第一篇：工程審計(jì)基本制度

內(nèi)部工程審計(jì)基本制度

一、總則

1.為規(guī)范項(xiàng)目工程審計(jì)工作，明確工程審計(jì)工作方向、重點(diǎn)、內(nèi)容及條理，提高工程審計(jì)的效率和質(zhì)量，達(dá)制定本制度。

2.本制度依據(jù)審計(jì)部制度、公司及所屬分、子公司、分廠的機(jī)構(gòu)設(shè)置、部門職能、崗位職責(zé)及審批制度制定。

3.本制度適用于總、分、子公司及分廠投資進(jìn)行的新建、擴(kuò)建、改建等建設(shè)項(xiàng)目的工程審計(jì)，包括基建、設(shè)備、技改及檢修工程。

4.工程審計(jì)內(nèi)容主要包括5S管理與施工現(xiàn)場(chǎng)管理結(jié)合執(zhí)行情況，項(xiàng)目招投標(biāo)管理，工程合同簽訂、履行及管理情況，工程造價(jià)管理，施工過(guò)程中的相關(guān)記錄管理、竣工驗(yàn)收記錄及報(bào)告等。具體審計(jì)側(cè)重內(nèi)容針對(duì)工程開展的不同階段、根據(jù)審計(jì)目的或項(xiàng)目實(shí)際情況確定。5.工程審計(jì)工作根據(jù)相關(guān)部門的招投標(biāo)計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)展計(jì)劃及審計(jì)部工作計(jì)劃開展。審計(jì)過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)期間的資料，同時(shí)對(duì)同一建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)考慮工程開展的延續(xù)性和整體性，對(duì)資料進(jìn)行延展查閱。審計(jì)工作對(duì)審計(jì)內(nèi)容要按時(shí)做出審計(jì)報(bào)告。6.工程審計(jì)的目的是在過(guò)程監(jiān)督、階段審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關(guān)部門在組織機(jī)構(gòu)、制度建立和執(zhí)行以及項(xiàng)目管理情況等方面的問(wèn)題；通過(guò)審計(jì)工作促進(jìn)相關(guān)部門建立健全管理制度和加強(qiáng)制度的執(zhí)行，以促使工程投資得到有效控制、提高工程管理水平，從而降低管理成本、質(zhì)量成本和工期成本，達(dá)到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。

7.工程審計(jì)主要涉及部門為工程控制管理有關(guān)的各部門；工程審計(jì)過(guò)程中部分資料和項(xiàng)目相關(guān)情況需由財(cái)務(wù)部、外銷部等相關(guān)部門提供。工程審計(jì)工作中所涉及的部門應(yīng)積極配合審計(jì)，由專人及時(shí)提供資料，不應(yīng)有拖延、推諉等現(xiàn)象；應(yīng)提供真實(shí)完整的資料，并對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，不得隱瞞、偽造資料。工程審計(jì)工作中現(xiàn)場(chǎng)勘察應(yīng)由熟悉工程項(xiàng)目情況的人員陪同。

二、工程審計(jì)流程

(一)工程的立項(xiàng)審計(jì)

1.工程立項(xiàng)審計(jì)的基本要求

工程項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)需完備、合法，并納入公司的年度預(yù)算計(jì)劃。工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)要科學(xué)、合理，以滿足公司的總體發(fā)展的需要。

2.工程立項(xiàng)審計(jì)程序及方法

凡公司新建工程，在進(jìn)行立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)有審計(jì)人員參加。

負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)的工程部應(yīng)將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的本年度基建計(jì)劃和改擴(kuò)建、大中修工程項(xiàng)目計(jì)劃抄送公司審計(jì)部。臨時(shí)調(diào)整或補(bǔ)充的工程項(xiàng)目，也應(yīng)由工程部將計(jì)劃變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)送公司審計(jì)部。

對(duì)新開工的工程，應(yīng)將項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告書、批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件、新開工項(xiàng)目情況表等有關(guān)資料抄送公司審計(jì)部。

(二)工程招投標(biāo)及合同簽訂的審計(jì)

1.招投標(biāo)審計(jì)工作的基本要求

大型工程必須要招標(biāo)，且重點(diǎn)審查施工單位的資質(zhì)。

對(duì)標(biāo)書的工程量清單要進(jìn)行復(fù)核，主要審查招標(biāo)標(biāo)價(jià)不許超過(guò)批準(zhǔn)的概算，標(biāo)底的編制不準(zhǔn)有高套或低套的現(xiàn)象。

負(fù)責(zé)招投標(biāo)的部門會(huì)同招標(biāo)代理單位應(yīng)認(rèn)真編制招標(biāo)文件，并將招標(biāo)文件及標(biāo)底抄送公司審計(jì)部。

2.工程招投標(biāo)審計(jì)

對(duì)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購(gòu)，達(dá)到一定規(guī)模的，必須報(bào)請(qǐng)工程招標(biāo)管理部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。

3.合同簽訂審計(jì)

招標(biāo)結(jié)束后，由公司董事長(zhǎng)或授權(quán)工程部負(fù)責(zé)人代表公司同中標(biāo)單位簽訂工程合同。

合同文書使用公司示范文本，各項(xiàng)條款要明確、具體、全面。

工程合同未經(jīng)公司董事長(zhǎng)同意，不能正式簽訂工程合同。對(duì)于個(gè)別加急項(xiàng)目由董事長(zhǎng)授權(quán)特批的，事后也應(yīng)將會(huì)簽手續(xù)補(bǔ)齊以利于檔案資料的完整。

有效合同送公司審計(jì)部、外銷部各一份備案。

(三)在建工程跟蹤審計(jì)

1.在建工程審計(jì)的基本要求

工程部應(yīng)在項(xiàng)目開始半個(gè)月內(nèi)通知審計(jì)部。對(duì)于工期小于15日的應(yīng)在工程開工通知審計(jì)部。

在施工隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)前要有工程進(jìn)度單。

加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的5S管理，施工過(guò)程中要做好相關(guān)記錄（如材料驗(yàn)收單、分項(xiàng)驗(yàn)收單等），并且要與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際相符合。

工程款的支付要嚴(yán)格按照合同規(guī)定撥付，不準(zhǔn)超額或提前支付工程款。

2.需要的資料：小型工程需要有工程進(jìn)度表、材料驗(yàn)收單、分項(xiàng)工程驗(yàn)

收單；大型工程需要有施工圖紙、圖紙收發(fā)臺(tái)賬、施工組織設(shè)計(jì)、代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖、設(shè)計(jì)變更及簽證、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、預(yù)付工程款、墊付款項(xiàng)明細(xì)表、材料驗(yàn)收單、單位工程分部分項(xiàng)驗(yàn)收單、甲供材料、設(shè)備出庫(kù)單、主材明細(xì)表等。

3.審計(jì)中應(yīng)核實(shí)前期資料中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的真實(shí)情況，可通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)查勘、訪談、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等方法和形式，并對(duì)核實(shí)后的問(wèn)題進(jìn)行記錄。

4.進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘應(yīng)包括檢查工程現(xiàn)場(chǎng)的管理情況、施工質(zhì)量情況、進(jìn)度情況、安全情況等以及現(xiàn)場(chǎng)的相關(guān)單位、人員是否與提供的資料相一致，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，是否得到有效的管理，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)應(yīng)進(jìn)行記錄。5.訪談工程相關(guān)人員，以達(dá)到了解項(xiàng)目情況、核實(shí)資料發(fā)現(xiàn)問(wèn)題等目的。訪談時(shí)應(yīng)認(rèn)真聽取相關(guān)方的陳述，并分析判斷實(shí)際情況，并對(duì)于分析的情況進(jìn)一步核實(shí)，如有必要應(yīng)對(duì)訪談進(jìn)行記錄。

6.審計(jì)人員需查閱現(xiàn)場(chǎng)保存的不宜前期報(bào)送或不能在前期報(bào)送的工程管理資料，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)溝通或核實(shí)，并進(jìn)行記錄。

(四)工程竣工審計(jì)

1.工程竣工審計(jì)的基本要求

審查預(yù)結(jié)算的編制是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，工程預(yù)算是否與有關(guān)招標(biāo)文件及施工圖相符合，竣工結(jié)算報(bào)表和竣工情況說(shuō)明書是否真實(shí)、完整、合規(guī)。預(yù)決算書中工程量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、套用定額是否準(zhǔn)確合理。編制的依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。

2.竣工審計(jì)需要的資料：小型工程要有單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，工程結(jié)算單；大型工程要有竣工圖紙、分部分項(xiàng)工程量清單或編制完整的工程結(jié)算書、招投標(biāo)文件（包括招標(biāo)圖紙及答疑文件）、中標(biāo)通知書復(fù)印件、工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書、完整的施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、設(shè)計(jì)變更及簽證（包括增減工程項(xiàng)目）、甲供材料、設(shè)備出庫(kù)單、經(jīng)過(guò)認(rèn)價(jià)的 “主材價(jià)格表”；需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料、供料明細(xì)表、單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

3.工程竣工結(jié)算審計(jì)程序及方法

1)在工程部在工程驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)及時(shí)通知公司審計(jì)部。將初審后的所有資料報(bào)送公司審計(jì)部。

2)審查工程結(jié)算書的編制依據(jù)是否正確，各種費(fèi)率及定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算是否準(zhǔn)確。3)審查工程結(jié)算投資額是否超過(guò)預(yù)算。結(jié)算超預(yù)算部分，要提出增量說(shuō)明并經(jīng)公司

董事長(zhǎng)審核簽字。

4)審查工程結(jié)算書：小型工程是否符合本單位驗(yàn)收規(guī)范，質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范；大型工程是否符合國(guó)家和本市頒布的建筑安裝、裝飾、房修等現(xiàn)行定額及其間接費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。5)審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確。

6)如果是維修工程，還要提供經(jīng)公司審批后的維修計(jì)劃。

(五)工程審計(jì)的一般流程

1.接受任務(wù)，制定切合實(shí)際的審計(jì)方案。

2.向被審計(jì)部門發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的審計(jì)通知及審計(jì)所需的資料清單(審計(jì)通知按部門統(tǒng)一格式)。3.接收、收集與項(xiàng)目審計(jì)的相關(guān)資料：按發(fā)出的審計(jì)資料清單接收資料，同時(shí)記錄接收資料的時(shí)間、內(nèi)容、提供部門及形式。

4.查閱資料，了解基本情況，進(jìn)行初步審計(jì)，形成對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。

5.實(shí)施審計(jì)：工程審計(jì)專員應(yīng)采用全面審查、抽樣審計(jì)、勘察現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等方法進(jìn)行深入調(diào)查和審計(jì)，還可以運(yùn)用觀察、詢問(wèn)和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。

6.通過(guò)對(duì)審計(jì)調(diào)查情況、查閱資料內(nèi)容及現(xiàn)場(chǎng)查勘情況的整理分析得出審計(jì)初步意見，工程審計(jì)專員應(yīng)與審計(jì)組的其它審計(jì)人員就審計(jì)情況進(jìn)行交流，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的相關(guān)情況進(jìn)一步核實(shí)。7.溝通審計(jì)初步意見應(yīng)與發(fā)現(xiàn)問(wèn)題相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，征求被審計(jì)單位的意見，并認(rèn)真聽取各方的情況說(shuō)明并如實(shí)記錄。

8.審計(jì)初步意見溝通后，應(yīng)按征求意見情況對(duì)于審計(jì)初步意見進(jìn)行 修正，匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并形成最終審計(jì)意見。

9.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意見及審計(jì)要求出具工程審計(jì)報(bào)告，提報(bào)董事長(zhǎng)。10.整理工程審計(jì)工作底稿，并上交部門統(tǒng)一形成審計(jì)工作檔案。11.根據(jù)具體情況對(duì)于報(bào)告提出的問(wèn)題及建議的整改情況進(jìn)行核實(shí)。

三、工程審計(jì)所需的相關(guān)資料

1.工程施工圖紙(竣工圖紙)； 2.圖紙收發(fā)臺(tái)賬；

3.分部分項(xiàng)工程量清單或編制完整的工程結(jié)算書（需加蓋審核、編制單位公章）；

4.招、投標(biāo)文件（包括招標(biāo)圖紙及答疑文件）；

5.中標(biāo)通知書復(fù)印件；

6.工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書； 7.完整的施工組織設(shè)計(jì)；

8.設(shè)計(jì)變更及簽證（包括增減工程項(xiàng)目）； 9.隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄； 10.甲供材料、設(shè)備出庫(kù)單； 11.經(jīng)過(guò)認(rèn)價(jià)的 “主材價(jià)格表”； 12.需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料； 13.供料明細(xì)表；

14.預(yù)付工程款、墊付款項(xiàng)明細(xì)表； 15.單位工程竣工驗(yàn)收單； 16.地質(zhì)勘探報(bào)告； 17.監(jiān)理資料。

注：

1、根據(jù)工程情況資料可適當(dāng)進(jìn)行增減。

2、所有送審資料應(yīng)由雙方清點(diǎn)，辦理移交手續(xù)。

四、工程審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限

1.審計(jì)人員應(yīng)檢查工程管理制度、規(guī)定和程序的建立和執(zhí)行情況。2.審計(jì)人員應(yīng)勘察工程現(xiàn)場(chǎng)情況。

3.審計(jì)人員應(yīng)查閱工程項(xiàng)目管理的文件資料，檢查合同、協(xié)議的簽訂及執(zhí)行情況等。

4.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。

5.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)工程管理情況進(jìn)行分析和匯報(bào)；提出改進(jìn)管理、提高效益的建議。

6.審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況不斷完善工程審計(jì)工作準(zhǔn)則。

7.審計(jì)人員對(duì)審計(jì)成果相應(yīng)文件據(jù)實(shí)署名，并對(duì)所簽成果文件負(fù)責(zé)。8.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。

五、職業(yè)道德規(guī)范

1.審計(jì)人員應(yīng)維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)勤奮、誠(chéng)實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

3.審計(jì)人員應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、公司的規(guī)章制度，尊重被審計(jì)部門人員，在審計(jì)過(guò)程中有理有據(jù)有節(jié)，不得采用非正常手段審計(jì)證明。4.審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)或參與被審計(jì)部門日常工

作和決策，不得參與有可能影響審計(jì)公正性的工作及活動(dòng)，不得以任何方式與被審計(jì)項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來(lái)。

5.審計(jì)人員應(yīng)慎重地使用在履行職責(zé)過(guò)程中所獲得的信息，不得利用機(jī)密信息謀取私利，或在使用信息時(shí)違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。6.審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)妥善保存報(bào)送資料，審計(jì)結(jié)束后應(yīng)完整保存報(bào)送資料，需要審計(jì)部存檔的資料，必須存檔；需要?dú)w還的資料，必須在7個(gè)工作日內(nèi)歸還并做好歸還記錄。

7.審計(jì)人員應(yīng)善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以提高工作能力和水平。

六、附則

1.本制度僅適用于工程審計(jì)工作。2.本制度由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。3.本制度自簽批之日起施行。

4.本制度應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)及公司管理的實(shí)際情況的變化予以適時(shí)修訂。5.如有與《內(nèi)部審計(jì)基本制度》相左的條款，均按照《內(nèi)部審計(jì)基本制度》執(zhí)行。

6.其他未盡事宜參照《內(nèi)部審計(jì)基本制度》。

審計(jì)部

2015年4月

第二篇：工程結(jié)算審計(jì)制度

工程結(jié)算審計(jì)制度

一、為進(jìn)一步加強(qiáng)公司工程結(jié)算審計(jì)監(jiān)督，保障公司工程結(jié)算的規(guī)范運(yùn)作，特制定本制度。

二、公司范圍內(nèi)的工程項(xiàng)目結(jié)算，必須依照本制度接受審計(jì)監(jiān)督。

三、本制度所稱工程結(jié)算審計(jì)包含區(qū)審計(jì)局的工程結(jié)算審計(jì)和委托外審的工程結(jié)算審計(jì)兩類。

四、工程結(jié)算審計(jì)的前提是工程必須通過(guò)竣工驗(yàn)收且質(zhì)量合格。

五、工程結(jié)算審計(jì)的參考報(bào)送資料：

1、工程招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、施工合同及補(bǔ)充合同；

2、施工過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更資料、工程簽證、協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、施工日志、施工記錄、與工程造價(jià)有關(guān)的隱蔽工程驗(yàn)收資料、圖片影像資料及其他相關(guān)資料；

3、全套竣工圖；

4、工程竣工結(jié)算書、工程量計(jì)算書、甲供材清單等；

5、施工單位資質(zhì)證書。

六、發(fā)生工程設(shè)計(jì)變更簽證，必須由施工方、監(jiān)理方、設(shè)計(jì)方、項(xiàng)目管理方（若有）、業(yè)主方工程部及財(cái)務(wù)審計(jì)部等相關(guān)人員在變更簽證單上簽字蓋章確認(rèn)；發(fā)生現(xiàn)場(chǎng)簽證，必須由施工方、監(jiān)理方、項(xiàng)目管理方（若有）、業(yè)主方工程部及財(cái)務(wù)審計(jì)部等相關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)，并在簽證單上簽字，確保工程變更簽證資料的合法性、有效性。

七、簽證事項(xiàng)產(chǎn)生原因描述要清楚、涉及造價(jià)部分計(jì)算依據(jù)要明確、工程量計(jì)算要科學(xué)、原始數(shù)據(jù)要完整，必要時(shí)附上示意圖，標(biāo)明各種尺寸，確保工程變更簽證資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。

八、承包人按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，通過(guò)竣工驗(yàn)收且質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，及時(shí)向財(cái)務(wù)審計(jì)部提交完整的工程結(jié)算資料，并對(duì)所提供資料的真實(shí)、合法和完整性負(fù)責(zé)。

九、財(cái)務(wù)審計(jì)部收到承包人遞交的工程結(jié)算資料后，對(duì)報(bào)送資料進(jìn)行認(rèn)真審查，資料符合要求，由財(cái)務(wù)審計(jì)部簽字認(rèn)可；資料不符合要求，退回承包人進(jìn)行修改,修改后再報(bào)。

十、對(duì)于工程復(fù)雜、簽證多、造價(jià)高的工程或報(bào)送工程結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)15%的工程，先委托外審，外審審核主要包括資料有效性及價(jià)款合理性兩個(gè)方面的內(nèi)容。發(fā)包方以委托外審單位初審報(bào)告為依據(jù)，要求施工方重新計(jì)算工程結(jié)算價(jià)。

十一、工程結(jié)算資料審查通過(guò)后，財(cái)務(wù)審計(jì)部及時(shí)報(bào)送上級(jí)審計(jì)主管部門或委托外審單位進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)，并負(fù)責(zé)督辦工程審計(jì)項(xiàng)目的后續(xù)處理情況。

十二、財(cái)務(wù)審計(jì)部及時(shí)完成審計(jì)檔案的整理、存檔工作。

第三篇：工程審計(jì)經(jīng)理的基本職責(zé)

工程審計(jì)經(jīng)理的基本職責(zé)

職責(zé)：

負(fù)責(zé)公司工程審計(jì)工作的開展，配合中心總經(jīng)理做好其他相關(guān)審計(jì)工作，保證審計(jì)工作正常、有序進(jìn)行，按時(shí)、保質(zhì)完成工作任務(wù)。

一、日常管理

1)協(xié)助中心總經(jīng)理完善本部門相關(guān)流程和制度;

2)負(fù)責(zé)編制本部門的/季度/月度/周計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施;

3)負(fù)責(zé)下屬員工工作安排，并對(duì)下屬進(jìn)行工作指導(dǎo)、監(jiān)督，確保部門工作的順利開展;

4)做好部門的、月度資金預(yù)算。

5)審核并控制部門的費(fèi)用支出;

6)負(fù)責(zé)督導(dǎo)本部門職責(zé)范圍內(nèi)工作的具體落實(shí);

7)負(fù)責(zé)本部門與其他部門之間工作的協(xié)調(diào)和溝通。

二、體系建設(shè)：協(xié)助中心總經(jīng)理制定公司工程審計(jì)制度及工作計(jì)劃并組織實(shí)施。

三、工程審計(jì)

1)負(fù)責(zé)工程概預(yù)算審核;

2)負(fù)責(zé)工程結(jié)算審計(jì);

3)參與并監(jiān)督招投標(biāo)過(guò)程;

4)對(duì)項(xiàng)目公司的工程進(jìn)度及工程款支付情況進(jìn)行跟蹤檢查;

5)對(duì)項(xiàng)目公司的工程聯(lián)系單進(jìn)行檢查。

四、風(fēng)險(xiǎn)控制

1)協(xié)助建立專業(yè)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)及框架體系，并執(zhí)行落地;

2)付諸開展重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制自我評(píng)估，負(fù)責(zé)編制專業(yè)內(nèi)重大風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)報(bào)告;

3)協(xié)助制定專業(yè)內(nèi)重大風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵監(jiān)控指標(biāo)，并督促分解落實(shí);

4)協(xié)助確認(rèn)專業(yè)內(nèi)突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的特性，并協(xié)助制定應(yīng)急預(yù)案付諸實(shí)施。

崗位要求：

一、學(xué)歷要求

1)工程造價(jià)等相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷;

2)有注冊(cè)造價(jià)師、一級(jí)建造師、內(nèi)部審計(jì)師資格者優(yōu)先。

二、經(jīng)驗(yàn)要求：___年以上工程審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，___年同崗位工作經(jīng)驗(yàn)

三、專業(yè)知識(shí)及業(yè)務(wù)技能

1)熟悉掌握會(huì)計(jì)和審計(jì)方面的專業(yè)知識(shí);

2)具有較強(qiáng)的內(nèi)控/流程管理能力、具備房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)相關(guān)知識(shí)。

四、能力要求

1)具有人際溝通能力和較好的組織協(xié)調(diào)能力;

2)思維敏銳，快速、有效捕捉信息;

3)工作耐心細(xì)致，有較好的書面和口頭表達(dá)能力，責(zé)任心強(qiáng)。

篇二

職責(zé)：

1.項(xiàng)目審計(jì)：對(duì)包括設(shè)計(jì)工藝、工程管理、成本控制、招標(biāo)采購(gòu)及其他項(xiàng)目管理事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì);

2.職能審計(jì)：包括成本控制、供應(yīng)鏈招采等板塊進(jìn)行審計(jì)，檢查評(píng)估成本控制(含預(yù)算制訂、過(guò)程控制及結(jié)算流程等)的有效性以及供應(yīng)鏈招采的合規(guī)性、流程設(shè)置合理性及價(jià)格合理性等。

3.子公司審計(jì)：對(duì)設(shè)計(jì)公司、裝備公司等進(jìn)行審計(jì)，檢查設(shè)計(jì)公司圖紙?jiān)O(shè)計(jì)流程規(guī)范及效率，評(píng)估裝備公司工藝風(fēng)險(xiǎn)、決策、運(yùn)用等流程及生產(chǎn)流程的有效性等。

4.整改落實(shí)：對(duì)于上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)事項(xiàng)，提出有效可行的整改措施并監(jiān)督落實(shí)。如有發(fā)現(xiàn)價(jià)格或工程量虛高，協(xié)助配合相關(guān)部門落實(shí)與供應(yīng)商的處理。

5.舞弊調(diào)查：以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的態(tài)度開展舞弊調(diào)查，有效取證，根據(jù)制度提出處理意見;

6.風(fēng)控：實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，通過(guò)事中審計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理漏洞，并提出可行的改善措施。

任職要求：

1.有審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)___年，必須具備施工行業(yè)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn);

2.熟悉工程審計(jì)，包括工程造價(jià)審核及圖紙規(guī)范性等知識(shí)，了解治水工藝優(yōu)先;

3.了解監(jiān)察工作方法及流程，具備監(jiān)察類檢查取證技術(shù);

4.對(duì)項(xiàng)目管理有一定認(rèn)識(shí)，能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié);

5.具備工程建造師或造價(jià)師職稱優(yōu)先。

篇三

職責(zé)：

1、根據(jù)公司當(dāng)年基本建設(shè)實(shí)際情況，協(xié)助審計(jì)部負(fù)責(zé)人制定工程建設(shè)方面的審計(jì)計(jì)劃;

2、負(fù)責(zé)公司基建、擴(kuò)改建、維修、裝飾工程項(xiàng)目的審計(jì)，編制工程審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，并參與組織實(shí)施，對(duì)審計(jì)小組其他成員的工作進(jìn)行指導(dǎo)，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)及建議撰寫審計(jì)報(bào)告;

3、對(duì)工程造價(jià)(預(yù)算及結(jié)算、決算結(jié)果)進(jìn)行核查、分析、評(píng)估，并對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)建議;對(duì)工程管理流程進(jìn)行審計(jì)(包括：工程前期手續(xù)審核，工程施工招標(biāo)及合同簽訂的審核，工程施工管理過(guò)程的審核，施工檔案的編制情況審核等);

4、對(duì)大型基建、擴(kuò)改建、維修工程項(xiàng)目招標(biāo)情況監(jiān)督檢查;開展基建工程項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查;參與基建工程項(xiàng)目合同正式簽訂前的審鑒工作;參加有關(guān)新開工的基建項(xiàng)目的跟蹤審計(jì);

5、推進(jìn)公司工程管理督查體系建設(shè);

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。

任職要求：

1、本科以上學(xué)歷，熟悉會(huì)能操作CIA或CPA;

2、___年以上工程造價(jià)或工程審計(jì)的工作經(jīng)驗(yàn)，___年以上大型企業(yè)或集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn);

3、熟悉相關(guān)工程建設(shè)管理法規(guī)，掌握造價(jià)審核、招投標(biāo)及管理等操作規(guī)程;熟悉本地區(qū)各項(xiàng)定額行情，熟練使用三維算量軟件和各種套價(jià)預(yù)結(jié)算定額軟件;較強(qiáng)的文字綜合能力、綜合分析和解決問(wèn)題能力;

4、良好的職業(yè)道德操守和敬業(yè)精神，客觀公正，清正廉潔，原則性強(qiáng)，做事大膽果斷，敢抓敢管;

5、能適應(yīng)出差，具有注冊(cè)造價(jià)師資格者優(yōu)先。

第四篇：工程審計(jì)主管的基本工作職責(zé)

工程審計(jì)主管的基本工作職責(zé)

職責(zé)：

1、熟悉工程管理、招投標(biāo)流程;

2、熟悉施工現(xiàn)場(chǎng)管理，工程管理相關(guān)規(guī)范、工藝等知識(shí);

3、熟悉上市公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)知識(shí)和國(guó)家建設(shè)行業(yè)相關(guān)政策、法律、法規(guī);

4、具備工程管理、合約管理技能;

5、具備良好的溝通和文字表達(dá)能力;

6、協(xié)助部門編制內(nèi)審方案，整理審計(jì)證據(jù)，草擬審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)建議。

任職要求：

1、工程、造價(jià)相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷;

2、___年以上工程、造價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)，其中___年以上房地產(chǎn)企業(yè)或造價(jià)師事務(wù)所的工程審計(jì)監(jiān)察或造價(jià)工作

經(jīng)驗(yàn);

3、熟悉房地產(chǎn)項(xiàng)目運(yùn)作流程及房屋建筑工程的概預(yù)算，有項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先考慮;

4、擅長(zhǎng)獨(dú)立完成成本、造價(jià)、工程流程的審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告;

5、有較強(qiáng)的分析及文字表達(dá)能力。

篇二

(一)財(cái)務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況;

(二)財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);

(三)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、開發(fā)的經(jīng)濟(jì)效益和固定資產(chǎn)保值增值情況;

(四)建設(shè)項(xiàng)目概預(yù)算和決算情況;

(五)經(jīng)濟(jì)合同的簽定及履行情況;

(六)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況;

(七)內(nèi)控審計(jì);

(八)物資審計(jì);

(九)成本審計(jì);

(十)人員離職審計(jì);

(十一)本單位負(fù)責(zé)人和上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)事項(xiàng)。

篇三

職責(zé)：

1)制定和完善工程結(jié)算審核工作的審計(jì)計(jì)劃和模板;

2)按計(jì)劃對(duì)店鋪的工程結(jié)算結(jié)果進(jìn)行審核;

3)對(duì)工程款項(xiàng)支付的合規(guī)性和合理性進(jìn)行審核;

4)對(duì)涉及工程結(jié)算的投訴和舉報(bào)進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查;

5)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

任職要求：

1)大專及以上學(xué)歷，土木建筑、工程管理、工程造價(jià)等相關(guān)專業(yè)畢業(yè);

2)三年以上預(yù)算造價(jià)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉清單計(jì)價(jià)和定額計(jì)價(jià)，熟練進(jìn)行工程量計(jì)算;

3)具有造價(jià)工程師等資格證書;

4)能適應(yīng)經(jīng)常出差;

5)具有良好的職業(yè)操守;具有團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神;善于溝通和協(xié)調(diào)。

第五篇：工程審計(jì)主管的基本職責(zé)范圍

工程審計(jì)主管的基本職責(zé)范圍

職責(zé)：

1、分析設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制程序的合理性和計(jì)算方法的正確性、合規(guī)性;

2、跟蹤審計(jì)工程施工合同執(zhí)行情況，對(duì)工程變更和簽證、施工現(xiàn)場(chǎng)管理進(jìn)行持續(xù)的審計(jì)監(jiān)督;

3、對(duì)工程項(xiàng)目工期、質(zhì)量、安全執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查審計(jì)程序;

4、對(duì)隱蔽工程掩埋前執(zhí)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查監(jiān)督;

5、對(duì)各類分部分項(xiàng)工程的驗(yàn)收程序?qū)嵤┻^(guò)程監(jiān)督;

6、對(duì)工程進(jìn)度款結(jié)算和竣工結(jié)算書進(jìn)行審計(jì)并發(fā)表意見;

7、執(zhí)行審計(jì)部經(jīng)理安排的其他工作事務(wù)。

崗位要求：

1、經(jīng)濟(jì)類、房地產(chǎn)造價(jià)類相關(guān)專業(yè);

2、精通常用辦公操作系統(tǒng)(OA,Office,Visio);

3、良好的溝通、組織和學(xué)習(xí)能力，客觀、公正、廉潔，熱愛(ài)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)。

篇二

【職責(zé)】：

1、工程招標(biāo)文件，工程量清算、招標(biāo)控制的審核;

2、工程建筑市場(chǎng)材料、設(shè)備、人工等價(jià)格行情，價(jià)格調(diào)研;

3、工程、設(shè)備價(jià)格比選、提供建議;

4、工程項(xiàng)目預(yù)算審核;

5、工程決算評(píng)估審計(jì)。

【任職要求】：

1、全日制統(tǒng)招本科及以上學(xué)歷，建筑、審計(jì)類相關(guān)專業(yè)者優(yōu)先;

2、___年以上建筑、審計(jì)、財(cái)務(wù)或內(nèi)控相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先;

3、具有中級(jí)或以上職稱,具有審計(jì)相關(guān)的執(zhí)業(yè)資格證書優(yōu)先;

4、熟悉審計(jì)工作專業(yè)知識(shí)與技能,了解工程建設(shè)項(xiàng)目專業(yè)知識(shí);熟練日常計(jì)算機(jī)操作;

5、原則性強(qiáng);具有一定的組織協(xié)調(diào)能力,溝通能力;善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,分析問(wèn)題和提出改進(jìn)建議。

篇三

職責(zé)：

1、全面負(fù)責(zé)內(nèi)控審計(jì)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，包括人員內(nèi)外部培訓(xùn)、日常業(yè)務(wù)考核

2、協(xié)助公司財(cái)務(wù)編制預(yù)算方案，并嚴(yán)格執(zhí)行已生效的預(yù)算方案;

3、協(xié)助完成各投資項(xiàng)目的評(píng)估審計(jì)工作

4、完成審計(jì)中心計(jì)劃和目標(biāo)，并負(fù)責(zé)實(shí)施

任職要求：

1.審計(jì)等相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷

2.豐富的工程造價(jià)、建筑材料、工程設(shè)備、建筑工程、房地產(chǎn)行業(yè)知識(shí);

3.熟知房地產(chǎn)行業(yè)運(yùn)營(yíng)和管理、掌握房地產(chǎn)行業(yè)的成本核算、稅務(wù)管理和銀行融資的知識(shí)技能。熟悉相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)法、公司法、合同法、房地產(chǎn)法律法規(guī)、土地法律法規(guī)、工程建設(shè)法律法規(guī)等知識(shí);對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)有系統(tǒng)了解