第一篇：中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露制度

中小學(xué)財(cái)務(wù)管理信息披露制度

第一章 總 則

第一條 為維護(hù)各級(jí)各類教育投資權(quán)益，進(jìn)一步加大我縣對(duì)教育投入的監(jiān)督力度，根據(jù)財(cái)政部頒布的《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》要求和國(guó)家有關(guān)法律制度，結(jié)合我縣中小學(xué)校實(shí)際情況及特點(diǎn)，特制定本制度。

第二條 本制度適用于公辦中小學(xué)校，縣內(nèi)其他學(xué)校參照?qǐng)?zhí)行。

第三條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露的基本原則：一是適量性原則，杜絕“披露過(guò)量”，即對(duì)于信息使用者而言該項(xiàng)財(cái)務(wù)信息通用性小，對(duì)學(xué)校發(fā)展決策的作用不大的，不必大量披露；杜絕“披露不足”，即避免披露出來(lái)的會(huì)計(jì)信息以點(diǎn)帶面，形同虛設(shè)，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容；二是規(guī)范性原則，披露信息在形式、內(nèi)容、重大事項(xiàng)等方面不得違規(guī)、隨意；三是重點(diǎn)性原則，即學(xué)校信息披露避免避重就輕，對(duì)重要、關(guān)鍵的事項(xiàng)要詳細(xì)描述披露；四是嚴(yán)肅性原則，財(cái)務(wù)信息的披露避免不分時(shí)間、場(chǎng)合、地點(diǎn)隨意披露，特別是涉密信息；五是及時(shí)性原則，學(xué)校財(cái)務(wù)信息披露必須在它還沒(méi)有失去影響決策的能力之前提供給信息使用者，對(duì)因故延遲公布財(cái)務(wù)信息要進(jìn)行解釋；六是主動(dòng)性原則，學(xué)校財(cái)務(wù)信息要本著公開透明原則，主動(dòng)予以披露，杜絕暗箱操作。

第四條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露的總體要求：財(cái)務(wù)信息披露必須 要符合全面性、系統(tǒng)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性以及規(guī)范性要求，避免出現(xiàn)因披露虛假財(cái)務(wù)信息而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息披露的信任危機(jī)，確保人們對(duì)披露信息的關(guān)注度、參與度，加大監(jiān)督力度，保障教育健康發(fā)展，避免國(guó)家教育投入蒙受不應(yīng)有的損失和風(fēng)險(xiǎn)。

第二章 財(cái)務(wù)信息披露的內(nèi)容、對(duì)象及時(shí)限

第五條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露的主要內(nèi)容：包括中小學(xué)日常公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、社會(huì)捐贈(zèng)、其他財(cái)務(wù)行為及其背后的各種會(huì)計(jì)信息。

中小學(xué)日常公用經(jīng)費(fèi)的信息披露內(nèi)容包括預(yù)算建議數(shù)、預(yù)算草案、預(yù)算草案批復(fù)、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、產(chǎn)生的效益等。

中小學(xué)專項(xiàng)項(xiàng)目的信息披露內(nèi)容包括項(xiàng)目的前期規(guī)劃方案、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目變更以及項(xiàng)目完成后產(chǎn)生的效益等。

中小學(xué)接收社會(huì)捐集資信息披露內(nèi)容包括收到捐贈(zèng)錢物明細(xì)、捐贈(zèng)錢物使用方案、捐贈(zèng)錢物使用情況、捐贈(zèng)錢物使用后的效益等。

其他按規(guī)定需要信息披露的財(cái)務(wù)行為內(nèi)容具體情況具體處理。

第六條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露面向?qū)ο蠹皶r(shí)限：中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)要面向全校及上級(jí)主管部門予以公開；專項(xiàng)項(xiàng)目要向全校及上級(jí)主管部門公開；接受捐贈(zèng)要向全校、捐贈(zèng)方及上級(jí)主管部門公開；其他財(cái)務(wù)行為根據(jù)實(shí)際情況予以公開。

各項(xiàng)公開時(shí)限均不得少于5個(gè)工作日。

第三章 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露流程及途徑 第七條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露是在主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門按照披露制度的要求，把學(xué)校財(cái)務(wù)信息定期系統(tǒng)、全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地匯集起來(lái)，再通過(guò)賬務(wù)、表格及文字等形式進(jìn)行加工處理，揭示出反映本校本披露期內(nèi)學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)真實(shí)情況，并通過(guò)適當(dāng)途徑予以披露。財(cái)務(wù)信息披露必須經(jīng)由校長(zhǎng)、主管校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員及其相關(guān)人員簽字后才可披露，并對(duì)披露的財(cái)務(wù)信息真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，任何個(gè)人不得自行披露。

第八條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露的三個(gè)基本途徑：一是學(xué)校公開欄及網(wǎng)站公示；二是書面送達(dá)形式；三是新聞媒體。

第四章 財(cái)務(wù)信息披露制度的保障措施

第九條 中小學(xué)應(yīng)成立財(cái)務(wù)信息披露領(lǐng)導(dǎo)及工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)本校財(cái)務(wù)信息披露的全面工作。中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露制度實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。凡不能按要求全面、準(zhǔn)確、及時(shí)對(duì)符合披露的財(cái)務(wù)信息給予披露的，上級(jí)主管部門將追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，直至行政處分。

第十條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露制度納入教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理年度績(jī)效評(píng)價(jià)體系。凡是不能按要求全面、準(zhǔn)確、及時(shí)對(duì)符合披露要求的財(cái)務(wù)信息給予披露的，在全縣財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)價(jià)中不能評(píng)定為良好以上檔次；并將考核結(jié)果作為下達(dá)下一年度公用經(jīng)費(fèi)額度的重要依據(jù)之一。

第十一條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露制度納入教育內(nèi)審范疇。加強(qiáng)對(duì)中小學(xué)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)工作，避免諸如為了某種政治、經(jīng)濟(jì)目的而用學(xué)校的錢送禮，或利用職務(wù)之便貪污、挪用學(xué)校的財(cái)產(chǎn)或揮 霍、隱匿賬外資金，進(jìn)而通過(guò)操縱財(cái)務(wù)信息導(dǎo)致使教育投入效益受損的事件發(fā)生。

第十二條 中小學(xué)財(cái)務(wù)信息披露制度納入群眾監(jiān)督范疇。中小學(xué)校有關(guān)部門或個(gè)人對(duì)于財(cái)務(wù)信息披露事項(xiàng)有疑問(wèn)時(shí)，有權(quán)向?qū)W校提出問(wèn)詢或直接向上一級(jí)主管部門反映問(wèn)題。中小學(xué)要對(duì)群眾反映的已披露的財(cái)務(wù)信息中的錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)信息，及時(shí)進(jìn)行更正、補(bǔ)充或澄清。

第五章 附則

第十三條 中小學(xué)校財(cái)務(wù)信息披露制度上級(jí)機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，以其規(guī)定為準(zhǔn)。

第十四條 中小學(xué)校應(yīng)當(dāng)根據(jù)本制度結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況制定適合本校的財(cái)務(wù)信息披露制度細(xì)則，報(bào)主管部門備案。

第十五條 本制度自發(fā)布之日起施行。

2014.12.19 4

第二篇：信息披露制度

XX研究院 信息披露制度

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為保證研究院信息公開、公平、公正，做好相應(yīng)公益事業(yè)，特制定本制度。

第一條 研究院嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《章程》規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送披露信息。如發(fā)生變化及時(shí)到相關(guān)部門辦理登記備案。

第二條 信息披露要體現(xiàn)公開、公正、公平的原則，將研究院對(duì)社會(huì)可能產(chǎn)生重大影響，而社會(huì)公眾尚未得知的重大信息，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，通過(guò)新聞媒體、公開欄、互聯(lián)網(wǎng)上向社會(huì)公眾公布，并送達(dá)業(yè)務(wù)主管單位和登記管理機(jī)關(guān)備案。第三條 信息披露的內(nèi)容

1.研究院應(yīng)當(dāng)披露的信息包括工作報(bào)告，舉行的學(xué)術(shù)交流、信息咨詢等重大活動(dòng)，財(cái)務(wù)狀況、承諾服務(wù)項(xiàng)目等。2.籌資和接受捐贈(zèng)隨時(shí)將籌資目的、資金使用方向和接受捐贈(zèng)、資助財(cái)物的使用情況，項(xiàng)目進(jìn)展情況向社會(huì)公眾披露。3.承諾服務(wù)項(xiàng)目，應(yīng)將服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)形式、服務(wù)責(zé)任及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等向社會(huì)公眾披露。

4.研究院章程、注冊(cè)地址、名稱發(fā)生變更的要及時(shí)予以披露。5.國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及章程規(guī)定的及其他應(yīng)披露的重大信息。6.信息披露的時(shí)間和格式，應(yīng)遵循和結(jié)合研究院的具體情況，在具體行為發(fā)生的前后的2日內(nèi)進(jìn)行披露。

第四條 信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序：

1.提供信息的社會(huì)組織負(fù)責(zé)人要認(rèn)真核對(duì)相關(guān)信息資料； 2.研究院理事會(huì)進(jìn)行審查通過(guò)；

3.經(jīng)業(yè)務(wù)主管單位審查同意并經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后予以披露。4.對(duì)玩忽職守導(dǎo)致信息披露違規(guī)，在社會(huì)上造成嚴(yán)重影響或損失的，視情節(jié)輕重給予處分，賠償損失或者撤換、罷免，直至追究相關(guān)責(zé)任。

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第三篇：信息披露制度

信息披露制度

一、總那么

第一條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露信息。

第二條　發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。

第三條　在內(nèi)幕信息依法披露前，任何知情人不得公開或者泄露該信息，不得利用該信息進(jìn)行內(nèi)幕交易。

第四條　信息披露文件主要包括招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。

第五條　上市公司及其他信息披露義務(wù)人依法披露信息，應(yīng)當(dāng)將公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送天交股權(quán)交易所登記，并在天交股權(quán)交易所指定的媒體發(fā)布。信息披露義務(wù)人在公司網(wǎng)站及其他媒體發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體，不得以新聞發(fā)布或者答記者問(wèn)等任何形式代替應(yīng)當(dāng)履行的報(bào)告、公告義務(wù)，不得以定期報(bào)告形式代替應(yīng)當(dāng)履行的臨時(shí)報(bào)告義務(wù)。

第六條　信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)將信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報(bào)送上市公司注冊(cè)地證監(jiān)局，并置備于公司住所供社會(huì)公眾查閱。

第七條　信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本的內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

第八條　天津股權(quán)交易所依法對(duì)信息披露文件及公告的情況、信息披露事務(wù)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)上市公司控股股東、實(shí)際控制人和信息披露義務(wù)人的行為進(jìn)行監(jiān)督。

證券交易所應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司及其他信息披露義務(wù)人披露信息進(jìn)行監(jiān)督，催促其依法及時(shí)、準(zhǔn)確地披露信息，對(duì)證券及其衍生品種交易實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。證券交易所制訂的上市規(guī)那么和其他信息披露規(guī)那么應(yīng)當(dāng)報(bào)天交股權(quán)交易所批準(zhǔn)。

第九條

天津股權(quán)交易所可以對(duì)金融、房地產(chǎn)等特殊行業(yè)上市公司的信息披露作出特別規(guī)定。

第二章　招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書和上市說(shuō)明書

第十一條　發(fā)行人編制招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)符合天交股權(quán)交易所的相關(guān)規(guī)定。但凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書中披露。公開發(fā)行證券的申請(qǐng)經(jīng)天津股權(quán)交易所核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在證券發(fā)行前公告招股說(shuō)明書。

第十二條　發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第十三條　發(fā)行人申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票的，天津股權(quán)交易所受理申請(qǐng)文件后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書申報(bào)稿在天津股權(quán)交易所網(wǎng)站預(yù)先披露。

預(yù)先披露的招股說(shuō)明書申報(bào)稿不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

第十四條　證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)天津股權(quán)交易所核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前，發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向天津股權(quán)交易所書面說(shuō)明，并經(jīng)天津股權(quán)交易所同意后，修改招股說(shuō)明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。

第十五條　申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)按照證券交易所的規(guī)定編制上市公告書，并經(jīng)證券交易所審核同意后公告。發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公告書簽署書面確認(rèn)意見，保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。

第三章

定期報(bào)告

第十六條　上市公司應(yīng)當(dāng)披露的定期報(bào)告包括報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。但凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)披露。

報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第十七條　報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。第一季度季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告的披露時(shí)間。

第十八條　報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

〔一〕公司根本情況；

〔二〕主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

〔三〕公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況，報(bào)告期末股票、債券總額、股東總數(shù)，公司前10大股東持股情況；

〔四〕持股5%以上股東、控股股東及實(shí)際控制人情況；

〔五〕董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的任職情況、持股變動(dòng)情況、報(bào)酬情況；

〔六〕董事會(huì)報(bào)告；

〔七〕管理層討論與分析；

〔八〕報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響；

〔九〕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文；

〔十〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十九條　中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

〔一〕公司根本情況；

〔二〕主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

〔三〕公司股票、債券發(fā)行及變動(dòng)情況、股東總數(shù)、公司前10大股東持股情況，控股股東及實(shí)際控制人發(fā)生變化的情況；

〔四〕管理層討論與分析；

〔五〕報(bào)告期內(nèi)重大訴訟、仲裁等重大事件及對(duì)公司的影響；

〔六〕財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

〔七〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十條　季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：

〔一〕公司根本情況；

〔二〕主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；

〔三〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十一條　公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說(shuō)明董事會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。

第二十二條　上市公司預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損或者發(fā)生大幅變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)告。

第二十三條　定期報(bào)告披露前出現(xiàn)業(yè)績(jī)泄露，或者出現(xiàn)業(yè)績(jī)傳聞且公司證券及其衍生品種交易出現(xiàn)異常波動(dòng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露本報(bào)告期相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

第二十四條　定期報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的，上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)該審計(jì)意見涉及事項(xiàng)作出專項(xiàng)說(shuō)明。

第四章

臨時(shí)報(bào)告

第二十五條　發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。

前款所稱重大事件包括：

〔一〕公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化；

〔二〕公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定；

〔三〕公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響；

〔四〕公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

〔五〕公司發(fā)生重大虧損或者重大損失；

〔六〕公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化；

〔七〕公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)；

〔八〕持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

〔九〕公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉；

〔十〕涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無(wú)效；

〔十一〕公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處分、重大行政處分；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；

〔十二〕新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響；

〔十三〕董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)鼓勵(lì)方案形成相關(guān)決議；

〔十四〕法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

〔十五〕主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押；

〔十六〕主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓；

〔十七〕對(duì)外提供重大擔(dān)保；

〔十八〕獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益；〔十九〕變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；

〔二十〕因前期已披露的信息存在過(guò)失、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正；

〔二十一天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他情形。

第二十六條　上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，及時(shí)履行重大事件的信息披露義務(wù)：

〔一〕董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)就該重大事件形成決議時(shí)；

〔二〕有關(guān)各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；

〔三〕董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)以下情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：

〔一〕該重大事件難以保密；

〔二〕該重大事件已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；

〔三〕公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

第二十七條　上市公司披露重大事件后，已披露的重大事件出現(xiàn)可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。

第二十八條　上市公司控股子公司發(fā)生本方法第三十條規(guī)定的重大事件，可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

上市公司參股公司發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的事件的，上市公司應(yīng)當(dāng)履行信息披露義務(wù)。

第二十九條

涉及上市公司的收購(gòu)、合并、分立、發(fā)行股份、回購(gòu)股份等行為導(dǎo)致上市公司股本總額、股東、實(shí)際控制人等發(fā)生重大變化的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。

第三十條　上市公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注本公司證券及其衍生品種的異常交易情況及媒體關(guān)于本公司的報(bào)道。證券及其衍生品種發(fā)生異常交易或者在媒體中出現(xiàn)的消息可能對(duì)公司證券及其衍生品種的交易產(chǎn)生重大影響時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向相關(guān)各方了解真實(shí)情況，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)以書面方式問(wèn)詢。

上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地告知上市公司是否存在擬發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組或者其他重大事件，并配合上市公司做好信息披露工作。

第三十一條　公司證券及其衍生品種交易被天津股權(quán)交易所認(rèn)定為異常交易的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解造成證券及其衍生品種交易異常波動(dòng)的影響因素，并及時(shí)披露。

第五章

信息披露事務(wù)管理

第三十二條　上市公司應(yīng)當(dāng)制定信息披露事務(wù)管理制度。信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)包括：

〔一〕明確上市公司應(yīng)當(dāng)披露的信息，確定披露標(biāo)準(zhǔn)；

〔二〕未公開信息的傳遞、審核、披露流程；

〔三〕信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在信息披露中的職責(zé)；

〔四〕董事和董事會(huì)、監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理人員等的報(bào)告、審議和披露的職責(zé)；

〔五〕董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員履行職責(zé)的記錄和保管制度；

〔六〕未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任；

〔七〕財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機(jī)制；

〔八〕對(duì)外發(fā)布信息的申請(qǐng)、審核、發(fā)布流程；與投資者、證券效勞機(jī)構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；

〔九〕信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；

〔十〕涉及子公司的信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度；

〔十一〕未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。

上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，天津股權(quán)交易所備案。

第三十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合上市公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。

第三十四條　上市公司應(yīng)當(dāng)制定定期報(bào)告的編制、審議、披露程序。經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制定期報(bào)告草案，提請(qǐng)董事會(huì)審議；董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)送達(dá)董事審閱；董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告；監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)審核董事會(huì)編制的定期報(bào)告；董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作。

第三十五條　上市公司應(yīng)當(dāng)制定重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員知悉重大事件發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定立即履行報(bào)告義務(wù)；董事長(zhǎng)在接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向董事會(huì)報(bào)告，并敦促董事會(huì)秘書組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。

第三十六條　上市公司通過(guò)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、分析師會(huì)議、路演、接受投資者調(diào)研等形式就公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及其他事件與任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人進(jìn)行溝通的，不得提供內(nèi)幕信息。

第三十七條　董事應(yīng)當(dāng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動(dòng)調(diào)查、獲取決策所需要的資料。

第三十八條　監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議。監(jiān)事會(huì)對(duì)定期報(bào)告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、天津股權(quán)交易所的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映上市公司的實(shí)際情況。

第三十九條　高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告有關(guān)公司經(jīng)營(yíng)或者財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)的重大事件、已披露的事件的進(jìn)展或者變化情況及其他相關(guān)信息。

第四十條　董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，聚集上市公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì)，持續(xù)關(guān)注媒體對(duì)公司的報(bào)道并主動(dòng)求證報(bào)道的真實(shí)情況。董事會(huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。除監(jiān)事會(huì)公告外，上市公司披露的信息應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式發(fā)布。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布上市公司未披露信息。上市公司應(yīng)當(dāng)為董事會(huì)秘書履行職責(zé)提供便利條件，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)配合董事會(huì)秘書在財(cái)務(wù)信息披露方面的相關(guān)工作。

第四十一條　上市公司的股東、實(shí)際控制人發(fā)生以下事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)告知上市公司董事會(huì)，并配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

〔一〕持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化；

〔二〕法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份，任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)；

〔三〕擬對(duì)上市公司進(jìn)行重大資產(chǎn)或者業(yè)務(wù)重組；

〔四〕天津股權(quán)交易所規(guī)定的其他情形。

應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播或者公司證券及其衍生品種出現(xiàn)交易異常情況的，股東或者實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向上市公司作出書面報(bào)告，并配合上市公司及時(shí)、準(zhǔn)確地公告。上市公司的股東、實(shí)際控制人不得濫用其股東權(quán)利、支配地位，不得要求上市公司向其提供內(nèi)幕信息。

第四十二條　上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，其控股股東、實(shí)際控制人和發(fā)行對(duì)象應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司提供相關(guān)信息，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第四十三條　上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，躲避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。

第四十四條　通過(guò)接受委托或者信托等方式持有上市公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)將委托人情況告知上市公司，配合上市公司履行信息披露義務(wù)。

第四十五條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向其聘用的保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)提供與執(zhí)業(yè)相關(guān)的所有資料，并確保資料的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。

保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)在為信息披露出具專項(xiàng)文件時(shí)，發(fā)現(xiàn)上市公司及其他信息披露義務(wù)人提供的材料有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏或者其他重大違法行為的，應(yīng)當(dāng)要求其補(bǔ)充、糾正。信息披露義務(wù)人不予補(bǔ)充、糾正的，保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所報(bào)告。

第四十六條

上市公司解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)決議后及時(shí)通知會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司股東大會(huì)就解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)允許會(huì)計(jì)師事務(wù)所陳述意見。股東大會(huì)作出解聘、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所決議的，上市公司應(yīng)當(dāng)在披露時(shí)說(shuō)明更換的具體原因和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的陳述意見。

第四十七條

為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦人、證券效勞機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)、老實(shí)守信，按照依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)那么、行業(yè)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和道德準(zhǔn)那么發(fā)表專業(yè)意見，保證所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第四十八條　注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)秉承風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，嚴(yán)格執(zhí)行注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么及相關(guān)規(guī)定，完善鑒證程序，科學(xué)選用鑒證方法和技術(shù)，充分了解被鑒證單位及其環(huán)境，審慎關(guān)注重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，合理發(fā)表鑒證結(jié)論。

第四十九條　資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格遵守評(píng)估準(zhǔn)那么或者其他評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，恰中選擇評(píng)估方法，評(píng)估中提出的假設(shè)條件應(yīng)當(dāng)符合實(shí)際情況，對(duì)評(píng)估對(duì)象所涉及交易、收入、支出、投資等業(yè)務(wù)的合法性、未來(lái)預(yù)測(cè)的可靠性取得充分證據(jù)，充分考慮未來(lái)各種可能性發(fā)生的概率及其影響，形成合理的評(píng)估結(jié)論。

第五十條　任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得非法獲取、提供、傳播上市公司的內(nèi)幕信息，不得利用所獲取的內(nèi)幕信息買賣或者建議他人買賣公司證券及其衍生品種，不得在投資價(jià)值分析報(bào)告、研究報(bào)告等文件中使用內(nèi)幕信息。

第五十一條　媒體應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)地報(bào)道涉及上市公司的情況，發(fā)揮輿論監(jiān)督作用。

任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的上市公司信息。

違反前兩款規(guī)定，給投資者造成損失的，依法承當(dāng)賠償責(zé)任。

第六章

監(jiān)督管理與法律責(zé)任

第五十二條　中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以要求上市公司及其他信息披露義務(wù)人或者其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)有關(guān)信息披露問(wèn)題作出解釋、說(shuō)明或者提供相關(guān)資料，并要求上市公司提供保薦人或者證券效勞機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見。天津股權(quán)交易所對(duì)保薦人和證券效勞機(jī)構(gòu)出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性有疑義的，可以要求相關(guān)機(jī)構(gòu)作出解釋、補(bǔ)充，并調(diào)閱其工作底稿。上市公司及其他信息披露義務(wù)人、保薦人和證券效勞機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)作出回復(fù)，并配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的檢查、調(diào)查。

第五十三條

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)說(shuō)明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、董事會(huì)秘書，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司臨時(shí)報(bào)告信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承當(dāng)主要責(zé)任。

上市公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承當(dāng)主要責(zé)任。

第五十四條　信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本方法的，天津股權(quán)交易所可以采取以下監(jiān)管措施：

〔一〕責(zé)令改正；

〔二〕監(jiān)管談話；

〔三〕出具警示函；

〔四〕將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布；

〔五〕認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

〔六〕依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

第四篇：財(cái)務(wù)信息披露及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度

財(cái)務(wù)信息披露及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告制度 目的和依據(jù)

為規(guī)范云南冶金集團(tuán)進(jìn)出口物流股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）財(cái)務(wù)信息管理工作，保護(hù)投資者、債權(quán)人合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《云南省省屬企業(yè)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理試行辦法》等相關(guān)法規(guī)，制定本制度。適用范圍

本制度適用于公司，子公司可參照本制度執(zhí)行。3 定義

3.1財(cái)務(wù)信息披露：是指以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為核心，向投資者、債權(quán)人及政府有關(guān)部門提供的反映公司某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息。

3.2重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)：是指對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)?；驹瓌t

4.1財(cái)務(wù)信息披露的基本原則是：可靠性、重要性、及時(shí)性。4.2 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如實(shí)反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。

4.3財(cái)務(wù)部提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)反映與財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的所有重要交易和事項(xiàng)。

4.4財(cái)務(wù)部對(duì)已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告。

4.5重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告遵循財(cái)務(wù)信息披露基本原則。5 應(yīng)傳遞和披露的信息

5.1公司基本情況。包括歷史沿革、注冊(cè)地、公司地址、注冊(cè)資本、法定代表人、母公司及投資者、治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)、所處行業(yè)、經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要業(yè)務(wù)板塊等。

5.2財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)。5.3遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明。

5.4重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明。包括重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的確定依據(jù)、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的計(jì)量基礎(chǔ)，以及會(huì)計(jì)估計(jì)中所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素。

5.5會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更及重大前期差錯(cuò)更正的說(shuō)明。5.6主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)。包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明。

5.7現(xiàn)金流量情況。5.8或有事項(xiàng)的說(shuō)明。

5.9資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的說(shuō)明。5.10關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。5.11重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說(shuō)明。5.12企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)說(shuō)明。5.13合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法。

5.14母公司主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋。5.15非貨幣性資產(chǎn)交換和債務(wù)重組的說(shuō)明 5.16財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出說(shuō)明。5.17審計(jì)報(bào)告。

5.18其他上級(jí)主管部門要求披露的信息。6 重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)

重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)包括重要會(huì)計(jì)政策變更、財(cái)務(wù)預(yù)決算、利潤(rùn)分配、重大資產(chǎn)處置、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、重大融資、委托理財(cái)、重大法律糾紛案件、可能引起公司財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化等的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為等。財(cái)務(wù)信息披露的方式、職責(zé)和程序 7.1方式

財(cái)務(wù)信息披露以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及專項(xiàng)財(cái)務(wù)信息的文件形式披露，包括：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及專項(xiàng)財(cái)務(wù)信息。

7.2職責(zé)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息披露工作或提供由其他相關(guān)部門披露的財(cái)務(wù)信息。

7.3程序

7.3.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師審閱簽字（章）后，由董事會(huì)提交股東會(huì)審議，經(jīng)股東會(huì)審議通過(guò)，董事長(zhǎng)簽署后報(bào)送。

7.3.2中期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及專項(xiàng)財(cái)務(wù)信息由總經(jīng)理及總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)送。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的方式、職責(zé)和程序 8.1方式

重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告以專項(xiàng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的文件形式報(bào)告。8.2職責(zé)

8.2.1公司涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的相關(guān)部門是重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)告的責(zé)任人。

8.2.2公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)信息的匯總、整理，并在財(cái)務(wù)信息披露時(shí)反映重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

8.3程序

8.3.1涉及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的相關(guān)部門對(duì)已經(jīng)公司審議的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)提交公司財(cái)務(wù)部。

8.3.2重要會(huì)計(jì)政策變更、預(yù)決算、預(yù)決算重大調(diào)整、對(duì)外擔(dān)保、重大融資事項(xiàng)經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審批，由財(cái)務(wù)部以專項(xiàng)報(bào)告形式向集團(tuán)公司備案。

8.3.3利潤(rùn)分配方案經(jīng)股東會(huì)審批，由公司以專項(xiàng)報(bào)告形式向集團(tuán)公司備案。

8.3.4重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審批，以專項(xiàng)報(bào)告形式向集團(tuán)公司備案。

8.3.5對(duì)外投資、委托理財(cái)事項(xiàng)經(jīng)股東會(huì)審批，由公司以專項(xiàng)報(bào)告形式向集團(tuán)公司備案。

8.3.6重大法律糾紛事項(xiàng)經(jīng)股東會(huì)審批，由法律信用管理部以專項(xiàng)報(bào)告形式向集團(tuán)公司備案。

8.3.7其他可能引起公司財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化情況的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，由相關(guān)歸口管理部門以專項(xiàng)報(bào)告形式向集團(tuán)公司備案。

8.3.8財(cái)會(huì)部應(yīng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中披露重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。9 保密措施

9.1財(cái)務(wù)信息和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)未經(jīng)批準(zhǔn)，不得發(fā)布及對(duì)外提供。9.2財(cái)務(wù)信息和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)知情人在財(cái)務(wù)信息披露時(shí)間前不得對(duì)外提供信息。

9.3財(cái)務(wù)信息和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)知情人須按《公司保密管理規(guī)定》履行保密義務(wù)

10附則

10.1國(guó)家相關(guān)法規(guī)對(duì)本制度內(nèi)容另有規(guī)定的，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

10.2本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。10.3本制度自公司印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：投資公司(信息披露制度)

徽仁芃盈資產(chǎn)管理（上海）有限公司

信息披露管理制度

第一章 總 則

第一條 為了保護(hù)投資者合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)信息披露管理制度，促進(jìn)企業(yè)依法規(guī)范運(yùn)作，根據(jù)《合伙企業(yè)法》和《企業(yè)章程》等的有關(guān)規(guī)定，特制定本企業(yè)的信息披露制度。

第二條投資管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“企業(yè)”）應(yīng)該按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，保證信息披露內(nèi)容的完整性與實(shí)施的有效性，以提高企業(yè)信息披露的及時(shí)性、公平性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性。

第三條 信息披露是企業(yè)的持續(xù)責(zé)任，企業(yè)應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé)，保證披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。信息披露的制度由企業(yè)投委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)建立，投委會(huì)應(yīng)當(dāng)保證制度的有效實(shí)施，確保企業(yè)相關(guān)信息披露的及時(shí)性和公平性，以及披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第二章 企業(yè)信息披露制度的制定、實(shí)施與監(jiān)督 第四條 企業(yè)投委會(huì)辦公室是負(fù)責(zé)信息披露的常設(shè)機(jī)構(gòu)，信息披露制度由投委會(huì)辦公室制定并修訂，并提交企業(yè)投委會(huì)審議通過(guò)。

第五條 信息披露制度由企業(yè)投委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)實(shí)施，企業(yè)投委會(huì)主任作為實(shí)施信息披露制度的第一責(zé)任人，由投委會(huì)秘書負(fù)責(zé)具體協(xié)調(diào)，任何機(jī)構(gòu)或者個(gè)人不得干預(yù)投委會(huì)秘書的工作。

第六條 企業(yè)信息披露在注冊(cè)地工商行政管理局。

第七條 信息披露制度適用于以下人員和機(jī)構(gòu)：

（一）企業(yè)投委會(huì)秘書以及負(fù)責(zé)信息披露的投委會(huì)辦公室所有人員；

（二）企業(yè)投委會(huì)委員；

（三）企業(yè)其他相關(guān)負(fù)責(zé)人；

（四）執(zhí)行合伙事務(wù)人；

（五）企業(yè)各部門；

（六）企業(yè)合伙人；

（七）其他負(fù)有信息披露的職責(zé)的企業(yè)人員和部門。

第八條 企業(yè)投委會(huì)對(duì)信息披露制度做出修訂的，應(yīng)當(dāng)重新提交企業(yè)投委會(huì)審議通過(guò)，并履行其他相關(guān)程序。

第九條 企業(yè)投委會(huì)應(yīng)該對(duì)信息披露制度的實(shí)施情況進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，在報(bào)告披露的同時(shí)，將相關(guān)信息披露制度實(shí)施情況的企業(yè)投委會(huì)自我評(píng)價(jià)報(bào)告納入內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)部分進(jìn)行披露。

第三章 信息披露的內(nèi)容

第十條 企業(yè)公開披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告，定期報(bào)告是指季度報(bào)告、半報(bào)告和報(bào)告，其他為臨時(shí)報(bào)告。

第十一條 企業(yè)應(yīng)該在法定的期限內(nèi)，按照有關(guān)規(guī)定的內(nèi)容與格式編制完成定期報(bào)告。企業(yè)投委會(huì)負(fù)責(zé)主持企業(yè)各部門制定定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告，在定期報(bào)告編制階段之前，由企業(yè)投委會(huì)召集相關(guān)部門下發(fā)編制定期報(bào)告的任務(wù)和要求，企業(yè)各部門接到編制定期報(bào)告要求在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提供情況說(shuō)明和數(shù)據(jù)的，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整并以書面形式提供，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)提供的資料及編制的內(nèi)容進(jìn)行簽字審核后上交企業(yè)投委會(huì)辦公室。

第十二條 定期報(bào)告中的報(bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第十三條 報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)，中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)的上半年結(jié)束之日起2個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)第3個(gè)月、第9個(gè)月結(jié)束后的1個(gè)月內(nèi)編制完成并披露。第一季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一報(bào)告的披露時(shí)間。

第十四條 報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：(一)企業(yè)基本情況；(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；(三)企業(yè)合伙人情況；(四)執(zhí)行合伙事務(wù) 人的任職情況、報(bào)酬情況；(五)投委會(huì)報(bào)告；(六)報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響；(七)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文；(八)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十五條 定期報(bào)告中的中期報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：(一)企業(yè)基本情況；(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；(三)企業(yè)合伙人情況；(四)執(zhí)行合伙事務(wù)人的任職情況、報(bào)酬情況；(五)投委會(huì)報(bào)告；(六)報(bào)告期內(nèi)重大事件及對(duì)公司的影響；(七)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告全文；(八)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十六條 定期報(bào)告中的季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)記載以下內(nèi)容：(一)企業(yè)基本情況；(二)主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)；(三)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第十七條 企業(yè)執(zhí)行合伙事務(wù)人應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見，投委會(huì)應(yīng)當(dāng)提出書面審核意見，說(shuō)明投委會(huì)的編制和審核程序是否符合法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，報(bào)告的內(nèi)容是否能夠真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)的實(shí)際情況。執(zhí)行合伙事務(wù)人對(duì)定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或者存在異議的，應(yīng)當(dāng)陳述理由和發(fā)表意見，并予以披露。

第十八條 臨時(shí)報(bào)告包括投委會(huì)、合伙人大會(huì)決議公告，重大事件公告及其它公告。臨時(shí)報(bào)告包括但不限于下列事項(xiàng)：(一)投委會(huì)決議；(二)召開合伙人大會(huì)或者變更召開合伙人大會(huì)日期的通知；(四)合伙人大會(huì)決議；(六)關(guān)聯(lián)交易達(dá)到應(yīng)披露的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)；(八)重大行政處罰和重大訴訟、仲裁案件；(九)可能依法承擔(dān)的賠償責(zé)任；(十)企業(yè)章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、名稱發(fā)生變更；(十二)變更募集資金投資項(xiàng)目；(十六)企業(yè)合伙人發(fā)生變動(dòng)，執(zhí)行合伙事務(wù)人無(wú)法履行職責(zé)；(十九)企業(yè)涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處 罰、重大行政處罰；執(zhí)行合伙事務(wù)人涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施；(二十)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響；(二十一)更換企業(yè)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；(二十二)企業(yè)投委會(huì)的決議被法院依法撤銷；(二十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)；(三十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)投委會(huì)決定進(jìn)行更正；(三十一)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下任一時(shí)點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)履相關(guān)的信息披露義務(wù)：(一)投委會(huì)就該事項(xiàng)形成決議時(shí)；(二)有關(guān)各方就相關(guān)事項(xiàng)簽署意向書或者協(xié)議時(shí)；(三)投委會(huì)知悉該事項(xiàng)發(fā)生并報(bào)告時(shí)。

第二十條 在前款規(guī)定的時(shí)點(diǎn)之前出現(xiàn)下列情形之一的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)事項(xiàng)的現(xiàn)狀、可能影響事件進(jìn)展的風(fēng)險(xiǎn)因素：(一)該事項(xiàng)難以保密；(二)該事項(xiàng)已經(jīng)泄露或者市場(chǎng)出現(xiàn)傳聞；(三)企業(yè)出現(xiàn)異常交易情況。

第二十一條 企業(yè)披露該事項(xiàng)后，已披露的事項(xiàng)出現(xiàn)可能對(duì)企業(yè)產(chǎn)生較大影響的進(jìn)展或者變化的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露進(jìn)展或者變化情況、可能產(chǎn)生的影響。

第二十二條 涉及企業(yè)的收購(gòu)、合并、分立等行為導(dǎo)致企業(yè)合伙人發(fā)生重大變化的，企業(yè)及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法履行報(bào)告、公告義務(wù)，披露權(quán)益變動(dòng)情況。

第四章 信息披露的程序

第二十三條 企業(yè)未公開信息自其在重大事件發(fā)生之日或可能發(fā)生之日或應(yīng)當(dāng)能夠合理預(yù)見結(jié)果之日的任一時(shí)點(diǎn)最先發(fā)生時(shí)，即啟動(dòng)內(nèi)部流轉(zhuǎn)、審核及披露流程。其內(nèi)部流轉(zhuǎn)包括以下程序：

（一）未公 開信息應(yīng)由負(fù)責(zé)該重大事件處理的主要職能部門在第一時(shí)間組織匯報(bào)材料，就事件發(fā)生事件、原因、目前狀況以及可能發(fā)生的影響等內(nèi)容形成書面文件，并填寫《內(nèi)部信息披露信息表》，由部門負(fù)責(zé)人簽字后通報(bào)投委會(huì)秘書及執(zhí)行合伙事務(wù)人接到報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)立即向投委會(huì)報(bào)告，并敦促投委會(huì)秘書組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作；

（二）投委會(huì)秘書根據(jù)收到的報(bào)送材料內(nèi)容，按照公開信息披露信息文稿的格式要求擬臨時(shí)公告，經(jīng)投委會(huì)批準(zhǔn)后履行信息披露義務(wù)；

（三）信息公開披露前，投委會(huì)應(yīng)就重大事件的真實(shí)性、概況、發(fā)現(xiàn)及可能結(jié)果向各部門負(fù)責(zé)人詢問(wèn)，企業(yè)其他任何部門在信息公開披露之前不得對(duì)外發(fā)布信息內(nèi)容，對(duì)于涉及到的相關(guān)業(yè)務(wù)人員，應(yīng)由信息發(fā)生主要部門負(fù)責(zé)人組織填寫《內(nèi)幕信息知情人信息表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)投委會(huì)辦公室匯總備案并上報(bào)深交所等相關(guān)部門。如果在信息披露前出現(xiàn)知情人員信息泄漏情況，由投委會(huì)根據(jù)《證券法》、《刑法》的規(guī)定對(duì)責(zé)任人和相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰。

（四）信息公開后，投委會(huì)辦公室應(yīng)就辦理臨時(shí)公告的結(jié)果反饋給相關(guān)負(fù)責(zé)人。

（五）公告中出現(xiàn)錯(cuò)誤、遺漏或者可能誤導(dǎo)的情況，企業(yè)將按照有關(guān)法律、法規(guī)的要求，對(duì)公告作出說(shuō)明并進(jìn)行補(bǔ)充和修改。

第二十四條 企業(yè)信息披露前應(yīng)嚴(yán)格履行下列審查程序：(一)提供信息的部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真核對(duì)擬披露的公告等信息資料并簽字確認(rèn)；(二)投委會(huì)秘書進(jìn)行合規(guī)性審查；(三)投委會(huì)主任簽發(fā)批準(zhǔn)。

第二十五條 企業(yè)下列人員有權(quán)以企業(yè)的名義披露信息，但任何有權(quán)披露信息的人員披露企業(yè)其它需要披露的信息時(shí)，在披露前報(bào)投委會(huì)主任批準(zhǔn)：(一)投委會(huì)主任；(二)執(zhí)行合伙事務(wù)人授權(quán)時(shí)；(三)經(jīng)投委會(huì)授權(quán)的合伙人；(四)投委會(huì)秘書。

第二十六條 公司有關(guān)部門研究、決定涉及信息披露事項(xiàng)時(shí)，應(yīng) 通知投委會(huì)秘書出席會(huì)議，并向其提供信息披露所需要的資料。

第二十七條 為了便于了解企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)狀況，保證信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、企業(yè)各有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)制定專人負(fù)責(zé)單位的信息管理，并負(fù)責(zé)定期向投委會(huì)秘書提交公司日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的資料和信息，針對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況指定的會(huì)議并獲得相關(guān)的資料和信息。

第二十八條 企業(yè)有關(guān)部門對(duì)于涉及信息事項(xiàng)是否披露有疑問(wèn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向投委會(huì)秘書。

第二十九條 公企業(yè)執(zhí)行合伙事務(wù)人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，關(guān)注信息披露文件的編制情況，保證定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告在規(guī)定期限內(nèi)披露，配合公司及其他信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)。

第三十條 企業(yè)各部門、各分支機(jī)構(gòu)發(fā)生重大事項(xiàng)而未及時(shí)報(bào)告、報(bào)告內(nèi)容不準(zhǔn)確或不完整，造成企業(yè)信息披露不及時(shí)、遺漏、誤導(dǎo)，給企業(yè)或投資者造成重大損失的，或者受到有關(guān)部門公開譴責(zé)和批評(píng)的，企業(yè)投委會(huì)可以視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)部門的相關(guān)責(zé)任人處以相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，必要時(shí)同時(shí)處以開除等處分。

第三十一條 對(duì)監(jiān)管部門所制定需要披露或者解釋的事項(xiàng)，有關(guān)部門應(yīng)積極配合投委會(huì)秘書在指定的時(shí)間內(nèi)完成，當(dāng)投委會(huì)秘書認(rèn)為所需資料不完整、不充分時(shí)，有權(quán)要求有關(guān)部門提供進(jìn)一步的解釋、說(shuō)明及補(bǔ)充。

第三十二條 企業(yè)各部門的負(fù)責(zé)人是本部門及本企業(yè)的信息報(bào)告第一責(zé)任人，同時(shí)各部門應(yīng)該指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)想信息披露事務(wù)部門或者投委會(huì)秘書報(bào)告信息。

第五章 企業(yè)信息披露的職責(zé)

第三十三條 企業(yè)信息披露事務(wù)管理部門及其負(fù)責(zé)人在公司信息披露的工作職責(zé)包括如下內(nèi)容：(一)投委會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)實(shí)施信息披 露制度、組織和管理信息披露事務(wù)管理部門具體承擔(dān)信息披露工作，為企業(yè)與有關(guān)部門的指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)準(zhǔn)備和遞交所要求的文件，組織完成監(jiān)管機(jī)構(gòu)布置的任務(wù)；(二)企業(yè)應(yīng)勤勉盡責(zé)、確保公司信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；(三)企業(yè)除應(yīng)確保有關(guān)監(jiān)事會(huì)公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整外，應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)相關(guān)責(zé)任人履行信息披露相關(guān)職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；(四)相關(guān)責(zé)任人保證企業(yè)信息披露事務(wù)管理部門及企業(yè)投委會(huì)秘書及時(shí)知悉企業(yè)組織與運(yùn)作的重大信息、對(duì)合伙人和其他利益相關(guān)者決策產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性或較大影響的信息以及其它應(yīng)當(dāng)披露的信息；(五)企業(yè)各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)監(jiān)督本部門或者企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行信息披露事務(wù)管理和報(bào)告制度，確保本部門或企業(yè)發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時(shí)通報(bào)給企業(yè)信息披露事務(wù)管理部門或者投委會(huì)秘書；(六)上述各類人員對(duì)企業(yè)未公開信息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或者個(gè)人泄漏尚未公開披露的信息，對(duì)于未公開信息造成信息泄漏的上述人員，將根據(jù)情節(jié)處以1萬(wàn)元以上5萬(wàn)元以下的經(jīng)濟(jì)罰款。

第三十四條 企業(yè)信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理；

（一）在投委會(huì)閉會(huì)期間，投委會(huì)授權(quán)執(zhí)行合伙事務(wù)人管理公司信息披露事項(xiàng)；

（二）投委會(huì)秘書負(fù)責(zé)公司信息披露工作；

（三）投委會(huì)全體成員對(duì)企業(yè)信息披露負(fù)有連帶責(zé)任。

第三十五條 投委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)相關(guān)責(zé)任人決議公告及其他相關(guān)公告的擬定，負(fù)責(zé)統(tǒng)一辦理公告的保送和披露手續(xù)。

第三十六條 企業(yè)內(nèi)部信息披露文件及附屬文件的檔案管理的投委會(huì)辦公室負(fù)責(zé)，保存期為十年，執(zhí)行合伙事務(wù)人履行職責(zé)行為應(yīng)當(dāng)予以記錄和保管。

第三十七條 企業(yè)信息披露的義務(wù)人及其他知情人應(yīng)采取必要的 措施，在信息公開披露前將信息的知情者控制在最小的范圍內(nèi)。

第三十八條 由于工作失誤或違反本制度規(guī)定，致使企業(yè)信息披露工作出現(xiàn)事務(wù)或給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失的，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人的責(zé)任、直至追究法律責(zé)任。企業(yè)聘請(qǐng)的顧問(wèn)、中介機(jī)構(gòu)工作人員、關(guān)聯(lián)人等如果泄漏企業(yè)信息，給企業(yè)造成損失的，企業(yè)保留追究其責(zé)任的權(quán)利。

第三十九條 內(nèi)部信息泄漏時(shí)，投委會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施加以解釋和澄清。

第六章 違反制度的責(zé)任

第四十條 由于有關(guān)人員的失職，導(dǎo)致信息披露違規(guī)，給企業(yè)造成影響或損失時(shí)，應(yīng)根據(jù)情節(jié)對(duì)該責(zé)任人給予批評(píng)、警告，直至解除其職務(wù)的處分，并且可以向其提出賠償要求。

第四十一條 相關(guān)責(zé)任人及其他信息披露義務(wù)人違反《公司法》、《合伙企業(yè)法》及本制度的規(guī)定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

第四十二條 企業(yè)及其他信息披露義務(wù)人違反本制度，有關(guān)部門可以責(zé)令改正，給予警告、罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，有關(guān)部門可以對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場(chǎng)禁入的措施。

第七章 附則

第四十三條 本制度與《公司法》、《合伙企業(yè)法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件有沖突時(shí)，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件執(zhí)行。

第四十四條 本制度由企業(yè)投委會(huì)負(fù)責(zé)制定、修改并解釋。第四十五條 本制度經(jīng)企業(yè)投委會(huì)、合伙人大會(huì)審議通過(guò)后實(shí)施。