第一篇：銀行操作風險現(xiàn)場檢查方案 (極好,實用有效)

商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)場檢查方案

一、檢查目的

通過對基層營業(yè)網(wǎng)點、關(guān)鍵崗位和重點業(yè)務(wù)的檢查，查找銀行操作風險管理的漏洞和盲區(qū)，提升銀行機構(gòu)和從業(yè)人員對操作風險的識別、評估和防范意識，提高合規(guī)意識和執(zhí)行力。促進銀行加強操作風險防范與控制，完善業(yè)務(wù)流程，建立操作風險管理的長效機制，構(gòu)建全面風險管理體系。

二、檢查對象與范圍

檢查對象為XX商業(yè)銀行及其轄屬機構(gòu)，抽查比例為機構(gòu)家數(shù)的%。檢查范圍為易引發(fā)操作風險的柜臺業(yè)務(wù)及銀行落實銀監(jiān)會防范操作風險十三條情況。

三、檢查組織與時間、檢查人員

四、檢查要點

檢查要點包括但不限于：

（一）柜面業(yè)務(wù) 1.賬戶管理

重點關(guān)注對公、同業(yè)賬戶管理情況，調(diào)閱《開、銷戶登記簿》和開戶審批資料，查看各類賬戶的開立和使用是否符合有關(guān)規(guī)定，開銷單位賬戶是否認真審核單位客戶經(jīng)辦人員及提供的法人代表身份證件、相關(guān)授權(quán)文件，是否有經(jīng)辦人、企業(yè)法人代表聯(lián)網(wǎng)核查 1 資料，有無因開戶資料審核不嚴而形成的違規(guī)開戶風險；打印檢查日余額表，將對公存款賬戶數(shù)與開銷戶登記簿、人行審批備案賬戶數(shù)、預留銀行印鑒卡和賬戶檔案資料核對，看是否相符；對預留在印鑒卡上的印章與開戶資料的印章進行核對，看是否相符；賬戶的開立是否由雙人經(jīng)辦并簽章確認；是否按要求在開戶后對客戶進行回訪，并進行記錄（打印電話流水核實）；是否建立了與該客戶兩個以上主管人員熱線聯(lián)系查證制度；調(diào)閱監(jiān)控錄像印證。

2.重要業(yè)務(wù)和交易管理

大額資金匯劃：大額資金出賬、走賬聯(lián)系查證制度是否完善；大額匯劃前是否與匯款單位核實，核實是否留有記錄；是否建立了大額資金匯劃分級審批制度并實現(xiàn)了計算機控制；大額存單簽發(fā)、大額存款支取是否執(zhí)行分級授權(quán)與雙簽；是否有效控制大額可疑資金交易。調(diào)閱存款及柜臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)權(quán)限設(shè)臵參數(shù)資料，查看是否按照相關(guān)規(guī)定在系統(tǒng)中設(shè)臵了相關(guān)權(quán)限參數(shù)。調(diào)閱相關(guān)登記薄和單位銀行賬戶開戶資料。查看開戶資料中是否確定了資金大額匯劃核實人員及聯(lián)系電話。根據(jù)大額交易登記臺賬(資料)看是否登記了資金匯劃核實記錄。查看其是否對大額交易及時分析，是否能夠發(fā)現(xiàn)異常交易并及時上報。根據(jù)大額交易臺賬（資料）記載的交易日期，調(diào)閱部分會計憑證，看辦理重要業(yè)務(wù)是否實行授權(quán)、復核或雙簽制度；支付憑證要素是否完整和真實，匯劃憑證是否雙人驗印或驗密；通過監(jiān)控錄像查驗授權(quán)復核是否做到驗單、驗印、驗屏、驗證客戶身份。對頻繁發(fā)生大額資金進出的賬戶要重點檢查其業(yè)務(wù)合規(guī)性。

3.對賬管理

重點檢查銀企對賬、同業(yè)對賬、內(nèi)部往來對賬制度及執(zhí)行情況，是否每季度對對公賬戶實施對賬；對于異動、可疑、高風險賬戶，是否逐月采取雙人上門對賬的方式核對發(fā)生額和余額并收取余額對賬回執(zhí)；出現(xiàn)特殊異常情況或有理由認為涉及案件風險的賬戶，是否采取臨時性對賬措施，對有關(guān)賬戶的發(fā)生額和余額進行全面對賬。如：（1）連續(xù)兩個對賬周期對賬失敗的賬戶;（2）短期內(nèi)頻繁收付的大額存款、整收零付或零收整付且金額大致相當?shù)馁~戶（;3）賬戶所有者與無業(yè)務(wù)往來者之間劃轉(zhuǎn)大額款項的賬戶;（4）未經(jīng)銀行營銷主動開立并立即收付大額款項的存款賬戶;（5）長期未發(fā)生業(yè)務(wù)又突然發(fā)生大額資金收付的賬戶;（6）多次不及時領(lǐng)取對賬回單或返回對賬回執(zhí)、對賬過程中出現(xiàn)可疑情況的賬戶;（7）其他跡象表明值得密切、立即關(guān)注的賬戶或監(jiān)管部門要求即時、上門對賬的賬戶。對賬與記賬崗位是否分離，是否明確崗位職責。對賬單上是否有存款狀態(tài)、是否及時收回，手續(xù)是否合規(guī)，是否進行印鑒核對。是否加強了未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，是否嚴格做到了對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。是否堅持換人對賬。調(diào)閱對賬單回執(zhí)同賬戶余額表戶數(shù)相核對，結(jié)合檢查情況，計算實際對賬率。調(diào)閱對賬制度及管理辦法，調(diào)閱員工崗位職責，對賬人員的崗位設(shè)臵是否符合相關(guān)規(guī)定，是否存在記賬和對賬崗位混崗的情況；調(diào)閱對賬單回執(zhí)，查看銀企對賬回執(zhí)上是否有存款狀態(tài)，是否有客戶簽收記錄，是否加蓋客戶預留印鑒，查看收回的對賬單是否有復核人簽名或蓋章；能否做到逐筆勾兌，是否存在單方面記 3 賬的情況；對未達賬和賬款差錯的查核工作是否換人進一步核對，并查明差錯原因。調(diào)閱銀行同業(yè)往來賬戶、企業(yè)賬戶、內(nèi)部資金往來賬戶、銀行匯票卡、出納庫存現(xiàn)金賬、表外賬簿和相關(guān)對賬單及相關(guān)賬戶進行相互核對；查看對賬單記錄與相關(guān)賬戶（簿）是否相一致，銀行匯票卡與匯出匯款科目分戶賬核對是否一致，會計部門賬戶余額與相關(guān)科室登記簿或臺賬是否一致，發(fā)現(xiàn)不符應查明原因。

4.現(xiàn)金（含有價單證）、庫房、通勤門管理

重點檢查庫房鑰匙、密碼管理是否符合規(guī)定；現(xiàn)金調(diào)撥管理制度執(zhí)行是否到位；營業(yè)前及營業(yè)終了現(xiàn)金出庫、入庫交接手續(xù)是否齊全；查庫制度執(zhí)行是否到位。重點檢查保險柜鑰匙、密碼管理是否符合規(guī)定；進出通勤門制度執(zhí)行是否到位；營業(yè)前及營業(yè)終了箱包交接手續(xù)是否完備。調(diào)閱“印章及重要物品保管使用登記簿”，看庫門兩把正鑰匙（密碼）是否由兩名管庫員簽收后分別保管、使用；看金庫門的副鑰匙（密碼）及存放正鑰匙專用保險柜的副鑰匙（密碼），是否由管庫員會同金庫正、副主任，在“金庫、保險柜副鑰匙(密碼)保管登記簿”上登記并當場裝袋密封，加蓋騎縫章，由金庫正、副主任分別放入專用保險柜內(nèi)妥善保管。看密封保管的副鑰匙（密碼）是否有啟封動用，是否報上級行備案；看管庫員及副鑰匙（密碼）保管人調(diào)離崗位是否辦理相應交接手續(xù)。調(diào)閱箱包交接登記薄，看箱包交接是否按照制度辦理，是否按規(guī)定驗證押運人員身份。提現(xiàn)時看“現(xiàn)金調(diào)撥單”是否經(jīng)金庫主任批準，并與會計部門“人民銀行現(xiàn)金支票”金額一致；現(xiàn)金提回后，解款員是否 4 立即與管庫員辦理交接手續(xù)；原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，是否由兩人以上在監(jiān)控器下操作。繳存時看“現(xiàn)金出庫票”與“現(xiàn)金交款單”金額是否相符，并經(jīng)金庫主任審批。調(diào)閱監(jiān)控錄像及相關(guān)交接登記簿，看尾箱出、入庫時，是否按規(guī)定驗證押運人員身份；是否在外庫或金庫交接室內(nèi)辦理交接手續(xù)；看營業(yè)終了時尾箱出入庫是否由出納員、和管庫員共同驗箱、驗封。調(diào)閱相關(guān)查庫登記簿及監(jiān)控錄像，看查庫頻率是否達到相關(guān)要求；看查庫是否使用“查庫專用介紹信”，介紹信是否由行長或被授權(quán)人簽字并在存根騎縫及日期處加蓋行章；看查庫登記簿是否有記載，并由查庫人和管庫員共同簽章；看查庫結(jié)果是否進行記載，并對記載中存在的問題進行整改，看進出通勤門是否執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。

5.重要空白憑證管理

重點檢查重要空白憑證的領(lǐng)取、使用、保管、銷毀、登記等環(huán)節(jié)管理是否到位；從上級行領(lǐng)用的重要空白憑證入庫是否填制記賬憑證及時入賬，入庫單數(shù)額與入庫的重要空白憑證實物是否一致，是否按要求設(shè)立表外科目進行核算；是否對機構(gòu)和柜員的重要空白憑證進行限額管理；柜員領(lǐng)用重要空白憑證是否及時作相關(guān)交易處理；營業(yè)終了，柜員使用的重要空白憑證是否入箱上鎖入庫保管，是否對實物按規(guī)定盤點核對，做到賬實相符；是否指定專人管理庫存憑證；是否存在預先蓋好印章備用問題，是否存在攜帶空白憑證外出辦理業(yè)務(wù)問題；憑證的作廢與銷毀是否符合規(guī)定，憑證作廢時是否按要求加蓋“作廢”戳記并剪角后作憑證的附件，對大批量作廢憑證是否按規(guī)定審批后集中銷毀，是否存在擅自批量作廢空白憑 5 證問題；系統(tǒng)不能自動銷號的，是否建立了登記簿手工控制銷號；業(yè)務(wù)主管部門是否按規(guī)定的檢查頻率和范圍對庫房和柜員尾箱進行檢查，賬實是否相符，檢查記錄是否齊全。調(diào)閱庫存登記薄或查庫資料，查看實物庫存與登記簿結(jié)余和會計分戶賬余額相符情況，業(yè)務(wù)主管人員或部門查庫頻率是否符合規(guī)定；調(diào)閱柜員重要空白憑證領(lǐng)用時打印記錄，查看雙方是否簽章確認進行交接，有權(quán)人或主管是否授權(quán)簽章，實地清點柜員領(lǐng)用重要空白憑證與登記簿相核對，有無賬實不符的情況。調(diào)閱時點監(jiān)控錄像，驗證其營業(yè)終了、業(yè)務(wù)主管人員或部門查庫操作過程是否符合規(guī)定。

6.業(yè)務(wù)印章保管、使用和交接登記制度執(zhí)行情況

重點檢查是否嚴格執(zhí)行“印、押、證”三分管制度和崗位分離、相互牽制制度；專用印章、電子印章的管理、使用是否規(guī)范；實地查看是否有停用、作廢印章，查看停用、作廢印章登記簿，看其是否按程序上繳、清理和銷毀。調(diào)閱營業(yè)機構(gòu)《印章保管使用登記簿》，與當班柜員實際使用印章逐一核對，看是否相符；核對印章保管使用登記簿、人員分工交接登記簿、臨時離崗交接登記簿和會計憑證等查看印章使用是否符合控制要求，會計人員的名章、操作密碼、權(quán)限卡是否實行個人負責，妥善保管；人員離崗，“印、押、證”是否入柜落鎖；現(xiàn)場查看業(yè)務(wù)操作流程、印章及重要物品保管使用登記簿與人員分工情況核對，重點查看有無不相符的情況，看登記簿上記載的交接記錄是否符合規(guī)定；印、押、證管理人員的崗位分工是否符合規(guī)定，業(yè)務(wù)操作過程中有無交叉，有無違反三人分管的情況。

7.關(guān)鍵崗位設(shè)臵情況

重點檢查關(guān)鍵崗位設(shè)臵是否符合不兼容崗位分離、相互制約的要求，是否按照重要崗位分離的要求配備會計人員，是否存在一人兼任非相容的崗位或業(yè)務(wù)一手清等問題；是否實行會計主管上級行委派制度，前臺會計主管是否實行坐班制度，是否按規(guī)定履行崗位職責，是否建立與行長相互制衡的制度；會計主管的監(jiān)督檢查范圍是否全面，是否按規(guī)定執(zhí)行輪崗制度，請休假或臨時離崗期間，是否由上級行書面指定專人并經(jīng)派駐行行長確認后代其行使職責。調(diào)閱會計崗位職責說明，查看是否明確會計的崗位職責，是否清晰。查看會計人員是否有與其崗位、職責相適應的專業(yè)資格證書；調(diào)閱員工崗位職責，查看是否存在兼任非相容崗位工作或獨自完成會計全過程的情況；調(diào)閱交接登記薄，查看聯(lián)行、同城票據(jù)交換、出納等重要會計崗位人員和會計主管在工作調(diào)動或離職時是否辦清交接手續(xù)，調(diào)閱離崗（任）審計報告，查看是否對重要崗位人員和會計主管進行了離崗（任）審計。

8.抹賬、沖賬、掛賬等特殊業(yè)務(wù)管理

重點檢查是否建立了對未達賬項、錯賬沖正、積數(shù)調(diào)整的授權(quán)管理和復核制度，加強環(huán)節(jié)控制；賬務(wù)處理是否合規(guī)；是否有會計主管的簽字，賬務(wù)記載是否序時。調(diào)閱特殊業(yè)務(wù)登記薄，根據(jù)記載的業(yè)務(wù)和時間，調(diào)閱會計憑證，查看有無有權(quán)人審批，并與原始傳票核對，查看賬務(wù)處理是否合規(guī)。

9.抵、質(zhì)押品的管理

重點檢查抵（質(zhì)）押品保管情況和出入庫情況，是否實現(xiàn)了與 7 會計部門的分開管理，會計部門是否按規(guī)定與信貸管理部門和出納部門進行定期或不定期核對，檢查質(zhì)押物核查制度的建立和執(zhí)行情況；內(nèi)部檢查對于封袋保管的質(zhì)押物是否按規(guī)定開封檢查。調(diào)閱抵、質(zhì)押登記管理制度和貸款臺賬，查看制度是否完善，是否對辦證崗位和辦證流程建立了有效的控制制度；查看對賬記錄，檢查是否能做到定期對賬，賬、薄、實是否相符；抽查自查檢查記錄，對于封袋保管的抵、質(zhì)押物是否按規(guī)定進行了開封檢查。

10.ATM管理

ATM庫存現(xiàn)金是否賬實相符；ATM崗位設(shè)臵是否合理，是否匹配了兩名自動柜員機管理員并分別管理鑰匙和密碼；是否建立《自動柜員機工作日志》、《自動柜員機庫存現(xiàn)金登記簿》；查看《自動柜員機工作日志》，管理員是否每天登記自動柜員機設(shè)備的運行、維護情況和每筆加鈔、清鈔情況；是否詳細登記吞沒卡處理情況。ATM鑰匙、密碼是否雙人垂直管理；是否按規(guī)定建立ATM密碼信封，密碼信封是否按規(guī)定封口；是否存在原始密碼未換、超過一個季度未更換密碼的問題、是否存在更換ATM管理員，但不更換密碼的問題；ATM備用鑰匙是否按規(guī)定由支行管理部門放入保險柜保管。查看《ATM管理員交接登記表》，密碼應裝入信封送支行憑證庫管員處保存，并有交接記錄；ATM是否配備了能夠監(jiān)控管理員操作情況的監(jiān)控設(shè)備，監(jiān)控范圍是否能夠覆蓋管理員的業(yè)務(wù)操作行為；查看流水紙及結(jié)賬單ATM管理員是否每周至少對自動柜員機清鈔兩次以上；吞沒卡管理是否按規(guī)定保管和上交。查看《本行卡吞沒清單》、《外行卡吞沒清單》及《吞沒卡匯總清單》。

（二）操作風險十三條的落實情況

一是是否建立了統(tǒng)一的操作風險管理框架，包括政策、組織架構(gòu)、管理流程、風險識別方法或測度指標、風險敞口管理及內(nèi)部控制、風險報告及分析制度、報告路線、資本計量等。二是高管層、風險管理部門、內(nèi)部審計部門、合規(guī)管理部門、業(yè)務(wù)經(jīng)營層、保障服務(wù)部門等履行操作風險管理職責的總體情況。三是結(jié)合柜臺業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查查驗銀行執(zhí)行崗位輪換與強制休假制度、對賬制度的情況；對賬外經(jīng)營、重要崗位和敏感環(huán)節(jié)人員監(jiān)控的情況；印押證管理、未達賬項和差錯處理的情況； IT系統(tǒng)對操作風險防控的情況等。

五、檢查要求

（一）高度重視和精心組織檢查。充分認識本次檢查的重要性，抽調(diào)現(xiàn)場檢查骨干組成檢查組，保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)。

（二）嚴格遵守各項紀律要求。一是檢查組應嚴格按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》與《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查規(guī)程》中相關(guān)規(guī)定與程序開展各項現(xiàn)場檢查工作。二是檢查人員要嚴格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”及銀監(jiān)會實施細則、銀監(jiān)會“約法三章”和現(xiàn)場檢查工作紀律。認真落實《中國銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查廉政監(jiān)督實施辦法》各項要求，加強內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范現(xiàn)場檢查行為，發(fā)現(xiàn)問題及時報告分局紀委。三是檢查組全體人員必須嚴格遵守保密規(guī)定，未經(jīng)許可不得向被檢查單位和檢查組以外人員泄漏檢查組相關(guān)工作信息。

（三）認真總結(jié)現(xiàn)場檢查情況，編制現(xiàn)場檢查報告，做到重

點突出，事實清楚，敘述準確，分析透徹，建議可行。

（四）加大處罰力度。對于本次檢查發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)和風險問題，在查深、查透的基礎(chǔ)上，要依照《中華人民共和國行政處罰法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)嚴格實施行政處罰。

第二篇：銀行操作風險檢查要點(權(quán)威版)

銀行業(yè)金融機構(gòu)操作風險檢查要點

（一）內(nèi)控制度的健全性

1.被檢查機構(gòu)內(nèi)控制度是否能夠涵蓋所有崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級是否及時制訂或修訂。

2.是否明確各部門、崗位、人員的職責和權(quán)限，并形成文件予以傳達。

3.是否制訂并實施行（社）務(wù)管理公開制度。

4.是否建立基層機構(gòu)負責人及關(guān)鍵崗位人員定期或不定期輪崗和強制休假制度。

5.是否嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為,并建立相應的行為失范監(jiān)察制度等。

6.是否建立舉報激勵機制。是否對舉報查實的案件給予舉報人以重獎。

7.是否建立完善適時對賬制度。

8.是否建立并落實印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度。

9.是否建立與客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。10.是否制定培訓計劃，以提高員工風險內(nèi)部控制意識。

第頁 1 共 6 頁 11.是否制定應急預案，提供適當?shù)膽痹O(shè)施和系統(tǒng)，并定期進行應急演練。

（二）內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性

1.現(xiàn)金及庫房管理，包括是否堅持定期查庫制度；庫存現(xiàn)金是否超過核定額度；現(xiàn)金交接及出入庫手續(xù)是否規(guī)范；庫房鑰匙及密碼的保管與使用是否符合規(guī)定；現(xiàn)金收付是否符合規(guī)定；對長短款的處理是否符合規(guī)定；大額取現(xiàn)是否經(jīng)過有權(quán)人審核審批；大額取現(xiàn)是否核對取款人身份證件；大額取現(xiàn)是否及時準確登記等。

2.重要會計憑證或單證的管理，包括是否賬證核對一致，有無重要空白憑證不納入賬內(nèi)核算的情況；重要空白憑證是否集中存放庫房（柜）；是否做到賬證、證印、證押分管；是否庫內(nèi)建立“重要空白憑證保管登記簿”，詳細記載重要空白憑證的種類、數(shù)量、起止號碼、出入庫時間等內(nèi)容；是否按種類設(shè)置“重要空白憑證使用銷號登記簿”；重要空白憑證領(lǐng)取是否符合規(guī)定，經(jīng)負責人簽章；重要空白憑證使用是否按順序號，逐份銷號，號碼銜接情況；重要空白憑證作廢時是否加蓋“作廢”戳記。并在“重要空白憑證使用銷號登記簿上”注明作廢的日期、憑證號碼，在備注欄注明“此份作廢”字樣，雙人在登記簿上簽章；重要空白憑證作廢時，是否將憑證右上角號碼剪下，貼在“重要空白憑證使用銷號登記簿”上；重要空白憑證交接是否符合制度要求；是否

第頁 2 共 6 頁 交接內(nèi)容完整，并有移交人、接交人和監(jiān)交人三方簽字確認；是否按規(guī)定填寫憑證起止號碼和數(shù)量；屬銀行簽發(fā)的重要空白憑證是否由客戶簽發(fā)；是否事先蓋好印章備用；重要空白憑證出售是否符合規(guī)定；退回的重要空白憑證是否進行銷號處理；需要銷毀的重要空白憑證是否按規(guī)定集中銷毀；重要空白憑證是否一律納入表外科目核算，采用單式收付記賬法；運送重要空白憑證是否由專車雙人運送；是否發(fā)生重空憑證丟失的情況；是否存在重空憑證作廢率過高的情況；重要空白憑證的內(nèi)部檢查情況。等。

3.柜員卡、授權(quán)卡的保管與使用，包括是否堅持分級授權(quán)制度；是否存在串用柜員卡的情況；授權(quán)卡是否專人隨身保管與使用；柜員卡、授權(quán)卡密碼是否定期更換或設(shè)置過于簡單等。

4.印章管理，包括印章領(lǐng)用登記是否及時、準確；印章是否由專人使用并入庫保管；印章交接是否符合規(guī)定；柜員名章是否妥善保管；分支機構(gòu)行政公章使用是否經(jīng)過審批并登記；是否存在業(yè)務(wù)章與行政公章混用或替用的情況等。

5.賬戶管理，包括是否遵循“了解你的客戶”原則對企業(yè)開戶資料進行嚴格審查；開戶資料特別是預留印鑒是否妥善保管；賬戶啟用時間是否符合規(guī)定；賬戶凍結(jié)（解凍）業(yè)務(wù)是否符合規(guī)定并及時準確登記；開戶許可證管理是否規(guī)范等。

6.對賬，包括記賬崗位與對賬崗位是否嚴格分開；是否在規(guī)定時間進行銀企對賬；對賬單是否及時回收并將對賬單上的印

第頁 3 共 6 頁 鑒同企業(yè)預留印鑒相核對；對賬業(yè)務(wù)外包是否經(jīng)過審批核準并明確雙方權(quán)責關(guān)系；對未達賬項和差錯的處理是否符合規(guī)定等。

7.代客服務(wù)，包括上門收款是否簽訂收款協(xié)議并執(zhí)行雙人收付制度；上門收款是否及時入賬；是否攜帶現(xiàn)金收訖章或已加蓋現(xiàn)金收訖章的空白憑證進行上門收款；上門收款款項是否按規(guī)定及時入庫；代保管業(yè)務(wù)流程是否符合規(guī)定；代保管品賬實是否相符；代發(fā)工資是否簽定并嚴格執(zhí)行代發(fā)工資協(xié)議；是否制定并嚴格執(zhí)行代發(fā)工資業(yè)務(wù)操作流程等。

8.大額存款及轉(zhuǎn)賬，包括對新客戶大額存款和開設(shè)賬戶是否嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，了解該客戶的一切主要情況；對大額出賬和走賬，是否嚴格按照不同額度設(shè)限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準；是否對老客戶也做到經(jīng)常抽檢稽審，對超過一定金額的，是否由上一級行和基層行的非直接業(yè)務(wù)經(jīng)辦專崗進行，并與企業(yè)的相關(guān)熱線聯(lián)系人驗證獲得確認；是否對所有客戶出賬業(yè)務(wù)的用途進行認真驗核把關(guān)；對出現(xiàn)異動的存款賬戶是否密切關(guān)注并報告；對當日出單是否進行核對，機器打印的出單是否全部核對等。

9.內(nèi)審稽核，包括內(nèi)審稽核是否具有獨立性、針對性和有效性；內(nèi)審稽核的頻次和檢查范圍是否合理；是否執(zhí)行持續(xù)跟蹤檢查制度；對發(fā)現(xiàn)的問題是否存在整改不到位或長期不整改的情

第頁 4 共 6 頁 況；責任認定與責任人處理是否及時、到位等。

10．員工行為排查，包括（1）是否認真做好對“重點關(guān)注對象”的排查工作。這些人員主要指：有不良行為記錄的人員；重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員；缺乏有效監(jiān)督制約的高級管理人員；需要分流下崗的人員；有違規(guī)操作的基層分支機構(gòu)部門負責人等。是否通過看工作表現(xiàn)、看經(jīng)濟往來、看家庭狀況、看社會交往，采取行為管理訪談辦法，對其進行重點排查。（2）是否建立和完善員工的行為失范監(jiān)察制度。對列為重點關(guān)注對象人員8小時以外的行為是否進行關(guān)注，以增強對其的了解。對發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)操作風險和案件發(fā)生的員工是否立即采取調(diào)整崗位、組織審計等必要措施，將犯罪苗頭消滅在萌芽狀態(tài)。（3）是否推行重要和關(guān)鍵崗位人員輪崗輪調(diào)和強制假制度。是否執(zhí)行已輪崗調(diào)崗人員兩年內(nèi)不得在原崗位替崗頂崗的制度；新提拔到上一級機構(gòu)任高級管理人員或擔任其它領(lǐng)導職務(wù)的，是否執(zhí)行三年內(nèi)不得分管、包片、蹲點原任職分支機構(gòu)和業(yè)務(wù)部門工作的制度。（4）是否實行高級管理人員定期交流和親屬回避制度。各行（社）基層網(wǎng)點負責人是否按規(guī)定進行交流和離任審計。高級管理人員離任后是否在規(guī)定的時間內(nèi)向當?shù)劂y行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送離任稽核報告。高級管理人員是否與直系親屬在同一機構(gòu)或有上下級關(guān)系的業(yè)務(wù)部門工作。

11.檔案管理，包括業(yè)務(wù)檔案整理是否及時；業(yè)務(wù)檔案是否

第頁 5 共 6 頁 專人專柜（庫）保管；檔案保管期限是否符合規(guī)定；是否存在檔案丟失、損毀的情況等。

12.計算機管理，包括是否定期進行計算機系統(tǒng)的維護和安全性檢查；計算機密碼是否定期更換或設(shè)置過于簡單；是否存在非營業(yè)時間擅自登錄系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)操作的情況；是否擅自更改、刪除業(yè)務(wù)操作記錄和調(diào)整會計科目發(fā)生額；柜員離柜是否退出操作界面或進行簽退；數(shù)據(jù)備份是否及時；是否對出入計算機房建立了嚴格的審批程序和進出人登記制度；是否明確員工計算機信息系統(tǒng)的用戶名或權(quán)限使用要求；是否實施用戶管理和密碼（口令）管理等。

13.錄像監(jiān)控，包括營業(yè)機構(gòu)是否安裝并正確使用錄像監(jiān)控系統(tǒng)；錄像監(jiān)控資料保存是否符合規(guī)定；是否嚴格執(zhí)行錄像資料調(diào)閱審批手續(xù)并及時登記等。

第頁 6 共 6 頁

第三篇：銀行支行反洗錢現(xiàn)場檢查方案

關(guān)于ⅩⅩ銀行ⅩⅩ市中心支行開展反洗錢現(xiàn)場檢查的通知

各分支行、市行營業(yè)部：

根據(jù)《中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ市中心支行現(xiàn)場檢查通知書》（大銀反洗錢現(xiàn)檢字[ⅩⅩ]11號）（以下簡稱《通知書》）精神，ⅩⅩ銀行ⅩⅩ市中心支行將于ⅩⅩ年11月2日至11月6日，對分行及部分分支行開展反洗錢現(xiàn)場檢查。為貫徹落實ⅩⅩ銀行精神，做好ⅩⅩ銀行現(xiàn)場檢查的協(xié)調(diào)配合，現(xiàn)將《通知書》）轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請各單位認真做好各項前期準備工作，確?，F(xiàn)場檢查順利完成。

一、檢查內(nèi)容和范圍

（一）檢查內(nèi)容

1、內(nèi)控制度的健全性和有效性

（1）是否建立健全大額和可疑交易報告制度及操作規(guī)程、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存制度及其操作規(guī)程，業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范是否合理。

（2）是否定期進行內(nèi)部審計，評估操作流程是否健全、有效，并及時修改和完善相關(guān)制度和內(nèi)部操作規(guī)程，進一步整合和優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。

2、反洗錢組織機構(gòu)建立及運行

（1）是否在高級管理層中明確專人負責反洗錢合規(guī)工作，該專人是否能夠嚴格履行職責，監(jiān)督指導本機構(gòu)反洗錢工作的有效開展。（2）本機構(gòu)反洗錢牽頭部門設(shè)置是否合理，能否有效上傳下達，協(xié)調(diào)各項工作。

（3）反洗錢領(lǐng)導小組各成員部門組成是否合理，能否全面涵蓋反洗錢各項工作、各項業(yè)務(wù)。

（4）反洗錢崗位管理人員是否專職，是否經(jīng)過必要的上崗前的培訓與考核。

3、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存

（1）是否按照客戶的特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，科學劃分客戶風險等級；是否在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整客戶風險等級，并據(jù)此開展客戶身份識別工作；對風險等級較高客戶或者賬戶的業(yè)務(wù)審核是否嚴于對風險等級較低客戶或者賬戶的業(yè)務(wù)審核。

（2）在為客戶提供開立賬戶、辦理業(yè)務(wù)等金融服務(wù)時，執(zhí)行客戶身份識別情況；在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，是否采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動、金融交易情況，及時提示客戶更新資料信息。

（3）在為客戶辦理一次性交易、境外匯出（匯入）資金中執(zhí)行客戶身份識別制度情況。

（4）對已經(jīng)報送的可疑交易中涉及的客戶，是否進行了客戶身份重新識別。

（5）是否按照有關(guān)規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄。

4、大額和可疑交易報告（1）大額和可疑交易報告報送是否及時、準確、完整，是否存在漏報、錯報，是否存在明顯“防御性報告”問題，是否及時補報缺項的可疑交易報告。

（2）對于我國有關(guān)部門和聯(lián)合國安理會發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單，是否采取有效措施進行監(jiān)控。

（3）重點可疑交易報告報送情況。

5、反洗錢培訓和宣傳

（1）是否扎實有效開展反洗錢培訓工作，培訓那些內(nèi)容，采取何種方式，取得哪些效果，存在哪些不足，能否經(jīng)得起考核檢驗。

（2）是否積極主動地組織反洗錢宣傳工作，內(nèi)部相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和配合情況以及宣傳工作取得的效果。

6、銀行卡、網(wǎng)上銀行等非面對面業(yè)務(wù)

（1）在辦理批量發(fā)卡業(yè)務(wù)時，是否嚴格履行客戶身份識別義務(wù)，并嚴格按照規(guī)定保存客戶身份資料。

（2）對于持有多張信用卡的客戶，是否嚴格履行客戶身份識別義務(wù)。

（3）委托第三方開展客戶身份識別工作時，雙方職責是否明確、是否符合相關(guān)規(guī)定。

（4）是否對特約商戶有效開展客戶身份識別、可疑交易監(jiān)測。

（5）銀行機構(gòu)在辦理網(wǎng)上銀行、ATM等非面對面業(yè)務(wù)過程中是否采取了必要的反洗錢風險管理措施。

7、其他反洗錢義務(wù)履行情況。

（二）檢查范圍：ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年6月30日

二、現(xiàn)場檢查時間

ⅩⅩ年11月2日至11月6日

三、須提供數(shù)據(jù)、資料

（一）由信息科技部提供的資料

2008年2季度、ⅩⅩ年2季度本外幣所有結(jié)算賬戶交易數(shù)據(jù)，交易數(shù)據(jù)保存為EXCEL格式，須具備交易日期、交易時間、收（付）款人、收（付）方賬號、金額、交易類型（結(jié)算方式）等要素。如ⅩⅩ銀行現(xiàn)場檢查需要提供ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年6月30日期間其他時段有關(guān)數(shù)據(jù)，另行通知。

（二）由運行管理部準備并按人行現(xiàn)場檢查要求提供的資料

1、檢查期間的會計憑證；

2、個人客戶開戶檔案資料；

3、本專業(yè)反洗錢制度、包括相關(guān)操作規(guī)程和控制措施；

4、反洗錢崗位組織機構(gòu)建設(shè)資料；

5、反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表；

6、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年本專業(yè)反洗錢工作報告、反洗錢檢查報告；

7、本專業(yè)反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓相關(guān)資料。

（三）由銀行卡中心準備并按人行現(xiàn)場檢查要求提供的資料 1、2008年、ⅩⅩ年上半年銀行卡客戶明細數(shù)據(jù)。如ⅩⅩ銀行現(xiàn)場檢查需要提供ⅩⅩ銀行卡客戶明細數(shù)據(jù)，另行通知；

2、本專業(yè)反洗錢制度、包括相關(guān)操作規(guī)程和控制措施；

3、反洗錢崗位組織機構(gòu)建設(shè)資料；

4、反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表；

5、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年本專業(yè)反洗錢工作報告、反洗錢檢查報告；

6、本專業(yè)反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓相關(guān)資料。

（四）由電子銀行部準備并按人行現(xiàn)場檢查要求提供的資料 1、2008年、ⅩⅩ年上半年網(wǎng)上銀行客戶明細數(shù)據(jù)。如ⅩⅩ銀行現(xiàn)場檢查需要提供ⅩⅩ網(wǎng)上銀行客戶明細數(shù)據(jù)，另行通知；

2、本專業(yè)反洗錢制度、包括相關(guān)操作規(guī)程和控制措施；

3、反洗錢崗位組織機構(gòu)建設(shè)資料；

4、反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表；

5、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年本專業(yè)反洗錢工作報告、反洗錢檢查報告；

6、本專業(yè)反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓相關(guān)資料。

（五）由個人金融業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部準備并按人行現(xiàn)場檢查要求提供的資料

1、本專業(yè)反洗錢制度、包括相關(guān)操作規(guī)程和控制措施；

2、反洗錢崗位組織機構(gòu)建設(shè)資料；

3、反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表；

4、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年本專業(yè)反洗錢工作報告、反洗錢檢查報告；

5、本專業(yè)反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓相關(guān)資料。

（六）由相關(guān)分支行提供的資料

1、開銷戶登記簿及對公開戶檔案；

2、反洗錢崗位組織機構(gòu)建設(shè)資料；

3、反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表（包括分支行及所轄營業(yè)網(wǎng)點）；

4、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年涉及反洗錢工作行級會議記錄；

5、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年反洗錢工作報告、反洗錢檢查報告；

6、反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓相關(guān)資料。

四．要求(一)高度重視，積極協(xié)調(diào)配合。近年來，ⅩⅩ銀行加大反洗錢的監(jiān)管處罰力度，在對其他行開展業(yè)務(wù)檢查中，對檢查發(fā)現(xiàn)的未嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，未認真履行職責等問題，實施了較嚴厲的處罰決定，包括行政處罰和經(jīng)濟處罰。因此各單位要對檢查工作高度重視，嚴格按照ⅩⅩ銀行《通知書》要求，全力配合ⅩⅩ銀行反洗錢現(xiàn)場檢查工作，確保檢查工作順利完成。同時請相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門指定一名專業(yè)負責人作為本次現(xiàn)場檢查工作聯(lián)系人，主要負責做好檢查前的各項前期準備、資料報送工作，以及檢查期間與ⅩⅩ銀行檢查組及市行反洗錢領(lǐng)導小組辦公室的溝通協(xié)調(diào)。聯(lián)系人名單、電話請于10月16日報市行內(nèi)控合規(guī)部。

（二）認真做好各項業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)的采集和業(yè)務(wù)資料的匯總。由于我行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息量非常大，而ⅩⅩ銀行反洗錢現(xiàn)場檢查要求業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)采集的時間較緊，請各相關(guān)部室要高度重視，盡快落實，指定專人負責業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)的采集和各項業(yè)務(wù)資料的匯總，嚴格按照時間要求做好各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的提取，確保各項資料的完整性和準確性。信息科技部、銀行卡中心、電子銀行部負責準備的結(jié)算賬戶交易數(shù)據(jù)、銀行卡、電子銀行客戶明細數(shù)據(jù)資料于10月29日前，以電子文本形式報市行內(nèi)控合規(guī)部。如ⅩⅩ銀行現(xiàn)場檢查需提供ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年6月30日期間其他時段有關(guān)數(shù)據(jù)，請相關(guān)部室協(xié)調(diào)配合，按要求及時提供。

（三）各分支行應指定一名副行長負責本次反洗錢現(xiàn)場檢查工作，及時將《通知》在全行轉(zhuǎn)發(fā)，落實各部門職責，督促相關(guān)部門認真做好各項資料的前期準備工作，確保在檢查組入場前準備完整、設(shè)專人保管存放待查。

執(zhí)行過程中如有疑問，請及時與市行內(nèi)控合規(guī)部聯(lián)系。

聯(lián)系人：房愛菊

辛玉君

聯(lián)系電話：82378279

郵箱地址：ⅩⅩ反洗錢/內(nèi)控合規(guī)/ⅩⅩ/ICBC，附件：《中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ市中心支行現(xiàn)場檢查通知書》（大銀反洗錢現(xiàn)檢字[ⅩⅩ]8號）

ⅩⅩ市分行內(nèi)控合規(guī)部

二○○九年十月十四日

抄送：運行管理部、個人金融業(yè)務(wù)部、國際業(yè)務(wù)部、電子銀行部、銀行卡中心、信息科技部

附件：

中國ⅩⅩ銀行ⅩⅩ市中心支行現(xiàn)場檢查通知書

大銀反洗錢現(xiàn)檢字[ⅩⅩ]11號

中國工商銀行ⅩⅩ市分行：

根據(jù)《中華ⅩⅩ共和國反洗錢法》、《中國ⅩⅩ銀行法》、《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》等法律法規(guī)規(guī)定，茲指派下列人員于ⅩⅩ年11月2日至11月6日對你單位及所屬分支機構(gòu)實施反洗錢現(xiàn)場檢查。

一、檢查組成員

二、被查業(yè)務(wù)時間跨度

ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年6月30日

三、檢查內(nèi)容

（一）內(nèi)控制度的健全性和有效性

1、是否建立健全大額和可疑交易報告制度及操作規(guī)程、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存制度及其操作規(guī)程，業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范是否合理。

2、是否定期進行內(nèi)部審計，評估操作流程是否健全、有效，并及時修改和完善相關(guān)制度和內(nèi)部操作規(guī)程，進一步整合和優(yōu)化內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。

（二）反洗錢組織機構(gòu)建立及運行

1、是否在高級管理層中明確專人負責反洗錢合規(guī)工作，該專人是否能夠嚴格履行職責，監(jiān)督指導本機構(gòu)反洗錢工作的有效開展。

2、本機構(gòu)反洗錢牽頭部門設(shè)置是否合理，能否有效上傳下達，協(xié)調(diào)各項工作。

3、反洗錢領(lǐng)導小組各成員部門組成是否合理，能否全面涵蓋反洗錢各項工作、各項業(yè)務(wù)。

4、反洗錢崗位管理人員是否專職，是否經(jīng)過必要的上崗前的培訓與考核。

（三）客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存

1、是否按照客戶的特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)、客戶是否為外國政要等因素，科學劃分客戶風險等級；是否在持續(xù)關(guān)注的基礎(chǔ)上，適時調(diào)整客戶風險等級，并據(jù)此開展客戶身份識別工作；對風險等級較高客戶或者賬戶的業(yè)務(wù)審核是否嚴于對風險等級較低客戶或者賬戶的業(yè)務(wù)審核。

2、在為客戶提供開立賬戶、辦理業(yè)務(wù)等金融服務(wù)時，執(zhí)行客戶身份識別情況；在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，是否采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動、金融交易情況，及時提示客戶更新資料信息。

3、在為客戶辦理一次性交易、境外匯出（匯入）資金中執(zhí)行客戶身份識別制度情況。

4、對已經(jīng)報送的可疑交易中涉及的客戶，是否進行了客戶身份重新識別。

5、是否按照有關(guān)規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄。

（四）大額和可疑交易報告

1、大額和可疑交易報告報送是否及時、準確、完整，是否存在漏報、錯報，是否存在明顯“防御性報告”問題，是否及時補報缺項的可疑交易報告。

2、對于我國有關(guān)部門和聯(lián)合國安理會發(fā)布的恐怖組織、恐怖分子名單，是否采取有效措施進行監(jiān)控。

3、重點可疑交易報告報送情況。

（五）反洗錢培訓和宣傳

1、是否扎實有效開展反洗錢培訓工作，培訓那些內(nèi)容，采取何種方式，取得哪些效果，存在哪些不足，能否經(jīng)得起考核檢驗。

2、是否積極主動地組織反洗錢宣傳工作，內(nèi)部相關(guān)部門的協(xié)調(diào)和配合情況以及宣傳工作取得的效果。

（六）銀行卡、網(wǎng)上銀行等非面對面業(yè)務(wù)

1、在辦理批量發(fā)卡業(yè)務(wù)時，是否嚴格履行客戶身份識別義務(wù)，并嚴格按照規(guī)定保存客戶身份資料。

2、對于持有多張信用卡的客戶，是否嚴格履行客戶身份識別義務(wù)。

3、委托第三方開展客戶身份識別工作時，雙方職責是否明確、是否符合相關(guān)規(guī)定。

4、是否對特約商戶有效開展客戶身份識別、可疑交易監(jiān)測。

5、銀行機構(gòu)在辦理網(wǎng)上銀行、ATM等非面對面業(yè)務(wù)過程中是否采取了必要的反洗錢風險管理措施。

（七）其他反洗錢義務(wù)履行情況

四、你單位需提供的數(shù)據(jù)、資料：

（一）電子數(shù)據(jù)

1、請你單位提?、?月1日至ⅩⅩ年6月30日期間本外幣所有結(jié)算賬戶交易數(shù)據(jù)，須具備交易日期、交易時間、收（付）款人、收（付）方賬號、金額、交易類型（結(jié)算方式）等要素；

2、檢查期間你單位報送的反洗錢大額交易和可疑交易報告明細。

（二）業(yè)務(wù)資料

1、檢查期間的會計憑證；

2、開銷戶登記簿及全部開戶檔案；

3、銀行卡、網(wǎng)上銀行客戶明細。

（三）其他資料

1、反洗錢內(nèi)控制度，包括相關(guān)操作規(guī)程和控制措施；

2、反洗錢崗位組織機構(gòu)建設(shè)資料；

3、反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管報表；

4、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年涉及反洗錢工作會議記錄；

5、ⅩⅩ年-ⅩⅩ年反洗錢工作報告、稽核審計對反洗錢工作的檢查報告；

6、反洗錢宣傳和業(yè)務(wù)培訓相關(guān)資料；

7、檢查需要的有關(guān)資料。

請你單位積極配合ⅩⅩ銀行檢查組的工作，準備好相關(guān)資料并提供必要的辦公條件。

特此通知。

第四篇：銀行操作風險報告

商業(yè)銀行操作風險報告

商業(yè)銀行操作風險的產(chǎn)生始于商業(yè)銀行的誕生。但商業(yè)銀行對操作風險的認識和管理卻與其年齡極不相稱。巴塞爾委員會在新資本協(xié)議中將操作風險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。它和信用風險、市場風險并稱為商業(yè)銀行面臨的三大主要風險。我國目前采用的也是這一定義。

1、操作風險不容忽視

近年來，國內(nèi)銀行業(yè)不斷有大案曝光，均給商業(yè)銀行造成了嚴重的損失。根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，相比國際活躍銀行操作風險主要集中在外部欺詐方面，我國操作風險高發(fā)的是人員風險。違規(guī)操作、內(nèi)外勾結(jié)導致的操作風險在國內(nèi)更多。國內(nèi)操作風險的另一個“多發(fā)地帶”是IT系統(tǒng)，由于銀行對信息技術(shù)的依存度已相當高，一旦IT系統(tǒng)出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行可能面臨業(yè)務(wù)癱瘓的局面，國內(nèi)很多銀行在過去的幾年中都曾出現(xiàn)過業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，在影響業(yè)務(wù)運行的同時，也損害了銀行聲譽。我們不得不承認，操作風險已成為直接威脅商業(yè)銀行生存與發(fā)展的重大風險。

2、商業(yè)銀行操作風險管理的現(xiàn)狀

對操作風險來說，盡管這一概念的提出已有很長的歷史，但把操作風險作為銀行三大風險之一進行風險管控的時間并不長。由于對操作風險的認知比較晚，因此，國際銀行業(yè)在操作風險方面的研究遠不及信用風險、市場風險那樣深入，各國對操作風險的概念定義也不統(tǒng)一，對于操作風險的管理實踐僅處于起步階段。國內(nèi)商業(yè)銀行將操作風險作為獨立的風險進行專門管理僅短短幾年的時間。目前，盡管操作風險為銀行業(yè)普遍認知，但它仍然沒有引起足夠重視，對操作風險的研究還不夠深入。如業(yè)界對于操作風險的定義、衡量標準、計量技術(shù)等尚未達成共識，沒有可以公開獲取的數(shù)據(jù)庫、缺乏成熟的控制技術(shù)和相應軟件。從操作風險的計量方法看，國際上主要有三種方法：基本指標法、標準法和高級計量法。不同于信用風險和市場風險，操作風險的量化工作比較困難，如高級計量法非常復雜，對銀行的要求很高，其中最主要的是需要非常詳細的數(shù)據(jù)儲備，國際上采用的并不多。國內(nèi)大多數(shù)銀行采用的是標準法，即按照銀行的產(chǎn)品線，分別計算出每個產(chǎn)品線上發(fā)生操作風險的概率。這些都導致操作風險管理實施起來較為困難。

3、加強操作風險研究，探索適合國情的操作風險管理模式

操作風險與生俱來的內(nèi)生性、具體性、模糊性、多樣性和不對稱性等特征表明，操作風險與具體的環(huán)境密切相關(guān)，因此，研究我國商業(yè)銀行操作風險管理模式必須結(jié)合我國的實際情況。我國商業(yè)銀行操作風險發(fā)生頻率最高、損失程度最大的操作風險事件類型是內(nèi)部欺詐，其根源在于我國銀行業(yè)特別是國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不完善、內(nèi)部控制系統(tǒng)不健全及由此產(chǎn)生的權(quán)責不清晰。因此，根據(jù)目前的實際狀況，我國商業(yè)銀行操作風險管理的關(guān)鍵不是從技術(shù)層面上進行防范,而必須從體制和機制改革入手。為減少和杜絕內(nèi)部欺詐事件的發(fā)生,有效規(guī)避和控制操作風險損失，除了要加快完善公司治理結(jié)構(gòu)外，更為現(xiàn)實的是建立一個能夠較好解決內(nèi)部控制問題的操作風險管理系統(tǒng)。這一系統(tǒng)應該包括構(gòu)建適宜的風險管理環(huán)境包括；對面臨的操作風險能夠準確認知并評估；設(shè)計并實施控制操作風險的措施，以化解評估確定的風險；對操作風險管理進行有效監(jiān)督以及建立快速反應的報告反饋制度等

銀行選用何種具體辦法管理操作風險，基于多種因素，包括自身的規(guī)模大小、組織復雜性、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和范圍。然而，盡管有這些不同，明晰的戰(zhàn)略、董事會及高管人員的監(jiān)督、對操作風險和內(nèi)部控制的認真程度，以及完備的內(nèi)部報告制度和應變計劃，是任何規(guī)模和范圍的銀行有效管理操作風險的關(guān)鍵因素。從銀行整體范圍來看，從操作風險管理理念的認同、政策框架的具體實踐、組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)計，到操作風險管理識別、評估、監(jiān)測、報告、持續(xù)改進機制的建立，以及操作風險損失數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建和操作風險資本計量分配模型的研究開發(fā)，我國的商業(yè)銀行與國際活躍銀行操作風險管理實踐經(jīng)驗還有不小的差距。

目前，在全球經(jīng)濟一體化的大背景下，金融全球化趨勢越來越明顯，國家壁壘逐漸打破，金融資源跨國配置。因此，加強對三大風險之一的操作風險的研究，探索一套有效的操作風險管理模式對國內(nèi)商業(yè)銀行在新形勢下的可持續(xù)發(fā)展無疑有著重大意義。

第五篇：銀行操作風險題庫

操作風險學習題庫

（一）一、單選題

1.根據(jù)新協(xié)議和銀監(jiān)會指引，下列哪一項不符合對操作風險的定義？

A.由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險

B.包括法律風險

C.包括聲譽風險

D.不包括策略風險

2.根據(jù)銀監(jiān)會指引，以下不屬于風險管理部門主要職責的是：

A.擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程

B.建立并組織實施操作風險識別、評估、緩釋（包括內(nèi)部控制措施）和監(jiān)測方法以及全行的操作風險報告程序

C.定期檢查并分析業(yè)務(wù)部門和其他部門操作風險的管理情況

D.為操作風險管理配備適當?shù)馁Y源

3.操作風險管理和控制過程中涉及到銀行風險管控的“四道防線”，具體指：

A.經(jīng)營部門和業(yè)務(wù)管理部門、法律合規(guī)部門、風險管理委員會

B.經(jīng)營部門和業(yè)務(wù)管理部門、風險管理部門、法律合規(guī)部門

C.經(jīng)營部門和業(yè)務(wù)管理部門、法律合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門

D.經(jīng)營部門、條線管理部門、風險管理部門、內(nèi)部審計部門

4.下列選項中，不屬于銀行操作風險損失的是：

A.因內(nèi)部操作失誤，業(yè)務(wù)人員丟失客戶資料造成損失

B.因黑客攻擊導致銀行系統(tǒng)癱瘓，造成損失

C.因貸款客戶違約導致銀行損失

D.因大規(guī)模停電使銀行不能營業(yè)所造成的損失

5.在新協(xié)議規(guī)定的操作風險的計量方法中，a.基本指標法b.標準法（含替代標準法）c.高級計量法，依照量化條件的復雜程度由易到難排列，正確的順序是：

A.c/a/b

B.c/b/a

C.a/b/c

D.a/c/b

6.根據(jù)銀監(jiān)會指引，下列我國商業(yè)銀行一般不采用以下哪種操作風險計量方法？

A.標準法

B.替代標準法

C.基本指標法

D.高級計量法

7.下列選項中，不屬于操作風險管理流程重要環(huán)節(jié)的是：

A.識別

B.評估

C.控制

D.審計

8.“商業(yè)銀行識別和評估潛在操作風險以及自身業(yè)務(wù)活動的控制措施、適當程

度及有效性的操作風險管理工具。”——描述的是以下哪一種操作風險管理工

具？

A.風險與控制自我評估

B.損失數(shù)據(jù)收集

C.關(guān)鍵風險指標

D.行動計劃

9.如果把銀行的風險暴露狀況比喻成人體的健康狀況，那么下列選項中，對損

失數(shù)據(jù)收集（LDC）比喻最恰當?shù)囊豁検牵?/p>

A.病史記錄

B.例行體檢

C.血壓監(jiān)測裝置

D.急救包

10.根據(jù)損失事件類型的定義，內(nèi)外勾結(jié)盜取金庫存款應屬于以下哪一類損失事

件？

A.內(nèi)部欺詐

B.外部欺詐

C.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動

D.以上皆非

11.產(chǎn)品銷售時刻意隱匿產(chǎn)品風險，客戶遭受損失后狀告銀行，導致銀行賠償客

戶并支付法律訴訟的相關(guān)費用，上述事件屬于以下哪一類損失事件？

A.內(nèi)部欺詐

B.客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動事件

C.執(zhí)行、交付或交割、及過程管理事件

D.以上皆非

12.下列操作風險事件影響類型中，一般不會對財務(wù)報表造成直接沖擊的是：

A.支付賠償費用

B.聲譽影響

C.支付訴訟相關(guān)費用

D.支付罰款

13.流程梳理工作屬于操作風險管理流程中的A.風險識別

B.風險評估

C.風險控制與緩釋

D.風險監(jiān)測

14.對于不同頻率和嚴重度特點的操作風險事件，以下哪一類事件適宜采用保險的方式進行風險緩釋？

A.低危低頻事件

B.低危高頻事件

C.高危低頻事件

D.低危低頻事件

15.風險與控制自我評估（RCSA）中，對于固有風險暴露和剩余風險暴露的關(guān)系，以下理解不正確的一項是：

A.固有風險是假設(shè)不存在任何控制的情況下的風險暴露

B.固有風險的評分需要進行主觀推斷，現(xiàn)實中的風險暴露都是剩余風險暴露

C.剩余風險是目前的控制現(xiàn)狀下的風險暴露

D.剩余風險是所有控制均在理想狀況下的風險暴露

16.在RCSA中，某一個風險事件的風險暴露數(shù)值落在黃區(qū)，評分者注意到該事

件的間接損失非常嚴重，下列選項中，最恰當?shù)淖龇ㄊ牵?/p>

A.手工將落點調(diào)整到橙區(qū)

B.無需進行處理

C.調(diào)整風險地圖界限

D.重新進行該風險事件的評分

17.下列機構(gòu)中，需要對固有風險進行評分的是：

A.總行業(yè)務(wù)部門

B.分行業(yè)務(wù)部門

C.支行和網(wǎng)點

D.以上皆是

18.下列那個控制措施一般不會降低風險事件發(fā)生的頻率？

A.復核制度

B.保險制度

C.培訓制度

D.權(quán)限管控

19.根據(jù)新協(xié)議和銀監(jiān)會指引，商業(yè)銀行采用標準法進行操作風險資本計量時，如某項業(yè)務(wù)無法 劃入八大業(yè)務(wù)線，則其對應的計算系數(shù)為

A.10％

B.12％

C.15％

D.18％

20.根據(jù)新協(xié)議和銀監(jiān)會指引，商業(yè)銀行使用高級法計量操作風險的內(nèi)部損失數(shù)

據(jù)至少應符合：

A.商業(yè)銀行應具備至少5年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，必須使用5年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

B.商業(yè)銀行應具備至少5年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商

業(yè)銀行，可使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

C.商業(yè)銀行應具備至少3年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，必須使用3年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

D.商業(yè)銀行應具備至少3年觀測期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，可使用1年期的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)

二、多項選擇題

1.在執(zhí)行RCSA的過程中，需要對控制落實度進行評分的機構(gòu)有：

A.政策制定部門

B.總行業(yè)務(wù)部門

C.分行業(yè)務(wù)部門

D.支行及網(wǎng)點

2.在對剩余風險暴露進行評分時，可供參照的依據(jù)有：

A.本行的歷史損失數(shù)據(jù)

B.外部的歷史損失數(shù)據(jù)

C.本流程的平均交易金額

D.本流程業(yè)務(wù)專家的經(jīng)驗

3.影響風險地圖界限設(shè)置的主要原因包括：

A.評估對象管理層的風險偏好

B.評估對象的業(yè)務(wù)規(guī)模

C.歷史損失數(shù)據(jù)

D.外部事件

4.以下事件中，符合LDC收集條件的有

A.某支行失竊現(xiàn)金20,000元，達到該條線LDC收集金額門檻

B.某省分行重要涉密資料被盜，損失金額未達到LDC收集金額門檻

C.某支行運鈔車被歹徒搶劫，損失金額暫時無法估計

D.某支行廣告牌掉落砸碎大門玻璃，損失未達到條線LDC收集金額門檻

5.下列事件中，屬于銀監(jiān)會規(guī)定必須報告的重大操作風險事件的有：

A.高管人員嚴重違規(guī)

B.某金庫失竊100萬元人民幣

C.重要空白憑證在運送途中被搶劫

D.省分行核心系統(tǒng)中斷業(yè)務(wù)8小時

6.選擇KRI的考慮依據(jù)主要有：

A.指標的個數(shù)

B.指標數(shù)據(jù)的收集成本

C.指標與風險要素的相關(guān)度

D.指標收集的頻率

7.以下哪些損失屬于間接損失的范疇？

A.無法追索資產(chǎn)或資金

B.廣大客戶服務(wù)質(zhì)量受損

C.運營中斷

D.員工人身安全受到威脅

8.根據(jù)銀監(jiān)會指引，操作風險管理系統(tǒng)應至少能夠

A.記錄和存儲與操作風險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風險事件信息

B.支持操作風險和控制措施的自我評估

C.動態(tài)顯示外部操作風險損失事件的情況

D.監(jiān)測關(guān)鍵風險指標

9.下列選項中，屬于LDC收集重要數(shù)據(jù)項的是：

A.事件發(fā)生的時間

B.事件發(fā)生的地點

C.事件責任人

D.事件預估的損失金額

三、判斷題

1.商業(yè)銀行董事會應將操作風險作為商業(yè)銀行面對的一項主要風險，并承擔監(jiān)控操作風險管理有效性的最終責任。

2.內(nèi)部審計是操作風險管理不可或缺的重要一環(huán)，應直接對操作風險管理工作負責。

3.由于管理層經(jīng)營策略的原因所導致的收入減少也是操作風險的一種。

4.應急和業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃是操作風險管理工作的重要組成部分，可以最大程度確保銀行在經(jīng)營遭遇嚴重的中斷事件時繼續(xù)運營并控制損失。

5.商業(yè)銀行采用標準法計量操作風險資本時，如某個業(yè)務(wù)條線的資本要求為負值，則可抵消其他業(yè)務(wù)條線正的資本要求。

6.對某一個流程設(shè)計控制措施的原則是盡量增加控制措施的環(huán)節(jié)和數(shù)量以降低剩余風險暴露。

7.商業(yè)銀行采用標準法計量操作風險資本時，如某一年各業(yè)務(wù)條線資本要求加總后為負值，則該年資本要求以負值乘以系數(shù)，并可扣減資本要求總數(shù)。

8.在執(zhí)行RCSA工作時，各分行對剩余風險的評分簡單加總即可得到總行對剩余風險的評分。

9.在規(guī)模相似的分行，同一種業(yè)務(wù)原則上應設(shè)置相同的風險地圖邊界。

10.操作風險損失一般來說遵從正態(tài)分布的特點。

11.新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)上線時，由于沒有進行正式的業(yè)務(wù)經(jīng)營，因此無需進行操作風險的評估。

12.為保證資本計量的可靠性，商業(yè)銀行應盡量采用較為簡單的資本計量方法。

13.保險是緩釋操作風險的重要手段，但不應因此忽視控制措施的重要作用，且應制定相關(guān)的書面政策和程序。

14.對于跨部門或業(yè)務(wù)條線發(fā)生的損失事件，應由最先報告的部門或業(yè)務(wù)條線作為事件損失單位。

15.銀行應對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)進行保密，禁止同業(yè)訪問以防機密外泄。

16.在一定條件下，商業(yè)銀行可對部分業(yè)務(wù)條線使用高級計量法，部分業(yè)務(wù)條線使用標準法。

17.如員工發(fā)現(xiàn)應匯報的損失事件，即使該事件并未發(fā)生在本人所在的部門或條線，也應該發(fā)起匯報工作。

18.商業(yè)銀行運用外部數(shù)據(jù)估計潛在的操作風險大額損失時，應同時借助風險管理專家的主觀情景分析。

19.RCSA和KRI分別是對風險暴露的評估和預警，在有必要的情況下，應根據(jù)兩者的結(jié)果啟動行動計劃，而LDC是記錄已經(jīng)發(fā)生的操作風險事件，因此沒有必要根據(jù)其結(jié)果啟動行動計劃。

20.推行良好的操作風險管理文化是操作風險管理的重要一環(huán)，操作風險管理工作的成果應與績效考核體系相結(jié)合。