第一篇：宣恩縣招商局2016年度決算分析

宣恩縣招商局2016年度決算分析

2016年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣財(cái)政局的幫助指導(dǎo)下，我局的財(cái)務(wù)工作得到了有序開(kāi)展，并進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)工作的管理。

一、單位的基本情況

（一）基本情況

我局是2003年成立的，2007年初招商局機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)，2007年8月又重新成立，目前在崗人員3人，其中兩人編制在商務(wù)局，1人編制在工業(yè)園區(qū)管委會(huì)，合同工一人，商務(wù)局兩人工資在我局預(yù)算發(fā)放，實(shí)質(zhì)上我局屬于臨時(shí)機(jī)構(gòu)。主要負(fù)責(zé)全縣招商引資工作。具體是：

1、公示行政執(zhí)法部門(mén)的執(zhí)法依據(jù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，解答政策疑問(wèn)，提供咨詢(xún)服務(wù)，做到服務(wù)項(xiàng)目、申報(bào)條件、辦事程序、辦事時(shí)限、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)五公平；

2、對(duì)外來(lái)投資企業(yè)提供行政代理服務(wù)（稅除外），代理可采取全權(quán)代理和協(xié)助陪同代理兩種方式；

3、負(fù)責(zé)全縣招商項(xiàng)目的編制、推介、洽談和組織招商項(xiàng)目的實(shí)施，通報(bào)招商動(dòng)態(tài)，組織對(duì)外招商新聞發(fā)布和招商洽談會(huì)，組織檢查、考核全縣招商引資工作；

4、受理客商、引資企業(yè)的投訴舉辦，并根據(jù)情況督促相關(guān)部門(mén)調(diào)查處理；

5、負(fù)責(zé)直接利用外資的相關(guān)工作。

（二）取得的成績(jī)

2016年截止目前，新簽約項(xiàng)目25個(gè)，落地17個(gè)，落地率68%；11個(gè)開(kāi)工建設(shè)，開(kāi)工率64.7%。累計(jì)到位招商引資資金28.83億元，同比增長(zhǎng)16.23%，完成目標(biāo)任務(wù)117.13%；直接利用外資524萬(wàn)美元，完成目標(biāo)任務(wù)102.54%。2016年共40個(gè)項(xiàng)目納入縣級(jí)重點(diǎn)招商項(xiàng)目庫(kù)，20個(gè)項(xiàng)目已通過(guò)州級(jí)評(píng)審并納入州級(jí)重點(diǎn)招商項(xiàng)目庫(kù)。

二、單位財(cái)務(wù)狀況分析

我單位沒(méi)有資金來(lái)源，經(jīng)費(fèi)支出系縣人民政府解決。單位收入支出主要分布在工資福利支出、商品服務(wù)支出，個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出三個(gè)方面。

（一）收入與支出基本情況（1）基本情況

收入支出與預(yù)算平衡?？傤A(yù)算975924.22元，其中年初預(yù)算指標(biāo)146,542.00元（其中人員支出118691.00元，日常公用支出27851.00元），上年結(jié)轉(zhuǎn)30,281.22元，財(cái)政補(bǔ)助撥款799101元（其中：人員及個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出撥款73351.00元，項(xiàng)目支出725750元）。行政運(yùn)行支出費(fèi)用共計(jì)812458.72元，其中工資福利支出169549.29元，商品服務(wù)支出418333.43元，住房公積金和住房補(bǔ)貼19776.00元。年末結(jié)余163465.50元。

（2）對(duì)比分析

2016年總預(yù)算945643.00元，2016年比上一年度增加預(yù)算156.61%；2016年行政運(yùn)行支出費(fèi)用共計(jì)812458.72元，其中人員支出394125.29元，商品服務(wù)支出418333.43元，2016年比上一年度人員支出增加117.76%，商品服務(wù)支出增加210.30%。

工資福利支出增加是因?yàn)槠渲姓{(diào)整和工資增長(zhǎng)；商品和服務(wù)支出增加是因?yàn)槭≈菡猩袒顒?dòng)頻繁次數(shù)增加；對(duì)個(gè)人家庭的補(bǔ)助的支出增加是因?yàn)楣べY基數(shù)增加。

（3）收入支出結(jié)構(gòu)分析

1.各項(xiàng)收入占總收入的比重，本年度，一般預(yù)算財(cái)政撥款占的比重要大，一般預(yù)算占總收入96.9%，上年結(jié)轉(zhuǎn)占總收入3.1%，一般預(yù)算主要是人員經(jīng)費(fèi)支出，財(cái)政補(bǔ)助撥款基金支出主要用于招商引資活動(dòng)，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出一部分用于行政運(yùn)行商品服務(wù)支出，另一部分也用于招商引資活動(dòng)支出。

2.收入支出按部門(mén)所屬單位分布情況。宣恩縣招商局屬一級(jí)財(cái)政預(yù)算單位，沒(méi)有下屬二級(jí)、三級(jí)單位，屬單戶(hù)表報(bào)送。

（4）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類(lèi)支出執(zhí)行情況

1.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：本年度三公經(jīng)費(fèi)支出略有結(jié)余，同上年同期相比有所減少。我單位只對(duì)人員經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了預(yù)算，“三公”經(jīng)費(fèi)以實(shí)際支出為準(zhǔn)，決算支出39037.54元。公務(wù)用車(chē)和公務(wù)接待沒(méi)有超出預(yù)算。招商局由于接商引資的特殊性和不確定性，三公經(jīng)費(fèi)支出不好控制，我局本著標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)制度不變的前提下，完成了全年工作任務(wù)。

2.會(huì)議費(fèi)支出情況：全年會(huì)議費(fèi)支出0元。

3.其他對(duì)部門(mén)（單位）影響較大的支出情況。2016年度，根據(jù)上級(jí)指示精神，精準(zhǔn)扶貧到村到組到戶(hù)，招商局在本年度內(nèi)參加了政府安排的2個(gè)扶貧村的扶貧任務(wù)，現(xiàn)有的經(jīng)費(fèi)有限，支持力度相當(dāng)大，費(fèi)用支出的渠道十分有限。

（二）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

（1）分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，上年度年初結(jié)轉(zhuǎn)資金30281.22元，本年度支出812458.72元，結(jié)余163465.50元。

（2）分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。招商局無(wú)下屬單位預(yù)算。（3）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)較多的原因分析。結(jié)余163465.0元占總資金975924.22元的16.75%，其中有溫州招商活動(dòng)待轉(zhuǎn)費(fèi)用以及車(chē)改待發(fā)費(fèi)用。

（三）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施 本年度預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照支出口徑，遵循相關(guān)政策界線(xiàn)，項(xiàng)目專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)格國(guó)庫(kù)集中支付和政府采購(gòu)相關(guān)制度。支出過(guò)程中存在一些問(wèn)題，特別的招商引資過(guò)程的費(fèi)用支出的不確定性，額度是不好把握的，政府在引進(jìn)外地企業(yè)投資本縣經(jīng)濟(jì)過(guò)程中，涉及方方面面的費(fèi)用支出，有時(shí)也存在與相關(guān)政策界定不相適應(yīng)的現(xiàn)象。改進(jìn)的措施，一是加大力度，二是緊守底線(xiàn)，合理合規(guī)支出。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

我局為行政單位，年初資產(chǎn)數(shù)621698.87元，年末資產(chǎn)數(shù)494596.34元，其中年末流動(dòng)資產(chǎn)32467.34元，年末固定資產(chǎn)462129元。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況 本年度負(fù)債676.00為商品服務(wù)支出應(yīng)付款。本年度應(yīng)收款316.46為歷史遺留職工欠款。

本年度資產(chǎn)中固定資產(chǎn)沒(méi)有增減。其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款有所減少，主要是報(bào)賬沖底了相關(guān)往來(lái)項(xiàng)目。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

我局資產(chǎn)負(fù)債與年初相比增加了676元，為應(yīng)付其他商品服務(wù)支出退款重付。本年度應(yīng)收款316.46為歷史遺留職工欠款。待國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)運(yùn)行后及時(shí)處理。

四、單位財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況與下一步工作打算

1、繼續(xù)加強(qiáng)單位的財(cái)務(wù)管理工作。票據(jù)由我局財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一管理，各類(lèi)票據(jù)均由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一到財(cái)政部門(mén)購(gòu)領(lǐng)和銷(xiāo)毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記薄；設(shè)立專(zhuān)（兼）職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷(xiāo)工作，并建立相應(yīng)的備查薄。

2、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度。我局按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。

3、繼續(xù)實(shí)施節(jié)約高效的財(cái)務(wù)制度。嚴(yán)格控制接待費(fèi)用，提高單位人員素質(zhì)，避免奢侈浪費(fèi)，每一分錢(qián)都要用到刀刃上。

五、存在的問(wèn)題 一是機(jī)構(gòu)還沒(méi)有理順，人員的編制基本上都不在招商局，工資福利及津貼的發(fā)放、公積金和醫(yī)保的繳納存在接不上的問(wèn)題。

二是單位沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)人員，對(duì)財(cái)務(wù)工作不夠嫻熟。三是單位與財(cái)政局溝通不夠，許多政策模棱兩可，不夠清楚。

宣恩縣招商局

二〇一七年一月十二日

第二篇：宣恩支教教師情況

宣恩支教教師情況

這次暑期社會(huì)時(shí)間我們選擇的是宣恩一中，在調(diào)查這所學(xué)校之前，我們特此向宣恩縣教育局調(diào)查了此縣的教師支教情況。

先說(shuō)說(shuō)支教老師的人數(shù)及分配。宣恩現(xiàn)有公辦教師2230人，支教生220多人，相當(dāng)于十分之一的老師是支教老師，而有的村支教老師多達(dá)30多人，尤其是李家河中學(xué)，曾經(jīng)的教育水平一度排末，而如今成為龍頭學(xué)校，其支教老師的貢獻(xiàn)功不可沒(méi)。而在學(xué)科方面，支教老師也是出現(xiàn)的偏差，如今支教要求本科生且專(zhuān)業(yè)對(duì)口，所以農(nóng)村中小學(xué)理科教師方面極其缺人，而到邊遠(yuǎn)農(nóng)村小學(xué)給孩子們開(kāi)啟歷史地理的教室更是少之又少。在此，每年的去求量達(dá)到了100人，而且隨著教育要求的提高，人數(shù)需求逐年增加。

宣恩縣作為一個(gè)山區(qū)大縣，對(duì)支教老師需求量的大幅度增加是必然的，這一座美麗的山區(qū)縣城擁有12所初中，2所高中，2所職業(yè)高中和全縣60所小學(xué)，以及分布到各個(gè)偏僻地方的教學(xué)點(diǎn)，義務(wù)教育階段，擁有13000多名初中生，而沙道和小關(guān)鄉(xiāng)分別擁有2所初中，其他地方都分別只有1所。山區(qū)的分布廣、疏散可以說(shuō)是造成教師短缺，師資力量低的很大因素。

而在這樣的支教背景下，宣恩縣為了吸引更多的優(yōu)秀大學(xué)生下鄉(xiāng)支教，積極響應(yīng)國(guó)家政策配合宣傳，可謂是下了猛足的功夫。在2004年，只有4名大學(xué)生來(lái)此支教，雖然相對(duì)于其他地區(qū)06年才正式引入支教生相比，還算先進(jìn)，可是落后的教育讓擴(kuò)大教師成為燃眉之急。經(jīng)過(guò)各種努力宣傳和國(guó)家種種優(yōu)惠政策的出臺(tái)，宣恩縣從05年18人，到去年2010年，人數(shù)達(dá)到了107人，可謂是質(zhì)的突。支教老師并不僅僅是招收恩施的，湖北的，而是面向全國(guó)！雖然恩施本地的湖北民族學(xué)院的支教老師占到當(dāng)?shù)刂Ы剃?duì)伍的一半，但是越來(lái)越多的各地大學(xué)生涌向了恩施，駐扎到宣恩，如今除了上海、北京外，各直轄市都有來(lái)執(zhí)教的學(xué)生。今年，甚至達(dá)到了300人的水平。當(dāng)然，大山里的孩子渴望真先進(jìn)的教育更前沿的知識(shí)，來(lái)到這里支教的老師們，將會(huì)越來(lái)越多。

既然能吸引這么多支教老師，除了對(duì)大山安寧的向往，對(duì)山區(qū)孩子質(zhì)樸微笑的熱愛(ài)，國(guó)家日益提高的待遇更為這些前來(lái)支教的老師打下了心理保障。

現(xiàn)在支教教師根據(jù)其支教地點(diǎn)不同生活水平不同，工資也有些差別。在宣恩，基本上支教教師每月能拿到1400元，這是由崗位工資（590元）、教師級(jí)別、百分之一的補(bǔ)缺、地方分類(lèi)補(bǔ)缺（126元）、山區(qū)補(bǔ)缺組成的（120元）和省級(jí)每月330元的補(bǔ)貼組成的，考核合格者還會(huì)再獎(jiǎng)勵(lì)5000元。因?yàn)樾Ｑa(bǔ)貼不同，每人每年大約能拿到22000元，且統(tǒng)一辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，免費(fèi)提供住房和學(xué)校食堂伙食補(bǔ)貼，每年還將安排一次探親活動(dòng)并報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)。當(dāng)然，這就更不說(shuō)支教滿(mǎn)三年考在職教師和公務(wù)員的總總優(yōu)惠了，對(duì)于一個(gè)剛剛畢業(yè)進(jìn)入社會(huì)的大學(xué)生來(lái)說(shuō)，這樣的條件以及讓人安心的保障，剛多像是一個(gè)走向鐵飯碗的捷徑，怎能不吸引更多的支教教師呢。

就宣恩來(lái)說(shuō)，除了完全實(shí)施高校就業(yè)聯(lián)盟關(guān)于三支一扶政策的規(guī)定，更是出臺(tái)了工作滿(mǎn)兩年便可報(bào)考公務(wù)員的優(yōu)惠政策。支教老師工作滿(mǎn)2年后，若愿意留在宣恩，可選擇直接報(bào)考宣恩的在職教師。這樣的工作崗位目前宣恩每年有20—30個(gè)，相對(duì)歷年來(lái)擴(kuò)大了近百分之五十。實(shí)際上今年到期報(bào)名者有21個(gè)，實(shí)際錄取14名，但是相對(duì)邊遠(yuǎn)的地區(qū)還是無(wú)人問(wèn)津。另一方面，工作滿(mǎn)5年的支教教師是可以直接錄取為在編教師的，而滿(mǎn)2、3年參加考試，將會(huì)獲得優(yōu)先招考，以及筆試加5分的優(yōu)惠。優(yōu)秀支教生將進(jìn)行表彰，最高可在湖北省教育廳評(píng)職稱(chēng)等時(shí)優(yōu)先獲得。

像這樣榮獲優(yōu)秀支教教師的代表還是很多的，郭部長(zhǎng)給我們介紹到很多支教教師，如來(lái)自襄陽(yáng)的姜海燕，在執(zhí)教三年后招錄留下，并鼓動(dòng)其男友也報(bào)考了當(dāng)?shù)亟處煟哪杏迅莵?lái)自遙遠(yuǎn)的山西。這種舍小己為大家，將教育事業(yè)深深扎根與這座大山的支教老師們，都選擇了在此安家落戶(hù)。這樣一個(gè)普遍現(xiàn)象，也大大鼓舞的宣恩教育事業(yè)與支教水平的飛速發(fā)展。還有一位叫做余林松的老師，與女友一同留下，為山里的教育事業(yè)貢獻(xiàn)自己的青春熱血，他充分運(yùn)用自己突出的管理能力，帶來(lái)先進(jìn)的管理理念，經(jīng)過(guò)幾年的奮斗，如今以為桐梓蕓中學(xué)的教務(wù)處主任，身為中層干部的他去年還選派到英國(guó)考察交流。他的成功無(wú)疑鼓舞了畢業(yè)大學(xué)生，只要自己有能力，且全心全意努力付出，任何小地方都能發(fā)出自己的光熱作出大大的事業(yè)。

其實(shí)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止這些看起來(lái)成功的支教老師案例，所有的支教教師，期滿(mǎn)后為自己的理想前途作出其他選擇的時(shí)候，需要該地出具其優(yōu)秀支教資料，宣恩教育局都會(huì)無(wú)償提供的。種種一切，都為更多的優(yōu)秀畢業(yè)大學(xué)生認(rèn)識(shí)宣恩、走進(jìn)宣恩、支教宣恩、扎根宣恩鋪就了橋梁。

宣恩縣教育局的走訪(fǎng)，讓我們對(duì)此支教教師情況有了大致的了解。而其后深入走訪(fǎng)的幾位支教老師，更是讓我們實(shí)際體會(huì)到了山區(qū)支教的酸甜苦辣，不可道出的滋味。

我們來(lái)到了宣恩一中，在此有4名支教教師，相比其他邊遠(yuǎn)地區(qū)以及規(guī)定支教教師僅能分布在小學(xué)初中的規(guī)定，這四位優(yōu)秀的支教老師應(yīng)急安排到當(dāng)?shù)厣儆械母咧欣?，算是所有支教老師中的幸運(yùn)兒了。但是幸運(yùn)兒到底有多幸運(yùn)，獲得多好的環(huán)境待遇，作為平原地區(qū)大城市的孩子，我第一次走進(jìn)這樣一所學(xué)校，走進(jìn)這樣簡(jiǎn)陋陳舊的高中教務(wù)處辦公室，就進(jìn)這里高三孩子自習(xí)課的教室，心里還是被觸動(dòng)了千萬(wàn)次。

來(lái)支教的4位分別是兩男兩女，有兩個(gè)帶高三，女孩子交政治很棒，一個(gè)男生作為班主任帶生物。其實(shí)比我們并大不了多少的年紀(jì)，樂(lè)呵呵的和我們聊天，沒(méi)有太多生疏。談了寫(xiě)客觀話(huà)題，為社么選擇支教，回答大多實(shí)際，如今社會(huì)就業(yè)難嘛，不都想借這個(gè)三年磨練給自己積累經(jīng)驗(yàn)，也為以后的考職之路創(chuàng)造更多優(yōu)惠和機(jī)會(huì)么。每個(gè)月倒是有2000多的工資，可是在這樣一個(gè)工資低生活資料并不低的山區(qū)，還是自己學(xué)著在寢室里做吃的，節(jié)約著在限度里用水用電。沒(méi)有娛樂(lè)不能愛(ài)好，怕一輩子就這么留下來(lái)了連戀愛(ài)都不敢擁有。問(wèn)道重新選擇還會(huì)來(lái)支教么，回答都是否定。再問(wèn)及后悔過(guò)么。也不后悔，人生太難得的經(jīng)歷了，這里有大城市里體會(huì)不到的淳樸，大多數(shù)的孩子都是留守兒童單親家庭，偏激自卑，卻急需依賴(lài)。在這里才看到自己價(jià)值的肯定，以及從未有過(guò)的被強(qiáng)烈依賴(lài)需要著。

恩施到武漢的鐵路是在10年圣誕節(jié)通車(chē)的，車(chē)程有7個(gè)多小時(shí)。恩施到下面的小縣城宣恩沒(méi)有鐵路，繞著山坐小巴大概2個(gè)小時(shí)。這里的孩子，也許一輩子都留下來(lái)，做著家里的老本分，或小生意或者打工或者務(wù)農(nóng)，期盼著城里的旅行者帶來(lái)一點(diǎn)點(diǎn)生意，更期盼著來(lái)自遠(yuǎn)方的一批批支教教師們，帶來(lái)知識(shí)帶來(lái)山外的新進(jìn)信息，帶來(lái)于這個(gè)世界聯(lián)通的力量。

商學(xué)部分團(tuán)委宣傳部

xiaoshiyu 記

第三篇：部門(mén)決算分析報(bào)告

部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱

一、部門(mén)（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國(guó)其他鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府一樣，是國(guó)家最基層的政權(quán)機(jī)關(guān)和最基本的獨(dú)立行政單元，具有執(zhí)行國(guó)家意志的義務(wù)和保一方平安的責(zé)任，有促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供公共服務(wù)的職能。

2．機(jī)構(gòu)人員情況。

我鎮(zhèn)在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學(xué)生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

今年我鎮(zhèn)繼續(xù)深入貫徹黨的群眾路線(xiàn)活動(dòng)，走基層，大下訪(fǎng)，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

我鎮(zhèn)XX年年初預(yù)算初始金額為XX元，執(zhí)行中因XX等原因調(diào)整金額XX元，實(shí)際預(yù)算金額為XX元。我鎮(zhèn)全年預(yù)算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1.分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門(mén)（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線(xiàn)圖)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線(xiàn)圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門(mén)（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

（一）本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。

（三）對(duì)部門(mén)（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢(xún)模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：

支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車(chē)比例，衡量行政單位公務(wù)用車(chē)配備情況。計(jì)算公式為：

人車(chē)比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車(chē)實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

第四篇：2005部門(mén)決算分析報(bào)告

縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦2005部門(mén)決算分析報(bào)告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)政策和法規(guī)，負(fù)責(zé)擬定全縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)政策措施和項(xiàng)目管理辦法等，制定全縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)中長(zhǎng)期規(guī)劃，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的安排、評(píng)估論證、計(jì)劃編制、申報(bào)立項(xiàng)等工作，負(fù)責(zé)研究部署、綜合協(xié)調(diào)、組織實(shí)施、督促檢查和驗(yàn)收農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，配合財(cái)政等部門(mén)做好農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金的監(jiān)督使用和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等工作。我辦屬正科級(jí)財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，無(wú)下屬機(jī)構(gòu)，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調(diào)出1人，現(xiàn)有工作人員4人。

二、本辦預(yù)算執(zhí)行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計(jì)為265966元，收入主要來(lái)源于三方面：一是財(cái)政補(bǔ)助收入211326元，其中150000元用于車(chē)輛購(gòu)置補(bǔ)助，其余61326為在職人員工資、經(jīng)費(fèi)等補(bǔ)助；二是上級(jí)（市開(kāi)發(fā)辦）補(bǔ)助購(gòu)置工作用車(chē)收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)水利工程招投標(biāo)報(bào)名費(fèi)、資料費(fèi)等收入。2005年1月至12月我辦支出總計(jì)為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎(jiǎng)金10900元，社會(huì)保障費(fèi)1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費(fèi)7915元，水電費(fèi)749元，郵電費(fèi)2532.57元，交通費(fèi)3343元，差旅費(fèi)6462.5元，交通工具購(gòu)置費(fèi)151626元，其他10873元；三是對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3368元。

2、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析：2005我辦收入支出與年初預(yù)算略有差距，差距原因?yàn)楸巨k工作人員1人因提拔使用調(diào)離本單位，致使財(cái)政調(diào)少撥入本辦收入1萬(wàn)元。

3、收入支出與上對(duì)比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬(wàn)元用于購(gòu)置工作用車(chē)，相對(duì)應(yīng)支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購(gòu)置費(fèi)及交通費(fèi)，其他方面無(wú)較大差距。

4、年未收支節(jié)余情況分析。2005年1月至12月年收支節(jié)余5334.69元，扣除暫存應(yīng)付款等因素，賬面銀行存款結(jié)余為38262.39元。結(jié)余原因?yàn)楸巨k一年來(lái)本著量入為出，勤儉節(jié)約原則使用有限資金，財(cái)務(wù)運(yùn)行正常。

5、資產(chǎn)負(fù)債情況分析：2005年我辦因工作需要購(gòu)置工作用車(chē)1輛，較2004年賬面資產(chǎn)增加額為151626元。其他資產(chǎn)負(fù)債與2004年無(wú)較大變化。

三、本辦2005年財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范、嚴(yán)格，賬務(wù)真實(shí)，財(cái)務(wù)運(yùn)行符合法律法規(guī)，未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)方面違法違紀(jì)問(wèn)題。且單位能在財(cái)政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節(jié)約，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，2005獲市開(kāi)發(fā)辦目標(biāo)考評(píng)先進(jìn)進(jìn)步單位獎(jiǎng)。

第五篇：決算分析報(bào)告2011年

大麗鎮(zhèn)2011年財(cái)政決算

分析說(shuō)明

2011年我鎮(zhèn)財(cái)政工作在鎮(zhèn)黨委、政府和縣財(cái)政主管部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)人大和紀(jì)委的監(jiān)督下，在各部門(mén)的大力支持和密切配合下，財(cái)政所積極爭(zhēng)取兩稅機(jī)關(guān)的配合，積極培植稅源，努力增加稅收收入，同時(shí)加強(qiáng)與其他部門(mén)的協(xié)作，狠抓基礎(chǔ)工作，較好地完成了全年各項(xiàng)收支任務(wù)，并按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的八字方針編制了財(cái)政決算。現(xiàn)將2011年大麗鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政決算情況作如下分析說(shuō)明：

一、基本情況。

我鎮(zhèn)幅員面積123平方公里，有10個(gè)村66個(gè)社，一個(gè)社區(qū)，總?cè)丝?4485人，其中農(nóng)村人口22863人。總戶(hù)數(shù)是

5914戶(hù)，其中農(nóng)業(yè)戶(hù)數(shù)是5245戶(hù)。農(nóng)民人均純收入實(shí)現(xiàn)2924元，實(shí)現(xiàn)糧食總產(chǎn)量0.83萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算收入475148元，實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算支出189561717.68元。全鎮(zhèn)有獨(dú)立核算單位3個(gè)；上年年末財(cái)政供養(yǎng)人口250人，當(dāng)年增加4人，當(dāng)年年末財(cái)政供養(yǎng)人口256人（在職人員207人，退休49人），其中在職教師173人，退休教師24人。供養(yǎng)人口中未包括遺屬 21人，其中學(xué)校遺屬9人，政府遺屬12人。財(cái)政所3人，職責(zé)定位所長(zhǎng)1人、會(huì)計(jì)1人、出納1人。

二、財(cái)政收支執(zhí)行情況。

（一）一般預(yù)算收入決算情況：我鎮(zhèn)2011年共完成一般預(yù)算收入475148元。去年收入完成數(shù)344393元，今年收入完成數(shù)占去年收入完成數(shù)的137.97%。其中：完成增值稅

66110元，營(yíng)業(yè)稅256206元，企業(yè)所得稅52778元，個(gè)人所

得稅52778元，資源稅23278元，城市維護(hù)建設(shè)稅17413元，印花稅5705元，土地增值稅408元,契稅5745元。

（二）一般預(yù)算支出決算情況：我鎮(zhèn)2011年一般預(yù)算

支出決算數(shù)為18956717元，去年支出數(shù)14344327元，今年

支出數(shù)占去年支出數(shù)的132.15%，一般預(yù)算支出按功能分類(lèi)

實(shí)現(xiàn)情況如下：一般公共服務(wù)1551701元；教育9846504元；

社會(huì)保障和就業(yè)673876元；醫(yī)療衛(wèi)生294418元；環(huán)境保護(hù)

1447362元；城鎮(zhèn)社區(qū)事務(wù)50169元；農(nóng)林水事務(wù)4119710

元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)256977元；住房保障支出715996元。

（三）、一般預(yù)算收支決算平衡情況。今年我鎮(zhèn)完成一般

預(yù)算收入475148元，上級(jí)補(bǔ)助收入18996943元，其中：原

體制補(bǔ)助3020157元，專(zhuān)項(xiàng)拔款補(bǔ)助6000244元，村級(jí)公益

事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)1932161元，教師工資及計(jì)提費(fèi)用（含

獎(jiǎng)勵(lì)工資）7551528元；結(jié)算補(bǔ)助492852元（鎮(zhèn)鎮(zhèn)稅收分成補(bǔ)助83666元，其他事業(yè)人員績(jī)效工資補(bǔ)助238268元，增

人增資補(bǔ)助減少170918元）。上解支出518951元（包括補(bǔ)

充醫(yī)療上解31360元、生育醫(yī)療上解6480元、教育工會(huì)上

解12383元、農(nóng)村五保孤兒支出上解443119元，工傷保險(xiǎn)

上解25609元）；基金補(bǔ)助4169.6元。因此，我鎮(zhèn)2011年

可用財(cái)力數(shù)為18953140元，而我鎮(zhèn)本年一般預(yù)算支出決算

數(shù)為18860318元，收支品迭后，當(dāng)年結(jié)余92822元，年終

滾存結(jié)余-1031691.37元。

三、收支預(yù)算執(zhí)行情況及其結(jié)果分析。

（一）收入執(zhí)行情況分析

2011年我鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)本級(jí)一般預(yù)算收入475148元。從稅種上分析營(yíng)業(yè)稅今年完成256206元，占一般預(yù)算收入的53.92%；增值稅今年完成66110元，占一般預(yù)算收入的13.91%；企業(yè)所得稅今年完成52778元，占一般預(yù)算收入的11.11%，由此可見(jiàn)，我鎮(zhèn)在收入上：一是稅源不穩(wěn)定，尤其是地方稅收較上年存在較大差別，有不合理的因素存在；一是無(wú)稅源基礎(chǔ)，一次性稅收較大；二是受農(nóng)村稅費(fèi)改革、特產(chǎn)稅停征等國(guó)家政策性減收因素的影響，稅源受到影響。三是培植稅源也不是一朝一夕的事，尤其是我鎮(zhèn)是南面鎮(zhèn)鎮(zhèn)，是典型的農(nóng)業(yè)鎮(zhèn)鎮(zhèn)，沒(méi)有骨干企業(yè)，因此稅收增收和增長(zhǎng)就更加困難。

（二）、支出執(zhí)行情況分析

2011年我鎮(zhèn)完成一般預(yù)算支出18860318元，其中人員支出12895312元，占總支出的68.35％，其中教育支出9166504元，占總支出的48.6％，用于非生產(chǎn)性支出的資金占了很大的比重。

四、存在問(wèn)題

一是稅源基礎(chǔ)規(guī)模不穩(wěn)定，導(dǎo)致稅收入庫(kù)不均；二是我鎮(zhèn)無(wú)固定稅源，完成稅收任務(wù)主要靠一次性稅源；三是零散稅收監(jiān)管不力，個(gè)體戶(hù)納稅意識(shí)淡薄；四是資金供需矛盾仍然突出，政府能夠用于“三農(nóng)”的支出有限；五是工業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)太差，是一個(gè)典型的農(nóng)業(yè)鎮(zhèn)，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位比較的薄弱；六是部門(mén)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算有待加強(qiáng)。

五、2012年工作打算

（一）要狠抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植財(cái)源。

按照十七大和各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，面對(duì)現(xiàn)實(shí)，振奮精神，苦干實(shí)干，一心一意抓發(fā)展，培植財(cái)源，加強(qiáng)征管，增收節(jié)支，為明年我鎮(zhèn)稅收夯實(shí)基礎(chǔ)。

（二）要強(qiáng)化征管，增加收入。

財(cái)政稅收是整個(gè)經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，我們要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政稅收工作的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)處理好各方面的關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，努力尋求新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)，做到聚財(cái)有道，應(yīng)收盡收，建立健全稅收監(jiān)管機(jī)制，防止跑、冒、滴、漏，杜絕有稅無(wú)收現(xiàn)象。

（三）嚴(yán)格預(yù)算管理，使財(cái)政步入良性發(fā)展軌道。

充分發(fā)揮財(cái)政活力，進(jìn)一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)，逐步讓我鎮(zhèn)財(cái)政步入良性發(fā)展的軌道，確保明年財(cái)政收支平衡，略有結(jié)余。

（四）積極開(kāi)展規(guī)范化財(cái)政所建設(shè)，加強(qiáng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政基礎(chǔ)工作，全面提高財(cái)政工作質(zhì)量和水平。

（五）按照目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持部門(mén)之間密切配合，確保來(lái)年任務(wù)全面完成。

大麗鎮(zhèn)鎮(zhèn)人民政府財(cái)政所二○一二年一月八日