第一篇：盜竊案件的特點(diǎn)及偵查要領(lǐng)

盜竊案件的特點(diǎn)及偵查要領(lǐng)

目 錄

前言................................................................5

一、盜竊案件的特點(diǎn)..................................................5

（一）現(xiàn)場(chǎng)留有痕跡物證..............................................5

（二）作案手段的習(xí)慣性..............................................5

（三）贓款贓物可供查控..............................................6

（四）作案前一般都有預(yù)謀準(zhǔn)備過(guò)程....................................6

二、盜竊案件的偵查要領(lǐng)..............................................6

（一）認(rèn)真仔細(xì)地勘查現(xiàn)場(chǎng)............................................6

（二）深入細(xì)致地訪問(wèn)事主、群眾......................................7

（三）迅速采取緊急措施..............................................7

（四）準(zhǔn)確判定偵查方向..............................................8

（五）及時(shí)確定偵查范圍..............................................9

（六）快速發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人...........................................10 結(jié)束語(yǔ).............................................................10 參考文獻(xiàn)...........................................................11 謝辭...............................................................12

論文提綱

論文題目：論盜竊案件的特點(diǎn)及偵查要領(lǐng)

一、盜竊案件的特點(diǎn)

（一）現(xiàn)場(chǎng)痕跡物證

（二）作案手段具有習(xí)慣性

（三）贓款贓物可供查控

（四）作案前一般都有預(yù)謀準(zhǔn)備過(guò)程

二、盜竊案件的偵查要領(lǐng)

（一）認(rèn)真細(xì)致地勘察現(xiàn)場(chǎng)

（二）深入細(xì)致地訪問(wèn)事主、群眾

（三）迅速采取緊急措施

（四）準(zhǔn)確判定偵查方向

（五）及時(shí)確定偵查范圍

（六）快速發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人

內(nèi)容摘要：盜竊案件，是刑事案件中占比例較大的多發(fā)性案件。特別是在近年來(lái)隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面發(fā)展，人民物質(zhì)生活水平的逐漸提高，個(gè)別不法分子不勞而獲，利用各種手段攫取公私財(cái)物，給廣大人民群眾和單位造成巨大損失，嚴(yán)重影響生產(chǎn)、生活、工作的順利開(kāi)展。各級(jí)刑事偵查部門要加強(qiáng)對(duì)此類案件的偵辦力度，尤其是隨著犯罪手段的發(fā)展變化，偵查人員要善于總結(jié)、掌握好其特點(diǎn)，以及偵查的要領(lǐng)與方法，積極遏制案件的發(fā)生和蔓延。

關(guān)鍵詞：盜竊案件、特點(diǎn)、偵查要領(lǐng)。

前 言

盜竊案件，是指以非法占有為目的，采用秘密竊取的方法，將公私財(cái)物占為己有的犯罪案件。這類案件在整個(gè)刑事案件中占有很大比例。蘭州市某區(qū)2005年批準(zhǔn)逮捕的盜竊案件僅為11件14人，占批捕刑事案件總數(shù)的15%；2006年批準(zhǔn)逮捕的盜竊案件為36件47人，占批捕刑事案件總數(shù)的32%；而2007年1-10月份已批準(zhǔn)逮捕盜竊案件37件68人，件數(shù)占批捕刑事案件總數(shù)的42.5%，人數(shù)占批捕犯罪嫌疑人的50%。[1]盜竊案件的逐年增多，不僅嚴(yán)重影響了社會(huì)治安穩(wěn)定，擾亂了人民群眾的正常生活秩序，而且給集體和個(gè)人造成了較大的經(jīng)濟(jì)損失，擾亂社會(huì)秩序，影響人民生活，危害社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)。因此，偵破盜竊案件，進(jìn)行反盜竊斗爭(zhēng)，是我國(guó)刑事偵查部門一項(xiàng)十分重要的任務(wù)。

一 盜竊案件的特點(diǎn)

盜竊案件與其他犯罪案件一樣，有其自身固有的特點(diǎn)。

（一）現(xiàn)場(chǎng)留有痕跡物證

盜竊案件雖然是秘密進(jìn)行的，但一旦實(shí)施犯罪，必然會(huì)在犯罪現(xiàn)場(chǎng)留有痕跡物證。犯罪分子入室盜竊，一般要破門、撬窗、挖洞、擰鎖，改變或破壞現(xiàn)場(chǎng)的原有狀態(tài)，不可避免地會(huì)留有這樣那樣的破壞痕跡。在入室盜竊中，為了搜尋財(cái)物，又會(huì)在辦公室抽屜、箱、柜上留下破鎖、撬箱等痕跡。這些破壞痕跡常常能反映出破壞工具的特征和犯罪分子的作案手法。有時(shí)犯罪分子會(huì)把工具或隨身物品遺忘在現(xiàn)場(chǎng)上，這是摸排犯罪分子的重要線索。有些犯罪分子在實(shí)施犯罪后，會(huì)把工具帶回家中，下次作案時(shí)繼續(xù)使用，這為我們并按照查核獲取罪證提供了有利條件。犯罪分子在破壞障礙物或搜尋財(cái)物時(shí)，會(huì)在關(guān)鍵部位留有手印、足印。有的雖然戴手套，但是往往在翻找過(guò)程中，由于動(dòng)作不靈活又會(huì)脫下手套，或者從手套破損處留下殘缺手印。有的作案后又偽裝現(xiàn)場(chǎng)，制造假象，往往弄巧成拙，更多的暴露了自己。重視盜竊案件的現(xiàn)場(chǎng)勘查，認(rèn)真細(xì)致地搜尋犯罪證據(jù)，對(duì)準(zhǔn)確分析判斷案情和從中發(fā)現(xiàn)線索，獲取證據(jù)都有十分重要的意義。

（二）作案手段具有習(xí)慣性

盜竊案件的作案手段和方法，首先是由犯罪分子的社會(huì)經(jīng)歷、社會(huì)職業(yè)和長(zhǎng)期從事生產(chǎn)、生活經(jīng)驗(yàn)而決定的，如鉗工、電工、木工習(xí)慣于用螺絲刀、斷線鉗、手搖鉆、電鉆等破壞門窗、箱柜，往往會(huì)反映出職業(yè)專長(zhǎng)和工藝水平；其次，作案手段方法是在長(zhǎng)期反復(fù)犯罪的工程中摸索、總結(jié)出來(lái)的，如因手印足印留在現(xiàn) 場(chǎng)而被抓獲的，再次作案時(shí)會(huì)帶手套、借穿別人的鞋子。此外，有些習(xí)慣動(dòng)作是犯罪分子的生理、心理特征在現(xiàn)場(chǎng)上的客觀反映，如行走步態(tài)、左撇子動(dòng)作等特征，有的人作案后總會(huì)遺忘一定的作案工具在現(xiàn)場(chǎng)等。特別是盜竊慣犯，往往是使用自己的定性手法作案，一到現(xiàn)場(chǎng)便會(huì)不知不覺(jué)地施展出自己的習(xí)慣手法。有的犯罪分子開(kāi)始是撬窗，以后發(fā)展到撬盜保險(xiǎn)柜；有的開(kāi)始是就近盜竊，有的發(fā)展到各大城市作案；有的開(kāi)始時(shí)只帶簡(jiǎn)單的犯罪工具，有的發(fā)展到以后會(huì)帶一套自制工具等。但是，發(fā)展變化中仍有不變的東西，其基本動(dòng)作、習(xí)慣手法仍保留其特定特征，并在盜竊現(xiàn)場(chǎng)上反映出來(lái)。從盜竊手法、手段的習(xí)慣性，可以推斷犯罪分子的人身特征、社會(huì)職業(yè)、智能條件，推斷是慣犯還是偶犯，是本地人作案還是外來(lái)流串作案，有利于縮小偵察范圍，確定偵查方向。

（三）贓款贓物可供查控

凡是盜竊既遂的案件，都有贓款贓物可供查供追查，這是盜竊案件的重要特點(diǎn)。盡管盜竊犯罪分子在作案后將贓款贓物進(jìn)行了種種偽裝和隱蔽，甚至改頭換面轉(zhuǎn)移到外地。但是，他們急于變賣和得到物質(zhì)欲望上的滿足，從而不可能不在銷售、使用和揮霍環(huán)節(jié)上暴露。有的犯罪分子雖然比較狡猾，竊取大量贓物、贓款后埋在地下，短期內(nèi)不使用、不暴露。但是，最后還是要在滿足欲望的驅(qū)使下銷贓，最終也會(huì)暴露出來(lái)。因此，贓款贓物是把犯罪分子與已發(fā)生案件聯(lián)系起來(lái)的紐帶，也是查緝案犯，認(rèn)定犯罪的有力證據(jù)，這是盜竊分子的致命弱點(diǎn)。

（四）作案前一般都有預(yù)謀準(zhǔn)備過(guò)程

犯罪分子在作案前，往往都預(yù)謀準(zhǔn)備的過(guò)程。如選擇作案目標(biāo)，窺測(cè)進(jìn)入和逃離現(xiàn)場(chǎng)的路線。了解存放財(cái)物的地點(diǎn)和門衛(wèi)警戒情況。案犯為達(dá)到行竊的目的，一般都會(huì)事先準(zhǔn)備作案工具，作案時(shí)身上隨身攜帶作案工具。如螺絲刀、膠鉗、刀具、鋼尺、萬(wàn)能鎖匙、自制工具等。案犯根據(jù)自身的條件、作案的習(xí)慣和作案目標(biāo)而選擇使用。

二 盜竊案件的偵查要領(lǐng)

近年來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)主義現(xiàn)代化進(jìn)程不斷加快，改革開(kāi)放的深入發(fā)展，城鄉(xiāng)一體化步伐的逐漸推進(jìn)，人們物質(zhì)生活水平要求的不斷提升，一些不法分子受攀富、享樂(lè)等貪婪心理的驅(qū)使和國(guó)內(nèi)外犯罪方式的影響，在盜竊對(duì)象和作案手法上有了新變化，重大惡性案件逐年增加。有的盜竊大量黃金、白銀、鉆石、珍貴文物等貴重物品，企圖走私出境；有的盜竊槍支、彈藥，以用作其他犯罪；有的潛入國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等重要部門，竊取國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密，危害國(guó)家安全和擾亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。為此，必須認(rèn)真研究盜竊犯罪的新動(dòng)向、新特點(diǎn)，采取防范和偵查破案的新措施、新方法，適時(shí)總結(jié)偵查要領(lǐng)。

（一）認(rèn)真細(xì)致地勘查現(xiàn)場(chǎng)

全面細(xì)致地勘驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)，并且對(duì)現(xiàn)場(chǎng)情況認(rèn)真分析研究，是偵破盜竊案件至關(guān)重要的第一道工序，是偵察破案的基礎(chǔ)。針對(duì)盜竊案件的特點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)勘查主要從以下幾方面進(jìn)行：

1.對(duì)出入口的勘查。犯罪分子總是要通過(guò)一定的渠道進(jìn)入放有財(cái)物的處所，作案后，也要通過(guò)一定的路線逃離現(xiàn)場(chǎng)。在出入口特別是入口部位，往往留有犯罪分子較多的犯罪痕跡或活動(dòng)痕跡，因此出入口是現(xiàn)場(chǎng)勘查的重點(diǎn)。犯罪分子進(jìn)入盜竊現(xiàn)場(chǎng)，一般有以下三種方式：

（1）開(kāi)門鎖進(jìn)入。犯罪分子使用的門鎖鑰匙可能是本人原來(lái)就有的，也可能是乘機(jī)偷偷配置的還可能是竊取的或借用他人的。還有一種情況是內(nèi)外勾結(jié)，作案前由內(nèi)部人員拔去插銷或打開(kāi)門，讓外部人員入室盜竊。采用這種方式進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，出入口不明顯，能取到的痕跡物證比較少，但由于在作案前必須具備鑰匙或接觸具有鑰匙的人員這一限定條件，所以，又有利于我們判斷案情，縮小偵查范圍。

（2）破門、撬窗、挖洞侵入。要沿著犯罪分子的出入口，對(duì)上下左右認(rèn)真細(xì)致地勘查。首先應(yīng)當(dāng)觀察出入口附近的地面，以期發(fā)現(xiàn)足印、交通工具密集、隨身攜帶的工具等其他物品。然后再仔細(xì)勘查門窗，墻壁，孔洞等破壞情況，判斷犯罪分子是使用何種工具和方法破壞障礙物的，對(duì)門窗結(jié)構(gòu)、室內(nèi)環(huán)境熟悉不熟悉，動(dòng)作是否帶有習(xí)慣性、技術(shù)性。最后根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)的破壞痕跡、犯罪活動(dòng)的狀態(tài)和動(dòng)作、留有的其他痕跡物證，判斷犯罪分子的作案條件和作案過(guò)程，確定是本地人還是流串作案，是偶犯還是慣犯等。

（3）秘密潛入內(nèi)部，伺機(jī)作案。對(duì)這種侵入方式，檢查發(fā)現(xiàn)犯罪分子的預(yù)伏處所，查找坐臥等活動(dòng)痕跡，還要注意塵埃、墻灰、蜘蛛網(wǎng)等有無(wú)觸動(dòng)，有無(wú)足印、手印及其他壓痕。

在勘查罪犯出入口時(shí)，還應(yīng)該注意觀察和測(cè)量進(jìn)出口所在的位置、形狀、大小、距地面的高度以及與周圍物體的關(guān)系，并做好詳細(xì)的登記，以便從中分析判斷罪犯的性別、年齡、身高、體態(tài)、生理特點(diǎn)、職業(yè)和是否熟悉現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境等。

2.對(duì)中心現(xiàn)場(chǎng)的勘查。要把被盜財(cái)物的保管處作為中心部位，因?yàn)檫@是犯罪痕跡比較集中的地方，必須重點(diǎn)勘查和研究。主要有盜竊的目標(biāo)、破壞的方法、遺留的痕跡物證，贓物贓款的特征等。

3.對(duì)現(xiàn)場(chǎng)周圍環(huán)境和犯罪分子來(lái)去路線的勘查

現(xiàn)場(chǎng)周圍環(huán)境，主要是指現(xiàn)場(chǎng)周圍的道路、院墻、溝渠、森林、水田、旱地等等。[2]這些地點(diǎn)往往同犯罪活動(dòng)有一定的聯(lián)系，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行認(rèn)真觀察和搜索。

（1）被盜現(xiàn)場(chǎng)與鄰近大樓、住宅、廠房、商店是否有過(guò)道陽(yáng)臺(tái)相通，或者籬笆圍墻有空隙可鉆，從中發(fā)現(xiàn)翻墻，爬樓侵入的痕跡。

（2）被盜現(xiàn)場(chǎng)是否位于水陸交通要道、進(jìn)出入多的部位，還是高墻深院內(nèi)部，外部人員不能隨便出入的部位，從中研究犯罪分子對(duì)情況熟悉的程度、對(duì)作案目標(biāo)了解的準(zhǔn)確程度和原因。

（3）沿著犯罪分子來(lái)去路線，遵循發(fā)現(xiàn)犯罪分子作案前逗留、預(yù)伏的處所，作案后逃離和丟棄隱藏贓物的地點(diǎn)。

（4）訪問(wèn)現(xiàn)場(chǎng)周圍有關(guān)群眾和沿途有關(guān)人員，了解發(fā)案時(shí)當(dāng)?shù)匦腥撕蛙囕v的流動(dòng)情況，了解有沒(méi)有人聽(tīng)到可疑聲響、看到可疑人攜帶可疑物品經(jīng)過(guò)，以及嫌疑人的體貌特征。

（二）深入細(xì)致地訪問(wèn)事主、群眾

事主和知情群眾的陳述是分析案情和確定偵查方向的重要依據(jù)。應(yīng)當(dāng)抓緊時(shí)機(jī)向發(fā)現(xiàn)人、事主和知情群眾，以及犯罪分子來(lái)去路線的沿途群眾，進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查訪問(wèn)，通過(guò)調(diào)查訪問(wèn)，主要弄清下列問(wèn)題：

1.發(fā)現(xiàn)被盜的時(shí)間、地點(diǎn)。2.被盜經(jīng)過(guò)和現(xiàn)場(chǎng)情況。

3.被盜物品的名稱、數(shù)量、價(jià)值、用途、特征和標(biāo)記。對(duì)于被盜現(xiàn)金，還 要詳細(xì)了解數(shù)量、票面額，如果是新幣，還要查明鈔票的號(hào)碼。4.發(fā)案后，那些人進(jìn)入過(guò)現(xiàn)場(chǎng)，移動(dòng)或觸摸過(guò)哪些物品。

5.發(fā)案前，被盜財(cái)物的存放和保管情況，以及那些人了解這些情況。6.發(fā)案時(shí)，是否有人發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)有人走動(dòng)，有何異常的響聲。

7.現(xiàn)場(chǎng)門鎖，室內(nèi)的箱柜的牢固情況，鑰匙的存放與保管情況。8.現(xiàn)場(chǎng)有無(wú)犯罪分子遺留的工具及其他遺留物。

9.內(nèi)部人員的活動(dòng)規(guī)律和值班情況，以及巡邏人員在發(fā)案時(shí)的活動(dòng)情況。10.發(fā)案前后，有無(wú)可疑人員來(lái)往，如在發(fā)案前有無(wú)人員窺視、了解情況，發(fā)案后有無(wú)人員攜帶物品從現(xiàn)場(chǎng)走出，他們的體貌特征、衣著打扮、說(shuō)話口音和內(nèi)容如何等。[3]

（三）迅速采取緊急措施

對(duì)于重大、特別重大盜竊案件，應(yīng)根據(jù)初步掌握的情況，立即取相應(yīng)的緊急措施。

1.對(duì)于盜竊槍支和盜開(kāi)汽車逃跑的案件，應(yīng)及時(shí)部署鐵路、碼頭、機(jī)場(chǎng)、車站和交通要道進(jìn)行堵截。通知黨政軍和相關(guān)部門，加強(qiáng)警戒和安全保衛(wèi)；通報(bào)有關(guān)地區(qū)協(xié)查嚴(yán)防持槍搶劫，駕車殺人等案件的發(fā)生。

2.對(duì)于盜竊國(guó)家絕密文件或珍貴文物的案件，應(yīng)及時(shí)通報(bào)各相關(guān)邊檢和海關(guān)部門，嚴(yán)密對(duì)出入境人員和貨物的檢查，防止文件和文物的外流；組織人員對(duì)可能藏匿文件、文物的是外出所進(jìn)行全面搜索和檢查；加強(qiáng)對(duì)收購(gòu)部門的控制；部署秘密力量加強(qiáng)對(duì)有走私、販運(yùn)文物和重大嫌疑分子的監(jiān)視。

3.對(duì)于盜竊外賓、國(guó)際友人財(cái)物或巨額現(xiàn)金的案件，因及時(shí)通報(bào)銀行、郵局外匯商店，加強(qiáng)對(duì)大筆存款和使用的控制，并發(fā)現(xiàn)可疑人員；迅速部署警力和秘密力量，對(duì)活動(dòng)與外賓、國(guó)際友人住址和出入場(chǎng)所的扒竊分子、進(jìn)行全面控制，力爭(zhēng)人贓俱獲。

4.對(duì)于報(bào)案及時(shí)、犯罪分子逃跑不久、逃離不遠(yuǎn)，具有追緝條件的案件，應(yīng)及時(shí)組織力量追緝堵截，還可以使用警犬追蹤。

（四）準(zhǔn)確判定偵查方向

盜竊案件的偵查方向是指大的方面，如內(nèi)盜還是外盜，慣犯還是偶犯，本地人作案還是外地人作案。內(nèi)外盜之分主要是以作案人所在單位為界限，屬于被盜單位內(nèi)部人員作案的，稱為內(nèi)盜；屬于被盜單位外部人員作案的稱為外盜。

內(nèi)外盜之分，只適用于國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、企事業(yè)單位、人民團(tuán)體公共財(cái)產(chǎn)被盜的案件，在居民住宅發(fā)生的私人財(cái)物被盜案件，只有知情與不知情區(qū)別，沒(méi)有內(nèi)外盜之分。[4]

1．內(nèi)盜。內(nèi)盜具有以下特征：

（1）作案時(shí)機(jī)選擇恰當(dāng)，熟悉現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境和出入路線，掌握內(nèi)部人員活動(dòng)規(guī)律，了解房屋建筑結(jié)構(gòu)、門窗結(jié)構(gòu)和財(cái)務(wù)存放、保管等底細(xì)。

（2）出入口不明顯，用原配鑰匙或者仿制鑰匙，開(kāi)啟房門、庫(kù)柜、錢箱鎖頭盜竊財(cái)物。

（3）盜竊目標(biāo)十分明確，進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)后，直奔財(cái)物存放處，現(xiàn)場(chǎng)上沒(méi)有亂翻跡象。

（4）有事先松動(dòng)庫(kù)房欄桿，門窗插銷、螺絲釘?shù)韧獠咳藛T不可能做到的準(zhǔn)備工作。（5）在外部人員不可能進(jìn)入、也不可能存在預(yù)先潛伏作案的短暫空隙時(shí)間作案。

（6）現(xiàn)場(chǎng)遺留有內(nèi)部工具或職工個(gè)人用品，經(jīng)查不屬于借用或被盜，或被盜財(cái)物中有單位內(nèi)部使用的票據(jù)。

（7）從已包好的的人民幣或工資袋中，采取“抽簽”的辦法盜取部分現(xiàn)金。（8）盜竊后，將贓物藏在內(nèi)部的偏僻角落，或在追查緊張時(shí)將贓物拋出。內(nèi)盜案件中，還有一種監(jiān)守自盜，所謂監(jiān)守自盜是指堅(jiān)守公共財(cái)物的人員自己盜竊或貪污之后，偽造現(xiàn)場(chǎng)，謊報(bào)被他人盜竊的案件。具有以下特征：

（1）現(xiàn)場(chǎng)物體的翻動(dòng)、撬砸、與盜竊具有矛盾。

（2）現(xiàn)場(chǎng)雖有被破壞痕跡，但是從內(nèi)部形成的，且沒(méi)有人進(jìn)出的痕跡。（3）現(xiàn)場(chǎng)上除了留有財(cái)物監(jiān)管人的手印、足跡外，無(wú)他人留下的痕跡。（4）沒(méi)有侵入口和撬壓痕跡，卻有偽裝外部人員作案的假象，報(bào)稱被盜財(cái)物在發(fā)案前早已短缺，且有掩蓋的痕跡。

（5）被盜財(cái)物后，有焚燒賬冊(cè)、單據(jù)或庫(kù)柜物品。2.外盜。由于外部人員對(duì)被盜單位的內(nèi)部情況熟悉，特別是內(nèi)部人員生活規(guī)律、財(cái)物存放、保管的底細(xì)不了解或不完全了解，所以，內(nèi)盜與外盜的特征有明顯的區(qū)別。在外到案件中，本地人作案與外地人作案、慣犯作案與偶犯作案的的特征也不同。

外盜的一般特征：

（1）盜竊目標(biāo)不明確，亂撬亂翻，或者貴重財(cái)物未找到而將次要財(cái)物盜走。（2）采用撬門、破鎖侵入作案，或使用自備工具采用破壞手段開(kāi)啟箱柜和桌子抽屜作案。

（3）現(xiàn)場(chǎng)遺留有翻墻、攀爬等外部侵入的痕跡，出入口明顯。（4）有預(yù)先潛伏作案的時(shí)機(jī)，且與現(xiàn)場(chǎng)反映跡象一致。

（5）有踩點(diǎn)、窺視、探聽(tīng)等可疑人和事，但不像內(nèi)部人員作案那么了解底細(xì)。

（6）作案手段與遺留痕跡與外地、外單位發(fā)生案件相同，或現(xiàn)場(chǎng)上遺留有非本單位人員物品。

（7）運(yùn)載盜竊的財(cái)物，使用自備交通工具。

（五）及時(shí)確定偵查范圍

偵查范圍是指具體的方面，如區(qū)域范圍、職業(yè)范圍、人身范圍、銷贓范圍等。

1.盜竊案件偵查范圍的初步認(rèn)定。

（1）區(qū)域范圍的確定。區(qū)域范圍是指盜竊犯罪分子居住、活動(dòng)的范圍，主要是根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)遺留物、附著物以及目睹人所提供的情況來(lái)確定。

（2）職業(yè)范圍的確定。職業(yè)范圍是指犯罪分子所從事的工作和服務(wù)單位，主要是根據(jù)作根據(jù)的種類、工具痕跡、指紋、足跡、附著物來(lái)確定。

（3）人身范圍的確定。人身范圍是指犯罪分子的性別、年齡身高體態(tài)和所具備的作案條件，主要是根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)遺留物的指紋、足跡和作案目標(biāo)、手段，方法以及攀高、移動(dòng)物體的能力來(lái)確定。

（4）銷贓范圍的確定。銷贓范圍是指盜竊犯罪分子銷售、脫手或以及其他方式處理贓款贓物的地區(qū)和部門，主要是根據(jù)犯罪動(dòng)機(jī)，被盜財(cái)物的種類、數(shù)量和用途來(lái)確定。偵查范圍的確定，必須突出重點(diǎn)，把主要的財(cái)力、物力放在可能性的方面。存在兩種以上可能性的，均應(yīng)顧及，不要漏掉。

2.盜竊案件偵查范圍的逐步縮小。偵查范圍的逐步縮小，是偵查活動(dòng)的目的和偵查深入發(fā)展的必然結(jié)果。其方法如下：

（1）區(qū)域范圍的縮小。由現(xiàn)場(chǎng)遺留日用品的商標(biāo)、品名特征縮小到生產(chǎn)、制作這些日用品的地區(qū)和廠商；再由流通渠道、適用范圍縮小到銷售和使用這些日用品的單位、區(qū)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)或街道。由現(xiàn)場(chǎng)遺留農(nóng)作物和附著物的種類、縮小到具體的種植地區(qū)。由現(xiàn)場(chǎng)遺留票據(jù)的印制、開(kāi)發(fā)使用單位或遺留信件上的郵戳、地址，縮小到犯罪分子具體的住址和藏身之處。

（2）職業(yè)范圍的縮小。由現(xiàn)場(chǎng)遺留工具的種類縮小到具體生產(chǎn)地和使用范圍；再有工具的特點(diǎn)、附著物縮小到擁有著和使用人。由撬壓方法、技術(shù)特點(diǎn)縮小到犯罪分子的職業(yè)專長(zhǎng)。

（3）人身范圍的縮小。由性別年齡體態(tài)等一般條件的具備，縮小到作案疑點(diǎn)的形成；由具備作案時(shí)間，縮小到杰出現(xiàn)場(chǎng)的條件;由作案思想的存在，縮小到作案條件的具備；由經(jīng)濟(jì)可疑，縮小到贓物的證實(shí)。

以上三種縮小的方法，不是孤立機(jī)械的，在實(shí)踐中應(yīng)視案件的具體需要，分開(kāi)使用或合并使用。

（六）快速發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人

偵察范圍確定后，就應(yīng)該迅速布置警力，在確定的范圍內(nèi)開(kāi)展調(diào)查摸底，發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人。[5]為了調(diào)查摸底工作有目標(biāo)、有重點(diǎn)地進(jìn)行，首先應(yīng)仔細(xì)研究犯罪人必須具備的條件。由于每個(gè)案件的具體情況不同，犯罪嫌疑人應(yīng)具備的條件就不可能完全一樣。一般來(lái)說(shuō)，在確定盜竊案件的犯罪嫌疑人時(shí)，應(yīng)考慮一下情況：歷史上有無(wú)盜竊和其他不良行為，在案件發(fā)生前后行動(dòng)表現(xiàn)反?；蛟诎l(fā)案時(shí)間內(nèi)行蹤不明；平時(shí)熟悉被盜財(cái)物存放保管情況；經(jīng)濟(jì)來(lái)源不明，在發(fā)案前后突然暴富，經(jīng)濟(jì)開(kāi)支明顯超過(guò)正常收入；有類似現(xiàn)場(chǎng)遺留物或持有能夠形成痕跡的工具和物品；持有被盜類似的贓款贓物；案發(fā)前后突然離開(kāi)本地，去向不明等。

綜上所述，我們?cè)谡莆毡I竊案件特點(diǎn)與偵查要領(lǐng)的前提下，堅(jiān)持具體問(wèn)題，具體分析原則，運(yùn)用靈活有效的偵查措施，加強(qiáng)對(duì)撬門破鎖、撬盜保險(xiǎn)柜、盜竊槍支、盜竊珍貴文物、盜竊機(jī)動(dòng)車輛、盜竊牲畜、扒竊案件的偵辦力度。同時(shí)，面對(duì)盜竊案件對(duì)我們?nèi)粘Ｉ钤斐傻膰?yán)重危害，要不斷加強(qiáng)防盜知識(shí)的宣傳，使人民群眾認(rèn)識(shí)到打擊盜竊案件的緊迫性與嚴(yán)峻性；積極利用現(xiàn)代科技成果，加強(qiáng)對(duì)防盜設(shè)施的研發(fā)力度，在人民生產(chǎn)、生活和重點(diǎn)單位、重點(diǎn)部位的場(chǎng)所合理使用；提高專業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)和裝備、經(jīng)費(fèi)投入，不斷調(diào)整警力、營(yíng)造全社會(huì)“防范盜竊、打擊盜竊”綜合治理氛圍，犯罪活動(dòng)的猖狂勢(shì)頭必將得到有效的控制。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊寶宏.盜竊案件逐年上升的原因及對(duì)策[C].甘肅政法學(xué)院學(xué)報(bào)，2008年2月.[2]劉建國(guó).刑事偵查[M].群眾出版社，1996.[3]何泉生主編.《刑偵預(yù)審典型案例評(píng)析》ISNB7－81059－481－8/D.400，2000年6月第1版，中國(guó)人民公安大學(xué)出版社出版,2000年6月第1版.[4]林維業(yè)主編.《刑偵典型案例評(píng)析》ISNB7－81087－248－6/D.228，中國(guó)人民公安大學(xué)出版社出版,2003年3月第1版.[5]楊殿升.刑事偵查學(xué)[M].北京大學(xué)出版社，2008年.致 謝 辭

本論文在寫作過(guò)程中得到了市檢察院王衛(wèi)東老師的悉心指導(dǎo)，他不斷幫我開(kāi)拓思路，精心點(diǎn)撥，給我耐心鼓勵(lì)。王老師一絲不茍的作風(fēng)、嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的態(tài)度，不僅授我以文，而且給我今后的工作、學(xué)習(xí)中樹立了良好榜樣。他孜孜不倦的教誨和開(kāi)拓創(chuàng)新的思維給了我無(wú)盡的啟迪。在此，我謹(jǐn)向我尊敬的各位老師表達(dá)我誠(chéng)摯的謝意與崇高的敬意！

第二篇：盜竊案件的特點(diǎn)及其審查

盜竊案件的特點(diǎn)及其審查

盜竊犯罪是人類社會(huì)的一種古老的犯罪方式，也是各國(guó)家法律規(guī)定的最早的一種罪種形式之一，該類犯罪“綿延不絕”，常年居高不下。而發(fā)案后真正能夠偵破且能訴至法院定罪判刑的又只是其中很少的一部分。究其根本，除大量的社會(huì)因素外，刑事訴訟過(guò)程中各職能部門對(duì)該類犯罪案件證據(jù)的認(rèn)識(shí)與把握也是不容忽視的一個(gè)重要問(wèn)題。因此，本文試就盜竊案件的特點(diǎn)及其證據(jù)特點(diǎn)和審查運(yùn)用做一思考和探析。

一、盜竊案件的特點(diǎn)

盜竊犯罪一般是指行為人以非法占有為目的，采取秘密竊取的手段將他人財(cái)物占為己有的行為。該犯罪案件主要具有以下特點(diǎn)：

1、犯罪現(xiàn)場(chǎng)多有明顯的破壞痕跡。盜竊犯罪分子進(jìn)入作案現(xiàn)場(chǎng)的手段多表現(xiàn)為撬門、破窗、挖墻等，為了翻找財(cái)務(wù)又多會(huì)采取撬砸鎖柜、抽屜等，在相應(yīng)的部位都會(huì)留下指紋、足跡和工具痕跡。這些痕跡往往能夠反映出犯罪分子的個(gè)人特征和習(xí)慣性作案手法，認(rèn)真收集并重視審查這些現(xiàn)場(chǎng)痕跡證據(jù)對(duì)于發(fā)現(xiàn)和認(rèn)定犯罪有非同一般的作用。

2、各行為人的盜竊方式、手段多有習(xí)慣性。盜竊是一種再犯性極大的犯罪活動(dòng)。從實(shí)踐中看，一次作案就洗手不干的極少，多數(shù)都是長(zhǎng)時(shí)間多次作案。因?yàn)樨澯窃趯掖巫靼傅倪^(guò)程中不斷膨脹的，同時(shí)他們的犯罪經(jīng)驗(yàn)也在不斷積累，犯罪手段也就逐步趨于成熟、固定，最終形成各自的習(xí)慣性作案手段。另外，犯罪分子原有的職業(yè)習(xí)慣、生理特征也會(huì)表現(xiàn)在作案過(guò)程中，并有較為明顯的犯罪痕跡留在現(xiàn)場(chǎng)。如鉗工、電工等，使用的工具和手法就會(huì)有不同，如跛子等有生理缺陷的人留在現(xiàn)場(chǎng)的足跡等痕跡也很明顯。再則，慣犯和初犯在作案熟練程度上不同，犯罪的手法和現(xiàn)場(chǎng)遺留痕跡也有較大不同。因此對(duì)于這些習(xí)慣性特點(diǎn)的發(fā)現(xiàn)和審查也極為有利于案件的偵破和認(rèn)定處理。

3、大宗、流竄盜竊犯罪作案前多有踩點(diǎn)活動(dòng)。由于盜竊案件的主要行為方式是秘密竊取，因此行為人在實(shí)施重大盜竊或到異地作案時(shí)，為確保作案成功，大都會(huì)在事前進(jìn)行多次秘密而又詳細(xì)的踩點(diǎn)活動(dòng)，如對(duì)財(cái)務(wù)所有人的作息時(shí)間、值班人員情況和交接班時(shí)間、出入口等進(jìn)行了解和探視。這些活動(dòng)為他們的盜竊成功帶來(lái)便利，但同時(shí)也很容易使他們暴露行藏。因此，案發(fā)后注意訪問(wèn)現(xiàn)場(chǎng)及其周圍群眾，注意了解案發(fā)前后的可疑事件、可疑人員，對(duì)于破案工作極為有利。

4、案后多有贓款贓物可查證。盜竊犯罪的目的就是將他人的財(cái)物占為己有，因此有贓款贓物可查是該類犯罪案件的一個(gè)重要特點(diǎn)。

二、盜竊案件的證據(jù)特點(diǎn)

了解了盜竊案件的特點(diǎn)，那么就更容易且更有必要了解一下盜竊案件的證據(jù)特點(diǎn)，以便更為有利地審查、認(rèn)定該類犯罪案件。結(jié)合盜竊案件特點(diǎn)，其證據(jù)特點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：

1、存在大量的間接證據(jù)。盜竊案件的發(fā)生多是在無(wú)人發(fā)現(xiàn)且采取的秘密手段所實(shí)施的，因此證明該類犯罪的主要證據(jù)除行為人的供述是直接證據(jù)外，其余多需大量的間接證據(jù)予以證實(shí)。盜竊案件間接證據(jù)主要有現(xiàn)場(chǎng)提取的各種痕跡物證、證人證言、被害人陳述、鑒定結(jié)論等。實(shí)踐中切切不可忽略間接證據(jù)的收集和審查，它們不但是取得直接證據(jù)的關(guān)鍵，還是最后認(rèn)定案件的根本。但在審查運(yùn)用間接證據(jù)時(shí)一定要注意：①審查間接證據(jù)的真實(shí)性，主要是審查其來(lái)源和真?zhèn)?；②審查間接證據(jù)的關(guān)聯(lián)性，主要是看證據(jù)之間是否相互印證、有無(wú)矛盾，證據(jù)與案件有無(wú)脫離；③看證實(shí)所有定罪量刑情節(jié)所需的間接證據(jù)是否具備一定的量，所得結(jié)論是否具有唯一性和排他性。

2、有較多物證證實(shí)犯罪。盜竊犯罪的根本特點(diǎn)就是以物質(zhì)的手段獲取財(cái)物以滿足其對(duì)物質(zhì)的揮霍、享樂(lè)心理。因此該類犯罪大多都有較多物證予以證實(shí)。在實(shí)踐中這類證據(jù)主要有贓款贓物、作案工具和現(xiàn)場(chǎng)提取的各種痕跡、遺留物等。要注意，這些物證本身不會(huì)證實(shí)任何事情，必須要把這些物證的來(lái)源、形成過(guò)程、提取時(shí)間與方法、保管固定措施以及鑒定結(jié)論等查清，再結(jié)合其他證據(jù)進(jìn)行審查。只有這樣才能發(fā)揮物證特有的證明價(jià)值。

3、被害人陳述和證人證言有著重要的證據(jù)價(jià)值。被害人基本都是被盜財(cái)物的所有人、保管人或者是持有人，其對(duì)被盜財(cái)物的種類、特征、數(shù)量、用途等都有著較為詳細(xì)的認(rèn)識(shí)和了解。證人也多為見(jiàn)過(guò)被盜物品、犯罪嫌疑人和了解現(xiàn)場(chǎng)情況以及贓物去向的人，他們對(duì)一些案件情況的了解一般也較為詳細(xì)。因此，他們的陳述和證言對(duì)正確辨別犯罪證據(jù)和確定犯罪性質(zhì)有很大的作用。

三、對(duì)盜竊案件的審查和判斷

通過(guò)近幾年辦理盜竊案件的經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為在審查盜竊案件時(shí)，應(yīng)通過(guò)審閱卷宗并結(jié)合訊問(wèn)犯罪嫌疑人、詢問(wèn)被害人證人和復(fù)核有關(guān)證據(jù)，重點(diǎn)審查以下內(nèi)容：

1、查明盜竊案件的主體資格。這是審查任何犯罪性質(zhì)的首要問(wèn)題，盜竊犯罪案件也不例外。如果一個(gè)案件的主體身份資格都沒(méi)有弄清的話，那么這個(gè)案件將無(wú)法繼續(xù)審查。如我們?cè)谵k理吳某盜竊案時(shí)，通過(guò)提訊該吳及審閱案卷相關(guān)證據(jù)材料，發(fā)現(xiàn)該吳雖有盜竊行為，但卻不是本c案中認(rèn)定的犯罪事實(shí)，于是我們依法建議偵查機(jī)關(guān)重新對(duì)吳的犯罪事實(shí)進(jìn)行立案?jìng)刹?，并最終將吳送上法庭，且得到依法處理。如果我們對(duì)此案的主體身份沒(méi)有查清，就進(jìn)行訴訟的話，后果將不堪設(shè)想。因此，審查盜竊案件首要而又重點(diǎn)的是查明其主體身份資格，即該犯罪嫌疑人是否本案犯罪事實(shí)的行為實(shí)施人。

2、審查案件性質(zhì)和罪名的認(rèn)定是否正確。審查盜竊案件的性質(zhì)和罪名的認(rèn)定是否正確應(yīng)從以下兩個(gè)方面進(jìn)行：

⑴盜竊犯罪與一般盜竊違法行為的區(qū)別。區(qū)別二者的主要關(guān)鍵就是盜竊所得數(shù)額和盜竊的次數(shù)，這兩個(gè)方面法律及其司法解釋都作了有關(guān)規(guī)定，只要嚴(yán)格遵照法律一般都容易區(qū)別。

⑵與相鄰罪種罪名的區(qū)別。對(duì)盜竊犯罪案件性質(zhì)和罪名把握與認(rèn)定，應(yīng)嚴(yán)格區(qū)別我國(guó)刑法第269條規(guī)定的轉(zhuǎn)化性犯罪。如秘密性是否貫穿盜竊犯罪的始終？如本欲盜竊但到現(xiàn)場(chǎng)已被發(fā)現(xiàn)且明知被失主發(fā)現(xiàn)，還繼續(xù)拿走財(cái)務(wù)，則應(yīng)構(gòu)成搶奪罪。再如剛拿取財(cái)務(wù)即被發(fā)現(xiàn)，但卻采取暴力威脅的辦法繼續(xù)拿走財(cái)務(wù)，就構(gòu)成了搶劫罪。還有就是盜竊特定物品如槍支、林木等，則構(gòu)成了其他特殊罪名，如盜搶槍支彈藥、盜伐林木等。另外還應(yīng)注意一些以盜竊為手段的職務(wù)犯罪和職務(wù)非職務(wù)人員共同犯罪案件的性質(zhì)區(qū)別，如貪污、職務(wù)侵占等罪名。只有如此才能正1綾確認(rèn)定案件性質(zhì)。

3、審查事實(shí)、情節(jié)是否清楚。查明一個(gè)案件的事實(shí)真相需要證據(jù)鏈條進(jìn)行固定，因此對(duì)案件每一個(gè)事實(shí)、情節(jié)的審查都很重要，否則就有可能遺漏犯罪事實(shí)、遺漏犯罪嫌疑人，更可能造成執(zhí)法不公，罰不當(dāng)罪。如我們?cè)谵k理一起多次盜竊案件時(shí)，由于該案是在案發(fā)后多年才被偵破的，犯罪嫌疑人在供述的一部分犯罪事實(shí)中，由于年限較長(zhǎng)，其所描述的被盜地點(diǎn)的特點(diǎn)有出入，如以此將案件進(jìn)行訴訟的話，該部分犯罪事實(shí)法庭肯定不會(huì)予以認(rèn)定。于是我們要求偵查機(jī)關(guān)對(duì)被盜地方被盜時(shí)的特點(diǎn)進(jìn)行補(bǔ)充偵查，最后才以確鑿的證據(jù)將犯罪嫌疑人送上審判臺(tái)，使其得到應(yīng)有的懲罰。

4、審查有無(wú)從重、從輕、減輕和免除處罰的法定、酌定情節(jié)。在辦理移送審查起訴的案件時(shí)我們不僅查明犯罪事實(shí)，還應(yīng)該對(duì)其量刑的法定、酌定的從輕、從重、減輕和免除處罰的情節(jié)進(jìn)行審查。如是否累犯、是否為未成年人、是否有立功、自首等情況，如此才能做到執(zhí)法公允。

5、審查證據(jù)是否確實(shí)、充分。審查證據(jù)是否確實(shí)、充分應(yīng)著重審查以下幾方面：

⑴審查證據(jù)形式是否符合規(guī)定要求，通常審查時(shí)間、地點(diǎn)、偵查人員是否兩人以上、筆錄是否交嫌疑人核對(duì)、偵查人員、嫌疑人是否簽名、按指印等方面。

⑵審查事實(shí)是否真實(shí)、可信。如我們?cè)赾辦理李某盜竊案件時(shí)，犯罪嫌疑人稱其不是盜竊而是借，而通過(guò)審查證據(jù)發(fā)現(xiàn)案發(fā)前失主其他證人一直在家，嫌疑人并未提出借東西，而恰恰是乘失主和其他人出屋不備時(shí)將錢塞入口袋。因此對(duì)犯罪嫌疑人的狡辯不能采信。

⑶審查證據(jù)是否關(guān)聯(lián)。審查一個(gè)案件的證據(jù)就是審查其是否具有一定的關(guān)聯(lián)性，看證據(jù)之間是否能夠相互印證，證據(jù)與案件事實(shí)是否關(guān)聯(lián)。如我們?cè)谵k理一張某盜竊案時(shí)，證據(jù)上既有嫌疑人的以前供述其用掏墻入室盜竊耕牛的事實(shí)，又有價(jià)格鑒定耕牛價(jià)值的證據(jù)，還有證人證實(shí)失主丟牛以及失主報(bào)案的事實(shí)，但是由于后來(lái)嫌疑人供述的犯罪手段與現(xiàn)場(chǎng)遺留物以及牛的特征等情形不一致，說(shuō)明該案的證據(jù)之間、與案件事實(shí)不能夠相互印證，不具有排他性，導(dǎo)致該盜竊案件只好以撤案了結(jié)。

⑷審查程序是否合法。主要審查證據(jù)的取得是否符合法律規(guī)定的序，有無(wú)刑訊逼供、誘供的情形，是否有涂改毀壞現(xiàn)象，是否有提取人未簽字、取證程序不規(guī)范等情況。因?yàn)槌绦蚴欠窈戏ㄖ苯記Q定內(nèi)容的真實(shí)、合法及有效程度，甚至直接決定一個(gè)案件是否成功的走向。如王某盜竊案，偵查機(jī)關(guān)在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘察時(shí)沒(méi)有見(jiàn)證人在場(chǎng)且勘察人也未簽名，就是這一違反程序的行為致使王某當(dāng)庭沒(méi)有能夠得到法律的懲處，被發(fā)回重審。

6、審查其他事項(xiàng)c.盜竊案件證據(jù)的審查與判斷除重點(diǎn)審查以上內(nèi)容外還應(yīng)注意審查以下事項(xiàng)：（1）、有無(wú)不應(yīng)追究刑事責(zé)任的；（2）、有無(wú)附帶民事訴訟的；（3）、有無(wú)強(qiáng)制措施不當(dāng)?shù)?；?）、有無(wú)贓款贓物處理不妥的。

只有如此完整地審查一個(gè)盜竊案件，才能確保法律的完整實(shí)施，才能確保案件質(zhì)量不受損。

第三篇：淺析搶奪案件的特點(diǎn)及偵查對(duì)策

中國(guó)人民公安大學(xué)刑事偵查學(xué)論文

淺析搶奪案件的特點(diǎn)及偵查對(duì)策

-----飛車搶奪案件

摘 要：當(dāng)今社會(huì)，在各類刑事案件中, 搶奪案件發(fā)案率不斷升高, 嚴(yán)重危害了群眾的財(cái)產(chǎn)安全、擾亂社會(huì)治安秩序、威脅人民安居樂(lè)業(yè)、影響城市和政府形象以及破壞社會(huì)和諧，就目前而言，飛車搶奪案件頻頻發(fā)生，因而應(yīng)在深入分析搶奪案件特點(diǎn)以及該類案件偵查的難點(diǎn)的基礎(chǔ)上, 積極探索偵查搶奪案件的有效對(duì)策, 以?shī)Z取打擊搶奪犯罪的勝利。

關(guān)鍵詞：搶奪案件；偵查對(duì)策；刑事犯罪；“兩搶一盜”

I

中國(guó)人民公安大學(xué)刑事偵查學(xué)論文

目 錄

一、引言........................................................1

二、搶奪案件的特征..............................................1

（二）搶劫罪的概述.......................................................1

（二）特點(diǎn)...............................................................1

三、搶奪犯罪原因................................................2

（一）根源...............................................................2

（二）條件......................................................2

四、偵查措施....................................................3

五、結(jié)論........................................................4 參考文獻(xiàn)........................................................5

II

中國(guó)人民公安大學(xué)軍刑事偵查學(xué)論文

一、引言

改革開(kāi)放以來(lái)，人們的經(jīng)濟(jì)生活和社會(huì)生活發(fā)生了巨大的變化，經(jīng)濟(jì)飛速增長(zhǎng)，但由于這樣，也使得貧富差距逐漸增加，使得有些人好吃懶做，久而久之，就會(huì)形成欺凌弱小，囂張跋扈，從而以搶奪為生，嚴(yán)重的侵害了市民的安全性。近年來(lái)，我國(guó)不斷打擊“兩搶一盜”，但是“兩搶一盜”現(xiàn)象還是此起披伏，“打不勝打，防不勝防”的現(xiàn)象成為了危害群眾生命財(cái)產(chǎn)、擾亂社會(huì)治安秩序的重要焦點(diǎn)，使得公安機(jī)關(guān)打擊、防范和控制工作面臨極大的挑戰(zhàn)。因此，下面主要就是淺析搶奪案件的特點(diǎn)以及在偵查此類案件的對(duì)策，對(duì)于搶奪案件最為典型的是飛車搶奪案件。

二、搶奪案件的特征

（二）搶劫罪的概述

搶奪指的是1.以暴力強(qiáng)取2.爭(zhēng)奪。1在我國(guó)的刑事法律對(duì)于搶奪犯罪有比較明確的界定。搶奪罪（刑法第267條），是指以非法占有為目的，乘人不備，公開(kāi)奪取數(shù)額較大的公私財(cái)物的行為。是中國(guó)刑法第五章侵犯財(cái)產(chǎn)罪中的一項(xiàng)罪名，是介于盜竊罪與搶劫罪之間的一種犯罪形態(tài)。搶奪數(shù)額較大的公私財(cái)物是構(gòu)成搶奪罪的重要條件。此外搶奪的情節(jié)對(duì)定搶奪罪也具有影響。因此，搶奪公私財(cái)物數(shù)額不大，情節(jié)顯著輕微的，不構(gòu)成犯罪。2

（二）特點(diǎn)

1、作案工具以機(jī)動(dòng)車輛為主, 被害對(duì)象為徒步街面的“弱勢(shì)”人群，即飛車搶奪具有針對(duì)性。

飛車搶奪的犯罪目標(biāo)絕大部分以女性為主,原因在于一是因?yàn)榕陨眢w相對(duì)弱小,難與嫌疑人對(duì)抗,自我保護(hù)意識(shí)也相對(duì)較弱；二是女性愛(ài)打扮,喜歡戴貴重金飾或?qū)⑹謾C(jī)掛在胸前,尤其是穿裙子逛街的女性,隨身的財(cái)物無(wú)處可放,都放在肩上掛包內(nèi),財(cái)物伸手可及；三是生活中多數(shù)家庭事務(wù)由女性直接操作,女性用錢的機(jī)會(huì)多,于 是犯罪分子往往選擇進(jìn)出銀行的女性為作案對(duì)象,趁事主在銀行提款后進(jìn)行跟蹤作案。例如，2014年10月16日涇縣公安局迅速破獲一起飛車搶奪案件，據(jù)受害人施某稱經(jīng)過(guò)涇川鎮(zhèn)東小區(qū)，一名騎摩托車的青年男子飛速?gòu)氖┠成砗篁T過(guò)，趁其不備將其肩上背包搶走并造成受害人施某摔傷，背包內(nèi)有現(xiàn)金2000余元、手機(jī)兩部【1】。2014年10月25日人民報(bào)道，9月30日至10月5日，短 1 搶劫來(lái)自于百度百科

搶劫罪來(lái)自百度百科

2中國(guó)人民公安大學(xué)軍刑事偵查學(xué)論文

短一周時(shí)間，在全椒縣城郊地段，連續(xù)發(fā)生三起針對(duì)獨(dú)行女性的飛車搶奪案件?！?】2014年10月27日揭陽(yáng)新聞網(wǎng)報(bào)道，榕城警方經(jīng)過(guò)連續(xù)2個(gè)多月精心經(jīng)營(yíng)，近日成功偵破一起專門針對(duì)中老年婦女的飛車搶奪系列案，抓獲犯罪嫌疑人1名，破獲搶奪案件9宗?！?】

2、作案時(shí)間相對(duì)集中于春秋季傍晚和上下班高峰時(shí)期, 作案地點(diǎn)相對(duì)集中于城區(qū)開(kāi)放式社區(qū)及主要商業(yè)區(qū)街面，即犯罪時(shí)間地點(diǎn)的選擇性。

由很多案件分析得出，冬季戶外人員較少, 不易選擇作案對(duì)象;夏季帶封閉式頭盔, 作案前易使街面行人產(chǎn)生懷疑。春秋季傍晚, 既便于選擇作案目標(biāo), 又能夠避開(kāi)交巡警的盤查；上下班高峰期是一個(gè)人很多的階段，很多不法分子趁機(jī)作案。當(dāng)前飛車搶奪作案地點(diǎn)也表現(xiàn)為全方位化,但相對(duì)集中于城區(qū)開(kāi)放式社區(qū)及主要商業(yè)區(qū)街面。因?yàn)殚_(kāi)放式社區(qū)及主要商業(yè)區(qū)街面可供選擇的作案對(duì)象較多, 又有較好的道路條件, 對(duì)犯罪嫌疑人而言, 更便于得逞。

3、作案快、逃竄快, 現(xiàn)場(chǎng)遺留痕跡、物證少，即難取證。

飛車搶奪案件, 犯罪嫌疑人主要駕駛摩托車帶封閉式頭盔進(jìn)行作案。在搶奪案中，作案時(shí)間快，現(xiàn)場(chǎng)證據(jù)不足，導(dǎo)致了取證困難，這也是當(dāng)前公安機(jī)關(guān)面臨的最大挑戰(zhàn)。

4、犯罪嫌疑人多為外來(lái)人員并呈現(xiàn)低齡化, 作案隨機(jī)性、連續(xù)性強(qiáng)。

如2014年6月榕城警方偵破飛車搶奪系列案，作案目標(biāo)是老年人，這些犯罪組織不止是是騎車搶奪，還做有其他犯罪案件，例如毒品等

5、結(jié)伙作案普遍, 組織形式呈現(xiàn)多樣化

對(duì)于這種搶奪案件，多為團(tuán)伙作案，因?yàn)樵谧靼高^(guò)程中，他們分工完成，比如誰(shuí)開(kāi)車、誰(shuí)來(lái)?yè)?、誰(shuí)接頭等多種多樣。

三、搶奪犯罪原因

（一）根源

搶奪犯罪的根源是決定犯罪存在和發(fā)展變化的根本原因，其中又分可以分社會(huì)原因和個(gè)體原因兩個(gè)方面。就目前來(lái)說(shuō)，主要變現(xiàn)為一下三個(gè)方面：

1、流動(dòng)人口大量增加，是誘發(fā)搶奪犯罪高發(fā)的首要因素；

2、城市剩余勞動(dòng)力的大量增加，是造成犯罪高發(fā)的另一個(gè)原因；

3、優(yōu)良的傳統(tǒng)觀念弱化，不良思潮的影響是產(chǎn)生犯罪的社會(huì)心理基礎(chǔ)。

（二）條件

犯罪條件是犯罪行為存在的必要條件，是犯罪實(shí)施過(guò)程中所特有的構(gòu)成要件。對(duì)于搶奪犯罪主要包括以下幾點(diǎn)：

1、動(dòng)態(tài)性突出，犯罪嫌疑人不易被識(shí)別, 打擊現(xiàn)行犯難度大

中國(guó)人民公安大學(xué)軍刑事偵查學(xué)論文

2、群眾防范意識(shí)弱，報(bào)警意識(shí)差；

3、社會(huì)管理機(jī)制不夠完善，治安管理工作漏洞較多；

4、示范效應(yīng)強(qiáng)

5、當(dāng)前公安機(jī)關(guān)的警力相對(duì)薄弱、裝備落后，而搶奪案流動(dòng)性大，分布廣。

四、偵查措施

(一)重視現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作, 科學(xué)確定摸底排隊(duì)范圍與重點(diǎn)

城區(qū)飛車搶奪案件雖然具有犯罪持續(xù)時(shí)間短、遺留痕跡物證少的特點(diǎn), 但此類案件現(xiàn)場(chǎng)往往與犯罪嫌疑人的暫住地有密切的關(guān)系。因此, 要重視現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作, 加強(qiáng)對(duì)犯罪嫌疑人作案時(shí)空規(guī)律分析研究, 科學(xué)確定摸底排隊(duì)范圍與重點(diǎn), 從而及時(shí)查獲犯罪嫌疑人。

(二)加強(qiáng)同類案件的串并, 綜合分析犯罪嫌疑人相關(guān)特征

由于城區(qū)飛車搶奪案犯罪嫌疑人具有連續(xù)作案的特點(diǎn), 嫌疑人在個(gè)案中可能沒(méi)有留下任何痕跡物證, 但在連續(xù)作案中常會(huì)留下蛛絲馬跡。因此對(duì)此類案件及時(shí)進(jìn)行串并對(duì)于調(diào)查取證、發(fā)現(xiàn)犯罪嫌疑人尤為重要。辦案民警要重視飛車搶奪系列案件的串并工作, 要深入詢問(wèn)被害人和目擊證人、查看街頭監(jiān)控設(shè)備等手段盡可能多的掌握案件線索, 為案件串并提供依據(jù), 爭(zhēng)取達(dá)到 “破一案、帶一串”的效果。

(三)積極利用技偵手段查控通信工具, 有效監(jiān)控犯罪嫌疑人動(dòng)向

絕大多數(shù)飛車搶奪案件中, 都會(huì)涉及到被害人通信工具隨包被搶的情況。犯罪嫌疑人通常文化較低, 認(rèn)為搶到手機(jī)后只要將SIM卡換掉后便可放心使用。待搶到新手機(jī)后, 再將舊手機(jī)賣掉。偵查員可抓住犯罪嫌疑人通常會(huì)在案發(fā)后使用被搶手機(jī)的情況, 通過(guò)技偵手段對(duì)案發(fā)后被搶手機(jī)的通信情況查控,從而有效監(jiān)控犯罪嫌疑人動(dòng)向。

(四)注重陣地控制與布設(shè)特情,實(shí)現(xiàn) “由人到案”“由物到案”偵查模式

對(duì)于城區(qū)飛車搶奪案件的偵查, 要注重陣地控制和布設(shè)特情。應(yīng)對(duì)二手手機(jī)及摩托車市場(chǎng)、金銀首飾加工回收點(diǎn)、加油站等犯罪嫌疑人可能涉足的地點(diǎn)進(jìn)行控制, 并布設(shè)特情。一旦可疑人員和可疑物品流入, 必須及時(shí)力口以控制。

(五)采取定點(diǎn)守候與設(shè)卡堵截相結(jié)合的措施, 加大對(duì)現(xiàn)行犯罪的打擊力度

采取定點(diǎn)守候與設(shè)卡堵截相結(jié)合的措施打擊現(xiàn)行是查獲飛車搶奪等街面犯罪非常有效的辦法。運(yùn)用該偵查措施前要充分掌握飛車搶奪案件的情況, 在此基礎(chǔ)上分析判斷, 判斷是否具有采取定點(diǎn)守候與設(shè)卡堵截措施的條件和必要性, 以避免盲目工作導(dǎo)致的一線民警抵觸情緒大, 使定點(diǎn)守候與設(shè)卡堵截流于形式。

(六)堅(jiān)持 “五查”和 “三不放過(guò)”的審查方針, 深挖余案擴(kuò)大戰(zhàn)果

針對(duì)飛車搶奪案件難審訊的特點(diǎn), 對(duì)于已經(jīng)抓獲的有證據(jù)證明實(shí)施了犯罪事實(shí)的犯罪嫌疑人, 審查工作要堅(jiān)持“五查”和 “三不放過(guò)”方針。即: 查有無(wú)犯罪前科、查是否為網(wǎng)上逃犯、查十指指紋是否與指紋識(shí)別系統(tǒng)的資料同

一、查作案車輛有無(wú)被盜記錄、查隨身物品是否為臟物;堅(jiān)持做到疑犯不交待本人的真實(shí)情況不放過(guò)、不交待落腳點(diǎn)不放過(guò)、中國(guó)人民公安大學(xué)軍刑事偵查學(xué)論文

不交待同案犯及余案不放過(guò)。要發(fā)揮看守所獄偵部門的作用, 積極開(kāi)展獄內(nèi)偵查攻勢(shì), 充分發(fā)揮政策法律的威力, 鼓勵(lì)犯罪嫌疑人檢舉揭發(fā)他人的犯罪事實(shí)或提供有破案價(jià)值的線索, 開(kāi)辟破案的第二戰(zhàn)場(chǎng), 從而提高打擊飛車搶奪犯罪的效能和力度。

五、結(jié)論

對(duì)于目前我國(guó)城市化進(jìn)程和社會(huì)的整體轉(zhuǎn)型處于同一個(gè)時(shí)期，對(duì)于打擊搶奪犯罪必須加強(qiáng)進(jìn)行，它嚴(yán)重影響了群眾的財(cái)產(chǎn)安全以及嚴(yán)重?cái)_亂社會(huì)治安秩序，并且時(shí)時(shí)威脅著人們。因此，我們必須積極探索偵查搶奪案件的有效對(duì)策, 以?shī)Z取打擊搶奪犯罪的勝利。

中國(guó)人民公安大學(xué)軍刑事偵查學(xué)論文

參考文獻(xiàn)：

[1]中國(guó)法制傳媒，http://mt.sohu.com/20141025/n405458567.shtml，2014-10-25，[2]人民網(wǎng)，http://ah.people.com.cn/n/2014/1024/c358370-22709370.html，2014-10-24 [3]揭陽(yáng)新聞網(wǎng)，http://www.jynews.net/Item/570000.aspx，2014-10-27 [4]王智民，《當(dāng)前中國(guó)搶劫搶奪犯罪研究》，17頁(yè) [5]百度百科，“搶劫”“搶劫罪”

第四篇：職務(wù)侵占和盜竊案件分析

職務(wù)侵占和盜竊案件分析

職務(wù)侵占罪和盜竊罪都屬于侵犯財(cái)產(chǎn)罪，兩罪在犯罪主體、犯罪對(duì)象和犯罪客觀方面均有不同。司法實(shí)踐中，由于兩罪犯罪手段的部分重合，在案件定性究竟是職務(wù)侵占罪還是盜竊罪的問(wèn)題上，存在著諸多爭(zhēng)議。

一、職務(wù)侵占罪立法背景和司法解釋

1、立法背景

我國(guó)1979年制定的刑法沒(méi)有規(guī)定職務(wù)侵占罪，對(duì)于利用職務(wù)便利侵占本單位公共財(cái)產(chǎn)的行為，以貪污罪處理。改革開(kāi)放后，隨著有限責(zé)任公司、股份有限責(zé)任公司等各種私有制、混合所有制企業(yè)的出現(xiàn)，對(duì)于這些單位人員利用職務(wù)上的便利侵占本單位財(cái)產(chǎn)的行為，由于其侵犯的客體不是公共財(cái)產(chǎn)，難以按貪污罪處理。因此，1995年2月8日全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》，其中第10條規(guī)定：“公司董事、監(jiān)事或者職工利用職務(wù)或者工作上的便利，侵占本公司財(cái)物，數(shù)額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處5年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)?！钡?4條又規(guī)定，有限責(zé)任公司、股份有限責(zé)任公司以外的企業(yè)職工有第10條規(guī)定的犯罪行為的，適用本《決定》。1997年修訂的《刑法》在該《決定》基礎(chǔ)上，將犯罪主體由該《決定》規(guī)定的公司、企業(yè)人員擴(kuò)展到其他單位人員，并刪除了“利用工作上的便利”的規(guī)定。

1、犯罪主體不同：職務(wù)侵占罪犯罪主體是公司、企業(yè)或者其他單位的人員，屬于特殊主體；盜竊罪犯罪主體是一般主體。

2、犯罪對(duì)象不同：職務(wù)侵占罪犯罪對(duì)象是公司、企業(yè)或者其他單位的財(cái)物；盜竊罪犯罪對(duì)象是公私財(cái)物。

3、犯罪手段不同：職務(wù)侵占罪犯罪手段是侵吞、竊取、騙取或者其他方法；盜竊罪犯罪手段是竊取。

4、犯罪客觀行為不同：職務(wù)侵占罪必須是利用職務(wù)上的便利實(shí)施；盜竊罪的實(shí)施與利用職務(wù)上的便利無(wú)關(guān)。

三、職務(wù)侵占和盜竊案件中的幾個(gè)問(wèn)題分析

案例：王某系某火車站貨場(chǎng)門衛(wèi)兼巡守員，負(fù)責(zé)貨場(chǎng)巡守、防火防盜以及貨物出大門的驗(yàn)票放行工作。王某在值夜班時(shí)單獨(dú)或伙同他人竊取貨場(chǎng)內(nèi)露天堆放的無(wú)煙塊煤12起，價(jià)值1萬(wàn)余元。此外，王某還偷拿貨運(yùn)員鑰匙打開(kāi)貨場(chǎng)庫(kù)房竊取小麥，價(jià)值2千余元。

本案定性究竟是盜竊罪還是職務(wù)侵占罪，存在以下?tīng)?zhēng)議：

1、單位勞務(wù)人員能否構(gòu)成職務(wù)侵占罪主體？

一種觀點(diǎn)認(rèn)為：從立法原意上看，職務(wù)侵占罪主體是非國(guó)有公司、企業(yè)和單位的人員。我國(guó)1997年《刑法》對(duì)職務(wù)侵占罪主體規(guī)定的是：“公司、企業(yè)或者其他單位的人員”，從文義上理解，公司、企業(yè)、其他單位似乎可解釋為包括國(guó)有的公司、企業(yè)、單位。然而，按照主觀解釋論的法律解釋原理，法律是立法者為社會(huì)設(shè)計(jì)的行為規(guī)范，表達(dá)了立法者希望或不希望、允許或不允

探求立法者原意，而在于探求法律自身的合理意思，并使這種合理意思適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展變化，而追求立法原意必然不能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需要，從而影響刑法的生命力。因此，刑法解釋應(yīng)以客觀解釋為基礎(chǔ)，只有當(dāng)客觀解釋的結(jié)論不適當(dāng)時(shí)，才應(yīng)采取主觀解釋。

職務(wù)侵占罪雖脫胎于貪污罪，都以“利用職務(wù)上的便利”作為構(gòu)成要件，但是兩罪的法益、犯罪主體和規(guī)范意旨均不同。貪污罪中的“職務(wù)上的便利”是指國(guó)家工作人員利用管理社會(huì)公共事務(wù)或者管理、經(jīng)營(yíng)國(guó)有財(cái)產(chǎn)的資格和權(quán)能的便利，具有公務(wù)職權(quán)性，當(dāng)然不包括勞務(wù)便利。而職務(wù)侵占罪的法益是財(cái)產(chǎn)法益，犯罪主體是公司、企業(yè)或者其他單位的人員。除管理人員外，單位中那些因從事勞務(wù)而持有單位財(cái)物的人員也可利用職務(wù)便利非法占有財(cái)物，因此職務(wù)侵占罪主體應(yīng)當(dāng)包括單位勞務(wù)人員。并且，《刑法》第271條第二款規(guī)定了：“國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰?！奔磻?yīng)以貪污罪處罰，更從另一側(cè)面說(shuō)明了職務(wù)侵占罪主體包括國(guó)有企業(yè)中的非國(guó)家工作人員。因此，對(duì)職務(wù)侵占罪的解釋不能拘泥于立法原意，犯罪主體應(yīng)當(dāng)包括國(guó)有企業(yè)中的非國(guó)家工作人員。

2、在單位保管、使用、運(yùn)輸中的財(cái)物是否屬于“本單位財(cái)物”？

不能將一般看護(hù)理解為保管。因此，王某利用的不是職務(wù)上的便利，而是利用因工作關(guān)系而熟悉作案環(huán)境、方便進(jìn)出單位、能夠輕易接近作案目標(biāo)等工作上的便利。

另一種觀點(diǎn)認(rèn)為：雖然貨場(chǎng)夜間有貨運(yùn)員值班，但貨運(yùn)員并不巡守貨物，有時(shí)去火車站提貨票甚至要離開(kāi)幾小時(shí)。對(duì)于貨場(chǎng)內(nèi)的露天貨物，貨運(yùn)員只是履行貨票的賬目管理，并無(wú)保管職責(zé)。而門衛(wèi)履行巡守防盜、驗(yàn)票放行職責(zé)，即使是貨運(yùn)員，無(wú)貨票也不能帶貨物出門。因此，門衛(wèi)對(duì)露天貨物有保管權(quán)，王某利用的是職務(wù)上的便利。

觀點(diǎn)分析：根據(jù)1999年9月9日最高人民檢察院關(guān)于《人民檢察院直接受理立案?jìng)刹榘讣笜?biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(試行)》：“利用職務(wù)上的便利，是指利用職務(wù)上主管、管理、經(jīng)手公共財(cái)物的權(quán)力及方便條件?！币话阏J(rèn)為，“主管”是指雖未具體管理、經(jīng)手本單位的財(cái)物，但對(duì)本單位財(cái)物的調(diào)配、處臵、使用等具有決定性的控制、支配權(quán)，享有主管權(quán)的一般是在單位中擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的人員；“管理”是指以直接管理、保管財(cái)物為工作職責(zé)的，因保管、看守、使用、處理本單位的財(cái)物而擁有一定的控制、支配權(quán)，如倉(cāng)庫(kù)保管員、會(huì)計(jì)、出納、材料看管員等；“經(jīng)手”是指本身并不負(fù)責(zé)對(duì)本單位財(cái)物的管理，因工作需要而對(duì)本單位財(cái)物有領(lǐng)取、使用、發(fā)出或報(bào)銷等直接控制與獨(dú)立支配的權(quán)利，如企業(yè)中的工區(qū)長(zhǎng)、采購(gòu)員等。

司法實(shí)踐中在區(qū)分“職務(wù)上的便利”與“工作上的便利”時(shí)，占有，應(yīng)構(gòu)成盜竊罪。

綜上，本案王某竊取無(wú)煙煤的行為應(yīng)構(gòu)成職務(wù)侵占罪，而其竊取小麥的行為應(yīng)構(gòu)成盜竊罪。

第五篇：試論虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的特點(diǎn)及偵查對(duì)策

試論虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的特點(diǎn)及偵查對(duì)策

發(fā)布時(shí)間：2005-8-26 14:48:00 閱讀次數(shù)：

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增值稅專用發(fā)票是一種根據(jù)增值稅征收管理需要而設(shè)計(jì)，兼記貨物或勞務(wù)所擔(dān)負(fù)增值稅稅額的特殊發(fā)票。增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票不同，它不僅是記載商品或勞務(wù)的銷售額和增值稅稅額的財(cái)務(wù)收支憑證，而且還是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購(gòu)貨方進(jìn)貨稅額的主要憑據(jù)，是購(gòu)貨方據(jù)以抵扣稅款的證明。

由于增值稅實(shí)行憑專用發(fā)票抵扣的制度，使得增值稅專用發(fā)票不僅是一種商務(wù)憑證，更具有重要的稅款抵扣功能和換取出口退稅功能，少數(shù)犯罪嫌疑人受巨額利益的驅(qū)動(dòng)，針對(duì)增值稅專用發(fā)票進(jìn)行多種形式的犯罪活動(dòng)，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票就是其中最為猖獗的一種形式。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，僅虛開(kāi)增值稅發(fā)票一項(xiàng)，國(guó)家每年就要損失數(shù)百億元。

虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件是指單位和個(gè)人違反國(guó)家稅收征管和發(fā)票管理制度，為他人虛開(kāi)、為自己虛開(kāi)、讓他人為自己虛開(kāi)、介紹他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，用于騙取出口退稅、抵扣稅款，情節(jié)嚴(yán)重，依法立案進(jìn)行偵查的案件。

一、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的特點(diǎn)

（一）犯罪活動(dòng)的地域性。虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的犯罪分子多來(lái)自于沿海及一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，犯罪分子通過(guò)各種渠道，騙取、購(gòu)買增值稅專用發(fā)票，夸大金額虛開(kāi)至其他地區(qū)，特別是內(nèi)地經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。此外，由于各專業(yè)市場(chǎng)為吸引客戶，自定較低稅率和受地方保護(hù)主義影響，在一些專業(yè)市場(chǎng)，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票犯罪案件頻發(fā)。

（二）犯罪目的多樣性。從目前掌握的情況看，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票主要有四個(gè)目的：一是虛開(kāi)的行為充作進(jìn)項(xiàng)發(fā)票非法抵扣稅款，造成稅款的大量流失；二是利用虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票假報(bào)、虛報(bào)出口貨物來(lái)源騙取出口退稅；三是通過(guò)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，編造虛構(gòu)銷售環(huán)節(jié)，給走私物品披上合法外衣，在市面上公開(kāi)銷售；四是少數(shù)企業(yè)通過(guò)虛構(gòu)并不存在的購(gòu)銷關(guān)系，為貪污、回扣等非法費(fèi)用支出作依據(jù)。由于虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的多種目的，使得社會(huì)上存在較為廣泛的虛假專用發(fā)票市場(chǎng)。

（三）犯罪手段的智能性。虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的智能化程度較高，犯罪分子利用自己的智能、專長(zhǎng)，處心積慮精心策劃。采用各種手段虛開(kāi)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票非法抵扣稅款，或利用虛開(kāi)專用發(fā)票假設(shè)、虛報(bào)出口貨物騙取出口退稅。表面上看這些虛開(kāi)的增值稅專用發(fā)票都是合乎規(guī)定的，具有很大的迷惑性。犯罪分子虛開(kāi)增值稅用發(fā)票的手段主要以下幾種：、從進(jìn)項(xiàng)稅額入手，通過(guò)各種渠道非法購(gòu)得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票后，按照相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額虛開(kāi)銷項(xiàng)發(fā)票，無(wú)中生有，利用虛假發(fā)票抵扣稅款，造成稅款的大量流失，給國(guó)家?guī)?lái)巨大損失。、從進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)兩方面入手，采用“大頭小尾”的辦法，也稱陰陽(yáng)票，即抵扣聯(lián)金額多填（大頭），夸大交易額，在下一環(huán)節(jié)中用多開(kāi)的發(fā)票進(jìn)行抵扣，騙取抵扣稅款，達(dá)到偷稅的目的；存根聯(lián)金額少填（小尾），銷項(xiàng)稅上做手腳，以少填交易額的方法，偷漏銷項(xiàng)稅。這種手段往往使國(guó)家蒙受雙重?fù)p失，既未如實(shí)足額收取銷項(xiàng)稅，又有大量抵扣稅被騙走。使用防偽稅控增值稅專用發(fā)票后，這一現(xiàn)象已得到有效遏制。、在銷售業(yè)務(wù)中不按規(guī)定開(kāi)具發(fā)票，采用“只賣不開(kāi)”或“多賣多開(kāi)”，造成進(jìn)項(xiàng)盈余，將盈余部分虛開(kāi)發(fā)票給一些企業(yè)。從中收取手續(xù)費(fèi)，個(gè)人獲得好處，給國(guó)家造成損失。購(gòu)銷雙方互相勾結(jié)，利用增值稅

專用發(fā)票填寫假名稱，以騙取出口退稅。、一些“皮包公司”以虛開(kāi)專用發(fā)票為生財(cái)之道，通過(guò)空頭注冊(cè)、虛假出資方式騙取一般納稅人領(lǐng)購(gòu)發(fā)票，不進(jìn)行任何的銷售服務(wù)，專做“發(fā)票生意”，肆意虛開(kāi)增值稅發(fā)票。、少數(shù)稅務(wù)人員利用工作方便，為他人虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票。

二、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的偵查對(duì)策

（一）切實(shí)加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理，多形式、多層次開(kāi)展宣傳教育，強(qiáng)化專用發(fā)票的管理意識(shí)，從根本上減少此類犯罪案件的發(fā)生。首先要建立健全各項(xiàng)制度，嚴(yán)把增值稅專用發(fā)票領(lǐng)銷關(guān)。稅務(wù)機(jī)關(guān)要執(zhí)行一般納稅人領(lǐng)購(gòu)增值稅專用發(fā)票和小規(guī)模納稅人代開(kāi)增值稅專用發(fā)票的規(guī)定，對(duì)專用發(fā)票實(shí)行專門管理、專門存放、專柜發(fā)放，并設(shè)置必要的保安制度；對(duì)企業(yè)領(lǐng)購(gòu)專用發(fā)票實(shí)行專人辦公、專帳登記，層層把關(guān)的一系列管理網(wǎng)絡(luò)；及時(shí)對(duì)進(jìn)、銷項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行核查，盡早發(fā)現(xiàn)進(jìn)銷項(xiàng)不符情況，有效堵塞各種可能的漏洞。其次要進(jìn)一步嚴(yán)肅內(nèi)部紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)人員的法制、廉政教育。從目前掌握的情況來(lái)看，絕大部分專用發(fā)票的大案都與地方稅務(wù)部門管理不嚴(yán)、個(gè)別稅務(wù)人員違反制度發(fā)放專用發(fā)票，甚至與犯罪分子內(nèi)外勾結(jié)有關(guān)。為此，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)厲打擊查處稅務(wù)干部隊(duì)伍中違法違紀(jì)和少數(shù)腐敗分子，對(duì)確因玩忽職守造成重大損失的事件，堅(jiān)決追究企業(yè)法定代表人及有關(guān)人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，依法交由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹樽肪啃淌仑?zé)任。再次，要加強(qiáng)對(duì)專用發(fā)票遺失、失竊后的登記申報(bào)制度。專用發(fā)票遺失或失竊后要及時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行登記申報(bào)工作，及時(shí)作出作廢處理，以免犯罪分子使用該發(fā)票進(jìn)行虛開(kāi)騙稅或其他違法犯罪活動(dòng)。由于登報(bào)申明告知面有限，最有效的辦法是通過(guò)各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)，將專用發(fā)票的號(hào)碼存入計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)，一旦發(fā)生遺失或被竊，即可通過(guò)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)做出作廢處理，可有效防止犯罪行為的發(fā)生。

（二）做好對(duì)增值稅專用發(fā)票的防偽認(rèn)證工作。增值稅專用發(fā)票實(shí)行全國(guó)集中統(tǒng)一印制，采用專用水印紙，有色、無(wú)色熒光專用油墨等多種防偽措施，在一定程度上遏制了偽造專用發(fā)票的犯罪活動(dòng)。與此同時(shí)，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的犯罪問(wèn)題更加突出，因此應(yīng)大力加強(qiáng)對(duì)增值稅專用發(fā)票的防偽認(rèn)證工作，尤其要加強(qiáng)對(duì)“真票假開(kāi)”現(xiàn)象的揭露。對(duì)增值稅專用發(fā)票的辨識(shí)工作，除了要對(duì)紙張、水印、有色熒光、無(wú)色熒光、拓印號(hào)碼等方面進(jìn)行全面驗(yàn)定外，及時(shí)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，還應(yīng)加強(qiáng)五方面的工作：一是嚴(yán)格審查專用發(fā)票是否為失竊發(fā)票；二是審查專用發(fā)票內(nèi)容的填寫是否完整、正確、規(guī)范；三是結(jié)合其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，審查其是否存在真票假開(kāi)現(xiàn)象。

（三）加強(qiáng)對(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的打擊力度，積極開(kāi)展對(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的偵查。以往對(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票構(gòu)成的犯罪追究刑事責(zé)任的并不多，一旦發(fā)現(xiàn)有虛開(kāi)行為，偷騙稅額，多數(shù)是對(duì)偷騙稅者處以罰款，補(bǔ)交欠稅，不論情節(jié)之輕重一概是交稅罰款，依罰代刑，導(dǎo)致至今不能杜絕虛開(kāi)騙稅現(xiàn)象，此外，極少數(shù)公安人員受賄包庇犯罪分子，致使犯罪分子未受懲罰教育也是犯罪分子較少被追究刑事責(zé)任的原因之一。因此各級(jí)公安機(jī)關(guān)要針對(duì)增值稅專用發(fā)票犯罪活動(dòng)的規(guī)律特點(diǎn)，廣開(kāi)渠道，發(fā)現(xiàn)線索，把抓大要案的偵破和深挖團(tuán)伙犯罪作為專項(xiàng)斗爭(zhēng)的重點(diǎn)，組織集中打擊。一旦發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)專用發(fā)票的犯罪行為要立即受理，盡快立案，組織專門力量，迅速開(kāi)展偵查，及時(shí)破案，以避免給國(guó)家造成重大損失。對(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的偵查途徑主要有：

1、從調(diào)查購(gòu)銷雙方是否存在專用發(fā)票所示的購(gòu)銷關(guān)系入手。從增值稅專用發(fā)票開(kāi)具單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容等進(jìn)行初步分析，是否與增值稅專用發(fā)票所具業(yè)務(wù)相符，如系超出該企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、業(yè)務(wù)能力等所做的“大買賣”，一般都可初步認(rèn)定有虛開(kāi)行為。此時(shí)可通過(guò)查驗(yàn)有關(guān)計(jì)稅憑證，如購(gòu)買原材料的紀(jì)錄，產(chǎn)品出廠的登記、進(jìn)貨及銷貨記載，注意發(fā)現(xiàn)記載與增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和銷項(xiàng)發(fā)票不符的情況，揭露虛開(kāi)行為。也可發(fā)函到開(kāi)具進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的公司所在稅務(wù)部門，通過(guò)確認(rèn)該公司

情況發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)行為，進(jìn)而查明騙取、偷稅數(shù)額，參與犯罪人數(shù)及作案手段。、從清查賬目入手。聘請(qǐng)有經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)，徹底檢查進(jìn)出賬目。清查賬目既可以發(fā)現(xiàn)偵查線索，也可以獲取犯罪證據(jù)。通過(guò)查驗(yàn)購(gòu)進(jìn)和銷售貨物在銀行經(jīng)營(yíng)賬戶的取動(dòng)和支付資金情況，發(fā)現(xiàn)增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)發(fā)票資金往來(lái)不符的情況。這種方法在偵查虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票犯罪案件實(shí)踐中較廣泛地運(yùn)用。按有關(guān)規(guī)定，企業(yè)資金往來(lái)、結(jié)算必須通過(guò)銀行，而銀行對(duì)資金往來(lái)情況是有記錄的，通過(guò)會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)賬目的清查，結(jié)合銀行資金往來(lái)情況的紀(jì)錄，能發(fā)現(xiàn)有無(wú)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的行為。、從查驗(yàn)是否具有出口退稅有關(guān)憑證入手。按照規(guī)定，企業(yè)辦理出口退稅必須提供以下憑證：購(gòu)進(jìn)出口貨物的增值稅專用發(fā)票（稅款抵扣聯(lián)）或普通發(fā)票、出口貨物的銷售明細(xì)賬，蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章的《出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）》，出口收匯單證，出口產(chǎn)品專用稅票。公安機(jī)關(guān)加強(qiáng)對(duì)有關(guān)憑證的查驗(yàn)，從出口商品的真實(shí)性及手續(xù)的合法性兩方面進(jìn)行全面調(diào)查，注意發(fā)現(xiàn)假出口、虛報(bào)出口和偽造退稅申報(bào)資料的行為，從中發(fā)現(xiàn)虛開(kāi)購(gòu)進(jìn)出口貨物增值稅專用發(fā)票，騙取出口退稅的行為。、從調(diào)查詢問(wèn)入手。虛開(kāi)增值稅發(fā)票案件大多無(wú)可供勘查的犯罪現(xiàn)場(chǎng)，受理時(shí)又多以檢舉、控告、自首和稅務(wù)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)來(lái)的材料為依據(jù)，再加上犯罪分子采用各種狡猾手段進(jìn)行犯罪，難以從清查賬目等途徑發(fā)現(xiàn)線索，應(yīng)選擇從調(diào)查詢問(wèn)入手開(kāi)展偵查。通過(guò)詢問(wèn)發(fā)現(xiàn)犯罪線索，查清嫌疑事實(shí)，收集犯罪證據(jù)。調(diào)查詢問(wèn)的對(duì)象包括控告人、檢舉人、被告人同事、親屬，與被告人有經(jīng)濟(jì)來(lái)往的人以及其他了解犯罪活動(dòng)的知情人。調(diào)查詢問(wèn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體的不同情況，有針對(duì)性地運(yùn)用調(diào)查詢問(wèn)的方法，對(duì)某些對(duì)象，可借助于一定的行政力量或在有關(guān)部門的配合下進(jìn)行詢問(wèn)。通過(guò)詢問(wèn)，查明參與虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的人的情況，實(shí)施犯罪的時(shí)間地點(diǎn)、手段方法、虛開(kāi)金額，有何物證、書證等情況，為揭露虛開(kāi)行為做準(zhǔn)備。

公安部門通過(guò)以上途徑，加強(qiáng)對(duì)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票案件的偵查。此外，公安機(jī)關(guān)要做稅務(wù)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)后盾，要加強(qiáng)同稅務(wù)部門的聯(lián)系，溝通信息，達(dá)到信息共享，組織聯(lián)合行動(dòng)，按照各自的分工和職責(zé)，共同研究打擊和防范增值稅專用發(fā)票犯罪活動(dòng)的對(duì)策，維護(hù)稅收秩序，改善稅收環(huán)境。

利用增值稅專用發(fā)票進(jìn)行各種犯罪活動(dòng)是當(dāng)今及經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)中的一個(gè)突出問(wèn)題，而虛開(kāi)是增值稅專用發(fā)票各種犯罪活動(dòng)的根本目的，各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)應(yīng)統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，狠抓各項(xiàng)打擊措施的落實(shí)，增強(qiáng)打擊力度，徹底扭轉(zhuǎn)增值稅專用發(fā)票違法犯罪活動(dòng)屢禁不絕的局面，為新稅制的順利實(shí)施和國(guó)家稅款及時(shí)足額入庫(kù)，保駕護(hù)航。