第一篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)檢查要點(diǎn)(權(quán)威版)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查要點(diǎn)

（一）內(nèi)控制度的健全性

1.被檢查機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度是否能夠涵蓋所有崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對(duì)無(wú)章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，上級(jí)是否及時(shí)制訂或修訂。

2.是否明確各部門(mén)、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，并形成文件予以傳達(dá)。

3.是否制訂并實(shí)施行（社）務(wù)管理公開(kāi)制度。

4.是否建立基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位人員定期或不定期輪崗和強(qiáng)制休假制度。

5.是否嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的行為,并建立相應(yīng)的行為失范監(jiān)察制度等。

6.是否建立舉報(bào)激勵(lì)機(jī)制。是否對(duì)舉報(bào)查實(shí)的案件給予舉報(bào)人以重獎(jiǎng)。

7.是否建立完善適時(shí)對(duì)賬制度。

8.是否建立并落實(shí)印章、密押、憑證的分管與分存及銷(xiāo)毀制度。

9.是否建立與客戶兩個(gè)以上主管熱線聯(lián)系查證制度。10.是否制定培訓(xùn)計(jì)劃，以提高員工風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制意識(shí)。

第頁(yè) 1 共 6 頁(yè) 11.是否制定應(yīng)急預(yù)案，提供適當(dāng)?shù)膽?yīng)急設(shè)施和系統(tǒng)，并定期進(jìn)行應(yīng)急演練。

（二）內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性

1.現(xiàn)金及庫(kù)房管理，包括是否堅(jiān)持定期查庫(kù)制度；庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)核定額度；現(xiàn)金交接及出入庫(kù)手續(xù)是否規(guī)范；庫(kù)房鑰匙及密碼的保管與使用是否符合規(guī)定；現(xiàn)金收付是否符合規(guī)定；對(duì)長(zhǎng)短款的處理是否符合規(guī)定；大額取現(xiàn)是否經(jīng)過(guò)有權(quán)人審核審批；大額取現(xiàn)是否核對(duì)取款人身份證件；大額取現(xiàn)是否及時(shí)準(zhǔn)確登記等。

2.重要會(huì)計(jì)憑證或單證的管理，包括是否賬證核對(duì)一致，有無(wú)重要空白憑證不納入賬內(nèi)核算的情況；重要空白憑證是否集中存放庫(kù)房（柜）；是否做到賬證、證印、證押分管；是否庫(kù)內(nèi)建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細(xì)記載重要空白憑證的種類(lèi)、數(shù)量、起止號(hào)碼、出入庫(kù)時(shí)間等內(nèi)容；是否按種類(lèi)設(shè)置“重要空白憑證使用銷(xiāo)號(hào)登記簿”；重要空白憑證領(lǐng)取是否符合規(guī)定，經(jīng)負(fù)責(zé)人簽章；重要空白憑證使用是否按順序號(hào)，逐份銷(xiāo)號(hào)，號(hào)碼銜接情況；重要空白憑證作廢時(shí)是否加蓋“作廢”戳記。并在“重要空白憑證使用銷(xiāo)號(hào)登記簿上”注明作廢的日期、憑證號(hào)碼，在備注欄注明“此份作廢”字樣，雙人在登記簿上簽章；重要空白憑證作廢時(shí)，是否將憑證右上角號(hào)碼剪下，貼在“重要空白憑證使用銷(xiāo)號(hào)登記簿”上；重要空白憑證交接是否符合制度要求；是否

第頁(yè) 2 共 6 頁(yè) 交接內(nèi)容完整，并有移交人、接交人和監(jiān)交人三方簽字確認(rèn)；是否按規(guī)定填寫(xiě)憑證起止號(hào)碼和數(shù)量；屬銀行簽發(fā)的重要空白憑證是否由客戶簽發(fā)；是否事先蓋好印章備用；重要空白憑證出售是否符合規(guī)定；退回的重要空白憑證是否進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)處理；需要銷(xiāo)毀的重要空白憑證是否按規(guī)定集中銷(xiāo)毀；重要空白憑證是否一律納入表外科目核算，采用單式收付記賬法；運(yùn)送重要空白憑證是否由專(zhuān)車(chē)雙人運(yùn)送；是否發(fā)生重空憑證丟失的情況；是否存在重空憑證作廢率過(guò)高的情況；重要空白憑證的內(nèi)部檢查情況。等。

3.柜員卡、授權(quán)卡的保管與使用，包括是否堅(jiān)持分級(jí)授權(quán)制度；是否存在串用柜員卡的情況；授權(quán)卡是否專(zhuān)人隨身保管與使用；柜員卡、授權(quán)卡密碼是否定期更換或設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單等。

4.印章管理，包括印章領(lǐng)用登記是否及時(shí)、準(zhǔn)確；印章是否由專(zhuān)人使用并入庫(kù)保管；印章交接是否符合規(guī)定；柜員名章是否妥善保管；分支機(jī)構(gòu)行政公章使用是否經(jīng)過(guò)審批并登記；是否存在業(yè)務(wù)章與行政公章混用或替用的情況等。

5.賬戶管理，包括是否遵循“了解你的客戶”原則對(duì)企業(yè)開(kāi)戶資料進(jìn)行嚴(yán)格審查；開(kāi)戶資料特別是預(yù)留印鑒是否妥善保管；賬戶啟用時(shí)間是否符合規(guī)定；賬戶凍結(jié)（解凍）業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定并及時(shí)準(zhǔn)確登記；開(kāi)戶許可證管理是否規(guī)范等。

6.對(duì)賬，包括記賬崗位與對(duì)賬崗位是否嚴(yán)格分開(kāi)；是否在規(guī)定時(shí)間進(jìn)行銀企對(duì)賬；對(duì)賬單是否及時(shí)回收并將對(duì)賬單上的印

第頁(yè) 3 共 6 頁(yè) 鑒同企業(yè)預(yù)留印鑒相核對(duì)；對(duì)賬業(yè)務(wù)外包是否經(jīng)過(guò)審批核準(zhǔn)并明確雙方權(quán)責(zé)關(guān)系；對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)的處理是否符合規(guī)定等。

7.代客服務(wù)，包括上門(mén)收款是否簽訂收款協(xié)議并執(zhí)行雙人收付制度；上門(mén)收款是否及時(shí)入賬；是否攜帶現(xiàn)金收訖章或已加蓋現(xiàn)金收訖章的空白憑證進(jìn)行上門(mén)收款；上門(mén)收款款項(xiàng)是否按規(guī)定及時(shí)入庫(kù)；代保管業(yè)務(wù)流程是否符合規(guī)定；代保管品賬實(shí)是否相符；代發(fā)工資是否簽定并嚴(yán)格執(zhí)行代發(fā)工資協(xié)議；是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行代發(fā)工資業(yè)務(wù)操作流程等。

8.大額存款及轉(zhuǎn)賬，包括對(duì)新客戶大額存款和開(kāi)設(shè)賬戶是否嚴(yán)格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，了解該客戶的一切主要情況；對(duì)大額出賬和走賬，是否嚴(yán)格按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗(yàn)核或由上級(jí)行獨(dú)立進(jìn)行復(fù)審、批準(zhǔn)；是否對(duì)老客戶也做到經(jīng)常抽檢稽審，對(duì)超過(guò)一定金額的，是否由上一級(jí)行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專(zhuān)崗進(jìn)行，并與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗(yàn)證獲得確認(rèn)；是否對(duì)所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進(jìn)行認(rèn)真驗(yàn)核把關(guān)；對(duì)出現(xiàn)異動(dòng)的存款賬戶是否密切關(guān)注并報(bào)告；對(duì)當(dāng)日出單是否進(jìn)行核對(duì)，機(jī)器打印的出單是否全部核對(duì)等。

9.內(nèi)審稽核，包括內(nèi)審稽核是否具有獨(dú)立性、針對(duì)性和有效性；內(nèi)審稽核的頻次和檢查范圍是否合理；是否執(zhí)行持續(xù)跟蹤檢查制度；對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否存在整改不到位或長(zhǎng)期不整改的情

第頁(yè) 4 共 6 頁(yè) 況；責(zé)任認(rèn)定與責(zé)任人處理是否及時(shí)、到位等。

10．員工行為排查，包括（1）是否認(rèn)真做好對(duì)“重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象”的排查工作。這些人員主要指：有不良行為記錄的人員；重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員；缺乏有效監(jiān)督制約的高級(jí)管理人員；需要分流下崗的人員；有違規(guī)操作的基層分支機(jī)構(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人等。是否通過(guò)看工作表現(xiàn)、看經(jīng)濟(jì)往來(lái)、看家庭狀況、看社會(huì)交往，采取行為管理訪談辦法，對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)排查。（2）是否建立和完善員工的行為失范監(jiān)察制度。對(duì)列為重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象人員8小時(shí)以外的行為是否進(jìn)行關(guān)注，以增強(qiáng)對(duì)其的了解。對(duì)發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生的員工是否立即采取調(diào)整崗位、組織審計(jì)等必要措施，將犯罪苗頭消滅在萌芽狀態(tài)。（3）是否推行重要和關(guān)鍵崗位人員輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制假制度。是否執(zhí)行已輪崗調(diào)崗人員兩年內(nèi)不得在原崗位替崗頂崗的制度；新提拔到上一級(jí)機(jī)構(gòu)任高級(jí)管理人員或擔(dān)任其它領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的，是否執(zhí)行三年內(nèi)不得分管、包片、蹲點(diǎn)原任職分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門(mén)工作的制度。（4）是否實(shí)行高級(jí)管理人員定期交流和親屬回避制度。各行（社）基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是否按規(guī)定進(jìn)行交流和離任審計(jì)。高級(jí)管理人員離任后是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送離任稽核報(bào)告。高級(jí)管理人員是否與直系親屬在同一機(jī)構(gòu)或有上下級(jí)關(guān)系的業(yè)務(wù)部門(mén)工作。

11.檔案管理，包括業(yè)務(wù)檔案整理是否及時(shí)；業(yè)務(wù)檔案是否

第頁(yè) 5 共 6 頁(yè) 專(zhuān)人專(zhuān)柜（庫(kù)）保管；檔案保管期限是否符合規(guī)定；是否存在檔案丟失、損毀的情況等。

12.計(jì)算機(jī)管理，包括是否定期進(jìn)行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的維護(hù)和安全性檢查；計(jì)算機(jī)密碼是否定期更換或設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單；是否存在非營(yíng)業(yè)時(shí)間擅自登錄系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的情況；是否擅自更改、刪除業(yè)務(wù)操作記錄和調(diào)整會(huì)計(jì)科目發(fā)生額；柜員離柜是否退出操作界面或進(jìn)行簽退；數(shù)據(jù)備份是否及時(shí)；是否對(duì)出入計(jì)算機(jī)房建立了嚴(yán)格的審批程序和進(jìn)出人登記制度；是否明確員工計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的用戶名或權(quán)限使用要求；是否實(shí)施用戶管理和密碼（口令）管理等。

13.錄像監(jiān)控，包括營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)是否安裝并正確使用錄像監(jiān)控系統(tǒng)；錄像監(jiān)控資料保存是否符合規(guī)定；是否嚴(yán)格執(zhí)行錄像資料調(diào)閱審批手續(xù)并及時(shí)登記等。

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第二篇：操作風(fēng)險(xiǎn)檢查要點(diǎn)

重要操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)檢查指南

一、上級(jí)行對(duì)下級(jí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的情況

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.上級(jí)行是否及時(shí)安排、組織、推動(dòng)案件風(fēng)險(xiǎn)防控工作，是否與下級(jí)行簽訂了案防工作責(zé)任制；2.上級(jí)行是否對(duì)下級(jí)行的全部業(yè)務(wù)都實(shí)行了授權(quán)管理；3.上級(jí)行是否對(duì)下級(jí)行有效實(shí)施權(quán)力的監(jiān)督和監(jiān)控，主要采取哪些方式監(jiān)督和監(jiān)控；4.下級(jí)行是否在其內(nèi)部設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗，負(fù)責(zé)日常監(jiān)控、評(píng)估及報(bào)告；5.下級(jí)行是否對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行自我檢查評(píng)估，針對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)采取補(bǔ)救措施；6.上級(jí)行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否有效履行了職責(zé)，采取了哪些措施加強(qiáng)對(duì)下級(jí)行監(jiān)督和控制。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件等資料。1.調(diào)閱相關(guān)會(huì)議文件資料、案件防控工作實(shí)施方案，評(píng)估案件防控工作實(shí)施的及時(shí)性、有效性；2.審閱上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的授權(quán)書(shū)，檢查下級(jí)行所從事的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品是否得到全部授權(quán)；3.從組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)臵、職責(zé)劃分以及上級(jí)行相關(guān)部門(mén)對(duì)下級(jí)行實(shí)施管理、日常指導(dǎo)檢查等方面，評(píng)估上級(jí)行對(duì)下級(jí)行監(jiān)督和監(jiān)控的有效性；4.從下級(jí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗職責(zé)設(shè)臵、工作情況，評(píng)價(jià)其履職是否到位，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是否及時(shí)，報(bào)告線路是否明晰，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告是否直接向上級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)直接報(bào)送；5.調(diào)閱下級(jí)行日常操作風(fēng)險(xiǎn)檢查評(píng)估工作檔案，評(píng)價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)別能力及處臵能力；6.審閱上級(jí)行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)下級(jí)行操作風(fēng)險(xiǎn)稽核工作檢查情況，評(píng)價(jià)其工作的有效性。

二、重要崗位人員輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立基層行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)主管等重要崗位人員（包括聯(lián)行、同城票據(jù)交換、出納等）輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度；2.是否及時(shí)制訂重要崗位人員輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假計(jì)劃；3.是否嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位人員輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假計(jì)劃；4.稽核部門(mén)是否對(duì)上述制度執(zhí)行情況進(jìn)行有效審計(jì)跟蹤檢查。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件、賬簿、傳票、憑證和人事考勤記錄等資料。1.查看是否有正式文件對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員進(jìn)行界定和明確；2.查看是否制訂重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度及安排；3.調(diào)閱請(qǐng)（銷(xiāo)）假登記簿及其他相關(guān)資料，輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假的范圍及人次是多少；4.查閱人員名冊(cè)，核對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員持續(xù)在崗工作時(shí)間；5.查閱會(huì)計(jì)傳票重要業(yè)務(wù)人員簽章是否與輪崗日期一致；6.對(duì)一時(shí)不能輪換的重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員是否經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批，是否實(shí)行了短期強(qiáng)制休假，對(duì)其所經(jīng)辦的業(yè)務(wù)工作是否進(jìn)行了審計(jì)；7.調(diào)閱審計(jì)部門(mén)稽核審計(jì)材料，看主要提出哪些意見(jiàn)，若未進(jìn)行審計(jì)跟蹤，要說(shuō)明原因。

三、銀企、銀銀及銀行內(nèi)部對(duì)賬制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立和有效實(shí)施銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺(tái)賬與會(huì)計(jì)賬之間的對(duì)賬制度；2.是否對(duì)對(duì)賬頻率、對(duì)賬方法、可參與人員等做出明確規(guī)定；3.貸款賬戶以及在內(nèi)部核算子系統(tǒng)開(kāi)立的賬戶是否納入對(duì)賬范圍；4.對(duì)賬、記賬崗位是否分離；5.對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理環(huán)節(jié)，記賬崗位和對(duì)賬崗位是否分開(kāi)；6.對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)和賬款差錯(cuò)的查核工作是否換人核對(duì)（不返回記賬崗位處理）；7.對(duì)記賬崗位和對(duì)賬崗位是否設(shè)立了獨(dú)立的審核崗位，進(jìn)行責(zé)任復(fù)核；8.對(duì)賬工作的有效性；9.上級(jí)部門(mén)是否對(duì)賬業(yè)務(wù)進(jìn)行考核，考

核的頻率、結(jié)果及跟進(jìn)措施等考核制度是否完善。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件、傳票、憑證和對(duì)賬登記簿等資料。1.是否有明確的規(guī)章制度，如對(duì)賬對(duì)象、頻率、方法、參與人員等有明確具體的規(guī)定；2.對(duì)賬業(yè)務(wù)若外包，是否制訂對(duì)外包機(jī)構(gòu)管理和考核的辦法；3.重點(diǎn)檢查對(duì)賬、記賬崗位是否分開(kāi)，未達(dá)賬戶和賬款差錯(cuò)的核查工作是否換人核對(duì)，評(píng)價(jià)對(duì)賬工作總體效果；4.對(duì)賬單要素填寫(xiě)是否規(guī)范，紙質(zhì)對(duì)賬單及副本賬頁(yè)是否有簽發(fā)部門(mén)逐頁(yè)加蓋業(yè)務(wù)用公章、對(duì)賬回單是否有對(duì)賬對(duì)象簽章確認(rèn)；5.在對(duì)賬過(guò)程是否做到既對(duì)余額也對(duì)發(fā)生額；6.短信對(duì)賬是否實(shí)時(shí)在賬務(wù)完成后發(fā)出；7.對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的不符賬項(xiàng)是否及時(shí)查清，及時(shí)編制“未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表”和及時(shí)提出調(diào)賬申請(qǐng)并隨對(duì)賬回單一并送交后臺(tái)統(tǒng)一調(diào)賬；8.是否有與單位客戶、個(gè)人客戶之間存貸款、委托貸款、委托貸款基金、轉(zhuǎn)貸款資金等賬務(wù)的核對(duì)記錄；9.是否有系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)款項(xiàng)等賬務(wù)的核對(duì)記錄；會(huì)計(jì)賬務(wù)與業(yè)務(wù)臺(tái)賬之間是否有按規(guī)定建立各類(lèi)表內(nèi)、外業(yè)務(wù)臺(tái)賬，并核實(shí)賬務(wù)核對(duì)記錄；10.是否有與其他金融機(jī)構(gòu)之間，如人民銀行往來(lái)、同業(yè)往來(lái)、質(zhì)押在外的定期存單等賬務(wù)核對(duì)記錄；11.是否與客戶簽訂“對(duì)賬服務(wù)協(xié)議”；12.對(duì)賬資料保管是否合規(guī)（看對(duì)賬資料是否按網(wǎng)點(diǎn)、對(duì)賬對(duì)象序時(shí)整理，專(zhuān)夾保管，按年裝訂；電子對(duì)賬資料是否采用磁盤(pán)、光盤(pán)等電子介質(zhì)進(jìn)行保管）。

四、印章、密押、憑證的分管與分存及銷(xiāo)毀制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立印章、密押、憑證的分管、分存及銷(xiāo)毀制度；2.是否嚴(yán)格執(zhí)行了“印、押、證”三分管制度；3.上級(jí)部門(mén)是否進(jìn)了檢查，檢查的頻率怎樣；4.是否對(duì)違規(guī)者懲處，處理了多少違規(guī)人員？

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位工作相關(guān)制度、文件、工作日志和印章、密押、憑證使用保管登記簿等資料。1.是否制訂了完善的管理制度和操作規(guī)程，包括但不限于柜面重要物品、會(huì)計(jì)重要業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證及有價(jià)單證、柜面工作日常檢查等管理辦法以及柜面業(yè)務(wù)不可兼任工作事項(xiàng)要求；2.“印、押、證”是否執(zhí)行三分管，使用和保管重要業(yè)務(wù)印章有人員是否同時(shí)保管相關(guān)的業(yè)務(wù)單證，使用和管理密押、壓數(shù)機(jī)的人員是否同時(shí)使用或保管相關(guān)的印章和單證；3.人員變動(dòng)是否辦理交接、登記手續(xù)，人員離崗是否妥善保管“印、押、證”；4.柜員離柜時(shí)是否退出操作界面，是否將重要物品及印章入屜上鎖；5.是否按規(guī)定進(jìn)行碰庫(kù)，并落實(shí)日、周、月檢查制度；6.會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章是否按“專(zhuān)人使用，專(zhuān)人保管，專(zhuān)人負(fù)責(zé)”的規(guī)定交接和使用，并如實(shí)登記；7.是否存在請(qǐng)假但未履行印章交接手續(xù)，或是責(zé)任人未出勤但依然有其業(yè)務(wù)印章在使用；8.使用和保管密押的人員是否保持相對(duì)穩(wěn)定，人員變動(dòng)是否經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并辦好交接和登記手續(xù)；9.有價(jià)單證是否入金庫(kù)保管，未設(shè)金庫(kù)的是否實(shí)行寄庫(kù)保管，重要空白憑證是否入金庫(kù)、專(zhuān)門(mén)庫(kù)房或保險(xiǎn)柜保管，是否與非重要物品混放；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)非營(yíng)業(yè)時(shí)間存放重要空白憑證的是否配備守衛(wèi)人員或具備其他安保措施；10.重要單證是否由專(zhuān)人管理，堅(jiān)持適量領(lǐng)用原則，領(lǐng)用時(shí)是否手續(xù)是否齊全，是否在表外科目賬和有價(jià)單證登記簿或重要空白憑證登記簿逐筆登記憑證領(lǐng)用的數(shù)量、號(hào)碼、金額和領(lǐng)用日期；11.有價(jià)單證和重要空白憑證其數(shù)目是否與會(huì)計(jì)“在庫(kù)戶”等科目一致；12.各種會(huì)計(jì)專(zhuān)用印章停止使用后，是否在使用保管登記簿上注明停止使用的日期和原因，封存后的印章是否統(tǒng)一保管和統(tǒng)一銷(xiāo)毀；聯(lián)行專(zhuān)用印章和匯票專(zhuān)用章(鋼印)停止使用后，是否逐級(jí)上交至頒發(fā)部門(mén)統(tǒng)一銷(xiāo)毀。

五、重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員的行為規(guī)范與監(jiān)察制度

（一）檢查的主要內(nèi)容

1.是否建立重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為失范監(jiān)察制度；2.是否定期或不定期開(kāi)展對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)的工作人員不良行

為進(jìn)行排查；3.稽核部門(mén)（合規(guī)管理部門(mén)）是否對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員買(mǎi)賣(mài)股票、參與賭博、經(jīng)商辦企業(yè)等行為建立內(nèi)部報(bào)告制度；4.對(duì)涉黃、涉賭、涉毒以及未報(bào)告的股票買(mǎi)賣(mài)和經(jīng)商辦企業(yè)等的是否調(diào)離原崗位并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)；5.對(duì)行為失范情況嚴(yán)重的人員是否依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

（二）檢查方法及要點(diǎn)

調(diào)閱被檢查單位相關(guān)制度、文件、排查工作底稿和工作日志等資料。1.是否制訂統(tǒng)一的重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員的行為規(guī)范監(jiān)察的管理制度；2.是否將結(jié)算部門(mén)照票和票面審查人員列入敏感環(huán)節(jié)工作人員管理；3.是否建立對(duì)經(jīng)商辦企業(yè)、買(mǎi)賣(mài)股票、參與賭博等行為建立報(bào)告制度，并定期維護(hù)更新管理；4.對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)的工作人員不良行為排查的頻率和深度是否符合要求；5.是否對(duì)要害崗位人員和客戶經(jīng)理進(jìn)行全面排查，排查其有無(wú)不良嗜好、到期的大額負(fù)債，有無(wú)家庭危機(jī)等問(wèn)題；6.是否對(duì)排查出的列為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象的要害崗位人員和客戶經(jīng)理及時(shí)進(jìn)行處理或采取幫教措施；7.對(duì)行為失范情況嚴(yán)重的人員是否依法進(jìn)行處理，處理了多少人。

六、監(jiān)控錄像管理制度

在查看監(jiān)控錄像，檢查柜員的日常操時(shí)，還要對(duì)基層網(wǎng)點(diǎn)監(jiān)控錄像的錄制、使用和保管情況進(jìn)行檢查：1.是否制訂監(jiān)控錄像管理制度，對(duì)重點(diǎn)區(qū)域、敏感部位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)得到持續(xù)監(jiān)控；2.監(jiān)控錄像是否獨(dú)立運(yùn)行，不會(huì)受到未授權(quán)人的影響；3.基層網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是否對(duì)監(jiān)控錄像進(jìn)行定期不定期的檢查分析，并形成文字分析材料記錄存檔；4.對(duì)監(jiān)控錄像是否分級(jí)存檔并標(biāo)注有明確的保管期限。

第三篇：銀行內(nèi)控有效性、操作風(fēng)險(xiǎn)檢查要點(diǎn)(極好用)

附件1

檢查參照要點(diǎn)

目錄

一、公司治理...................................................................................................................................2

二、內(nèi)部控制建設(shè)...........................................................................................................................7

三、風(fēng)險(xiǎn)管理.................................................................................................................................10

四、并表和境外機(jī)構(gòu)管理.............................................................................................................15

五、數(shù)據(jù)質(zhì)量.................................................................................................................................17

六、信貸業(yè)務(wù).................................................................................................................................18

七、表外業(yè)務(wù).................................................................................................................................22

八、同業(yè)和理財(cái)業(yè)務(wù).....................................................................................................................24

九、代理銷(xiāo)售業(yè)務(wù).........................................................................................................................29

十、市場(chǎng)交易業(yè)務(wù).........................................................................................................................30

十一、運(yùn)營(yíng)管理及柜面業(yè)務(wù).........................................................................................................32

十二、服務(wù)價(jià)格和三農(nóng)、小微企業(yè)金融支持.............................................................................33

十三、整改問(wèn)責(zé)落實(shí)情況.............................................................................................................34

十四、檢查依據(jù).............................................................................................................................35

一、公司治理

（一）公司治理整體情況

一是對(duì)銀行公司治理架構(gòu)進(jìn)行全面了解與評(píng)估，檢查銀行是否根據(jù)《商業(yè)銀行公司治理指引》要求建立規(guī)范的公司治理整體框架。

二是銀行公司治理組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵(lì)約束等治理運(yùn)行機(jī)制是否完善、清晰。是否清晰界定股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及高管層的職責(zé)邊界，是否明確股東大會(huì)與董事會(huì)、董事會(huì)與高管層、董事長(zhǎng)與行長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事以及董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的責(zé)權(quán)劃分，決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)三者是否有效制衡，工作機(jī)制是否順暢和配合。

三是審閱銀行章程，評(píng)估章程是否對(duì)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其他事項(xiàng)。是否包含《商業(yè)銀行公司治理指引》明確提出的應(yīng)在章程中規(guī)定的基本要求。

（二）股東大會(huì)

股東大會(huì)職責(zé)范圍、議事規(guī)則和運(yùn)行情況。股東大會(huì)是否依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行章程》等法律法規(guī)行使職權(quán)，職責(zé)范圍是否明確；是否建立了完善的股東大會(huì)會(huì)議制度，并符合相關(guān)法律、法規(guī)要求。

（三）董事會(huì)

一是董事會(huì)履職情況。檢查評(píng)估銀行董事會(huì)是否依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行章程》等行使職權(quán)，職責(zé)范圍是否明確；董事會(huì)人數(shù)及構(gòu)成是否滿足監(jiān)管要求；是否及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送董事任職文件；是否存在未經(jīng)監(jiān)管部門(mén)任職資格核準(zhǔn)即履職的情況；銀行董事會(huì)是否制定了完善的議事規(guī)則，并報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)；董事會(huì)會(huì)議決策機(jī)制是否符合法律、法規(guī)和章程要求，每次董事會(huì)會(huì)議是否有過(guò)半數(shù)董事出席，董事會(huì)決議是否經(jīng)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)；對(duì)利潤(rùn)分配方案、重大投資、重大資產(chǎn)處臵方案、聘任或解聘高級(jí)管理人員、資本補(bǔ)充方案、重大股權(quán)變動(dòng)以及財(cái)務(wù)重組等重大事項(xiàng)是否由董事會(huì)三分之二以上董事通過(guò)。

二是董事會(huì)下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)履職情況。檢查了解銀行董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的設(shè)立情況，專(zhuān)門(mén)委員會(huì)職責(zé)邊界是否清晰；各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是否制定了完備的議事規(guī)則和工作程序，各委員會(huì)的人員構(gòu)成是否滿足監(jiān)管要求；各專(zhuān)門(mén)委員會(huì)是否定期與高管層及部門(mén)負(fù)責(zé)人交流商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出意見(jiàn)和建議。

（四）監(jiān)事會(huì)

一是監(jiān)事會(huì)履職情況。檢查銀行監(jiān)事會(huì)基本構(gòu)成，職工代表監(jiān)事、股東大會(huì)選舉的外部監(jiān)事和股東代表監(jiān)事人數(shù)和比例是否合理；監(jiān)事會(huì)是否依據(jù)《公司法》和《商業(yè)銀行章程》等行使職權(quán)，職責(zé)范圍是否明確；監(jiān)事會(huì)是否定期對(duì)董事會(huì)制定的發(fā)展戰(zhàn)略科學(xué)性、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告，并對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn) 3 行監(jiān)督檢查并督促整改。

二是檢查銀行監(jiān)事會(huì)是否制定了完善的議事規(guī)則；監(jiān)事會(huì)是否每年向股東大會(huì)或股東會(huì)至少報(bào)告一次工作；監(jiān)事會(huì)是否建立董事會(huì)和高管層及其成員履職監(jiān)督記錄制度，完善履職監(jiān)督檔案。

（五）高管層

一是檢查高管層組成情況及高管人員任職資格情況，是否存在職位多配情況，是否存在無(wú)任職資格人員履職情況（包括總行和分支機(jī)構(gòu)高管）。

二是檢查高管層履職情況。檢查高管層是否根據(jù)《商業(yè)銀行章程》及董事會(huì)授權(quán)等開(kāi)展經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，高管層是否實(shí)行對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)制并接受監(jiān)事會(huì)監(jiān)督；是否建立高管層向董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的信息報(bào)告制度，確保董事、監(jiān)事能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取各類(lèi)信息。

（六）關(guān)聯(lián)交易

關(guān)聯(lián)交易的檢查要加強(qiáng)與授信、同業(yè)、投行、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)檢查的銜接與合作，重點(diǎn)檢查：

1.是否違反或規(guī)避限制性政策規(guī)定。主要內(nèi)容包括但不限于：是否存在以降低定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況；是否存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況；是否存在通過(guò)掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計(jì)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素計(jì)算對(duì)關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險(xiǎn)敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況； 4 是否存在借道其他銀行、信托、證券等同業(yè)機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方間接提供授信資金，規(guī)避向已發(fā)生授信損失的關(guān)聯(lián)方授信的情況；是否存在通過(guò)投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。

2.是否違反或規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制。主要內(nèi)容包括但不限：向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信是否覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，是否存在通過(guò)掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況；是否存在未按“穿透原則”認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)敞口，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。

（七）激勵(lì)約束機(jī)制

1.績(jī)效考核機(jī)制。對(duì)于銀行相關(guān)績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)、程序等文件、檢查評(píng)估銀行是否建立科學(xué)合理的高管層激勵(lì)約束機(jī)制，是否建立公正透明的高級(jí)管理人員績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)、程序以及相應(yīng)的薪酬機(jī)制；績(jī)效考核指標(biāo)體系是否科學(xué)，并分解落實(shí)到具體部門(mén)和崗位，作為績(jī)效薪酬發(fā)放的依據(jù)，績(jī)效考核指標(biāo)是否包括了經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和社會(huì)責(zé)任指標(biāo)，權(quán)重是否合理?？?jī)效考核是否落實(shí)中央、國(guó)務(wù)院有關(guān)工作會(huì)議精神和銀監(jiān)會(huì)要求，是否側(cè)重于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，績(jī)效評(píng)估是否向國(guó)家戰(zhàn)略傾斜，是否對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)建立激勵(lì)政策，促進(jìn)國(guó)家戰(zhàn)略實(shí)施。

2.薪酬機(jī)制。薪酬考核方案是否符合《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》等規(guī)定。董事薪酬方案是否由董事會(huì)提出并報(bào)請(qǐng)股東大會(huì)審定。監(jiān)事的薪酬方案是否由監(jiān)事會(huì)提出并報(bào)請(qǐng) 5 股東大會(huì)審定。高管層的薪酬方案是否由董事會(huì)下設(shè)的薪酬委員會(huì)制定，高管層是否參與自身薪酬的確定。檢查評(píng)估銀行薪酬機(jī)制是否合理，是否充分體現(xiàn)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)與成本相抵扣、長(zhǎng)期與短期激勵(lì)相協(xié)調(diào)，人才培養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)；銀行董事會(huì)是否負(fù)責(zé)本行的薪酬管理制度和政策設(shè)計(jì)，管理層是否組織實(shí)施董事會(huì)薪酬管理方面的決議；銀行薪酬支付期限是否與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)時(shí)限保持一致，是否引入績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度，主要高管延期支付的薪酬比例是否合理。

（八）信息披露

1.是否建立完善的信息披露管理制度，能否嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露。

2.信息披露是否遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性原則，是否存在虛假報(bào)告、誤導(dǎo)和重大遺漏等。

3.對(duì)《商業(yè)銀行公司治理指引》第一百二十三條規(guī)定的“控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更”等各種情形，是否于事項(xiàng)發(fā)生之日起十個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，并通過(guò)公開(kāi)渠道發(fā)布。

4.信息披露方式是否便利股東和其他利益相關(guān)者及時(shí)獲取所披露的信息。

5.董事、高級(jí)管理人員是否對(duì)定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，監(jiān)事會(huì)是否提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

6.監(jiān)事會(huì)是否對(duì)董事、高級(jí)管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進(jìn)行監(jiān)督；是否關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披 6 露存在違法違規(guī)問(wèn)題的，是否進(jìn)行調(diào)查并提出處理建議，并將相關(guān)情況及時(shí)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。

二、內(nèi)部控制建設(shè)

（一）內(nèi)部控制

1.內(nèi)部控制組織架構(gòu)。是否按照全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配原則，建立健全內(nèi)部控制體系，建立由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、內(nèi)控管理職能部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)組成的分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制治理和組織架構(gòu)。明確內(nèi)部控制職責(zé)，完善內(nèi)部控制措施，強(qiáng)化內(nèi)部控制保障，持續(xù)開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和監(jiān)督。

2.管理制度及流程。是否對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)、管理制度和流程，是否能夠根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)新及時(shí)調(diào)整更新，并定期進(jìn)行評(píng)估。設(shè)立機(jī)構(gòu)或開(kāi)辦業(yè)務(wù)是否能夠堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，制度先行。

3.授權(quán)管理。商業(yè)銀行是否根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)能力、管理水平、風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的授權(quán)體系，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、部門(mén)、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整。

4.是否建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，信息系統(tǒng)的功能是否與業(yè)務(wù)發(fā)展和管理要求相匹配。

5.是否建立合規(guī)文化，確立合規(guī)意識(shí)，并將發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好與合規(guī)理念有機(jī)結(jié)合。

6.全體員工是否樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，特別是高管人員、關(guān)鍵 7 崗位人員的合規(guī)意識(shí)是否到位。

7.是否建立內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，“三道防線”尤其是法律合規(guī)、內(nèi)部審計(jì)等部門(mén)在合規(guī)管理、整治“三違反”方面是否有效發(fā)揮作用。

8.是否建立了有效的合規(guī)問(wèn)責(zé)制度，嚴(yán)格對(duì)違規(guī)行為及有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究。

9.是否制定了員工行為規(guī)范的相關(guān)制度，明確對(duì)員工的禁止性規(guī)定。

10.是否加強(qiáng)對(duì)員工行為的監(jiān)督和排查，建立員工異常行為舉報(bào)、查處機(jī)制。

11.對(duì)員工的合規(guī)培訓(xùn)是否到位等。

12.是否建立健全信息系統(tǒng)，通過(guò)內(nèi)部控制流程與業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)的有效結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)自動(dòng)控制。

（二）制度建設(shè)

1.是否建立健全內(nèi)部制度體系，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，重要制度是否缺失。

2.是否建立制度評(píng)價(jià)和完善機(jī)制，及時(shí)根據(jù)監(jiān)管法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化情況，修訂內(nèi)部政策制度。

3.創(chuàng)新業(yè)務(wù)是否做到制度先行，未制定完善的規(guī)章制度和流程。

4.創(chuàng)新業(yè)務(wù)的規(guī)章、制度、流程等是否符合法律法規(guī)要求，能否覆蓋業(yè)務(wù)的全過(guò)程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（三）內(nèi)審有效性

1.是否建立了獨(dú)立垂直的內(nèi)審體系，設(shè)立了獨(dú)立的內(nèi)審部門(mén)。內(nèi)審工作是否獨(dú)立于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控合規(guī)。

2.是否設(shè)立總審計(jì)師或首席審計(jì)官并對(duì)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，總審計(jì)師是否由董事會(huì)負(fù)責(zé)聘任和解聘。

3.內(nèi)審人員是否配備充足，并具備履職所需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)。

4.是否制定內(nèi)審章程并由董事會(huì)批準(zhǔn)及報(bào)監(jiān)管部門(mén)備案。

5.內(nèi)審事項(xiàng)覆蓋面是否全面，內(nèi)審部門(mén)是否有權(quán)檢查各類(lèi)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的各類(lèi)管理及業(yè)務(wù)活動(dòng)，是否有權(quán)獲取與審計(jì)有關(guān)的信息。

6.內(nèi)審部門(mén)是否有權(quán)向董事會(huì)、高管層和相關(guān)部門(mén)提出處理處罰建議。

7.內(nèi)部審計(jì)結(jié)果和整改情況是否作為審計(jì)對(duì)象績(jī)效考評(píng)的重要依據(jù)。

8.是否將有限的、特定的內(nèi)審活動(dòng)外包給第三方，是否建立外包制度，董事會(huì)是否對(duì)外包承擔(dān)最終責(zé)任。

9.是否針對(duì)內(nèi)審部門(mén)建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)總審計(jì)師的履職盡責(zé)情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，對(duì)內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。內(nèi)審人員的薪酬水平是否不低于本機(jī)構(gòu)其他部門(mén)同職級(jí)人員平均水平。

10.是否建立內(nèi)審責(zé)任制，明確內(nèi)審人員履職盡責(zé)要求及問(wèn)責(zé)程序。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理

重點(diǎn)檢查信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度的健全性有效性及執(zhí)行力（可結(jié)合業(yè)務(wù)抽查）。包括但不限于：

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策制度程序的制定與實(shí)施。包括：是否建立能夠及時(shí)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、報(bào)告、控制和降低/緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)（包括交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)）的審慎政策和程序，如信貸政策、各類(lèi)表內(nèi)外授信管理制度和辦法、統(tǒng)一授信管理、信用評(píng)級(jí)、合作方或交易對(duì)手名單制管理、集團(tuán)客戶授信管理、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、貸款損失準(zhǔn)備、有問(wèn)題資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、抵押品管理、投資管理等。是否管理信用風(fēng)險(xiǎn)（企業(yè)客戶和金融同業(yè)客戶、行業(yè)、區(qū)域）集中度，是否通過(guò)審慎限額來(lái)限制銀行承擔(dān)單一交易對(duì)手或一組關(guān)聯(lián)交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)暴露；是否對(duì)同一或關(guān)聯(lián)客戶在集團(tuán)各附屬機(jī)構(gòu)形成的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行統(tǒng)一管理。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量與資本計(jì)提。包括：是否覆蓋全部客戶（公司客戶、個(gè)人客戶、金融機(jī)構(gòu)客戶等），是否覆蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)（如票據(jù)、信貸、保理、信用證等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)；同業(yè)投資等投資類(lèi)業(yè)務(wù)等），是否將銀行集團(tuán)范圍內(nèi)具有授信性質(zhì)和融資功能的各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)的緩釋與控制。包括：押品估值、風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)用和押品處臵等押品管理情況；已發(fā)生的信用違約、騙貸等有問(wèn)題資產(chǎn)，是否采取措施如降低客戶評(píng)級(jí)、減少授信限 10 額、計(jì)提資本與撥備等，予以有效處理；“兩加強(qiáng)、兩遏制”及相關(guān)監(jiān)管檢查的整改情況。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

重點(diǎn)檢查是否建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)、完善可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)）管理體系。包括但不限于：

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)。包括：董事會(huì)和高管層是否對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施有效監(jiān)控；是否指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，職責(zé)履行如何等。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。包括：是否與總體發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力和總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致并遵循監(jiān)管要求。開(kāi)展新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)之前是否評(píng)估其中包含的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行賬戶和交易賬戶劃分是否清晰規(guī)范，是否采取相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)控方法。是否針對(duì)不同類(lèi)型的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和不同業(yè)務(wù)種類(lèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)制定有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序等。

3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量與監(jiān)控。包括：是否及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別和性質(zhì)。對(duì)銀行賬戶和交易賬戶中的不同類(lèi)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)加總情況如何。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的假設(shè)前提、參數(shù)是否合理并定期評(píng)估，數(shù)據(jù)來(lái)源是否準(zhǔn)確。交易賬戶頭寸的市值重估是否符合監(jiān)管要求。采用內(nèi)部模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的情況，模型是否得到檢驗(yàn)和調(diào)整、改進(jìn)，是否將計(jì)量結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)。壓力情景設(shè)定是否符合監(jiān)管要求及本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場(chǎng)環(huán) 11 境；是否根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果，制定應(yīng)急處理方案并定期審查、測(cè)試、不斷更新。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額管理的有效性，如審批程序、操作規(guī)程是否健全，交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額和止損限額等限額體系是否完善，超限額是否得到有效監(jiān)控和及時(shí)處理。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提管理是否存在不足。

4.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。包括：報(bào)告的內(nèi)容、種類(lèi)、范圍、程序、頻率是否明確，是否符合相關(guān)規(guī)定。是否按照監(jiān)管要求及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)重大事項(xiàng)。向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送的相關(guān)報(bào)表、報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。是否按照規(guī)定披露市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的定量和定性信息。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

重點(diǎn)檢查是否在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。包括但不限于：

1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建立與完善情況。包括：相關(guān)部門(mén)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)是否清晰，報(bào)告路線是否明確，考核及問(wèn)責(zé)機(jī)制是否健全;是否在內(nèi)部定價(jià)及考核激勵(lì)等制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素;是否建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制體系等。

2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序建立與執(zhí)行情況。包括：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好是否充分考慮經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場(chǎng)影響力等因素。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序是否涵蓋表內(nèi)外業(yè)務(wù)及境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，是否明確了在正常和壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，是否評(píng)估對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響并完善相關(guān)政策程序。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。包括：（1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性（抽查）；現(xiàn)金流測(cè)算和分析是否涵蓋或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)的影響。

（2）對(duì)于可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，是否采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)予以監(jiān)測(cè)。是否實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理，如現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額，并建立相關(guān)授權(quán)審批與監(jiān)控制度。

（3）是否建立并完善融資策略，融資來(lái)源多元化和穩(wěn)定性如何。

（4）是否加強(qiáng)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試是否審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，是否按規(guī)定在法人和集團(tuán)層面及分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)實(shí)施壓力測(cè)試，是否對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn)。

（5）是否充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果并按規(guī)定制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并進(jìn)行測(cè)試評(píng)估。

（6）是否設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴(lài)集團(tuán)內(nèi)部融資等。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)

重點(diǎn)檢查是否建立與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作 風(fēng)險(xiǎn)；案件防控體系是否健全有效（可結(jié)合業(yè)務(wù)抽查）。包括但不限于：

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策程序的制定和執(zhí)行。包括：相關(guān)政策、制度和辦法是否健全，是否與業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)。是否選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄈ珀P(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，是否健全損失事件報(bào)告和數(shù)據(jù)收集流程，是否開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控評(píng)估、新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提管理政策制度是否存在不足等。

2.“三大工具”應(yīng)用及資本計(jì)提。包括：操作風(fēng)險(xiǎn)事件、損失數(shù)據(jù)收集是否及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。操作風(fēng)險(xiǎn)“三大工具”（LDC、KRI和RCSA）在日常風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用效果、存在的問(wèn)題。操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的數(shù)據(jù)是否完整、準(zhǔn)確等。

3.業(yè)務(wù)連續(xù)性、外包。包括：是否制定應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，是否建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制。外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和執(zhí)行是否有效等。

4.相關(guān)內(nèi)控措施。包括：與操作風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部控制措施是否健全有效，操作風(fēng)險(xiǎn)“十三條”是否合規(guī)執(zhí)行，關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重要崗位操作風(fēng)險(xiǎn)防控情況。

5.案件風(fēng)險(xiǎn)防控。包括：是否建立有效地案件防控機(jī)制，對(duì)案件線索或風(fēng)險(xiǎn)苗頭能否及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理，風(fēng)險(xiǎn)事件處臵和整改問(wèn)責(zé)是否到位。

6.員工行為管理。員工是否參與民間借貸、非法集資、充當(dāng)資金掮客、過(guò)橋融資、為他人提供擔(dān)保、經(jīng)商辦企業(yè)等。員工是否違規(guī)查詢、泄露、倒賣(mài)客戶信息。是否利用職務(wù)上 14 的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶資金，包括內(nèi)外勾結(jié)騙取銀行信貸資金，或員工盜取銀行內(nèi)部及客戶資金等。

7.內(nèi)審、合規(guī)和業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線是否定期開(kāi)展自我排查，加大內(nèi)部檢查力度，著重檢查基層經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)崗位內(nèi)部控制制度的完備性及執(zhí)行的嚴(yán)肅性，防止內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。

四、并表和境外機(jī)構(gòu)管理

（一）并表管理機(jī)制

1.是否建立覆蓋全部附屬機(jī)構(gòu)的銀行集團(tuán)公司治理架構(gòu)；銀行集團(tuán)組織架構(gòu)是否清晰，各治理主體是否充分履行并表管理法定職責(zé)。

2.是否合理確定并表管理范圍；是否將所有納入并表管理的機(jī)構(gòu)的各類(lèi)表內(nèi)外、境內(nèi)外、本外幣業(yè)務(wù)納入集團(tuán)并表管理的業(yè)務(wù)范圍；是否逐級(jí)開(kāi)展并表管理。

3.是否制定較為完備的銀行集團(tuán)并表管理政策制度流程，涵蓋了并表管理范圍、業(yè)務(wù)協(xié)同、公司治理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理、集中度管理、內(nèi)部交易管理和風(fēng)險(xiǎn)隔離等并表管理要素。

4.是否建立滿足并表管理需要的信息科技系統(tǒng)；是否建立內(nèi)部重大事項(xiàng)報(bào)告制度；是否建立符合業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展要求的綜合績(jī)效考評(píng)體系；是否建立覆蓋銀行集團(tuán)的獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)體系；是否按照規(guī)定進(jìn)行信息披露。

（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理

1.是否在銀行集團(tuán)內(nèi)建立與銀行集團(tuán)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī) 15 模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行是否制定銀行集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)偏好和全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并定期進(jìn)行評(píng)價(jià)和必要的調(diào)整。是否建立集團(tuán)層面的統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)視圖。

3.是否就各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)定期開(kāi)展銀行集團(tuán)層面的壓力測(cè)試，并根據(jù)結(jié)果制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。

4.是否將各類(lèi)信用風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理體系，是否建立全口徑分層次的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、資本占用和風(fēng)險(xiǎn)撥備制度；商業(yè)銀行在銀行集團(tuán)內(nèi)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)連續(xù)性、跨境跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是否符合監(jiān)管規(guī)定。

5.是否建立并細(xì)化集中度風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制；是否制定銀行集團(tuán)層面各個(gè)維度的風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)警戒線、處理措施和調(diào)整機(jī)制；是否在銀行集團(tuán)并表基礎(chǔ)上識(shí)別同一客戶和關(guān)聯(lián)客戶。

6.是否將符合條件的附屬機(jī)構(gòu)納入并表資本管理范圍，制定并實(shí)施資本管理規(guī)劃和資本充足率管理計(jì)劃，建立內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序。

7.是否建立并持續(xù)完善內(nèi)部防火墻體系和風(fēng)險(xiǎn)隔離措施，定期對(duì)各附屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和資本回報(bào)進(jìn)行評(píng)估，建立集團(tuán)內(nèi)部資金支持限額和調(diào)整程序。

（三）內(nèi)部交易管理

1.是否指定牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)銀行集團(tuán)內(nèi)部交易管理。

2.是否建立內(nèi)部交易的政策、權(quán)限與程序；是否對(duì)銀行集團(tuán)重大內(nèi)部交易進(jìn)行界定并建立審查程序。

3.銀行集團(tuán)內(nèi)部交易是否按照商業(yè)原則進(jìn)行；是否對(duì)銀行集團(tuán)內(nèi)部交易真實(shí)性、合理性、交易目的和交易路線進(jìn)行識(shí)別和判斷。

（四）境外機(jī)構(gòu)管理

1.境外機(jī)構(gòu)設(shè)立是否有明確的戰(zhàn)略定位，與外部環(huán)境和自身管理能力是否相適應(yīng)。

2.總行對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管理體系和職責(zé)分配是否明確；總行職能部門(mén)（如風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)、合規(guī)部門(mén)）對(duì)境外機(jī)構(gòu)的管控是否到位，報(bào)告路徑是否清晰；是否有足夠的管理手段確保境外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)被及時(shí)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。

3.總行對(duì)境外機(jī)構(gòu)在系統(tǒng)、人員等資源配臵的支持是否充分，內(nèi)審對(duì)境外機(jī)構(gòu)的頻率和覆蓋面是否充足。

五、數(shù)據(jù)質(zhì)量

（一）數(shù)據(jù)質(zhì)量情況

1.是否存在報(bào)表數(shù)據(jù)的遲報(bào)和漏報(bào)等及時(shí)性、完整性問(wèn)題。

2.是否存在報(bào)表數(shù)據(jù)的錯(cuò)報(bào)、虛報(bào)和瞞報(bào)等準(zhǔn)確性問(wèn)題。

3.是否存在重大數(shù)據(jù)差錯(cuò)等問(wèn)題。

（二）數(shù)據(jù)質(zhì)量管理情況

1.監(jiān)管報(bào)表的組織管理和內(nèi)部流程是否存在重大缺陷，17 職能分工和問(wèn)責(zé)機(jī)制不明確。

2.是否缺乏統(tǒng)一、明確、全面和可操作的監(jiān)管報(bào)表實(shí)施細(xì)則、業(yè)務(wù)制度、數(shù)據(jù)來(lái)源和統(tǒng)計(jì)方法。

3.是否信息系統(tǒng)支持監(jiān)管報(bào)表需求功能較弱，或缺乏明確可行的改進(jìn)和提高措施。

4.是否存在未及時(shí)提供銀監(jiān)會(huì)規(guī)定要求提供報(bào)表、報(bào)告等文件、資料的情況。

六、信貸業(yè)務(wù)

包括是否建立健全信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制體系，制度辦法和操作規(guī)程是否與監(jiān)管規(guī)定一致；“三個(gè)辦法、一個(gè)指引”等重要監(jiān)管規(guī)定是否在機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度中得到體現(xiàn)；內(nèi)控體系在各層面是否得到有效執(zhí)行；合規(guī)文化、意識(shí)和理念是否到位；是否建立適當(dāng)?shù)膯?wèn)責(zé)制度；貸前調(diào)查是否充分，貸時(shí)審批是否嚴(yán)格，有無(wú)超授權(quán)、超授信、逆程序?qū)徟葐?wèn)題，貸款資金支付、貸后管理是否嚴(yán)格，對(duì)存在的問(wèn)題能否及時(shí)采取處臵措施，是否嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)貸款、流動(dòng)資金貸款、個(gè)人貸款的相關(guān)規(guī)定。

（一）關(guān)系人貸款

1.是否違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。

2.向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件是否優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。

3.是否違規(guī)為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外）。

（二）信貸管理

1.是否建立完整、系統(tǒng)的內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作流程。2.是否落實(shí)“受托支付”和“實(shí)貸實(shí)付”的有關(guān)要求。3.信貸資金是否違規(guī)流入股市、期市。

4.是否違規(guī)為地方政府提供債務(wù)融資，信貸資金是否借道其他行業(yè)投向“兩高一?！毙袠I(yè)領(lǐng)域。

5.貸款三查是否嚴(yán)重不盡職，導(dǎo)致客戶利用虛假合同、虛假證件、虛假報(bào)表、虛假憑證、虛假銀行進(jìn)賬單、虛假流水、虛假稅票、虛假他項(xiàng)權(quán)證、虛假審計(jì)報(bào)告等虛假材料套取、騙取銀行貸款資金。

6.是否違規(guī)與貸款中介合作辦理授信業(yè)務(wù)；違規(guī)與小額貸款公司、擔(dān)保公司、典當(dāng)行等機(jī)構(gòu)合作辦理業(yè)務(wù)；外包人員違規(guī)參與辦理授信業(yè)務(wù)；違規(guī)外包貸前盡職調(diào)查和貸后管理等核心業(yè)務(wù)。

7.是否建立與業(yè)務(wù)發(fā)展需求相適應(yīng)的押品管理體制，是否將押品管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系并建立規(guī)范的押品風(fēng)險(xiǎn)管理流程，是否結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際制定可行的押品目錄與臺(tái)賬，押品管理是否做到賬實(shí)相符。

8.是否在抵質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)發(fā)起時(shí)對(duì)押品進(jìn)行全面調(diào)查與評(píng)估，內(nèi)容包括但不限于：押品權(quán)屬及抵質(zhì)押行為的合法性、押品及其權(quán)屬證書(shū)的真實(shí)性、押品變現(xiàn)能力、押品與債權(quán)人風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，以及抵押（出質(zhì)）人的擔(dān)保意愿、與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系等。

9.是否對(duì)押品管理情況進(jìn)行定期或不定期檢查，跟蹤押品保管情況以及權(quán)屬變更情況，特別是重復(fù)抵押或再次抵押 19 情況。

10.是否違規(guī)辦理抵質(zhì)押擔(dān)保，未盡職審查發(fā)現(xiàn)借款人提供虛假抵質(zhì)押物，未盡職審查發(fā)現(xiàn)借款人對(duì)抵質(zhì)押物辦理重復(fù)抵質(zhì)押、私自解押，未盡職審查發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人擔(dān)保能力造假或超擔(dān)保能力提供擔(dān)保。

11.是否放松風(fēng)險(xiǎn)管理或授信條件，以形式審查替代實(shí)質(zhì)審查，為不符合條件的客戶辦理授信業(yè)務(wù)；

12.是否違規(guī)辦理借殼貸款、假冒名貸款、借名貸款。13.是否違規(guī)發(fā)放流動(dòng)資金貸款用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)或用于股權(quán)投資等行為。

14.是否存在多頭開(kāi)戶、多頭借款、多頭互保突破集團(tuán)客戶集中度要求。

15.是否建立健全信用卡業(yè)務(wù)內(nèi)部控制、授權(quán)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理體系、組織、制度、流程和崗位，明確分工和相關(guān)職責(zé)；相關(guān)制度辦法和操作規(guī)程是否與監(jiān)管規(guī)定一致；合規(guī)文化、意識(shí)和理念是否到位；是否建立適當(dāng)?shù)膯?wèn)責(zé)制度。是否未嚴(yán)格執(zhí)行辦理信用卡“三親見(jiàn)”要求，導(dǎo)致假冒名、借名辦理信用卡。信用卡授信額度核定是否審慎，是否為提供虛假財(cái)力證明或無(wú)相應(yīng)還款能力的持卡人提供高額授信并形成不良。是否違規(guī)配合信用卡客戶通過(guò)集中在某一特約商戶刷卡、消費(fèi)分期等套現(xiàn)。是否未對(duì)持卡人異常交易行為進(jìn)行監(jiān)控，導(dǎo)致大量套現(xiàn)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)辦理信用卡透支用于購(gòu)房等投資性領(lǐng)域或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域；違規(guī)批量辦卡歸集資金流入股市、房市等。

（三）信貸資產(chǎn)質(zhì)量

是否建立了完善的信貸資產(chǎn)質(zhì)量及真實(shí)性管理制度和辦法。是否嚴(yán)格執(zhí)行了貸款五級(jí)分類(lèi)有關(guān)規(guī)定及內(nèi)部管理制度；分類(lèi)依據(jù)和資料是否充分;分類(lèi)范圍是否全面；分類(lèi)認(rèn)定權(quán)限是否符合內(nèi)部規(guī)定；分類(lèi)工作是否連續(xù)；各級(jí)分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是否一致；是否嚴(yán)格執(zhí)行了內(nèi)部分類(lèi)認(rèn)定程序；是否定期對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)工作進(jìn)行有效的內(nèi)部檢查；授信檔案、分類(lèi)檔案管理是否完善;貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)結(jié)果是否真實(shí)反映貸款質(zhì)量和貸款損失情況；是否建立了和貸款質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度相配套的績(jī)效考核制度;是否存在人為調(diào)整、惡意調(diào)整分類(lèi)結(jié)果，隱瞞貸款真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況的現(xiàn)象；是否存在簡(jiǎn)化分類(lèi)程序和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，分類(lèi)不認(rèn)真的現(xiàn)象；是否存在其他問(wèn)題及違規(guī)行為。逾期90天以上貸款、需要重組的貸款是否準(zhǔn)確劃分為不良貸款；抽查關(guān)注類(lèi)貸款中是否存在部分應(yīng)劃為不良貸款；不良貸款上調(diào)為非不良貸款的操作是否符合銀監(jiān)會(huì)規(guī)定。

（四）不良貸款處置

是否違規(guī)處臵、核銷(xiāo)不良貸款，是否通過(guò)同業(yè)投資、理財(cái)投資、相互代持、存放同業(yè)兜底、隱性擔(dān)保（承諾）函、資管計(jì)劃、信托計(jì)劃、直接轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表。是否通過(guò)向企業(yè)新發(fā)放貸款，用于購(gòu)買(mǎi)不良貸款，變相掩蓋風(fēng)險(xiǎn)。是否有嚴(yán)格的核銷(xiāo)管理制度，是否按規(guī)定程序和權(quán)限申報(bào)、審核和核銷(xiāo)貸款損失。對(duì)已核銷(xiāo)貸款是否按賬銷(xiāo)案存進(jìn)行管理并繼續(xù)進(jìn)行追討，收回資金入賬 21 是否符合規(guī)定。是否存在低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足的情況。

七、表外業(yè)務(wù)

（一）票據(jù)承兌及相關(guān)業(yè)務(wù)

1.是否建立完整、系統(tǒng)的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作流程。

2.是否違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。3.是否利用承兌匯票業(yè)務(wù)虛增存貸款規(guī)模，包括違規(guī)將貸款和貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)存保證金，虛增存款；滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票，以票吸存，虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模。保證金來(lái)源是否來(lái)自信貸資金。

（二）委托貸款業(yè)務(wù)

1.委托人與受托人是否簽訂《委托貸款委托合同》，明確委托貸款借款對(duì)象、委托貸款總金額、貸款利息和手續(xù)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)、方法及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、違約責(zé)任等事項(xiàng)。

2.是否假委托真貸款、真投資業(yè)務(wù)，是否造成資金墊付；是否未按規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)。

3.是否重點(diǎn)關(guān)注委托人提供的資金來(lái)源和委托貸款資金實(shí)際用途。

4.是否違反落實(shí)新預(yù)算法和國(guó)務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的有關(guān)要求，通過(guò)委托貸款等方式提供融資放大政府性債務(wù)。

（三）信用證業(yè)務(wù)

1.銀行是否制定了信用證業(yè)務(wù)的規(guī)章、制度、流程等，22 已制定的規(guī)章、制度、流程等是否符合法律法規(guī)要求，能否覆蓋業(yè)務(wù)的全過(guò)程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.是否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，能否恰當(dāng)?shù)卦u(píng)估和計(jì)量業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.信用證業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信，是否存在為無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景、單證不全、手續(xù)不符、沒(méi)有充分抵押的企業(yè)開(kāi)立信用證的情況。

4.是否存在開(kāi)新證還舊證或?yàn)樘颖鼙O(jiān)管或業(yè)務(wù)權(quán)限規(guī)定而故意將大額開(kāi)證業(yè)務(wù)化整為零。

5.是否存在違反保證金制度開(kāi)立信用證的情況。是否存在利用信用證幫助企業(yè)套利行為。

6.是否放松信用證結(jié)算管理使企業(yè)挪用信用證結(jié)算回款，套取銀行信用。

7.是否給予企業(yè)進(jìn)出口兩端雙重融資或開(kāi)立與業(yè)務(wù)周期嚴(yán)重錯(cuò)配的信用證。

（四）保函業(yè)務(wù)

1.是否完善了保函業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，有關(guān)責(zé)任是否落實(shí)，分行制定的規(guī)章制度是否與總行制度相一致，是否符合監(jiān)管要求。

2.是否存在超授信審批權(quán)限辦理保函業(yè)務(wù)；是否在授信條件下開(kāi)具保函，是否納入統(tǒng)一授信管理；開(kāi)具的保函是否具有真實(shí)交易背景；保函業(yè)務(wù)辦理程序是否規(guī)范；反擔(dān)保是否真實(shí)、足額、合法和有效；是否向申請(qǐng)人以外的任何第三人出具或無(wú)指定對(duì)象出具保函；保函業(yè)務(wù)保證金是否專(zhuān)戶管 23 理，是否存在被挪用的情況；銀行與申請(qǐng)人簽訂的合同是否規(guī)范、完備；保函業(yè)務(wù)檔案資料是否齊全。

（五）國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)

1.是否有較為完善的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的規(guī)章制度，有關(guān)責(zé)任是否落實(shí)。分行制定的規(guī)章制度是否與總行制度相一致，是否符合監(jiān)管要求。

2.國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是否納入統(tǒng)一授信管理，是否存在超權(quán)限、未經(jīng)審批或違反程度辦理，業(yè)務(wù)辦理流程是否規(guī)范。

3.保理資金是否被用于國(guó)家限制的領(lǐng)域。

（六）金融衍生產(chǎn)品及其他表外業(yè)務(wù)

1.銀行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、政策與流程等管控是否到位。

2.IT系統(tǒng)是否能夠支持相關(guān)業(yè)務(wù)的交易的及時(shí)性與準(zhǔn)確性，是否能滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

3.衍生產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算是否正確；相關(guān)金融衍生產(chǎn)品投資是否合規(guī)；是否存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

八、同業(yè)和理財(cái)業(yè)務(wù)

（一）治理體系、制度流程與授權(quán)

1.同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系是否完善，是否有效落實(shí)專(zhuān)營(yíng)部門(mén)制，授權(quán)管理體系是否健全，信息系統(tǒng)能否提供有效支撐。

2.理財(cái)業(yè)務(wù)組織管理體系是否完善，是否設(shè)立理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，歸口管理是否落實(shí)到位。

3.是否建立健全同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制；是否違規(guī)開(kāi)展與監(jiān)管評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管控能力不相匹配的同業(yè)業(yè)務(wù)；是否存在 辦理無(wú)授權(quán)、超授權(quán)或無(wú)授信額度、超授信額度同業(yè)業(yè)務(wù)的情況；是否做到代客與自營(yíng)業(yè)務(wù)相分離，是否存在利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易。

4.是否嚴(yán)格同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)手資質(zhì)管理并動(dòng)態(tài)調(diào)整交易對(duì)手名單，是否與交易對(duì)手名單之外的機(jī)構(gòu)開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)；是否加強(qiáng)理財(cái)投資合作機(jī)構(gòu)名單制管理，是否與名單之外的機(jī)構(gòu)開(kāi)展理財(cái)投資合作；是否按規(guī)定核實(shí)交易對(duì)手身份信息，對(duì)交易對(duì)手的準(zhǔn)入資質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、授信管理、風(fēng)控能力等關(guān)鍵環(huán)節(jié)做到應(yīng)核盡核；是否存在與非法“中介”、“資金掮客”開(kāi)展業(yè)務(wù)合作的情況。

5.是否違規(guī)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展票據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)；分支機(jī)構(gòu)是否違規(guī)對(duì)外簽署合同；是否離行、離柜辦理業(yè)務(wù)；是否未嚴(yán)格落實(shí)承兌保證金管理要求；是否未按規(guī)定進(jìn)行票據(jù)背書(shū)；是否違規(guī)進(jìn)行資金劃付；是否違規(guī)保管實(shí)物票據(jù)；是否未嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)實(shí)物清點(diǎn)交接登記、出入庫(kù)制度及定期查賬、查庫(kù)制度；是否存在“清單交易”、一票多賣(mài)、違規(guī)貼現(xiàn)、抽屜協(xié)議甚至賬外經(jīng)營(yíng)等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。

6.同業(yè)投資業(yè)務(wù)是否進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)審查和資金投向合規(guī)性審查；是否存在委托其他部門(mén)或分支機(jī)構(gòu)辦理可以通過(guò)金融交易市場(chǎng)進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)的情況；對(duì)不能通過(guò)金融交易市場(chǎng)進(jìn)行電子化交易的同業(yè)業(yè)務(wù)，是否存在授權(quán)分支機(jī)構(gòu)對(duì)外簽署合同，專(zhuān)營(yíng)部門(mén)未負(fù)責(zé)集中進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并全權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的情況。

（二）賬戶管理情況

1.是否落實(shí)同業(yè)賬戶開(kāi)立的報(bào)備要求?？傂惺欠裾J(rèn)真梳理本系統(tǒng)內(nèi)全部同業(yè)賬戶信息（包括其他機(jī)構(gòu)在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的同業(yè)賬戶和本機(jī)構(gòu)在其他機(jī)構(gòu)開(kāi)立的同業(yè)賬戶）。

2.是否核實(shí)同業(yè)賬戶開(kāi)立的真實(shí)意愿。對(duì)其他機(jī)構(gòu)在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的同業(yè)賬戶，是否向存款機(jī)構(gòu)的一級(jí)法人核實(shí)。存款機(jī)構(gòu)為農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的，是否向?qū)?yīng)省聯(lián)社進(jìn)行核實(shí)；存款機(jī)構(gòu)為村鎮(zhèn)銀行的，是否向其主發(fā)起行進(jìn)行核實(shí)。

3.是否確保同業(yè)賬戶開(kāi)立的手續(xù)完備。各開(kāi)戶行在同業(yè)賬戶排查過(guò)程中是否注意開(kāi)戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性，U盾辦理過(guò)程是否落實(shí)本人辦、面對(duì)面、不間隔、交本人的要求，發(fā)放U盾時(shí)是否落實(shí)雙人目視交接制度，是否存在非客戶本人獲取U盾或者U盾被調(diào)包的情況。是否違規(guī)將公章、印鑒、同業(yè)賬戶等出租、出借。

（三）業(yè)務(wù)開(kāi)展情況

1.同業(yè)投資和理財(cái)投資非標(biāo)資產(chǎn)是否嚴(yán)格比照自營(yíng)貸款管理，對(duì)底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的投前調(diào)查是否盡職，投后管理是否到位，資金是否違規(guī)投向房地產(chǎn)以及國(guó)家法律、政策規(guī)定的限制性行業(yè)和領(lǐng)域，如通過(guò)同業(yè)非標(biāo)投資、理財(cái)投資等方式，繼續(xù)對(duì)“僵尸企業(yè)”以及環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無(wú)望的落后企業(yè)提供授信。

2.同業(yè)投資和理財(cái)投資業(yè)務(wù)是否接受和提供第三方擔(dān)保及“兜底”承諾，違規(guī)簽訂“抽屜協(xié)議”、“陰陽(yáng)合同”等。

3.是否嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)隔離制度,是否通過(guò)發(fā)放自營(yíng)貸款 26 承接存在償還風(fēng)險(xiǎn)的同業(yè)投資和理財(cái)投資業(yè)務(wù)；是否違規(guī)通過(guò)本行理財(cái)資金直接或間接對(duì)接本行信貸資產(chǎn)收益權(quán)；理財(cái)資金是否違規(guī)用于本行自營(yíng)業(yè)務(wù)。

4.是否違規(guī)開(kāi)展債券、票據(jù)、資管計(jì)劃代持業(yè)務(wù)。5.是否違規(guī)發(fā)行和銷(xiāo)售“三無(wú)”理財(cái)產(chǎn)品（無(wú)真實(shí)投資、無(wú)測(cè)算依據(jù)、無(wú)充分信息披露）；是否強(qiáng)制搭售理財(cái)產(chǎn)品；是否未經(jīng)內(nèi)部審批授權(quán)私售理財(cái)產(chǎn)品等。

6.是否存在同業(yè)融入資金余額占比負(fù)債總額超過(guò)三分之一的情況。

7.是否通過(guò)賣(mài)出回購(gòu)模式將金融資產(chǎn)違規(guī)出表； 8.是否存在協(xié)助同業(yè)機(jī)構(gòu)違規(guī)將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵畹那闆r。

9.是否存在利用“賣(mài)斷＋買(mǎi)入返售＋到期買(mǎi)斷”、“假買(mǎi)斷、假賣(mài)斷”、附加回購(gòu)承諾等交易模式，調(diào)節(jié)信貸指標(biāo)。

10.是否開(kāi)展三方或以上交易對(duì)手之間的買(mǎi)入返售或賣(mài)出回購(gòu)業(yè)務(wù)。

11.是否使用不符合監(jiān)管規(guī)定的金融資產(chǎn)辦理買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）業(yè)務(wù)。

12.是否存在理財(cái)資金投資非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)總額超過(guò)規(guī)定上限的情況。

13.是否存在違規(guī)開(kāi)展資金池理財(cái)業(yè)務(wù)，是否存在理財(cái)產(chǎn)品期限嚴(yán)重錯(cuò)配，是否存在滾動(dòng)發(fā)售、混合運(yùn)作、發(fā)行分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品或理財(cái)產(chǎn)品與代銷(xiāo)產(chǎn)品之間相互交易等情況；

14.是否通過(guò)理財(cái)業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)之間相互交易，規(guī)避 27 信貸規(guī)?？刂?、從而達(dá)到將自營(yíng)資產(chǎn)出表或減低信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的目的；

15.是否規(guī)避自營(yíng)貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，通過(guò)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)同業(yè)投資業(yè)務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資提供授信融資。

16.是否違規(guī)銷(xiāo)售未經(jīng)批準(zhǔn)的理財(cái)產(chǎn)品；是否存在通過(guò)保管或控制客戶身份證件、賬戶、密碼、密鑰等私自為客戶辦理理財(cái)業(yè)務(wù)；是否存在虛構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品，非法套取客戶資金的情況；是否挪用理財(cái)資金甚至理財(cái)業(yè)務(wù)賬外經(jīng)營(yíng)。

17.是否存在通過(guò)投行業(yè)務(wù)投向國(guó)家限制性產(chǎn)業(yè)或行業(yè)領(lǐng)域；是否存在通過(guò)投行和資管業(yè)務(wù)人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)管套利的情況；配資資金參與新股申購(gòu)的是否符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。

（四）會(huì)計(jì)核算與資本、撥備計(jì)提

1．是否存在同業(yè)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)未按照“穿透性”原則和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并足額計(jì)提資本，包括但不限于：違規(guī)提供同業(yè)增信，或通過(guò)借助證券、基金、信托等通道方，設(shè)立定向資管計(jì)劃、有限合伙股權(quán)理財(cái)融資等模式；

2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣(mài)出票據(jù)、賣(mài)斷附帶追索權(quán)的票據(jù)業(yè)務(wù)是否按照規(guī)定計(jì)提資本；

3.是否存在利用第三方機(jī)構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表并減少資本計(jì)提；

4.是否存在月末將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相對(duì)較高的同業(yè)資金繳存 28 央行、月后立即轉(zhuǎn)回，人為調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，虛增資本充足率的情況；

5.是否存在通過(guò)重分類(lèi)債券投資調(diào)整利潤(rùn)，債券投資未準(zhǔn)確估值或提足撥備的情況。

九、代理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)

（一）業(yè)務(wù)內(nèi)部管理情況

1.開(kāi)展代銷(xiāo)業(yè)務(wù)，是否加強(qiáng)投資者適當(dāng)性管理，充分揭示代銷(xiāo)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，向客戶銷(xiāo)售與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配的金融產(chǎn)品。是否在代銷(xiāo)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)之間建立風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，確保代銷(xiāo)業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)在賬戶、資金和會(huì)計(jì)核算等方面嚴(yán)格分離。

2.銀行是否代銷(xiāo)監(jiān)管規(guī)定范圍以外的機(jī)構(gòu)發(fā)行的產(chǎn)品?？傂惺欠駥?duì)代銷(xiāo)業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，建立健全代銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理制度，包括合作機(jī)構(gòu)管理、代銷(xiāo)產(chǎn)品準(zhǔn)入管理、銷(xiāo)售管理、投訴和應(yīng)急處理、信息披露與保密管理等。

3.是否定期對(duì)代銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)實(shí)施技術(shù)評(píng)估，確保其基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)承載能力、技術(shù)人員保障和運(yùn)營(yíng)服務(wù)能力與所開(kāi)展的代銷(xiāo)業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模相匹配。

4.績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)是否包括但不限于銷(xiāo)售行為和程序的合規(guī)性、客戶投訴情況和內(nèi)外部檢查結(jié)果等。

5.內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控管理、合規(guī)管理職能部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)是否根據(jù)職責(zé)分工，建立并有效實(shí)施代銷(xiāo)業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督檢查和跟蹤整改制度。

6.是否建立代銷(xiāo)業(yè)務(wù)內(nèi)部責(zé)任追究制度，對(duì)違反代銷(xiāo)業(yè) 29 務(wù)管理制度的相關(guān)負(fù)責(zé)人和銷(xiāo)售人員，視情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)處分，并追究上級(jí)管理部門(mén)的責(zé)任。

（二）銷(xiāo)售管理情況

1.是否按照監(jiān)管規(guī)定確定代銷(xiāo)業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售渠道。通過(guò)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代銷(xiāo)產(chǎn)品的，按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定在專(zhuān)門(mén)區(qū)域銷(xiāo)售，銷(xiāo)售專(zhuān)區(qū)是否具有明顯標(biāo)識(shí)。是否在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或官方網(wǎng)站提供查詢代銷(xiāo)產(chǎn)品信息的渠道，建立代銷(xiāo)產(chǎn)品分類(lèi)目錄，明示代銷(xiāo)產(chǎn)品的代銷(xiāo)屬性、發(fā)行機(jī)構(gòu)、合格投資者范圍等信息。是否允許非本行人員在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從事產(chǎn)品宣傳推介、銷(xiāo)售等活動(dòng)。

2.通過(guò)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展代銷(xiāo)業(yè)務(wù)的，是否根據(jù)規(guī)定實(shí)施錄音錄像，完整客觀地記錄營(yíng)銷(xiāo)推介、風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵信息提示、客戶確認(rèn)和反饋等重點(diǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)。相關(guān)文檔保存年限是否符合相關(guān)規(guī)定。

3.是否依法履行客戶信息保密義務(wù)，防止客戶信息被不當(dāng)使用。與合作機(jī)構(gòu)共享客戶信息的，應(yīng)當(dāng)事先以醒目方式征得客戶書(shū)面同意或者通過(guò)電子方式確認(rèn)，并要求合作機(jī)構(gòu)履行客戶信息保密義務(wù)。

十、市場(chǎng)交易業(yè)務(wù)

重點(diǎn)對(duì)銀行市場(chǎng)交易業(yè)務(wù)職責(zé)分離與人員管理，業(yè)務(wù)處理流程，信息系統(tǒng)等進(jìn)行檢查，評(píng)估相關(guān)內(nèi)控機(jī)制的有效性。

（一）前臺(tái)人員管理

交易前臺(tái)、后臺(tái)是否嚴(yán)格分離；交易團(tuán)隊(duì)的構(gòu)成是否與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)，是否制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和培訓(xùn)計(jì) 30 劃，確保其具備必要的技能和資格；是否制定科學(xué)規(guī)范的激勵(lì)約束機(jī)制和問(wèn)責(zé)懲處機(jī)制，避免過(guò)度追求利益行為并對(duì)越權(quán)或違規(guī)交易進(jìn)行問(wèn)責(zé)；是否對(duì)衍生產(chǎn)品交易主管和交易員實(shí)行定期輪崗和強(qiáng)制帶薪休假等。

（二）交易對(duì)手管理

是否建立了交易對(duì)手法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理體系和政策流程；是否配備了交易對(duì)手法律風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理團(tuán)隊(duì)；是否選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施；是否建立交易對(duì)手授信和監(jiān)測(cè)體系；是否針對(duì)不同產(chǎn)品、不同交易對(duì)手制定限額和授信額度并進(jìn)行監(jiān)測(cè)；是否根據(jù)交易產(chǎn)品的特點(diǎn)對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控；是否明確了超限額情況的處理和報(bào)告程序、可采用的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施及執(zhí)行情況。

（三）業(yè)務(wù)處理流程

是否就交易品種、交易金額和止損額對(duì)資金交易員進(jìn)行授權(quán)；交易錄入、修改和刪除的操作是否符合內(nèi)部規(guī)程并被報(bào)告和定期抽查；對(duì)未能成交的交易等例外情況是否加以識(shí)別、報(bào)告和批準(zhǔn)；對(duì)下班時(shí)間和交易室以外的特殊交易是否履行報(bào)告和審批程序；對(duì)非法或超限交易的監(jiān)測(cè)是否及時(shí)有效等。

（四）信息科技系統(tǒng)

是否建立了前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理；系統(tǒng)是否滿足業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)管理需求；是否建立了災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃以及應(yīng)急處理機(jī)制。

十一、運(yùn)營(yíng)管理及柜面業(yè)務(wù)

（一）重要業(yè)務(wù)和交易管理

1.大額資金匯劃。大額資金出賬、走賬聯(lián)系查證制度是否完善；大額匯劃前是否與匯款單位核實(shí)，核實(shí)是否留有記錄；是否建立了大額資金匯劃分級(jí)審批制度并實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)控制。

2.大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級(jí)授權(quán)與雙簽；是否有效控制大額可疑資金交易。

3.辦理重要業(yè)務(wù)是否實(shí)行授權(quán)、復(fù)核或雙簽制度；支付憑證要素是否完整和真實(shí)，匯劃憑證是否雙人驗(yàn)印或驗(yàn)密；通過(guò)監(jiān)控錄像查驗(yàn)授權(quán)復(fù)核是否做到驗(yàn)單、驗(yàn)印、驗(yàn)屏、驗(yàn)證客戶身份。

4.對(duì)頻繁發(fā)生大額資金進(jìn)出的賬戶是否重點(diǎn)檢查其業(yè)務(wù)合規(guī)性。

（二）重要空白憑證管理

重點(diǎn)檢查重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、銷(xiāo)毀、登記等環(huán)節(jié)管理是否到位；從上級(jí)行領(lǐng)用的重要空白憑證入庫(kù)是否填制記賬憑證及時(shí)入賬，入庫(kù)單數(shù)額與入庫(kù)的重要空白憑證實(shí)物是否一致，是否按要求設(shè)立表外科目進(jìn)行核算；是否對(duì)機(jī)構(gòu)和柜員的重要空白憑證進(jìn)行限額管理；柜員領(lǐng)用重要空白憑證是否及時(shí)作相關(guān)交易處理；營(yíng)業(yè)終了，柜員使用的重要空白憑證是否入箱上鎖入庫(kù)保管，是否對(duì)實(shí)物按規(guī)定盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，做到賬實(shí)相符；是否指定專(zhuān)人管理庫(kù)存憑證；是否存在預(yù)先蓋好印章備用問(wèn)題，是否存在攜帶空白憑證外出 32 辦理業(yè)務(wù)問(wèn)題；憑證的作廢與銷(xiāo)毀是否符合規(guī)定，憑證作廢時(shí)是否按要求加蓋“作廢”戳記并剪角后作憑證的附件，對(duì)大批量作廢憑證是否按規(guī)定審批后集中銷(xiāo)毀，是否存在擅自批量作廢空白憑證問(wèn)題；系統(tǒng)不能自動(dòng)銷(xiāo)號(hào)的，是否建立了登記簿手工控制銷(xiāo)號(hào)；業(yè)務(wù)主管部門(mén)是否按規(guī)定的檢查頻率和范圍對(duì)庫(kù)房和柜員尾箱進(jìn)行檢查，賬實(shí)是否相符，檢查記錄是否齊全。

（三）業(yè)務(wù)印章保管、使用和交接登記制度執(zhí)行情況 特別關(guān)注抽查的基層網(wǎng)點(diǎn)金融許可證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章等保管和使用情況。

檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和崗位分離、相互牽制制度；專(zhuān)用印章、電子印章的管理、使用是否規(guī)范；實(shí)地查看是否有停用、作廢印章，查看停用、作廢印章登記簿，看其是否按程序上繳、清理和銷(xiāo)毀。

（四）抹賬、沖賬、掛賬等特殊業(yè)務(wù)管理

重點(diǎn)檢查是否建立了對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)、錯(cuò)賬沖正、積數(shù)調(diào)整的授權(quán)管理和復(fù)核制度，加強(qiáng)環(huán)節(jié)控制；賬務(wù)處理是否合規(guī)；是否有會(huì)計(jì)主管的簽字，賬務(wù)記載是否序時(shí)。

十二、服務(wù)價(jià)格和三農(nóng)、小微企業(yè)金融支持

是否建立健全“服務(wù)價(jià)格和小微企業(yè)金融支持”相關(guān)的內(nèi)部控制體系，相關(guān)制度辦法和操作規(guī)程是否與監(jiān)管規(guī)定一致；各項(xiàng)相關(guān)監(jiān)管規(guī)定是否在機(jī)構(gòu)內(nèi)部制度中予以體現(xiàn)；內(nèi)控制度在各層面是否得到有效執(zhí)行；是否建立適當(dāng)?shù)膯?wèn)責(zé)制度；是否強(qiáng)制設(shè)定條款或協(xié)商約定將部分貸款轉(zhuǎn)為存款；是 33 否以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；是否在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時(shí)強(qiáng)制捆綁、搭售理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品。是否存在將不符合小微企業(yè)條件客戶人為調(diào)整為小微企業(yè)，虛假完成小微企業(yè)貸款“三個(gè)不低于”目標(biāo)。是否違規(guī)對(duì)小微企業(yè)收取承諾費(fèi)，變相提高小企業(yè)融資成本；是否存在收費(fèi)項(xiàng)目質(zhì)價(jià)不符，以開(kāi)票行自身須承擔(dān)的無(wú)條件承兌義務(wù)向出票人收取銀行承兌匯票承諾費(fèi)。是否要求客戶接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)而收取費(fèi)用。是否將經(jīng)營(yíng)成本以費(fèi)用形式轉(zhuǎn)嫁給客戶。是否對(duì)小微企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)。是否對(duì)小微企業(yè)及其增信機(jī)構(gòu)嚴(yán)格限制收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用。是否貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院、監(jiān)管部門(mén)關(guān)于金融支持小微企業(yè)、降低企業(yè)融資成本的有關(guān)政策和要求。對(duì)于中央、國(guó)務(wù)院及監(jiān)管部門(mén)關(guān)于三農(nóng)金融服務(wù)的要求，是否從制度、信貸政策和績(jī)效考核等方面予以落實(shí)到位；是否嚴(yán)格按照監(jiān)管要求建立健全三農(nóng)金融事業(yè)部各項(xiàng)機(jī)制，是否有效落實(shí)服務(wù)三農(nóng)的各項(xiàng)政策和監(jiān)管要求，是否存在擴(kuò)大或縮小扶持政策的適用范圍。

十三、整改問(wèn)責(zé)落實(shí)情況

重點(diǎn)評(píng)估整改問(wèn)責(zé)機(jī)制建立情況，對(duì)近兩年由監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)并指出的各類(lèi)問(wèn)題，是否嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究。要點(diǎn)如下：

1.是否建立整改問(wèn)責(zé)機(jī)制。

2.對(duì)2015年以來(lái)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，是否建立整改臺(tái)賬，明確責(zé)任部門(mén)及責(zé)任人員，切實(shí)有效落實(shí)整改。

3.對(duì)暴露的違規(guī)問(wèn)題，能否采取有效的糾正措施，及時(shí) 34 改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理流程，修訂相關(guān)政策、程序和操作要求。

4.是否建立健全內(nèi)部處分和問(wèn)責(zé)機(jī)制，問(wèn)責(zé)是否準(zhǔn)確區(qū)分不同人員責(zé)任，問(wèn)責(zé)是否到位。

5.是否存在問(wèn)下不問(wèn)上、以罰款代替紀(jì)律處分等。

十四、檢查依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》 2.《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》 3.《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》 4.《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》 5.《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》 6.《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

7.《商業(yè)銀行公司治理指引》（銀監(jiān)發(fā)?2013?34號(hào)）8.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)發(fā)?2014?40號(hào)）9.《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)?2004?51號(hào)）

10.《貸款五級(jí)分類(lèi)指引》（銀監(jiān)發(fā)?2007?54號(hào)）11.《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》 12.《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》 13.《個(gè)人貸款管理暫行辦法》

14.《關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)?2014?43號(hào)）

15.《中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)性房地產(chǎn)信貸管理的通知》（銀發(fā)?2007?359號(hào)）

16.《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步防范銀行 35 業(yè)金融機(jī)構(gòu)與證券公司業(yè)務(wù)往來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2006?97號(hào)）

17.《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)金?2012?6號(hào)）

18.《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2011年第5號(hào)）

19.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2013?8號(hào)）

20.《關(guān)于完善銀行理財(cái)業(yè)務(wù)組織管理體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2014?35號(hào)）

21.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2009?65號(hào)）

22.《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)?2014?127號(hào)）

23.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2014?140號(hào)）

24.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2012?286號(hào)）

25.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2011?197號(hào)）

26.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及信貸資產(chǎn)類(lèi)理財(cái)業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2009?113號(hào)）

27.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2010?102號(hào)）

28.《關(guān)于規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2016?82號(hào)）

29.《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令 2011年1月13日）

30.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)和員工行為管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2014?57號(hào)）

31.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)工作的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2012?127號(hào)）

32.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁銀行業(yè)金融及其從業(yè)人員參與民間融資活動(dòng)的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2012?160號(hào)）

33.《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（2004年第3號(hào)）

34.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》（銀監(jiān)令2013年第3號(hào)）

35.《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險(xiǎn)）信息報(bào)送及等級(jí)辦法》（銀監(jiān)發(fā)?2010?111號(hào)）

36.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2015?203號(hào)）

37.《重大突發(fā)事件報(bào)告制度》（銀監(jiān)辦發(fā)?2005?54號(hào)）38.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行代理銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的通知（銀監(jiān)發(fā)?2016?24號(hào)）

39.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2016?44號(hào)）

40.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引的通 37 知》（銀監(jiān)發(fā)?2016?12號(hào)）

41.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令 2015年第2號(hào)）

42.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行并購(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)?2015?5號(hào)）

43.《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率信息披露辦法的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2015?52號(hào)）

44.其他涉及的法律法規(guī)和規(guī)范性文件

第四篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理卻與其年齡極不相稱(chēng)。巴塞爾委員會(huì)在新資本協(xié)議中將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。它和信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并稱(chēng)為商業(yè)銀行面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)目前采用的也是這一定義。

1、操作風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴(yán)重的損失。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，相比國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在外部欺詐方面，我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的是人員風(fēng)險(xiǎn)。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)更多。國(guó)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)“多發(fā)地帶”是IT系統(tǒng)，由于銀行對(duì)信息技術(shù)的依存度已相當(dāng)高，一旦IT系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國(guó)內(nèi)很多銀行在過(guò)去的幾年中都曾出現(xiàn)過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務(wù)運(yùn)行的同時(shí)，也損害了銀行聲譽(yù)。我們不得不承認(rèn)，操作風(fēng)險(xiǎn)已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風(fēng)險(xiǎn)。

2、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，盡管這一概念的提出已有很長(zhǎng)的歷史，但把操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)之一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的時(shí)間并不長(zhǎng)。由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知比較晚，因此，國(guó)際銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)方面的研究遠(yuǎn)不及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)那樣深入，各國(guó)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念定義也不統(tǒng)一，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理實(shí)踐僅處于起步階段。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將操作風(fēng)險(xiǎn)作為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)管理僅短短幾年的時(shí)間。目前，盡管操作風(fēng)險(xiǎn)為銀行業(yè)普遍認(rèn)知，但它仍然沒(méi)有引起足夠重視，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究還不夠深入。如業(yè)界對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、衡量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量技術(shù)等尚未達(dá)成共識(shí)，沒(méi)有可以公開(kāi)獲取的數(shù)據(jù)庫(kù)、缺乏成熟的控制技術(shù)和相應(yīng)軟件。從操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法看，國(guó)際上主要有三種方法：基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。不同于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化工作比較困難，如高級(jí)計(jì)量法非常復(fù)雜，對(duì)銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細(xì)的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備，國(guó)際上采用的并不多。國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行采用的是標(biāo)準(zhǔn)法，即按照銀行的產(chǎn)品線，分別計(jì)算出每個(gè)產(chǎn)品線上發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率。這些都導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施起來(lái)較為困難。

3、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)研究，探索適合國(guó)情的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式

操作風(fēng)險(xiǎn)與生俱來(lái)的內(nèi)生性、具體性、模糊性、多樣性和不對(duì)稱(chēng)性等特征表明，操作風(fēng)險(xiǎn)與具體的環(huán)境密切相關(guān)，因此，研究我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式必須結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況。我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型是內(nèi)部欺詐，其根源在于我國(guó)銀行業(yè)特別是國(guó)有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制系統(tǒng)不健全及由此產(chǎn)生的權(quán)責(zé)不清晰。因此，根據(jù)目前的實(shí)際狀況，我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵不是從技術(shù)層面上進(jìn)行防范,而必須從體制和機(jī)制改革入手。為減少和杜絕內(nèi)部欺詐事件的發(fā)生,有效規(guī)避和控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失，除了要加快完善公司治理結(jié)構(gòu)外，更為現(xiàn)實(shí)的是建立一個(gè)能夠較好解決內(nèi)部控制問(wèn)題的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)應(yīng)該包括構(gòu)建適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括；對(duì)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)能夠準(zhǔn)確認(rèn)知并評(píng)估；設(shè)計(jì)并實(shí)施控制操作風(fēng)險(xiǎn)的措施，以化解評(píng)估確定的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效監(jiān)督以及建立快速反應(yīng)的報(bào)告反饋制度等

銀行選用何種具體辦法管理操作風(fēng)險(xiǎn)，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復(fù)雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略、董事會(huì)及高管人員的監(jiān)督、對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制的認(rèn)真程度，以及完備的內(nèi)部報(bào)告制度和應(yīng)變計(jì)劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素。從銀行整體范圍來(lái)看，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)同、政策框架的具體實(shí)踐、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計(jì)，到操作風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的建立，以及操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的構(gòu)建和操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量分配模型的研究開(kāi)發(fā)，我國(guó)的商業(yè)銀行與國(guó)際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)還有不小的差距。

目前，在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下，金融全球化趨勢(shì)越來(lái)越明顯，國(guó)家壁壘逐漸打破，金融資源跨國(guó)配置。因此，加強(qiáng)對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，探索一套有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在新形勢(shì)下的可持續(xù)發(fā)展無(wú)疑有著重大意義。

第五篇：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)題庫(kù)

操作風(fēng)險(xiǎn)學(xué)習(xí)題庫(kù)

（一）一、單選題

1.根據(jù)新協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)指引，下列哪一項(xiàng)不符合對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義？

A.由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)

B.包括法律風(fēng)險(xiǎn)

C.包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

D.不包括策略風(fēng)險(xiǎn)

2.根據(jù)銀監(jiān)會(huì)指引，以下不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要職責(zé)的是：

A.擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、緩釋?zhuān)ò▋?nèi)部控制措施）和監(jiān)測(cè)方法以及全行的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序

C.定期檢查并分析業(yè)務(wù)部門(mén)和其他部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況

D.為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源

3.操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制過(guò)程中涉及到銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的“四道防線”，具體指：

A.經(jīng)營(yíng)部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)、法律合規(guī)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)

B.經(jīng)營(yíng)部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法律合規(guī)部門(mén)

C.經(jīng)營(yíng)部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)、法律合規(guī)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)

D.經(jīng)營(yíng)部門(mén)、條線管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)

4.下列選項(xiàng)中，不屬于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失的是：

A.因內(nèi)部操作失誤，業(yè)務(wù)人員丟失客戶資料造成損失

B.因黑客攻擊導(dǎo)致銀行系統(tǒng)癱瘓，造成損失

C.因貸款客戶違約導(dǎo)致銀行損失

D.因大規(guī)模停電使銀行不能營(yíng)業(yè)所造成的損失

5.在新協(xié)議規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法中，a.基本指標(biāo)法b.標(biāo)準(zhǔn)法（含替代標(biāo)準(zhǔn)法）c.高級(jí)計(jì)量法，依照量化條件的復(fù)雜程度由易到難排列，正確的順序是：

A.c/a/b

B.c/b/a

C.a/b/c

D.a/c/b

6.根據(jù)銀監(jiān)會(huì)指引，下列我國(guó)商業(yè)銀行一般不采用以下哪種操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法？

A.標(biāo)準(zhǔn)法

B.替代標(biāo)準(zhǔn)法

C.基本指標(biāo)法

D.高級(jí)計(jì)量法

7.下列選項(xiàng)中，不屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程重要環(huán)節(jié)的是：

A.識(shí)別

B.評(píng)估

C.控制

D.審計(jì)

8.“商業(yè)銀行識(shí)別和評(píng)估潛在操作風(fēng)險(xiǎn)以及自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制措施、適當(dāng)程

度及有效性的操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具?！薄枋龅氖且韵履囊环N操作風(fēng)險(xiǎn)管理工

具？

A.風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估

B.損失數(shù)據(jù)收集

C.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

D.行動(dòng)計(jì)劃

9.如果把銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露狀況比喻成人體的健康狀況，那么下列選項(xiàng)中，對(duì)損

失數(shù)據(jù)收集（LDC）比喻最恰當(dāng)?shù)囊豁?xiàng)是：

A.病史記錄

B.例行體檢

C.血壓監(jiān)測(cè)裝置

D.急救包

10.根據(jù)損失事件類(lèi)型的定義，內(nèi)外勾結(jié)盜取金庫(kù)存款應(yīng)屬于以下哪一類(lèi)損失事

件？

A.內(nèi)部欺詐

B.外部欺詐

C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)

D.以上皆非

11.產(chǎn)品銷(xiāo)售時(shí)刻意隱匿產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，客戶遭受損失后狀告銀行，導(dǎo)致銀行賠償客

戶并支付法律訴訟的相關(guān)費(fèi)用，上述事件屬于以下哪一類(lèi)損失事件？

A.內(nèi)部欺詐

B.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件

C.執(zhí)行、交付或交割、及過(guò)程管理事件

D.以上皆非

12.下列操作風(fēng)險(xiǎn)事件影響類(lèi)型中，一般不會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表造成直接沖擊的是：

A.支付賠償費(fèi)用

B.聲譽(yù)影響

C.支付訴訟相關(guān)費(fèi)用

D.支付罰款

13.流程梳理工作屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

14.對(duì)于不同頻率和嚴(yán)重度特點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，以下哪一類(lèi)事件適宜采用保險(xiǎn)的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)緩釋?zhuān)?/p>

A.低危低頻事件

B.低危高頻事件

C.高危低頻事件

D.低危低頻事件

15.風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（RCSA）中，對(duì)于固有風(fēng)險(xiǎn)暴露和剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露的關(guān)系，以下理解不正確的一項(xiàng)是：

A.固有風(fēng)險(xiǎn)是假設(shè)不存在任何控制的情況下的風(fēng)險(xiǎn)暴露

B.固有風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分需要進(jìn)行主觀推斷，現(xiàn)實(shí)中的風(fēng)險(xiǎn)暴露都是剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露

C.剩余風(fēng)險(xiǎn)是目前的控制現(xiàn)狀下的風(fēng)險(xiǎn)暴露

D.剩余風(fēng)險(xiǎn)是所有控制均在理想狀況下的風(fēng)險(xiǎn)暴露

16.在RCSA中，某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)暴露數(shù)值落在黃區(qū)，評(píng)分者注意到該事

件的間接損失非常嚴(yán)重，下列選項(xiàng)中，最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵?/p>

A.手工將落點(diǎn)調(diào)整到橙區(qū)

B.無(wú)需進(jìn)行處理

C.調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)地圖界限

D.重新進(jìn)行該風(fēng)險(xiǎn)事件的評(píng)分

17.下列機(jī)構(gòu)中，需要對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分的是：

A.總行業(yè)務(wù)部門(mén)

B.分行業(yè)務(wù)部門(mén)

C.支行和網(wǎng)點(diǎn)

D.以上皆是

18.下列那個(gè)控制措施一般不會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率？

A.復(fù)核制度

B.保險(xiǎn)制度

C.培訓(xùn)制度

D.權(quán)限管控

19.根據(jù)新協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)指引，商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量時(shí)，如某項(xiàng)業(yè)務(wù)無(wú)法 劃入八大業(yè)務(wù)線，則其對(duì)應(yīng)的計(jì)算系數(shù)為

A.10％

B.12％

C.15％

D.18％

20.根據(jù)新協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)指引，商業(yè)銀行使用高級(jí)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部損失數(shù)

據(jù)至少應(yīng)符合：

A.商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，必須使用5年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

B.商業(yè)銀行應(yīng)具備至少5年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級(jí)計(jì)量法的商

業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

C.商業(yè)銀行應(yīng)具備至少3年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，必須使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

D.商業(yè)銀行應(yīng)具備至少3年觀測(cè)期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級(jí)計(jì)量法的商業(yè)銀行，可使用1年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

二、多項(xiàng)選擇題

1.在執(zhí)行RCSA的過(guò)程中，需要對(duì)控制落實(shí)度進(jìn)行評(píng)分的機(jī)構(gòu)有：

A.政策制定部門(mén)

B.總行業(yè)務(wù)部門(mén)

C.分行業(yè)務(wù)部門(mén)

D.支行及網(wǎng)點(diǎn)

2.在對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行評(píng)分時(shí)，可供參照的依據(jù)有：

A.本行的歷史損失數(shù)據(jù)

B.外部的歷史損失數(shù)據(jù)

C.本流程的平均交易金額

D.本流程業(yè)務(wù)專(zhuān)家的經(jīng)驗(yàn)

3.影響風(fēng)險(xiǎn)地圖界限設(shè)置的主要原因包括：

A.評(píng)估對(duì)象管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好

B.評(píng)估對(duì)象的業(yè)務(wù)規(guī)模

C.歷史損失數(shù)據(jù)

D.外部事件

4.以下事件中，符合LDC收集條件的有

A.某支行失竊現(xiàn)金20,000元，達(dá)到該條線LDC收集金額門(mén)檻

B.某省分行重要涉密資料被盜，損失金額未達(dá)到LDC收集金額門(mén)檻

C.某支行運(yùn)鈔車(chē)被歹徒搶劫，損失金額暫時(shí)無(wú)法估計(jì)

D.某支行廣告牌掉落砸碎大門(mén)玻璃，損失未達(dá)到條線LDC收集金額門(mén)檻

5.下列事件中，屬于銀監(jiān)會(huì)規(guī)定必須報(bào)告的重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件的有：

A.高管人員嚴(yán)重違規(guī)

B.某金庫(kù)失竊100萬(wàn)元人民幣

C.重要空白憑證在運(yùn)送途中被搶劫

D.省分行核心系統(tǒng)中斷業(yè)務(wù)8小時(shí)

6.選擇KRI的考慮依據(jù)主要有：

A.指標(biāo)的個(gè)數(shù)

B.指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集成本

C.指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)要素的相關(guān)度

D.指標(biāo)收集的頻率

7.以下哪些損失屬于間接損失的范疇？

A.無(wú)法追索資產(chǎn)或資金

B.廣大客戶服務(wù)質(zhì)量受損

C.運(yùn)營(yíng)中斷

D.員工人身安全受到威脅

8.根據(jù)銀監(jiān)會(huì)指引，操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)至少能夠

A.記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息

B.支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估

C.動(dòng)態(tài)顯示外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的情況

D.監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

9.下列選項(xiàng)中，屬于LDC收集重要數(shù)據(jù)項(xiàng)的是：

A.事件發(fā)生的時(shí)間

B.事件發(fā)生的地點(diǎn)

C.事件責(zé)任人

D.事件預(yù)估的損失金額

三、判斷題

1.商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面對(duì)的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，并承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。

2.內(nèi)部審計(jì)是操作風(fēng)險(xiǎn)管理不可或缺的重要一環(huán)，應(yīng)直接對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作負(fù)責(zé)。

3.由于管理層經(jīng)營(yíng)策略的原因所導(dǎo)致的收入減少也是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種。

4.應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃是操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要組成部分，可以最大程度確保銀行在經(jīng)營(yíng)遭遇嚴(yán)重的中斷事件時(shí)繼續(xù)運(yùn)營(yíng)并控制損失。

5.商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，如某個(gè)業(yè)務(wù)條線的資本要求為負(fù)值，則可抵消其他業(yè)務(wù)條線正的資本要求。

6.對(duì)某一個(gè)流程設(shè)計(jì)控制措施的原則是盡量增加控制措施的環(huán)節(jié)和數(shù)量以降低剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露。

7.商業(yè)銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本時(shí)，如某一年各業(yè)務(wù)條線資本要求加總后為負(fù)值，則該年資本要求以負(fù)值乘以系數(shù)，并可扣減資本要求總數(shù)。

8.在執(zhí)行RCSA工作時(shí)，各分行對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分簡(jiǎn)單加總即可得到總行對(duì)剩余風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)分。

9.在規(guī)模相似的分行，同一種業(yè)務(wù)原則上應(yīng)設(shè)置相同的風(fēng)險(xiǎn)地圖邊界。

10.操作風(fēng)險(xiǎn)損失一般來(lái)說(shuō)遵從正態(tài)分布的特點(diǎn)。

11.新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)上線時(shí)，由于沒(méi)有進(jìn)行正式的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，因此無(wú)需進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

12.為保證資本計(jì)量的可靠性，商業(yè)銀行應(yīng)盡量采用較為簡(jiǎn)單的資本計(jì)量方法。

13.保險(xiǎn)是緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但不應(yīng)因此忽視控制措施的重要作用，且應(yīng)制定相關(guān)的書(shū)面政策和程序。

14.對(duì)于跨部門(mén)或業(yè)務(wù)條線發(fā)生的損失事件，應(yīng)由最先報(bào)告的部門(mén)或業(yè)務(wù)條線作為事件損失單位。

15.銀行應(yīng)對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)進(jìn)行保密，禁止同業(yè)訪問(wèn)以防機(jī)密外泄。

16.在一定條件下，商業(yè)銀行可對(duì)部分業(yè)務(wù)條線使用高級(jí)計(jì)量法，部分業(yè)務(wù)條線使用標(biāo)準(zhǔn)法。

17.如員工發(fā)現(xiàn)應(yīng)匯報(bào)的損失事件，即使該事件并未發(fā)生在本人所在的部門(mén)或條線，也應(yīng)該發(fā)起匯報(bào)工作。

18.商業(yè)銀行運(yùn)用外部數(shù)據(jù)估計(jì)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)大額損失時(shí)，應(yīng)同時(shí)借助風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家的主觀情景分析。

19.RCSA和KRI分別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和預(yù)警，在有必要的情況下，應(yīng)根據(jù)兩者的結(jié)果啟動(dòng)行動(dòng)計(jì)劃，而LDC是記錄已經(jīng)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，因此沒(méi)有必要根據(jù)其結(jié)果啟動(dòng)行動(dòng)計(jì)劃。

20.推行良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的成果應(yīng)與績(jī)效考核體系相結(jié)合。