第一篇：2012年決算分析中專

XXXX年 部門決算分析報(bào)告

單位名稱（公章）：____________________ 預(yù)算代碼：___________________________ 單位負(fù)責(zé)人：_________________________ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：_________________________ 報(bào)告撰寫人：_________________________

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報(bào)送時(shí)間:

****年**月**日

目

錄

一、單位基本情況

二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入和支出總體情況分析

1、收入總體情況分析

2、支出總體情況分析(二)人員經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)分析

（三）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析

（四）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析

（五）教學(xué)經(jīng)費(fèi)和科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析

1、教學(xué)經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析

2、科研經(jīng)費(fèi)投入與使用情況分析

（六）學(xué)生資助情況分析

三、財(cái)務(wù)狀況及運(yùn)行績(jī)效分析

（一）財(cái)務(wù)狀況分析

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析

2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析

3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析

（二）生均支出及運(yùn)行績(jī)效分析

四、教育資金使用效益情況分析

（一）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析

（二）其他資金對(duì)教育投入的效益分析

五、非稅收入情況分析及存在的問(wèn)題和建議

六、固定資產(chǎn)出租出借及處置情況。

七、學(xué)?！叭苯?jīng)費(fèi)執(zhí)行情況

八、學(xué)校決算信息公開情況

九、財(cái)務(wù)工作取得的主要成績(jī)

十、預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及建議

十一、下一年財(cái)務(wù)工作思路

一、單位基本情況

填列兩張報(bào)表（見(jiàn)附件），分別為表一教職工人員情況表、表二學(xué)生情況匯總表。對(duì)單位基本情況進(jìn)行簡(jiǎn)要說(shuō)明，重點(diǎn)對(duì)在職教職工、離退休人員和學(xué)生的增減變動(dòng)情況及原因進(jìn)行分析。

二、部門預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入和支出總體情況分析

1、收入總體情況分析

填列表三收入結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表（見(jiàn)附件）。對(duì)本單位收入的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、收入增減變動(dòng)原因進(jìn)行分析。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形或折線趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)收入的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形或折線趨勢(shì)圖。

對(duì)本年度非財(cái)政性經(jīng)費(fèi)收支情況預(yù)決算情況進(jìn)行對(duì)比分析，并分析差異的原因。

2、支出總體情況分析

填列表四支出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析表（見(jiàn)附件）。對(duì)本單位支出的構(gòu)成情況、預(yù)決算差異原因、支出增減變動(dòng)原因進(jìn)行分析。

為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制作柱形或折線趨勢(shì)圖。與上年各項(xiàng)支出的對(duì)比分析，可用柱形圖，也可進(jìn)行多年數(shù)據(jù)的趨勢(shì)分析，可制成柱形或折線趨勢(shì)圖。

（二）人員經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)分析

各學(xué)校應(yīng)分析比較近兩年來(lái)人員經(jīng)費(fèi)支出的增長(zhǎng)變化情況、占總支出的支出比例情況,按照在職人員、離退休人員分別分析人均收入情況，并說(shuō)明經(jīng)費(fèi)的主要來(lái)源。

（三）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析

填列兩張報(bào)表，分別為表六項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)分析表、表七項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表（見(jiàn)附件）。反映不同項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)收入、支出、結(jié)余情況。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)構(gòu)成情況及結(jié)余原因進(jìn)行分析，若確有“款項(xiàng)已從國(guó)庫(kù)支付，但未計(jì)入事業(yè)支出，在往來(lái)掛賬形成賬面結(jié)余”原因造成的國(guó)庫(kù)支出數(shù)與賬務(wù)支出數(shù)不符，須詳細(xì)說(shuō)明金額、項(xiàng)目個(gè)數(shù)、及具體的賬務(wù)處理。為了更加直觀的反映本單位各項(xiàng)目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

（四）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度分析

填列表八預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況表，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度情況進(jìn)行分析。全年項(xiàng)目支出進(jìn)度低于80%，需在報(bào)告中詳細(xì)分析原因。

（五）學(xué)生資助情況分析

填列表九學(xué)生資助情況表（見(jiàn)附件），對(duì)本單位學(xué)生資助政策的落實(shí)情況進(jìn)行分析，必須包括以下幾點(diǎn)：

1、單位是否按規(guī)定比例提取學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)(本?？茖W(xué)費(fèi)收入的10%，中專學(xué)生5%)。

2、計(jì)提學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)的使用情況（本年度使用收入、支出情況）。

3、學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)與上年的情況進(jìn)行對(duì)比分析（含收入、支出，使用情況）。

三、財(cái)務(wù)狀況及運(yùn)行績(jī)效分析

（一）財(cái)務(wù)狀況分析

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析

填列表十資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表（見(jiàn)附件），對(duì)本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)（特別是銀行存款、其他應(yīng)收款）的增減變動(dòng)情況進(jìn)行分析。

對(duì)單位固定資產(chǎn)入賬情況進(jìn)行說(shuō)明，應(yīng)入固定資產(chǎn)帳的資產(chǎn)是否已經(jīng)全部納入固定資產(chǎn)帳，如有應(yīng)入未入的資產(chǎn)，請(qǐng)說(shuō)明資產(chǎn)具體事項(xiàng)，并分析原因。如果有對(duì)外投資，須在報(bào)告中單獨(dú)說(shuō)明對(duì)外投資情況包括金額、投資對(duì)象、投資收益情況等，如有增減還需說(shuō)明增減原因及相關(guān)批復(fù)文件。

2、負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析

填列表十一負(fù)債結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表。對(duì)本單位負(fù)債結(jié)構(gòu)以及本單位負(fù)債（特別是借入款項(xiàng)、其他應(yīng)付款）的增減變動(dòng)情況分析說(shuō)明。有銀行貸款的單位需說(shuō)明融資總金額、余額、貸款期限、融資原因、對(duì)應(yīng)項(xiàng)目、利息情況及以后年度的貸款預(yù)期等。

3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況分析

填列兩張報(bào)表（見(jiàn)附件），分別為表十二凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動(dòng)情況表、表十三一般基金余額分析表。對(duì)本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況、一般基金余額進(jìn)行分析。

（二）生均支出及運(yùn)行績(jī)效分析

填列兩張報(bào)表（見(jiàn)附件），分別為表十四生均支出明細(xì)情況表、表十五財(cái)務(wù)運(yùn)行績(jī)效指標(biāo)情況表。對(duì)本單位生均支出及運(yùn)行績(jī)效情況進(jìn)行分析。

四、教育資金使用效益情況分析

（一）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)效益分析（要求要有量化指標(biāo)，并與上年的量化指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)其增減變動(dòng)情況進(jìn)行分析）

1、中等職業(yè)教育教學(xué)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

2、中等職業(yè)實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的效益分析

（二）其他資金對(duì)教育投入的效益分析

五、非稅收入情況分析及存在的問(wèn)題和建議

六、固定資產(chǎn)出租出借及處置情況。

主要是對(duì)出租出借金額、期限、收入是否上繳、出租資產(chǎn)類別等，出租出借的審批情況進(jìn)行說(shuō)明。

七、學(xué)?！叭?jīng)費(fèi)”執(zhí)行情況和公開情況

分析比較學(xué)校近兩年的“三公經(jīng)費(fèi)”執(zhí)行情況，逐項(xiàng)進(jìn)行增減原因分析。各學(xué)校需按照全口徑進(jìn)行“三公經(jīng)費(fèi)”分析的同時(shí)，對(duì)財(cái)政撥款支出的“三公經(jīng)費(fèi)”進(jìn)行更詳盡的分析說(shuō)明，并且需細(xì)化至人均指標(biāo)（可參照2012年決算三公經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充資料的格式），各學(xué)校應(yīng)說(shuō)明學(xué)校對(duì)“三公經(jīng)費(fèi)”信息公開的內(nèi)容、范圍和方式。（比較2011和2012年決算；2012年預(yù)算與2012年決算。其中2011年決算、2012年預(yù)算以公開數(shù)為主）

八、學(xué)校預(yù)決算支出的公開情況

各學(xué)校應(yīng)說(shuō)明學(xué)校對(duì)決算信息公開的內(nèi)容、范圍和方式。

九、財(cái)務(wù)工作取得的主要成績(jī)

（一）本單位在規(guī)范財(cái)務(wù)管理、制度建設(shè)、預(yù)算管理改革、推進(jìn)績(jī)效管理、審計(jì)整改情況

（二）本單位取得的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和主要成績(jī)

十、預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及建議

（一）預(yù)決算編制或財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題

（二）解決對(duì)策及措施

包括需要上級(jí)部門解決的問(wèn)題和需本單位解決的問(wèn)題。

十一、下一年財(cái)務(wù)工作思路

第二篇：部門決算分析報(bào)告

部門決算分析報(bào)告撰寫提綱

一、部門（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國(guó)其他鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府一樣，是國(guó)家最基層的政權(quán)機(jī)關(guān)和最基本的獨(dú)立行政單元，具有執(zhí)行國(guó)家意志的義務(wù)和保一方平安的責(zé)任，有促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供公共服務(wù)的職能。

2．機(jī)構(gòu)人員情況。

我鎮(zhèn)在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學(xué)生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

今年我鎮(zhèn)繼續(xù)深入貫徹黨的群眾路線活動(dòng)，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

我鎮(zhèn)XX年年初預(yù)算初始金額為XX元，執(zhí)行中因XX等原因調(diào)整金額XX元，實(shí)際預(yù)算金額為XX元。我鎮(zhèn)全年預(yù)算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1.分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：

支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

第三篇：宣恩縣招商局2016決算分析

宣恩縣招商局2016決算分析

2016年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣財(cái)政局的幫助指導(dǎo)下，我局的財(cái)務(wù)工作得到了有序開展，并進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)工作的管理。

一、單位的基本情況

（一）基本情況

我局是2003年成立的，2007年初招商局機(jī)構(gòu)撤銷，2007年8月又重新成立，目前在崗人員3人，其中兩人編制在商務(wù)局，1人編制在工業(yè)園區(qū)管委會(huì)，合同工一人，商務(wù)局兩人工資在我局預(yù)算發(fā)放，實(shí)質(zhì)上我局屬于臨時(shí)機(jī)構(gòu)。主要負(fù)責(zé)全縣招商引資工作。具體是：

1、公示行政執(zhí)法部門的執(zhí)法依據(jù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，解答政策疑問(wèn)，提供咨詢服務(wù)，做到服務(wù)項(xiàng)目、申報(bào)條件、辦事程序、辦事時(shí)限、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)五公平；

2、對(duì)外來(lái)投資企業(yè)提供行政代理服務(wù)（稅除外），代理可采取全權(quán)代理和協(xié)助陪同代理兩種方式；

3、負(fù)責(zé)全縣招商項(xiàng)目的編制、推介、洽談和組織招商項(xiàng)目的實(shí)施，通報(bào)招商動(dòng)態(tài)，組織對(duì)外招商新聞發(fā)布和招商洽談會(huì)，組織檢查、考核全縣招商引資工作；

4、受理客商、引資企業(yè)的投訴舉辦，并根據(jù)情況督促相關(guān)部門調(diào)查處理；

5、負(fù)責(zé)直接利用外資的相關(guān)工作。

（二）取得的成績(jī)

2016年截止目前，新簽約項(xiàng)目25個(gè)，落地17個(gè)，落地率68%；11個(gè)開工建設(shè)，開工率64.7%。累計(jì)到位招商引資資金28.83億元，同比增長(zhǎng)16.23%，完成目標(biāo)任務(wù)117.13%；直接利用外資524萬(wàn)美元，完成目標(biāo)任務(wù)102.54%。2016年共40個(gè)項(xiàng)目納入縣級(jí)重點(diǎn)招商項(xiàng)目庫(kù)，20個(gè)項(xiàng)目已通過(guò)州級(jí)評(píng)審并納入州級(jí)重點(diǎn)招商項(xiàng)目庫(kù)。

二、單位財(cái)務(wù)狀況分析

我單位沒(méi)有資金來(lái)源，經(jīng)費(fèi)支出系縣人民政府解決。單位收入支出主要分布在工資福利支出、商品服務(wù)支出，個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出三個(gè)方面。

（一）收入與支出基本情況（1）基本情況

收入支出與預(yù)算平衡?？傤A(yù)算975924.22元，其中年初預(yù)算指標(biāo)146,542.00元（其中人員支出118691.00元，日常公用支出27851.00元），上年結(jié)轉(zhuǎn)30,281.22元，財(cái)政補(bǔ)助撥款799101元（其中：人員及個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出撥款73351.00元，項(xiàng)目支出725750元）。行政運(yùn)行支出費(fèi)用共計(jì)812458.72元，其中工資福利支出169549.29元，商品服務(wù)支出418333.43元，住房公積金和住房補(bǔ)貼19776.00元。年末結(jié)余163465.50元。

（2）對(duì)比分析

2016年總預(yù)算945643.00元，2016年比上一增加預(yù)算156.61%；2016年行政運(yùn)行支出費(fèi)用共計(jì)812458.72元，其中人員支出394125.29元，商品服務(wù)支出418333.43元，2016年比上一人員支出增加117.76%，商品服務(wù)支出增加210.30%。

工資福利支出增加是因?yàn)槠渲姓{(diào)整和工資增長(zhǎng)；商品和服務(wù)支出增加是因?yàn)槭≈菡猩袒顒?dòng)頻繁次數(shù)增加；對(duì)個(gè)人家庭的補(bǔ)助的支出增加是因?yàn)楣べY基數(shù)增加。

（3）收入支出結(jié)構(gòu)分析

1.各項(xiàng)收入占總收入的比重，本，一般預(yù)算財(cái)政撥款占的比重要大，一般預(yù)算占總收入96.9%，上年結(jié)轉(zhuǎn)占總收入3.1%，一般預(yù)算主要是人員經(jīng)費(fèi)支出，財(cái)政補(bǔ)助撥款基金支出主要用于招商引資活動(dòng)，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出一部分用于行政運(yùn)行商品服務(wù)支出，另一部分也用于招商引資活動(dòng)支出。

2.收入支出按部門所屬單位分布情況。宣恩縣招商局屬一級(jí)財(cái)政預(yù)算單位，沒(méi)有下屬二級(jí)、三級(jí)單位，屬單戶表報(bào)送。

（4）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況

1.“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：本三公經(jīng)費(fèi)支出略有結(jié)余，同上年同期相比有所減少。我單位只對(duì)人員經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了預(yù)算，“三公”經(jīng)費(fèi)以實(shí)際支出為準(zhǔn)，決算支出39037.54元。公務(wù)用車和公務(wù)接待沒(méi)有超出預(yù)算。招商局由于接商引資的特殊性和不確定性，三公經(jīng)費(fèi)支出不好控制，我局本著標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)制度不變的前提下，完成了全年工作任務(wù)。

2.會(huì)議費(fèi)支出情況：全年會(huì)議費(fèi)支出0元。

3.其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況。2016，根據(jù)上級(jí)指示精神，精準(zhǔn)扶貧到村到組到戶，招商局在本內(nèi)參加了政府安排的2個(gè)扶貧村的扶貧任務(wù)，現(xiàn)有的經(jīng)費(fèi)有限，支持力度相當(dāng)大，費(fèi)用支出的渠道十分有限。

（二）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

（1）分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，上年初結(jié)轉(zhuǎn)資金30281.22元，本支出812458.72元，結(jié)余163465.50元。

（2）分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。招商局無(wú)下屬單位預(yù)算。（3）結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)較多的原因分析。結(jié)余163465.0元占總資金975924.22元的16.75%，其中有溫州招商活動(dòng)待轉(zhuǎn)費(fèi)用以及車改待發(fā)費(fèi)用。

（三）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施 本預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照支出口徑，遵循相關(guān)政策界線，項(xiàng)目專款專用，嚴(yán)格國(guó)庫(kù)集中支付和政府采購(gòu)相關(guān)制度。支出過(guò)程中存在一些問(wèn)題，特別的招商引資過(guò)程的費(fèi)用支出的不確定性，額度是不好把握的，政府在引進(jìn)外地企業(yè)投資本縣經(jīng)濟(jì)過(guò)程中，涉及方方面面的費(fèi)用支出，有時(shí)也存在與相關(guān)政策界定不相適應(yīng)的現(xiàn)象。改進(jìn)的措施，一是加大力度，二是緊守底線，合理合規(guī)支出。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

我局為行政單位，年初資產(chǎn)數(shù)621698.87元，年末資產(chǎn)數(shù)494596.34元，其中年末流動(dòng)資產(chǎn)32467.34元，年末固定資產(chǎn)462129元。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況 本負(fù)債676.00為商品服務(wù)支出應(yīng)付款。本應(yīng)收款316.46為歷史遺留職工欠款。

本資產(chǎn)中固定資產(chǎn)沒(méi)有增減。其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款有所減少，主要是報(bào)賬沖底了相關(guān)往來(lái)項(xiàng)目。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

我局資產(chǎn)負(fù)債與年初相比增加了676元，為應(yīng)付其他商品服務(wù)支出退款重付。本應(yīng)收款316.46為歷史遺留職工欠款。待國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)運(yùn)行后及時(shí)處理。

四、單位財(cái)務(wù)工作開展情況與下一步工作打算

1、繼續(xù)加強(qiáng)單位的財(cái)務(wù)管理工作。票據(jù)由我局財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一管理，各類票據(jù)均由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一到財(cái)政部門購(gòu)領(lǐng)和銷毀，按照有關(guān)的票據(jù)登記制度設(shè)置票據(jù)登記?。辉O(shè)立專（兼）職人員負(fù)責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷工作，并建立相應(yīng)的備查薄。

2、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度。我局按照現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁設(shè)“小金庫(kù)”。財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。嚴(yán)格控制財(cái)政資金支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。

3、繼續(xù)實(shí)施節(jié)約高效的財(cái)務(wù)制度。嚴(yán)格控制接待費(fèi)用，提高單位人員素質(zhì)，避免奢侈浪費(fèi)，每一分錢都要用到刀刃上。

五、存在的問(wèn)題 一是機(jī)構(gòu)還沒(méi)有理順，人員的編制基本上都不在招商局，工資福利及津貼的發(fā)放、公積金和醫(yī)保的繳納存在接不上的問(wèn)題。

二是單位沒(méi)有專門的財(cái)務(wù)人員，對(duì)財(cái)務(wù)工作不夠嫻熟。三是單位與財(cái)政局溝通不夠，許多政策模棱兩可，不夠清楚。

宣恩縣招商局

二〇一七年一月十二日

第四篇：2005部門決算分析報(bào)告

縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦2005部門決算分析報(bào)告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和法規(guī)，負(fù)責(zé)擬定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策措施和項(xiàng)目管理辦法等，制定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中長(zhǎng)期規(guī)劃，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的安排、評(píng)估論證、計(jì)劃編制、申報(bào)立項(xiàng)等工作，負(fù)責(zé)研究部署、綜合協(xié)調(diào)、組織實(shí)施、督促檢查和驗(yàn)收農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目，配合財(cái)政等部門做好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金的監(jiān)督使用和專項(xiàng)審計(jì)等工作。我辦屬正科級(jí)財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，無(wú)下屬機(jī)構(gòu)，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調(diào)出1人，現(xiàn)有工作人員4人。

二、本辦預(yù)算執(zhí)行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計(jì)為265966元，收入主要來(lái)源于三方面：一是財(cái)政補(bǔ)助收入211326元，其中150000元用于車輛購(gòu)置補(bǔ)助，其余61326為在職人員工資、經(jīng)費(fèi)等補(bǔ)助；二是上級(jí)（市開發(fā)辦）補(bǔ)助購(gòu)置工作用車收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)水利工程招投標(biāo)報(bào)名費(fèi)、資料費(fèi)等收入。2005年1月至12月我辦支出總計(jì)為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎(jiǎng)金10900元，社會(huì)保障費(fèi)1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費(fèi)7915元，水電費(fèi)749元，郵電費(fèi)2532.57元，交通費(fèi)3343元，差旅費(fèi)6462.5元，交通工具購(gòu)置費(fèi)151626元，其他10873元；三是對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3368元。

2、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析：2005我辦收入支出與年初預(yù)算略有差距，差距原因?yàn)楸巨k工作人員1人因提拔使用調(diào)離本單位，致使財(cái)政調(diào)少撥入本辦收入1萬(wàn)元。

3、收入支出與上對(duì)比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬(wàn)元用于購(gòu)置工作用車，相對(duì)應(yīng)支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購(gòu)置費(fèi)及交通費(fèi)，其他方面無(wú)較大差距。

4、年未收支節(jié)余情況分析。2005年1月至12月年收支節(jié)余5334.69元，扣除暫存應(yīng)付款等因素，賬面銀行存款結(jié)余為38262.39元。結(jié)余原因?yàn)楸巨k一年來(lái)本著量入為出，勤儉節(jié)約原則使用有限資金，財(cái)務(wù)運(yùn)行正常。

5、資產(chǎn)負(fù)債情況分析：2005年我辦因工作需要購(gòu)置工作用車1輛，較2004年賬面資產(chǎn)增加額為151626元。其他資產(chǎn)負(fù)債與2004年無(wú)較大變化。

三、本辦2005年財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范、嚴(yán)格，賬務(wù)真實(shí)，財(cái)務(wù)運(yùn)行符合法律法規(guī)，未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)方面違法違紀(jì)問(wèn)題。且單位能在財(cái)政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節(jié)約，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，2005獲市開發(fā)辦目標(biāo)考評(píng)先進(jìn)進(jìn)步單位獎(jiǎng)。

第五篇：決算分析報(bào)告2011年

大麗鎮(zhèn)2011年財(cái)政決算

分析說(shuō)明

2011年我鎮(zhèn)財(cái)政工作在鎮(zhèn)黨委、政府和縣財(cái)政主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，在鎮(zhèn)人大和紀(jì)委的監(jiān)督下，在各部門的大力支持和密切配合下，財(cái)政所積極爭(zhēng)取兩稅機(jī)關(guān)的配合，積極培植稅源，努力增加稅收收入，同時(shí)加強(qiáng)與其他部門的協(xié)作，狠抓基礎(chǔ)工作，較好地完成了全年各項(xiàng)收支任務(wù)，并按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的八字方針編制了財(cái)政決算?，F(xiàn)將2011年大麗鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政決算情況作如下分析說(shuō)明：

一、基本情況。

我鎮(zhèn)幅員面積123平方公里，有10個(gè)村66個(gè)社，一個(gè)社區(qū)，總?cè)丝?4485人，其中農(nóng)村人口22863人?？倯魯?shù)是

5914戶，其中農(nóng)業(yè)戶數(shù)是5245戶。農(nóng)民人均純收入實(shí)現(xiàn)2924元，實(shí)現(xiàn)糧食總產(chǎn)量0.83萬(wàn)噸，實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算收入475148元，實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算支出189561717.68元。全鎮(zhèn)有獨(dú)立核算單位3個(gè)；上年年末財(cái)政供養(yǎng)人口250人，當(dāng)年增加4人，當(dāng)年年末財(cái)政供養(yǎng)人口256人（在職人員207人，退休49人），其中在職教師173人，退休教師24人。供養(yǎng)人口中未包括遺屬 21人，其中學(xué)校遺屬9人，政府遺屬12人。財(cái)政所3人，職責(zé)定位所長(zhǎng)1人、會(huì)計(jì)1人、出納1人。

二、財(cái)政收支執(zhí)行情況。

（一）一般預(yù)算收入決算情況：我鎮(zhèn)2011年共完成一般預(yù)算收入475148元。去年收入完成數(shù)344393元，今年收入完成數(shù)占去年收入完成數(shù)的137.97%。其中：完成增值稅

66110元，營(yíng)業(yè)稅256206元，企業(yè)所得稅52778元，個(gè)人所

得稅52778元，資源稅23278元，城市維護(hù)建設(shè)稅17413元，印花稅5705元，土地增值稅408元,契稅5745元。

（二）一般預(yù)算支出決算情況：我鎮(zhèn)2011年一般預(yù)算

支出決算數(shù)為18956717元，去年支出數(shù)14344327元，今年

支出數(shù)占去年支出數(shù)的132.15%，一般預(yù)算支出按功能分類

實(shí)現(xiàn)情況如下：一般公共服務(wù)1551701元；教育9846504元；

社會(huì)保障和就業(yè)673876元；醫(yī)療衛(wèi)生294418元；環(huán)境保護(hù)

1447362元；城鎮(zhèn)社區(qū)事務(wù)50169元；農(nóng)林水事務(wù)4119710

元；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)256977元；住房保障支出715996元。

（三）、一般預(yù)算收支決算平衡情況。今年我鎮(zhèn)完成一般

預(yù)算收入475148元，上級(jí)補(bǔ)助收入18996943元，其中：原

體制補(bǔ)助3020157元，專項(xiàng)拔款補(bǔ)助6000244元，村級(jí)公益

事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)1932161元，教師工資及計(jì)提費(fèi)用（含

獎(jiǎng)勵(lì)工資）7551528元；結(jié)算補(bǔ)助492852元（鎮(zhèn)鎮(zhèn)稅收分成補(bǔ)助83666元，其他事業(yè)人員績(jī)效工資補(bǔ)助238268元，增

人增資補(bǔ)助減少170918元）。上解支出518951元（包括補(bǔ)

充醫(yī)療上解31360元、生育醫(yī)療上解6480元、教育工會(huì)上

解12383元、農(nóng)村五保孤兒支出上解443119元，工傷保險(xiǎn)

上解25609元）；基金補(bǔ)助4169.6元。因此，我鎮(zhèn)2011年

可用財(cái)力數(shù)為18953140元，而我鎮(zhèn)本年一般預(yù)算支出決算

數(shù)為18860318元，收支品迭后，當(dāng)年結(jié)余92822元，年終

滾存結(jié)余-1031691.37元。

三、收支預(yù)算執(zhí)行情況及其結(jié)果分析。

（一）收入執(zhí)行情況分析

2011年我鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)本級(jí)一般預(yù)算收入475148元。從稅種上分析營(yíng)業(yè)稅今年完成256206元，占一般預(yù)算收入的53.92%；增值稅今年完成66110元，占一般預(yù)算收入的13.91%；企業(yè)所得稅今年完成52778元，占一般預(yù)算收入的11.11%，由此可見(jiàn)，我鎮(zhèn)在收入上：一是稅源不穩(wěn)定，尤其是地方稅收較上年存在較大差別，有不合理的因素存在；一是無(wú)稅源基礎(chǔ)，一次性稅收較大；二是受農(nóng)村稅費(fèi)改革、特產(chǎn)稅停征等國(guó)家政策性減收因素的影響，稅源受到影響。三是培植稅源也不是一朝一夕的事，尤其是我鎮(zhèn)是南面鎮(zhèn)鎮(zhèn)，是典型的農(nóng)業(yè)鎮(zhèn)鎮(zhèn)，沒(méi)有骨干企業(yè)，因此稅收增收和增長(zhǎng)就更加困難。

（二）、支出執(zhí)行情況分析

2011年我鎮(zhèn)完成一般預(yù)算支出18860318元，其中人員支出12895312元，占總支出的68.35％，其中教育支出9166504元，占總支出的48.6％，用于非生產(chǎn)性支出的資金占了很大的比重。

四、存在問(wèn)題

一是稅源基礎(chǔ)規(guī)模不穩(wěn)定，導(dǎo)致稅收入庫(kù)不均；二是我鎮(zhèn)無(wú)固定稅源，完成稅收任務(wù)主要靠一次性稅源；三是零散稅收監(jiān)管不力，個(gè)體戶納稅意識(shí)淡薄；四是資金供需矛盾仍然突出，政府能夠用于“三農(nóng)”的支出有限；五是工業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)太差，是一個(gè)典型的農(nóng)業(yè)鎮(zhèn)，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位比較的薄弱；六是部門財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算有待加強(qiáng)。

五、2012年工作打算

（一）要狠抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培植財(cái)源。

按照十七大和各級(jí)經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，面對(duì)現(xiàn)實(shí)，振奮精神，苦干實(shí)干，一心一意抓發(fā)展，培植財(cái)源，加強(qiáng)征管，增收節(jié)支，為明年我鎮(zhèn)稅收夯實(shí)基礎(chǔ)。

（二）要強(qiáng)化征管，增加收入。

財(cái)政稅收是整個(gè)經(jīng)濟(jì)工作的重中之重，我們要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政稅收工作的領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)調(diào)處理好各方面的關(guān)系，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，努力尋求新的稅收增長(zhǎng)點(diǎn)，做到聚財(cái)有道，應(yīng)收盡收，建立健全稅收監(jiān)管機(jī)制，防止跑、冒、滴、漏，杜絕有稅無(wú)收現(xiàn)象。

（三）嚴(yán)格預(yù)算管理，使財(cái)政步入良性發(fā)展軌道。

充分發(fā)揮財(cái)政活力，進(jìn)一步優(yōu)化結(jié)構(gòu)，逐步讓我鎮(zhèn)財(cái)政步入良性發(fā)展的軌道，確保明年財(cái)政收支平衡，略有結(jié)余。

（四）積極開展規(guī)范化財(cái)政所建設(shè)，加強(qiáng)鎮(zhèn)鎮(zhèn)財(cái)政基礎(chǔ)工作，全面提高財(cái)政工作質(zhì)量和水平。

（五）按照目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持部門之間密切配合，確保來(lái)年任務(wù)全面完成。

大麗鎮(zhèn)鎮(zhèn)人民政府財(cái)政所二○一二年一月八日