第一篇：小額貸款有限責(zé)任公司信息披露制度

小額貸款有限責(zé)任公司信息披露制度

第一章 總 則

第一條 為健全和規(guī)范南寧市匯潮小額貸款有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的信息披露工作，確保信息披露的真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，及時(shí)，公平，促進(jìn)公司依法規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，法規(guī)，規(guī)章和公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二章 信息披露的基本原則

第二條 本制度所稱信息披露是指將可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響而投資者尚未得知的信息，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，以規(guī)定的方式向股東公布的行為。公司信息披露的內(nèi)容包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。年度報(bào)告，半年度報(bào)告為定期報(bào)告，其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司《章程》等的要求，披露定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為有必要披露的信息，也應(yīng)當(dāng)予以披露。

第三條 信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任，公司應(yīng)該忠實(shí)誠(chéng)信地履行信息披露的義務(wù)。公司信息披露要體現(xiàn)公開、公平、公正對(duì)待所有股東的原則，真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，及時(shí)，公平地報(bào)送及披露信息，確保沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。公司將《南國(guó)早報(bào)》作為信息披露的指定載體。

第三章 信息披露事務(wù)的管理

第四條 公司股東會(huì)授權(quán)公司辦公室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)。公司辦公室負(fù)責(zé)有關(guān)涉及信息披露有關(guān)方面的聯(lián)系，并接待來(lái)訪，回答咨詢，聯(lián)系股東，對(duì)外提供公司公開披露的資料。

第五條 不能以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替公司的正式公告。

第六條 公司發(fā)現(xiàn)已披露的信息(包括公司發(fā)幫的公告和媒體上轉(zhuǎn)載的有關(guān)公司的信息)有錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)幫更正公告，補(bǔ)充公告或澄清公告。

第七條 公司對(duì)外發(fā)布的信息披露文件(包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告)如經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局審核后提出審查意見或要求公司對(duì)某一事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明時(shí)，辦公室應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)指定的董事報(bào)告，據(jù)其指示及時(shí)地組織有關(guān)人員答復(fù)監(jiān)管當(dāng)局，按要求作出解釋說(shuō)明，刊登補(bǔ)充公告。

第四章 信息披露的工作程序及責(zé)任

第八條 信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序：

1、提供信息的部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料并簽字確認(rèn)；

2、進(jìn)行合規(guī)性審查并簽字；

3、董事長(zhǎng)(或授權(quán)人)簽發(fā)。

第九條 公司董事長(zhǎng)有權(quán)以公司名義披露信息。

第十條 公司有關(guān)部門對(duì)于事項(xiàng)是否需要披露有疑問(wèn)時(shí)。應(yīng)及時(shí)向辦公室或通過(guò)辦公室向監(jiān)管當(dāng)局咨詢。公司不能確定有關(guān)事項(xiàng)是否必須及時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告監(jiān)管當(dāng)局審核后決定是否披露及披露的時(shí)間和方式。公司公開披露的信息必須在第一時(shí)間報(bào)送監(jiān)管當(dāng)局。

第十一條 信息披露職位的責(zé)任

1、辦公室為公司與監(jiān)管當(dāng)局的指定聯(lián)絡(luò)人，免責(zé)準(zhǔn)備和遞交監(jiān)管當(dāng)局要求的文件，組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的任務(wù)。

2、協(xié)調(diào)和組織信息披露事項(xiàng)，包括建立信息披露制度和重大信息的內(nèi)部報(bào)告制度，明確公司各部門的有關(guān)人員的信息披露職責(zé)及保密責(zé)任，負(fù)責(zé)與新聞媒體及投資者的聯(lián)系；接待來(lái)訪，回答咨詢；聯(lián)系股東、董事；對(duì)外提供公司公開披露過(guò)的資料。其他機(jī)構(gòu)及個(gè)人不應(yīng)干預(yù)辦公室按有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)則的要求披露信息的工作。

第十二條 董事的責(zé)任

1、公司董事會(huì)全體人員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露的真實(shí)性，準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

2、未經(jīng)董事會(huì)決議或董事長(zhǎng)授權(quán)，董事不得以個(gè)人名義代表公司或董事會(huì)向公眾發(fā)布、披露公司未經(jīng)公開披露過(guò)的信息。

第十三條 監(jiān)事的責(zé)任

1、監(jiān)事會(huì)需要通過(guò)媒體對(duì)外披露信息時(shí)，需將擬披露的監(jiān)事會(huì)決議及說(shuō)明披露事項(xiàng)的相關(guān)附件交由辦公室辦理具體的披露事務(wù)。

2、監(jiān)事會(huì)全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容其實(shí)，準(zhǔn)確，完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性，準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

3、監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事個(gè)人不得代表公司向股東和媒體發(fā)布和披露公司未經(jīng)公開披露的信息。

4、當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告董事和其他高級(jí)管理人員損害公司利益的行為或?qū)ι婕皺z查公司的財(cái)務(wù)、對(duì)董事，主任和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。

第十四條 公司辦公室為公司信息披露的常設(shè)機(jī)構(gòu)和股東來(lái)訪的接待機(jī)構(gòu)。除董事長(zhǎng)、辦公室外，任何人不能代表公司回答股東的咨詢，更不能披露公司的任何信息。

第十五條 如屬于監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的某項(xiàng)信息，董事長(zhǎng)或其指定的董事不同意披露該信息時(shí)，辦公室應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定向監(jiān)管當(dāng)局如實(shí)匯報(bào)，如監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為應(yīng)披露時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)并承擔(dān)責(zé)任。

第十六條 董事長(zhǎng)或其指定的董事無(wú)論是否同意披露某項(xiàng)信息，均應(yīng)在信息公告文本上簽署同意披露或不同意披露的明確意見。必要時(shí)，可在簽署意見前征求公司常年法律顧問(wèn)或其他中介機(jī)構(gòu)的意見和建議。

第十七條 公司擬披露的信息存在不確定性，屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)外界，并且符合以下條件的，應(yīng)向監(jiān)管當(dāng)局申請(qǐng)暫緩披露，說(shuō)明暫緩的理由和期限:

1、擬披露的信息尚未泄露；

2、公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)尚未因該項(xiàng)信息披露所涉及事項(xiàng)發(fā)生異常波動(dòng)。

第十八條 公司擬披露的信息屬于商業(yè)秘密或者監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的其他情形，披露可能導(dǎo)致公司違反國(guó)家有關(guān)保密的法律法規(guī)或損害公司的利益可以向監(jiān)管當(dāng)局申請(qǐng)豁免披露。

第五章 定期報(bào)告

第十九條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制完成年度報(bào)告。年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)編制成正本和摘要兩種形式。其格式和內(nèi)容包括:

1、重要提示。內(nèi)容包括董事會(huì)及其董事的承諾、報(bào)告編制者及其聲明、報(bào)告是否審計(jì)。

2、公司基本情況。包括名稱、注冊(cè)地、郵編、聯(lián)系電話、法人代表、聯(lián)系人、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

3、股本變動(dòng)及股東情況。

4、董事會(huì)、籃事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子基本情況。

5、董事會(huì)對(duì)本報(bào)告期整體經(jīng)管情況的評(píng)價(jià)。

6、重要事項(xiàng)說(shuō)明。包括法人治理情況、分紅送配、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)、重大訴訟等。

7、備查文件目錄。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告及完整的會(huì)計(jì)報(bào)表《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、《業(yè)務(wù)狀況表》、《利潤(rùn)分配衷》。

公司年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第二十條 公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議后的2個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告，并將年度報(bào)告正文和摘要放存公司辦公室備查。

第六章 臨時(shí)報(bào)告

第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開之前15日內(nèi)通知股東。股東大會(huì)通知中應(yīng)當(dāng)列明會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，以及會(huì)議召集人等事項(xiàng)，并充分完整地披露所有提案的具體內(nèi)容。在股東大會(huì)結(jié)束后，公司應(yīng)及時(shí)將股東大會(huì)決議和公告文稿報(bào)送監(jiān)管當(dāng)局，并將股東大會(huì)決議和公告文稿放存公司辦公室備查。

第二十二條 接收、捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)在接受、捐贈(zèng)資嚴(yán)實(shí)施日起三十個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行信息披露。

第二十三條 公司其他重大事件的信息披露包括：重大法律訴訟、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員、高級(jí)管理人員變動(dòng)、重大資產(chǎn)變動(dòng)等。

第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注傳播媒介對(duì)公司的報(bào)道。對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)發(fā)展可能產(chǎn)生重大影響的信息，應(yīng)當(dāng)發(fā)布媒體信息澄清公告。

第七章 信息披露文件的存檔管理 第二十五條 公司對(duì)外信息披露的文件(包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告)要建立專卷存檔保管。股東大會(huì)文件，董事會(huì)文件，監(jiān)事會(huì)文件，信息披露文件要分類專卷存檔保管。

第八章 信息保密

第二十六條 公司董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的未公開披露的信息負(fù)有保密的責(zé)任和義務(wù)，不得泄露未公開披露的有共信息，否則，對(duì)由此產(chǎn)生的不良影響負(fù)全部責(zé)任。

第二十七條 當(dāng)董事會(huì)得知有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)受此信息影響明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。

第二十八條 由于有關(guān)人員的失職給公司造成嚴(yán)重影響或損失時(shí)，應(yīng)對(duì)其給予處分，并追究其賠償?shù)呢?zé)任。

第二篇：小額貸款公司信息披露制度(草案)（本站推薦）

XXX小額貸款股份有限公司信息披露制度

第一章 總 則

第一條 為健全和規(guī)范XXX小額貸款公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的信息披露工作，確保信息披露的真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，及時(shí)，公平，促進(jìn)公司依法規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，法規(guī)，規(guī)章和公司《章程》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二章 信息披露的基本原則

第二條 本制度所稱信息披露是指將可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響而投資者尚未得知的信息，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，以規(guī)定的方式向股東公布的行為。公司信息披露的內(nèi)容包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。報(bào)告，半報(bào)告為定期報(bào)告，其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和公司《章程》等的要求，披露定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為有必要披露的信息，也應(yīng)當(dāng)予以披露。

第三條 信息披露是公司的持續(xù)責(zé)任，公司應(yīng)該忠實(shí)誠(chéng)信地履行信息披露的義務(wù)。公司信息披露要體現(xiàn)公開、公平、公正對(duì)待所有股東的原則，真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，及時(shí)，公平地報(bào)送及披露信息，確保沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。公司將《XX報(bào)紙》作為信息披露的指定載體。

第三章 信息披露事務(wù)的管理

第四條 公司股東會(huì)授權(quán)公司某職位負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)。公司某職位負(fù)責(zé)有關(guān)涉及信息披露有關(guān)方面的聯(lián)系，并接待來(lái)訪，回答咨詢，聯(lián)系股東，對(duì)外提供公司公開披露的資料。

第五條 不能以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替公司的正式公告。

第六條 公司發(fā)現(xiàn)已披露的信息(包括公司發(fā)布的公告和媒體上轉(zhuǎn)載的有關(guān)公司的信息)有錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)布更正公告，補(bǔ)充公告或澄清公告。

第七條 公司對(duì)外發(fā)布的信息披露文件(包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告)如經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局審核后提出審查意見或要求公司對(duì)某一事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說(shuō)明時(shí)，某職位應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)指定的董事報(bào)告，據(jù)其指示及時(shí)地組織有關(guān)人員答復(fù)監(jiān)管當(dāng)局，按要求作出解釋說(shuō)明，刊登補(bǔ)充公告。

第四章 信息披露的工作程序及責(zé)任

第八條 信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序:

1、提供信息的部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料并簽字確認(rèn)；

2、進(jìn)行合規(guī)性審查并簽字；

3、董事長(zhǎng)(或授權(quán)人)簽發(fā)。

第九條 公司董事長(zhǎng)有權(quán)以公司名義披露信息。

第十條 公司有關(guān)部門對(duì)于事項(xiàng)是否需要披露有疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向某職位或通過(guò)某職位向監(jiān)管當(dāng)局咨詢。公司不能確定有關(guān)事項(xiàng)是否必須及時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)報(bào)告監(jiān)管當(dāng)局審核后決定是否披露及披露的時(shí)間和方式。公司公開披露的信息必須在第一時(shí)間報(bào)送監(jiān)管當(dāng)局。

第十一條 信息披露職位的責(zé)任

1，某職位為公司與監(jiān)管當(dāng)局的指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交監(jiān)管當(dāng)局要求的文件，組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的任務(wù)。

2、協(xié)調(diào)和組織信息披露事項(xiàng)，包括建立信息披露制度和重大信息的內(nèi)部報(bào)告制度，明確公司各部門的有關(guān)人員的信息披露職責(zé)及保密責(zé)任，負(fù)責(zé)與新聞媒體及投資者的聯(lián)系；接待來(lái)訪，回答咨詢；聯(lián)系股東、董事；對(duì)外提供公司公開披露過(guò)的資料。其他機(jī)構(gòu)及個(gè)人不應(yīng)干預(yù)某職位按有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)則的要求披露信息的工作。

第十二條 董事的責(zé)任

1、公司董事會(huì)全體人員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就信息披露的真實(shí)性，準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

2、未經(jīng)董事會(huì)決議或董事長(zhǎng)授權(quán)，董事不得以個(gè)人名義代表公司或董事會(huì)向公眾發(fā)布、披露公司未經(jīng)公開披露過(guò)的信息。

第十三條 監(jiān)事的責(zé)任

1，監(jiān)事會(huì)需要通過(guò)媒體對(duì)外披露信息時(shí)，需將擬披露的監(jiān)事會(huì)決議及說(shuō)明披露事項(xiàng)的相關(guān)附件交由某職位辦理具體的披露事務(wù)。

2，監(jiān)事會(huì)全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)，準(zhǔn)確，完整，沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性，準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

3，監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事個(gè)人不得代表公司向股東和媒體發(fā)布和披露公司未經(jīng)公開披露的信息。

4、當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告董事和其他高級(jí)管理人員損害公司利益的行為或?qū)ι婕皺z查公司的財(cái)務(wù)、對(duì)董事，主任和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì)，并提供相關(guān)資料。

第十四條 公司某職位為公司信息披露的常設(shè)機(jī)構(gòu)和股東來(lái)訪的接待機(jī)構(gòu)。除董事長(zhǎng)、某職位外，任何人不能代表公司回答股東的咨詢，更不能披露公司的任何信息。

第十五條 如屬于監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的應(yīng)當(dāng)披露的某項(xiàng)信息，董事長(zhǎng)或其指定的董事不同意披露該信息時(shí)，辦公室應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定向監(jiān)管當(dāng)局如實(shí)匯報(bào)，如監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為應(yīng)披露時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)并承擔(dān)責(zé)任。

第十六條 董事長(zhǎng)或其指定的董事無(wú)論是否同意披露某項(xiàng)信息，均應(yīng)在信息公告文本上簽署同意披露或不同意披露的明確意

見。必要時(shí)，可在簽署意見前征求公司常年法律顧問(wèn)或其他中介機(jī)構(gòu)的意見和建議。

第十七條 公司擬披露的信息存在不確定性，屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害公司利益或者誤導(dǎo)外界，并且符合以下條件的，應(yīng)向監(jiān)管當(dāng)局申請(qǐng)暫緩披露，說(shuō)明暫緩的理由和期限:

1、擬披露的信息尚未泄露；

2、公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)尚未因該項(xiàng)信息披露所涉及事項(xiàng)發(fā)生異常波動(dòng)。

第十八條 公司擬披露的信息屬于商業(yè)秘密或者監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的其他情形，披露可能導(dǎo)致公司違反國(guó)家有關(guān)保密的法律法規(guī)或損害公司的利益可以向監(jiān)管當(dāng)局申請(qǐng)豁免披露。

第五章 定期報(bào)告

第十九條 公司應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)編制完成報(bào)告。報(bào)告應(yīng)當(dāng)編制成正本和摘要兩種形式。其格式和內(nèi)容包括：

1、重要提示。內(nèi)容包括董事會(huì)及其董事的承諾、報(bào)告編制者及其聲明、報(bào)告是否審計(jì)。

2、公司基本情況。包括名稱、注冊(cè)地、郵編、聯(lián)系電話、法人代表、聯(lián)系人、主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)。

3、股本變動(dòng)及股東情況。

4、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子基本情況。

5、董事會(huì)對(duì)本報(bào)告期整體經(jīng)營(yíng)情況的評(píng)價(jià)。

6、重要事項(xiàng)說(shuō)明。包括法人治理情況、分紅送配、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)、重大訴訟等。

7、備查文件目錄。

8、財(cái)務(wù)報(bào)告及完整的會(huì)計(jì)報(bào)表《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》、《業(yè)務(wù)狀況表》、《利潤(rùn)分配表》。

公司報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告必須經(jīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第二十條 公司應(yīng)當(dāng)在報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議后的2個(gè)工作日內(nèi)向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告，并將報(bào)告正文和摘要放存公司辦公室備查。

第六章 臨時(shí)報(bào)告

第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開之前15日內(nèi)通知股東。股東大會(huì)通知中應(yīng)當(dāng)列明會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，以及會(huì)議召集人等事項(xiàng)，并充分完整地披露所有提案的具體內(nèi)容。在股東大會(huì)結(jié)束后，公司應(yīng)及時(shí)將股東大會(huì)決議和公告文稿報(bào)送監(jiān)管當(dāng)局,并將股東大會(huì)決議和公告文稿放存公司辦公室備查。

第二十二條 接收、捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)在接受、捐贈(zèng)資產(chǎn)實(shí)施日起三十個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行信息披露。

第二十三條 公司其他重大事件的信息披露包括：重大法律訴訟、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員、高級(jí)管理人員變動(dòng)、重大資產(chǎn)變動(dòng)等。

第二十四條公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注傳播媒介對(duì)公司的報(bào)道。對(duì)公司正常經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)發(fā)展可能產(chǎn)生重大影響的信息，應(yīng)當(dāng)發(fā)布媒體信息澄清公告。

第七章 信息披露文件的存檔管理

第二十五條公司對(duì)外信息披露的文件(包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告)要建立專卷存檔保管。股東大會(huì)文件，董事會(huì)文件，監(jiān)事會(huì)文件，信息披露文件要分類專卷存檔保管。

第八章 信息保密

第二十六條 公司董事，監(jiān)事，高級(jí)管理人員及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員，對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的未公開披露的信息負(fù)有保密的責(zé)任和義務(wù)，不得泄露未公開披露的有關(guān)信息，否則，對(duì)由此產(chǎn)生的不良影響負(fù)全部責(zé)任。

第二十七條 當(dāng)董事會(huì)得知有關(guān)尚未披露的信息難以保密，或者已經(jīng)泄露，或者公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)受此信息影響明顯發(fā)生異常波動(dòng)時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)立即將該信息予以披露。

第二十八條 由于有關(guān)人員的失職給公司造成嚴(yán)重影響或損失時(shí)，應(yīng)對(duì)其給予處分，并追究其賠償?shù)呢?zé)任。

第二十九條 本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后生效，由董事會(huì)解釋。

年月

第三篇：擔(dān)保公司信息披露制度

(四)信息披露制度

上海_________________________融資擔(dān)保公司信息披露制度(草案)

目錄

第一章總則

第二章信息披露的內(nèi)容 第三章信息披露的管理 第四章重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度 第五章附則

第一章總則

第一條為規(guī)范上海xx融資擔(dān)保有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)的信息披露行為，保護(hù)公司投資人和相關(guān)債權(quán)人的合法權(quán)益，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)公司管理試行辦法》和《融資性擔(dān)保公司信息披露指引等法律規(guī)定以及《上海xx融資擔(dān)保育限公司章程》,特制定本制度。

第二條公司遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性和可比性的原則，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、國(guó)家會(huì)計(jì)制度和其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。

第三條由公司綜合管理部負(fù)責(zé)向被擔(dān)保人和公司各部門收集信息;與銀行等相關(guān)債權(quán)人交流被擔(dān)保人相關(guān)信息、匯報(bào)公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況;向監(jiān)管部門報(bào)送公司相關(guān)情況資料。

第四條公司將委托在上海市有一定影響力和符合資質(zhì)要求的會(huì)計(jì)師事務(wù)所承擔(dān)公司的審計(jì)工作，對(duì)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。

第二章信息披露的內(nèi)容

第五條公司應(yīng)披露的信息包括:(一)報(bào)告;(二)重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告;(三)法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門要求披露的其他信息。

第六條公司應(yīng)按照本辦法編制報(bào)告，披露公司概況、公司治理與內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、資本金構(gòu)成和資本運(yùn)用情況等。第七條公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注組成。

第八條會(huì)計(jì)報(bào)表附注中說(shuō)明會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，主要包括:(一)本年累計(jì)為企業(yè)貸款提供融資性擔(dān)保的筆數(shù)、金額;(二)融資性擔(dān)保放大倍數(shù)，即融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)年末在保余額與年末凈資產(chǎn)之比；

(三)用于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品的投資和其他投資的總額、明細(xì)以及占年末凈資產(chǎn)的比例；

(四)當(dāng)年未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備提取金額與一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備提取金額；

(五)本融資性擔(dān)保代償率，即當(dāng)年累計(jì)融資性擔(dān)保代償額與當(dāng)年累計(jì)解除的融資性擔(dān)保額之比；

(六)公司的存人保證金和存出保證金金額:(七)撥備覆蓋率，即當(dāng)年擔(dān)保準(zhǔn)備金總額與擔(dān)保代償余額之比;(八)其他。

第九條公司概況必須包含下列信息:(一)公司簡(jiǎn)介;(二)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃;(三)組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況；(四)合作的金融機(jī)構(gòu)。

第十條公司披露的公司治理和內(nèi)部控制信息需包含以下內(nèi)容:(一)本內(nèi)召開股東會(huì)重要決議·(二)董事會(huì)的構(gòu)成及其工作情況;(三)監(jiān)事的構(gòu)成及其工作情況;(四)高級(jí)管理層成員構(gòu)成及其基本情況;(五)公司最大十名股東或?qū)嶋H控制人名稱、基本情況及報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況:(六)內(nèi)部控制情況，重點(diǎn)披露公司的內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況。第十一條公司在報(bào)告中披露的風(fēng)險(xiǎn)管理情況需包括:(一)風(fēng)險(xiǎn)管理概況。包括:風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、流程、組織架構(gòu)和職責(zé)劃分以及新建制度，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)備金的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，代償損失的核銷標(biāo)準(zhǔn)，反擔(dān)保措施的保障程度，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制情況;

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:信用風(fēng)險(xiǎn)的管理方法，產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的期末數(shù)；

(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:影響流動(dòng)性的因素，反映流動(dòng)性狀況的有關(guān)指標(biāo)以及流動(dòng)性資產(chǎn)與一年內(nèi)到期擔(dān)保責(zé)任的匹配情況，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)自管理方法;(四)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:因利率、匯率以及其他因素變動(dòng)而產(chǎn)生的總體市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及不同類別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理方法;(五)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或執(zhí)行不力，或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法;(六)其他風(fēng)險(xiǎn)管理。包括:可能對(duì)公司、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者造成嚴(yán)重不利影響的其他風(fēng)險(xiǎn)因素，公司對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的管理方法。

第十二條公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況和融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)情況中披露的信息需要包括但不限于下列信息:(一)承保情況:期末在保余額、當(dāng)年累計(jì)相保額、近三年累計(jì)擔(dān)保額;(二)代償情況:當(dāng)年新增代償額、近三年累計(jì)代償額;(三)追償及損失情況:當(dāng)年代償回收額、近三年累計(jì)代償回收額和累計(jì)損失核銷額；

(四)準(zhǔn)備金情況:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金余額、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金余額、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額；

(五)集中度情況:最大十家客戶集中度明細(xì)、最大三家關(guān)聯(lián)客戶集中度明細(xì);(六)放大倍數(shù):擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)、融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù);(七)業(yè)務(wù)質(zhì)量:擔(dān)保代償率、代償回收率、擔(dān)保損失率、撥備覆蓋率;(八)接受監(jiān)管部門檢查和整改的情況。-第十三條公司披露的重大事項(xiàng)主少應(yīng)包括下列內(nèi)容:(一)公司第一大股東變更及原因:(二)董事長(zhǎng)、監(jiān)事、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；(三)公司名稱、章程、注冊(cè)資本和住所的變更;(四)公司合井、分立、解散等事項(xiàng)·(五)公司重大訴訟事項(xiàng);

（六）其他可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營(yíng)、償付能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括:重大事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、基本情況、可能產(chǎn)生的影響、已采取和擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

第三章信息披露的管理

第十四條 公司綜合管理部負(fù)責(zé)本公司的信息披露。公司應(yīng)當(dāng)保證所有披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

第十五條公司的報(bào)告和重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告由法定代表人簽署。第十六條 公司綜合管理部于每月10日前，向區(qū)主管部門報(bào)送上月度經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；每季度首月15日前，向區(qū)主管部門報(bào)送上季度合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和資本金運(yùn)用情況。

第十七條公司綜合管理部于每年4月30日前披露上一報(bào)告，因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)當(dāng)至少提前10個(gè)工作日向監(jiān)管部門申請(qǐng)延期披露。

第十八條綜合管理部應(yīng)及時(shí)向市金融辦和區(qū)主管部門報(bào)告公司股東會(huì)和董事會(huì)等會(huì)議的重要決議。

第四章重大鳳險(xiǎn)事件報(bào)告制度

第十九條 公司建立重大風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告制度，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和持有公司5%以上股價(jià)的股東負(fù)有報(bào)告義務(wù)。

第二十條 本辦法所稱的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，是指可能嚴(yán)重危及公司正常經(jīng)營(yíng)、償代能力和資信水平，影響地區(qū)金融秩序和社會(huì)穩(wěn)定的事件。

第二十一條 公司在重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生3小時(shí)內(nèi)向區(qū)縣主管部門報(bào)告簡(jiǎn)要情況，12小時(shí)內(nèi)報(bào)告具體情況。重大風(fēng)險(xiǎn)事件具體包括以下情形：

(一)公司引發(fā)群體事件的;(二)公司發(fā)生擔(dān)保詐騙、金額可能達(dá)到凈資產(chǎn)5%以上的擔(dān)保代償或投資損失的;

（三）公司重大債權(quán)到期未獲清償致使其流動(dòng)性困難的，或已經(jīng)無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)的；

（四）公司主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)的;(五)公司因涉嫌違法違規(guī)被行政機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查的;(六)公司主要出資人虛假出資、抽逃出資的，或主要出資人對(duì)公司造成其他重大不利影響的；

(七)公司董事會(huì)、監(jiān)事或高級(jí)管理人員在3個(gè)月內(nèi)有二分之一以上辭職的;

（八）公司主要負(fù)責(zé)人失蹤、非正常死亡的，或被司法機(jī)關(guān)依法采取強(qiáng)制措施的；

（九）其它監(jiān)管部門要求報(bào)告的情況

第五章附則

第二十二條本制度未盡事宜或者與《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》寺規(guī)定以及本公司章程規(guī)定不一致的，按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《上海市融資性擔(dān)保公司管理試行辦法》等規(guī)定以及本公司章程辦理。

第二十三條本制度由公司董事會(huì)制定，并負(fù)責(zé)修改和解釋。第二十四條本制度經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。

第四篇：信息披露制度

XX研究院 信息披露制度

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為保證研究院信息公開、公平、公正，做好相應(yīng)公益事業(yè)，特制定本制度。

第一條 研究院嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《章程》規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送披露信息。如發(fā)生變化及時(shí)到相關(guān)部門辦理登記備案。

第二條 信息披露要體現(xiàn)公開、公正、公平的原則，將研究院對(duì)社會(huì)可能產(chǎn)生重大影響，而社會(huì)公眾尚未得知的重大信息，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，通過(guò)新聞媒體、公開欄、互聯(lián)網(wǎng)上向社會(huì)公眾公布，并送達(dá)業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)備案。第三條 信息披露的內(nèi)容

1.研究院應(yīng)當(dāng)披露的信息包括工作報(bào)告，舉行的學(xué)術(shù)交流、信息咨詢等重大活動(dòng)，財(cái)務(wù)狀況、承諾服務(wù)項(xiàng)目等。2.籌資和接受捐贈(zèng)隨時(shí)將籌資目的、資金使用方向和接受捐贈(zèng)、資助財(cái)物的使用情況，項(xiàng)目進(jìn)展情況向社會(huì)公眾披露。3.承諾服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)將服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)形式、服務(wù)責(zé)任及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等向社會(huì)公眾披露。

4.研究院章程、注冊(cè)地址、名稱發(fā)生變更的要及時(shí)予以披露。5.國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及章程規(guī)定的及其他應(yīng)披露的重大信息。6.信息披露的時(shí)間和格式，應(yīng)遵循和結(jié)合研究院的具體情況，在具體行為發(fā)生的前后的2日內(nèi)進(jìn)行披露。

第四條 信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序：

1.提供信息的社會(huì)組織負(fù)責(zé)人要認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料； 2.研究院理事會(huì)進(jìn)行審查通過(guò)；

3.經(jīng)業(yè)務(wù)主管單位審查同意并經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后予以披露。4.對(duì)玩忽職守導(dǎo)致信息披露違規(guī)，在社會(huì)上造成嚴(yán)重影響或損失的，視情節(jié)輕重給予處分，賠償損失或者撤換、罷免，直至追究相關(guān)責(zé)任。

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第五篇：信息披露制度

信息披露制度

一、總那么

第一條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。

第二條　發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。

第三條　在內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。

第四條　信息披露文件主要包括招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。

第五條　上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送天交股權(quán)交易所登記，并在天交股權(quán)交易所指定的媒體發(fā)布。信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體，不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。

第六條　信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送上市公司注冊(cè)地證監(jiān)局，并置備于公司住所供社會(huì)公眾查閱。

第七條　信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

第八條　天津股權(quán)交易所依法對(duì)信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督。

證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，催促其依法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息，對(duì)證券及其衍生品種交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。證券交易所制訂的上市規(guī)那么和其他信息披露規(guī)那么應(yīng)當(dāng)報(bào)天交股權(quán)交易所批準(zhǔn)。

第九條

天津股權(quán)交易所可以對(duì)金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。

第二章　招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書和上市說(shuō)明書

第十一條　發(fā)行人編制招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)符合天交股權(quán)交易所的相關(guān)規(guī)定。但凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書中披露。公開發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)天津股權(quán)交易所核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說(shuō)明書。

第十二條　發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第十三條　發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，天津股權(quán)交易所受理申請(qǐng)文件后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書申報(bào)稿在天津股權(quán)交易所網(wǎng)站預(yù)先披露。

預(yù)先披露的招股說(shuō)明書申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

第十四條　證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)天津股權(quán)交易所核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向天津股權(quán)交易所書面說(shuō)明，并經(jīng)天津股權(quán)交易所同意后，修改招股說(shuō)明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。

第十五條　申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書，并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第三章

定期報(bào)告

第十六條　上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。但凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。

報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第十七條　報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告的披露時(shí)間。

第十八條　報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

〔一〕公司根本情況；

〔二〕主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

〔三〕公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，報(bào)告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況；

〔四〕持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況；

〔五〕董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、報(bào)酬情況；

〔六〕董事會(huì)報(bào)告；

〔七〕管理層討論與分析；

〔八〕報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響；

〔九〕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文；

〔十〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十九條　中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

〔一〕公司根本情況；

〔二〕主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

〔三〕公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況；

〔四〕管理層討論與分析；

〔五〕報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響；

〔六〕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

〔七〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十條　季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

〔一〕公司根本情況；

〔二〕主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

〔三〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十一條　公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說(shuō)明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。

第二十二條　上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

第二十三條　定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

第二十四條　定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明。

第四章

臨時(shí)報(bào)告

第二十五條　發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

前款所稱重大事件包括：

〔一〕公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

〔二〕公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；

〔三〕公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

〔四〕公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

〔五〕公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

〔六〕公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；

〔七〕公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

〔八〕持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

〔九〕公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

〔十〕涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；

〔十一〕公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處分、重大行政處分；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；

〔十二〕新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；

〔十三〕董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)鼓勵(lì)方案形成相關(guān)決議；

〔十四〕法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

〔十五〕主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

〔十六〕主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

〔十七〕對(duì)外提供重大擔(dān)保；

〔十八〕獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；〔十九〕變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

〔二十〕因前期已披露的信息存在過(guò)失、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

〔二十一天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他情形。

第二十六條　上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：

〔一〕董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；

〔二〕有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；

〔三〕董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)以下情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：

〔一〕該重大事件難以保密；

〔二〕該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；

〔三〕公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

第二十七條　上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。

第二十八條　上市公司控股子公司發(fā)生本方法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

上市公司參股公司發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

第二十九條

涉及上市公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致上市公司股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。

第三十條　上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)以書面方式問(wèn)詢。

上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。

第三十一條　公司證券及其衍生品種交易被天津股權(quán)交易所認(rèn)定為異常交易的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成證券及其衍生品種交易異常波動(dòng)的影響因素，并及時(shí)披露。

第五章

信息披露事務(wù)管理

第三十二條　上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

〔一〕明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；

〔二〕未公開信息的傳遞、審核、披露流程；

〔三〕信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；

〔四〕董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；

〔五〕董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；

〔六〕未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

〔七〕財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；

〔八〕對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程；與投資者、證券效勞機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；

〔九〕信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；

〔十〕涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；

〔十一〕未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。

上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，天津股權(quán)交易所備案。

第三十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。

第三十四條　上市公司應(yīng)當(dāng)制定定期報(bào)告的編制、審議、披露程序。經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制定期報(bào)告草案，提請(qǐng)董事會(huì)審議；董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)送達(dá)董事審閱；董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審核董事會(huì)編制的定期報(bào)告；董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作。

第三十五條　上市公司應(yīng)當(dāng)制定重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定立即履行報(bào)告義務(wù)；董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告，并敦促董事會(huì)秘書組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。

第三十六條　上市公司通過(guò)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通的，不得提供內(nèi)幕信息。

第三十七條　董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。

第三十八條　監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、天津股權(quán)交易所的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

第三十九條　高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。

第四十條　董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，聚集上市公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。董事會(huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布上市公司未披露信息。上市公司應(yīng)當(dāng)為董事會(huì)秘書履行職責(zé)提供便利條件，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會(huì)秘書在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。

第四十一條　上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

〔一〕持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

〔二〕法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

〔三〕擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組；

〔四〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他情形。

應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司作出書面報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。

第四十二條　上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第四十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，躲避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。

第四十四條　通過(guò)接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第四十五條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其聘用的保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)在為信息披露出具專項(xiàng)文件時(shí)，發(fā)現(xiàn)上市公司及其他信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的，應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)充、糾正。信息披露義務(wù)人不予補(bǔ)充、糾正的，保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所報(bào)告。

第四十六條

上市公司解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議后及時(shí)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司股東大會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見。股東大會(huì)作出解聘、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所決議的，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時(shí)說(shuō)明更換的具體原因和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見。

第四十七條

為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、老實(shí)守信，按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)那么、行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和道德準(zhǔn)那么發(fā)表專業(yè)意見，保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第四十八條　注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)秉承風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，嚴(yán)格執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么及相關(guān)規(guī)定，完善鑒證程序，科學(xué)選用鑒證方法和技術(shù)，充分了解被鑒證單位及其環(huán)境，審慎關(guān)注重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，合理發(fā)表鑒證結(jié)論。

第四十九條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守評(píng)估準(zhǔn)那么或者其他評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，恰中選擇評(píng)估方法，評(píng)估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況，對(duì)評(píng)估對(duì)象所涉及交易、收入、支出、投資等業(yè)務(wù)的合法性、未來(lái)預(yù)測(cè)的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來(lái)各種可能性發(fā)生的概率及其影響，形成合理的評(píng)估結(jié)論。

第五十條　任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價(jià)值分析報(bào)告、研究報(bào)告等文件中使用內(nèi)幕信息。

第五十一條　媒體應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)地報(bào)道涉及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。

任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的上市公司信息。

違反前兩款規(guī)定，給投資者造成損失的，依法承當(dāng)賠償責(zé)任。

第六章

監(jiān)督管理與法律責(zé)任

第五十二條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明或者提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券效勞機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見。天津股權(quán)交易所對(duì)保薦人和證券效勞機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性有疑義的，可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋、補(bǔ)充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務(wù)人、保薦人和證券效勞機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)，并配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的檢查、調(diào)查。

第五十三條

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)說(shuō)明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承當(dāng)主要責(zé)任。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承當(dāng)主要責(zé)任。

第五十四條　信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本方法的，天津股權(quán)交易所可以采取以下監(jiān)管措施：

〔一〕責(zé)令改正；

〔二〕監(jiān)管談話；

〔三〕出具警示函；

〔四〕將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布；

〔五〕認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

〔六〕依法可以采取的其他監(jiān)管措施。