)過程中實(shí)施采購計(jì)劃、執(zhí)行采購任務(wù)、編制招標(biāo)文件和督促招投標(biāo)過程的部門。

四、本制度中的工程部是指在此材料設(shè)備采購招標(biāo)的過程中編制采購計(jì)劃、提出編制招標(biāo)文件中詳細(xì)的技術(shù)參數(shù)、推薦材料設(shè)備供應(yīng)商的部門。

五、材料設(shè)備采購方式以邀請招標(biāo)、議標(biāo)、詢價(jià)采購、直接簽訂合同（長期戰(zhàn)略合作伙伴）四種采購方式；必要時(shí)應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式。

六、所有材料設(shè)備原則上進(jìn)行招標(biāo)，若有特殊原因不適合招標(biāo)方式，成本合約部報(bào)請分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可采用議標(biāo)方式。

七、材料設(shè)備采購招標(biāo)以需求部門提供的工作聯(lián)系函為準(zhǔn)，工作聯(lián)系函應(yīng)列明材料設(shè)備的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量，或產(chǎn)品圖片，工程部結(jié)合項(xiàng)目部的實(shí)際情況，核定采購材料設(shè)備的內(nèi)容是否準(zhǔn)確，再交由成本合約部進(jìn)行采購。

八、材料設(shè)備采購招標(biāo)參與議標(biāo)的單位原則上不得少于3家，涉及招標(biāo)的情參照《項(xiàng)目招標(biāo)管理制度》的有關(guān)規(guī)定，議標(biāo)的談判以成本合約部為主，工程部或項(xiàng)目部參與，按約談結(jié)果編制報(bào)批。

九、材料設(shè)備采購招標(biāo)需要對供應(yīng)商進(jìn)行考察的，應(yīng)由成本合約部、工程部或項(xiàng)目部組成。供方考察時(shí)，不能低于二人，以成本合約部為主，工程部或項(xiàng)目部根據(jù)材料設(shè)備的技術(shù)復(fù)雜程度參加。并完成材料設(shè)備考察報(bào)告，成本合約部負(fù)

責(zé)考察報(bào)告的收集、整理、歸檔、保存。

十、成本合約部在對材料設(shè)備進(jìn)行采購招標(biāo)，對供應(yīng)商的選擇應(yīng)保證（1）材料設(shè)備質(zhì)量達(dá)到項(xiàng)目要求；（2）總成本低，包括價(jià)格和費(fèi)用（采購費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用、儲(chǔ)存費(fèi)用等）；（3）交付及時(shí)；（4）整體服務(wù)水平高，包括處理訂單的速度和準(zhǔn)確性、問題處理的速度、提供技術(shù)咨詢服務(wù)、送貨服務(wù)；（5）質(zhì)量體系保證能力等。

十一、成本合約部應(yīng)對已合作和收集的供應(yīng)商資料進(jìn)行篩選，建立完整的《供應(yīng)商名錄》，供應(yīng)商來源一般的方式有（1）合作過的供應(yīng)商；（2）同行或供應(yīng)商介紹；（3）供應(yīng)商主動(dòng)聯(lián)絡(luò)；（4）公開征詢；（5）內(nèi)部推薦；（6）其他途徑。

十二、成本合約部對所采購的材料設(shè)備的訂貨、發(fā)貨、驗(yàn)貨過程負(fù)責(zé)執(zhí)行并進(jìn)行監(jiān)督的工作。

十三、本制度于2011年6月執(zhí)行。

2011年5月25日