第一篇：風(fēng)險審查報告書

風(fēng)險審查報告書

一、項目材料真實性、完整性審查

目標(biāo)內(nèi)容：

有關(guān)核對原件的材料是否已經(jīng)核對；本公司要求提供的相關(guān)資料是否齊全；保前調(diào)查報告中的有關(guān)分析結(jié)論是否有充足的證據(jù)材料支撐。

二、項目材料合規(guī)性、合法性認定

目標(biāo)內(nèi)容：

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、貸款卡是否年檢；有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)、專利技術(shù)、商標(biāo)等是否具備合法有效的申請、登記手續(xù)；涉及房地產(chǎn)項目是否四證齊全、合法有效；有關(guān)固定資產(chǎn)明細是否產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰、有無設(shè)定抵押；有關(guān)同意申請貸款擔(dān)保的決議是否符合公司章程的規(guī)定，委托授權(quán)書是否有效；企業(yè)提供的財務(wù)報表是否經(jīng)過審計，審計結(jié)論是否為無保留審計意見；相關(guān)企業(yè)銷售合同是否屬實；銷售收入、現(xiàn)金流量核實方法，準確率如何；企業(yè)提供的項目可行性研究報告是否為規(guī)定部門提供，有關(guān)立項報批手續(xù)是否完整、有效；反擔(dān)保措施中，抵（質(zhì)）押物是否合法有效，抵（質(zhì)）押物的評估依據(jù)是否可靠。

三、申請企業(yè)原生性風(fēng)險審查

1、申請企業(yè)道德風(fēng)險審查 目標(biāo)內(nèi)容：

企業(yè)以及法定代表人以往有無不良經(jīng)營記錄，應(yīng)付賬款明細是否屬于正常往來，有無故意遲延履行合同的現(xiàn)象。企業(yè)有無賒銷情況，其賒銷往來是否正常；企業(yè)繳稅情況是否透明；對企業(yè)進行保前調(diào)查過程中。有無發(fā)現(xiàn)企業(yè)有重大故意隱瞞行為，所提供材料是否出現(xiàn)前后矛盾，數(shù)據(jù)不符，其中，經(jīng)查證落實的相關(guān)財務(wù)、銷售數(shù)據(jù)與企業(yè)自行提供的數(shù)據(jù)是否有出入、是否有虛假成份；企業(yè)各級管理人員是否積極配合調(diào)查。

上述審查出現(xiàn)的風(fēng)險能否影響企業(yè)按時還貸。

四、申請企業(yè)結(jié)構(gòu)風(fēng)險調(diào)查

目標(biāo)內(nèi)容1：

企業(yè)資本金充足率情況核實，是否實際注資；以實物如資的固定資產(chǎn)是否為企業(yè)有效使用，評估方式及評估價值是否合理，所占比例是否合理；以知識產(chǎn)權(quán)入股的比例是否合理，該知識產(chǎn)權(quán)性性質(zhì)如何，含金量怎樣，評估方式及認定方式如何？

目標(biāo)內(nèi)容2：

企業(yè)股權(quán)分配比例是否合理，有無管理層持股經(jīng)營，有無絕對控股股東，各股東之間是否存在密切關(guān)聯(lián)關(guān)系，該企業(yè)是否為集團化經(jīng)營，在所處集團中的地位如何，是否是集團的主要企業(yè)，股東或集團間的關(guān)聯(lián)關(guān)系可否產(chǎn)生將貸款資金挪作他用的可能。

目標(biāo)內(nèi)容3： 企業(yè)現(xiàn)有負債率是否偏高，短期負債是否為長期投資所占有，企業(yè)銀行借款中，屬借新還舊性質(zhì)的比例是否偏大；企業(yè)或有負債與企業(yè)凈資產(chǎn)比例是否合理，或有負債的預(yù)期狀況如何，是否存在代償風(fēng)險。

目標(biāo)內(nèi)容4：

企業(yè)目前資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的比例是否與企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)相匹配，無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）與遞延資產(chǎn)所占總資產(chǎn)規(guī)模是否偏大。

上述審查所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險能否影響企業(yè)按時還貸。

五、申請企業(yè)派生性風(fēng)險審查

1、申請企業(yè)財務(wù)風(fēng)險審查 目標(biāo)內(nèi)容1：

企業(yè)固定資產(chǎn)是否已全部設(shè)定抵押，變現(xiàn)能力如何，企業(yè)長期投資的投資方向是否符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大目標(biāo)，這些長期投資是否成為企業(yè)自身產(chǎn)、供銷的上下游客戶，其長期投資的投資收益如何，這些長期投資的股權(quán)或股份能否具備變現(xiàn)能力；短期投資比例是否過大，是否有高風(fēng)險投資。整體上能確認的有效資產(chǎn)為多少，與賬面資產(chǎn)的差距是否過大。

目標(biāo)內(nèi)容2：企業(yè)用于本項目的營運資產(chǎn)是否充足，其中，自有資金所占比例是否合理。流動資產(chǎn)速動是否正常，不良存貨與不良債權(quán)是否造成流動資產(chǎn)縮水；企業(yè)用于經(jīng)營的凈現(xiàn)金流量占總現(xiàn)金流量比例，該現(xiàn)金流的穩(wěn)定性如何，能否保證到期還款，如不能，企業(yè)還是否存在其他現(xiàn)金回籠的來源，是否還具備再融資空間。

目標(biāo)內(nèi)容3：

企業(yè)依據(jù)不充分的支出項目是否過多，有無過量的現(xiàn)金支出；根據(jù)查證落實后，所能認可的銷售收入與帳面銷售收入的差距是否過大。通過對經(jīng)營成本的核實，由此推算出的凈利潤與帳面反映差距是否過大。上述風(fēng)險審查，最終得出的有效資產(chǎn)、現(xiàn)金狀況、實際銷售收入和凈利潤能否構(gòu)成企業(yè)按時還貸的風(fēng)險。

2、申請企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)市場風(fēng)險審查 目標(biāo)內(nèi)容1：

企業(yè)自身產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)能力對企業(yè)產(chǎn)品的跟新?lián)Q代有無影響，與同類產(chǎn)品技術(shù)的競爭力如何，其市場發(fā)展?jié)摿δ芊袷苤萍s。

目標(biāo)內(nèi)容2：

企業(yè)現(xiàn)有銷售區(qū)域分布是否集中，市場拓展有否擴大的可能；目前市場占有率是否存在擴大的可能，企業(yè)采取的營銷手段是否切實可行。

目標(biāo)內(nèi)容3：

貸款到位后，企業(yè)預(yù)測的銷售收入能否順利實現(xiàn)，所簽銷售合同是否已查證落實；企業(yè)生產(chǎn)能力是否正常承受銷售預(yù)測規(guī)模；銷售規(guī)模的預(yù)測與歷史銷售記錄相比是否屬正常，如何是超常增加，引起銷售猛增的因素是否合理。

上述風(fēng)險審查判斷，企業(yè)未來經(jīng)營所到來的收益和現(xiàn)金流，能否影響企業(yè)按時還貸。

3、申請企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險審查 目標(biāo)內(nèi)容：

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理機制是否明晰，是否存在經(jīng)營管理層不穩(wěn)定因素；各項管理制度和企業(yè)發(fā)展目標(biāo)是否完整落實到實處，所存在的風(fēng)險因素是否影響企業(yè)按時還貸。

4、申請企業(yè)法律風(fēng)險審查 目標(biāo)內(nèi)容：

企業(yè)是否存在重大法律訴訟糾紛，這些糾紛能否引發(fā)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，影響企業(yè)按時還貸。

六、該項目反擔(dān)保措施風(fēng)險審查

目標(biāo)內(nèi)容1：

該項目反擔(dān)保措施中，用于抵（質(zhì)）押的資產(chǎn)評估價值是否可靠，與擔(dān)保額度的比例關(guān)系怎樣，變現(xiàn)能力是否較強，如項目出現(xiàn)代償后果，反擔(dān)保物的處置能否保全公司資產(chǎn)。

目標(biāo)內(nèi)容2：

該項目反擔(dān)保措施能否有效控制企業(yè)的還貸意愿，作為投資項目，其反擔(dān)保措施能否讓公司實現(xiàn)對該項目的重組接管。

上述風(fēng)險審查分析，能否達到保全公司資產(chǎn)的目的。

七、影響本項目償債能力的重要風(fēng)險點分析 目標(biāo)內(nèi)容：

風(fēng)險審查人員從自己審查判斷角度，分析項目風(fēng)險存在能否處于我公司可控范疇，不確定因素一旦發(fā)生，是否能及時化解。

八、風(fēng)險審查結(jié)論

總體概述；

第二篇：審查報告書

附件2：

勞動和社會保障證號：

南京市勞動和社會保障 書面審查報告書

（2013）

單位名稱（蓋章）注 冊 地 址行 政 區(qū) 劃區(qū)(縣)街道社區(qū) 生產(chǎn)經(jīng)營地址行 政 區(qū) 劃區(qū)(縣)街道社區(qū)

聯(lián)系人聯(lián)系電話：

南京市人力資源和社會保障局印制

注：

1、年末從業(yè)人數(shù)=全日制用工+非全日制用工+其他人員；

2、此表一式兩份，填寫完整報勞動保障監(jiān)察機構(gòu)審查后，勞動保障監(jiān)察機構(gòu)和用人單位各留存一份。

第三篇：關(guān)于審查水資源報告書的請示(范本)

**********有限公司

文

件

公司字[2013] 號 簽發(fā)人:

關(guān)于申請審查《**********有限公司********項目水資源論證報告書》的請示

省、自治區(qū)水利廳：

*********有限公司（以下簡稱“**公司”）*********項目于****年**月**日在?。ㄗ灾螀^(qū)）發(fā)展和改革委員會完成備案手續(xù)，項目建設(shè)符合國家整合企業(yè)、進行結(jié)構(gòu)調(diào)整，淘汰落后產(chǎn)，符合產(chǎn)業(yè)布局要求，并將加快當(dāng)?shù)貎?yōu)勢資源的轉(zhuǎn)化，延伸礦產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈條，提高產(chǎn)品附加值，滿足市場的需求，對推動地區(qū)工業(yè)經(jīng)濟的跨躍式發(fā)展，實現(xiàn)長治久安，將具有重要的現(xiàn)實意義。

項目建設(shè)內(nèi)容包括：***********************。設(shè)計安排建設(shè)期**年,投產(chǎn)期為**年，生產(chǎn)負荷為**%，第**年達產(chǎn)，達產(chǎn)期為***年。

項目具體建設(shè)地點位于*************。生產(chǎn)用水水源擬從************取水，生活用水取自城市生活用水管網(wǎng)，由********廠供給。按照國家節(jié)水要求，工序能耗均低于節(jié)能設(shè)計指標(biāo)，平均噸鋼綜合能耗較低，工業(yè)廢水按零排放控制，達到生產(chǎn)全過程節(jié)能、減污、清潔生產(chǎn)的目的。

目前，我公司根據(jù)《建設(shè)項目水資源論證管理辦法》的要求，已委托**********設(shè)計院（有限責(zé)任公司）編制完成《********有限公司*********項目水資源論證報告書》，項目年取水量****萬立方米，耗新水量為****立方米，達到行業(yè)清潔生產(chǎn)先進水平。***市于****年***月**日對該水資源論證報告書進行了初步審查?，F(xiàn)呈報貴部請安排審查并批復(fù)為盼。

特此請示！

********有限公司

****年**月**日

第四篇：2013書面審查報告書填寫說明

《勞動保障書面審查報告書》

填寫說明

（二０一三）

一、《勞動保障書面審查報告書》中所涉及的填報時間為2013年1月1日至5月31日。

二、用人單位報送的《報告書》編號為8位，前兩位設(shè)定為區(qū)編號，第3、4位為街編號，后4位為被審查單位順序號（此項由勞動保障行政部門填寫）。

三、用人單位應(yīng)按照勞動保障書面審查內(nèi)容所列項目如實填寫，填寫時應(yīng)使用鋼筆或簽字筆，字跡工整。

第一部分基本情況

一、單位情況

1、單位性質(zhì)：在企業(yè)、事業(yè)、機關(guān)、社團、民辦非企業(yè)單位、其它中選一填寫。

2、主管部門：

（1）按單位上級主管部門的名稱填寫，市屬單位填寫局（集團、總公司）一級、區(qū)（縣）屬單位填寫區(qū)（縣）屬局一級。

（2）非法人單位填寫主管單位或產(chǎn)權(quán)單位名稱。

（3）無主管部門的單位填寫無主管。

3、行業(yè)類型：在農(nóng)林牧漁業(yè)、采掘業(yè)、制造業(yè)、電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸、倉儲及郵電通信業(yè)、信息傳輸、計算機服務(wù)和軟件業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)、居民服務(wù)和其它服務(wù)業(yè)、教育、衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)、文化、體育和娛樂業(yè)、公共管理和社會組織、國際組織、其他中選一填寫。

4、經(jīng)濟類型：在國有經(jīng)濟、集體經(jīng)濟、股份制經(jīng)濟、聯(lián)營經(jīng)濟、個體經(jīng)濟、私營經(jīng)濟、港、澳、臺商投資經(jīng)濟、外商投資經(jīng)濟、其他經(jīng)濟中選一填寫。

5、郵政編碼：用工地址的郵政編碼。

6、工商執(zhí)照種類：在企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、中華人民共和國企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、合伙企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照、特種行業(yè)執(zhí)照、臨時營業(yè)執(zhí)照、掛靠協(xié)議書、租賃協(xié)議書、許可證、事業(yè)單位法人登記證中選一填寫。

二、職工情況

以2013年5月31日期末人數(shù)為準。

1、單位從業(yè)人員：指在各級國家機關(guān)、黨政機關(guān)、社會團體及企事業(yè)單位中工作，并取得勞動報酬的全部人員，包括在崗職工和其他從業(yè)人員，不包括不在崗職工。

2、其中女職工：指單位從業(yè)人數(shù)中的女職工。

3、本市城鎮(zhèn)：指與單位建立勞動關(guān)系，具有本市城鎮(zhèn)戶籍的職工。

4、農(nóng)民工：指單位使用的農(nóng)村戶籍人員。

5、農(nóng)民工其中本市農(nóng)村：指單位使用的具有本市農(nóng)村戶籍的職工。

6、在崗職工：指在本單位工作，以工資為生活費主要來源的從業(yè)人員。

7、其他從業(yè)人員：主要包括在本單位再就業(yè)的離、退休人員、港、澳、臺、外籍人員、聘用的外單位不在崗人員，但不包括在單位中工作并領(lǐng)取報酬的在校學(xué)生。

8、不在崗職工：指由于各種原因已經(jīng)離開本人的生產(chǎn)或工作崗位，也不在本單位從事其他工作但仍與本單位保持勞動關(guān)系的職工。

第二部分審查內(nèi)容

一、勞動合同訂立情況

以2013年5月31日期末人數(shù)為準。如實填寫。

二、勞動工資情況

此欄為1至5月份累計。

三、社會保險繳費情況。

1、人數(shù)為5月份期末繳費人數(shù)。

2、實際繳費總額為1至5月份累計數(shù)。

3、期末欠繳總額為當(dāng)年1至5月份欠繳累計數(shù)。

4、累計欠繳總額為歷年至期末欠繳合計數(shù)。

四、職業(yè)技能培訓(xùn)情況

提取職工教育經(jīng)費情況以財務(wù)憑證為準，1至5月份累計數(shù)。

第三部分補充資料

一、綜合情況

按實際情況如實填寫，需文字說明的在空白處寫清楚。成立工會組織的單位在此欄內(nèi)加蓋工會圖章。

二、歷年參加書面審查情況

1、欄中歷年書面審查結(jié)果，由勞動保障行政部門填寫。

2、用人單位意見：填寫本單位1至5月份執(zhí)行各項勞動保障法律、法規(guī)規(guī)章情況以及所填報的內(nèi)容和數(shù)字是否屬實。

第五篇：法律風(fēng)險評估報告書

法律風(fēng)險評估報告書

法律風(fēng)險評估在咱們國內(nèi)應(yīng)該說是一個比較新的一個事物，在國際上說，也是比較新的。首先我說一下關(guān)于法律風(fēng)險評估的基本知識，先從法律風(fēng)險開始。

第一部分 企業(yè)法律風(fēng)險理論簡介

一、企業(yè)法律風(fēng)險的概念及特征

（一）企業(yè)法律風(fēng)險的概念

認識和防范企業(yè)法律風(fēng)險，首先應(yīng)當(dāng)從把握“風(fēng)險”的概念，界定“企業(yè)法律風(fēng)險”的范圍入手。當(dāng)今國際上對風(fēng)險的概念有多種角度的定義，歸納起來看，風(fēng)險是指預(yù)期與未來實際結(jié)果發(fā)生差異而帶來負面后果的可能性。也就是說，如果存在預(yù)期結(jié)果與實際發(fā)生結(jié)果出現(xiàn)差異的可能性，并且這種差異將給主體帶來負面后果，即存在風(fēng)險。因此，企業(yè)法律風(fēng)險，是指由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的法律主體未按照法律規(guī)定或合同約定有效行使權(quán)利、履行義務(wù)，而對企業(yè)造成負面法律后果的可能性。

（二）企業(yè)法律風(fēng)險的特征

企業(yè)作為獨立法人實體，可以將企業(yè)風(fēng)險分為自然風(fēng)險、運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。其中前三種風(fēng)險分別以不可抗力、市場環(huán)境和資金交易為特征，而法律風(fēng)險主要是以法律因素為產(chǎn)生原因，以承擔(dān)法律責(zé)任為后果。它與企業(yè)所面臨的其他風(fēng)險既有區(qū)別又有聯(lián)系。企業(yè)法律風(fēng)險，主要有以下特征：

1、企業(yè)法律風(fēng)險產(chǎn)生的緣由是法律因素。

導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生法律風(fēng)險的法律因素主要包括某一種法律狀態(tài)、法律事件或法律主體的行為。具體指:

（1）企業(yè)外部法律環(huán)境的狀況及其變化。一方面指法律和行政執(zhí)法力度的狀況，另一方面指法律的出臺、修改和廢止，以及行政執(zhí)法狀況的變化。企業(yè)生存的法律環(huán)境主要包括立法和執(zhí)法的狀況。法律環(huán)境的變化將影響企業(yè)和相關(guān)利益主體的行為，使企業(yè)法律風(fēng)險的原有狀況發(fā)生變化。這種變化既可能使企業(yè)產(chǎn)生新的法律風(fēng)險或現(xiàn)有的法律風(fēng)險消除，又可能使企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險的可能性和損害程度增大或減小。

（2）企業(yè)未依據(jù)法律規(guī)定有效實施法律控制措施。換而言之，就是企業(yè)未有效地獲得、行使或保護法律賦予的權(quán)利，使企業(yè)無法有效利用法律賦予的權(quán)利維護其應(yīng)有的利益，從而降低了企業(yè)的核心競爭能力，使企業(yè)產(chǎn)生不必要的損失。

（3）企業(yè)或與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體的行為。這種行為包括違反法律的規(guī)定、違反合同的約定以及實施的侵權(quán)行為。實施上述行為的主體可以是企業(yè)本身，也可以是企業(yè)以外的其他主體，或者是雙方實施的行為。

應(yīng)當(dāng)注意的是，并非所有的法律因素都會導(dǎo)致企業(yè)的法律風(fēng)險，只有那些對企業(yè)產(chǎn)生負面影響的法律因素才會最終給企業(yè)帶來法律風(fēng)險。由此可見，法律風(fēng)險的產(chǎn)生，離不開規(guī)范企業(yè)行為的各項法律規(guī)范，以及與企業(yè)發(fā)生法律關(guān)系的各類主體。

２、企業(yè)法律風(fēng)險存在于企業(yè)運營的各個管理環(huán)節(jié)。

法律規(guī)范了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，也規(guī)范了企業(yè)從設(shè)立到企業(yè)終止的全過程。因此，法律是貫穿企業(yè)經(jīng)營活動始終的一個重要標(biāo)尺和依據(jù)。企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費者以及企業(yè)內(nèi)部的關(guān)系，都要通過相應(yīng)的法律來調(diào)整和規(guī)范。政府對企業(yè)的指導(dǎo)和監(jiān)管，已經(jīng)從過去的行政手段轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟和法律的手段為主；企業(yè)與企業(yè)作為平等的市場主體，只能依靠合同法等民商法律進行調(diào)整和規(guī)范；企業(yè)內(nèi)部各種關(guān)系，包括勞動關(guān)系、質(zhì)量管理、安全生產(chǎn)管理、財務(wù)管理等，都要依據(jù)勞動法、產(chǎn)品質(zhì)量法、安全生產(chǎn)法、會計法等法律來調(diào)整和規(guī)范；企業(yè)與消費者之間也必須按照消費者權(quán)益保護法等法律法規(guī)來調(diào)整。企業(yè)作為法律規(guī)范的主體之一，只要其行為涉及法律規(guī)定，就有可能存在法律風(fēng)險?？梢哉f，在市場經(jīng)濟中，企業(yè)的所有經(jīng)營活動都離不開法律規(guī)范的調(diào)整，企業(yè)實施任何行為都需要按照法律的規(guī)定，在法律的整體框架下進行。因此，企業(yè)需要對經(jīng)營管理的全過程進行法律風(fēng)險監(jiān)控，實施法律風(fēng)險控制措施，建立高效的法律風(fēng)險防范體系，從而保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

３、法律風(fēng)險發(fā)生導(dǎo)致的后果是企業(yè)承擔(dān)法律責(zé)任。

法律風(fēng)險產(chǎn)生于法律因素，終結(jié)于法律后果。法律風(fēng)險發(fā)生導(dǎo)致的后果主要包括企業(yè)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任。企業(yè)發(fā)生法律風(fēng)險的后果通常為民事責(zé)任的承擔(dān)，主要表現(xiàn)為支付違約金、賠償經(jīng)營損失、賠禮道歉、消除妨害等等。行政責(zé)任主要是由于企業(yè)違反政府或監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)管理規(guī)定而被行政管理機關(guān)處以罰款、沒收違法

所得、吊銷執(zhí)照等。而刑事責(zé)任通常僅發(fā)生在企業(yè)的行為觸犯刑法或刑事法規(guī)定時，依法而接受的刑事懲罰。在多數(shù)情況下，企業(yè)的法律風(fēng)險造成的責(zé)任是給予經(jīng)濟賠償或承擔(dān)經(jīng)濟損失。這種經(jīng)營損失風(fēng)險只是法律風(fēng)險的一種表現(xiàn)形式，并不能改變法律風(fēng)險的本質(zhì)特征，不能將經(jīng)濟損失一概認為是企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，對法律風(fēng)險的鑒別要從其緣由、過程及后果的根本屬性來判斷。

４、企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險和其他風(fēng)險緊密相關(guān)。

企業(yè)法律風(fēng)險雖然不同于企業(yè)面臨的其他風(fēng)險，它具有特有的法律特征，但是法律風(fēng)險并不是與其他風(fēng)險截然分開的，它們之間具有緊密的聯(lián)系。從企業(yè)整體運營的角度看，企業(yè)法律風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險是交叉互融的，財務(wù)風(fēng)險的特點決定了法律風(fēng)險的特點，法律風(fēng)險的控制效果又在很大程度上影響著財務(wù)風(fēng)險的大小。法律風(fēng)險在許多情況下與財務(wù)風(fēng)險是同時存在的，法律風(fēng)險防范占據(jù)重要地位，有效控制企業(yè)法律風(fēng)險可以在很大程度上避免和降低經(jīng)營風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)常導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生較大的法律風(fēng)險。

第二部分律師在企業(yè)法律風(fēng)險管理中的作用。

我認為每個律師都應(yīng)該有第二個稱號，就是法律風(fēng)險評估師。為了防范風(fēng)險，“可能需要一筆相當(dāng)可觀的投資，但相對于風(fēng)險防范不力可能帶來的嚴重后果，這筆投資對任何一個企業(yè)來說將物超所值”。作為風(fēng)險評估師，律師除了要提示客戶有投資風(fēng)險、金融風(fēng)險、競爭風(fēng)險、合同風(fēng)險等風(fēng)險之外，還要幫助客戶解決風(fēng)險。尤為重要的是要提前預(yù)測風(fēng)險、評估風(fēng)險。

如同人的“健康檢查”一樣，企業(yè)的風(fēng)險防范可以避免死亡。與其支付大成本請律師來解決，還不如在事情發(fā)生之前就以較少的花費請律師來預(yù)防。的確，知道風(fēng)險防范的企業(yè)家是有遠見的企業(yè)家，知道評估風(fēng)險、預(yù)防風(fēng)險的律師是有創(chuàng)見、有風(fēng)光的律師。第三部分法律風(fēng)險評估的幾個過程或者說幾個步驟。

法律風(fēng)險評估的特點是主動性、前瞻性、計劃性和時效性，通過風(fēng)險分析評估、風(fēng)險控制管理、風(fēng)險監(jiān)控更新三個主要階段進行法律風(fēng)險評估。三個階段既相互獨立，又相互銜接、協(xié)調(diào)統(tǒng)一，共同構(gòu)成科學(xué)的動態(tài)閉環(huán)運行體系。

1、風(fēng)險分析評估

這是法律風(fēng)險評估的第一階段。風(fēng)險分析評估的結(jié)果將直接決定法律風(fēng)險的評估對象是否適當(dāng)，控制手段是否適應(yīng)。分析評估的范圍主要包括：企業(yè)所在行業(yè)整體法律風(fēng)險評價、企業(yè)外部法律環(huán)境的研究、企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和管理流程的調(diào)查，以及企業(yè)具體經(jīng)營管理過程中存在的具體法律風(fēng)險分析。其中重點內(nèi)容是具體法律風(fēng)險分析，包括對企業(yè)現(xiàn)有法律風(fēng)險進行識別、歸類、評分和分級排序。首先，要對企業(yè)進行全面深入的法律風(fēng)險調(diào)查、研究以往案例，發(fā)現(xiàn)和識別企業(yè)面臨的各方面法律風(fēng)險，確定法律風(fēng)險源，梳理詳細的風(fēng)險清單。結(jié)合企業(yè)自身實際，從經(jīng)營活動主要涉及的法律主體和業(yè)務(wù)運營的不同方面出發(fā)，根據(jù)法律管理工作的不同方面，企業(yè)經(jīng)營管理的特征和企業(yè)整體戰(zhàn)略目標(biāo)確定對風(fēng)險的分類方法，對所發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險進行歸類。也就是說主要是確定何種風(fēng)險可能會對企業(yè)經(jīng)營管理產(chǎn)生影響，并以明確的文檔描述這些風(fēng)險和其特性。風(fēng)險識別一般來講，是一個反復(fù)進行的過程，因為在法律高度發(fā)展的今天，法律風(fēng)險識別已經(jīng)不是一個簡單的工作，而是需要專業(yè)配合的復(fù)雜工作，需要由企業(yè)管理成員、企業(yè)法務(wù)人員共同進行，以各種方式獲得法律風(fēng)險評估所需要的信息，這是基礎(chǔ)和前提，然后將這些信息進行匯總，以盡可能地識別出項目可能存在的任何法律風(fēng)險。

對法律風(fēng)險進行分類和歸納是風(fēng)險識別中常用的方法。風(fēng)險分類應(yīng)該是經(jīng)過綜合考慮而定義的，應(yīng)當(dāng)反映出項目所屬行業(yè)或應(yīng)用領(lǐng)域內(nèi)的常見風(fēng)險來源。例如下面的分類：項目的合同方面的風(fēng)險，項目的法人治理結(jié)構(gòu)、勞動和人力資源、知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密保護方面的風(fēng)險，項目的財務(wù)、賬簿管理方面的風(fēng)險等。然后進行法律風(fēng)險分析，是評估已識別出風(fēng)險的影響和可能性的過程。風(fēng)險分析可以選擇定性分析或定量分析方法，進一步確定已識別的風(fēng)險對項目目標(biāo)的影響，并根據(jù)其影響對風(fēng)險進行排序，確定項目的關(guān)鍵風(fēng)險項，并指導(dǎo)接下來的風(fēng)險應(yīng)對計劃的制定。

2、項目的風(fēng)險指數(shù)是一個有效的指標(biāo)，表征整個項目的風(fēng)險程度。該指標(biāo)，是應(yīng)用一個風(fēng)險指數(shù)計算的數(shù)學(xué)模型，根據(jù)風(fēng)險識別和風(fēng)險分析的結(jié)果，計算得到一個量化的項目風(fēng)險指數(shù)。通過應(yīng)用項目風(fēng)險指數(shù)，在項目選擇和執(zhí)行過程中，以量化的指標(biāo)反映項目的風(fēng)險，監(jiān)控風(fēng)險管理的績效。同時該指標(biāo)，也可以用于橫向比較不同項目之間的風(fēng)險程度。

3、法律風(fēng)險應(yīng)對計劃是項目法律風(fēng)險評估管理過程的第三步，主要

是針對項目的風(fēng)險開發(fā)和制定一個風(fēng)險應(yīng)對的方案，目的是提高實現(xiàn)項目目標(biāo)的機會。風(fēng)險應(yīng)對計劃應(yīng)結(jié)合現(xiàn)行法律法規(guī)及政策，在此范圍之內(nèi)，針對該風(fēng)險的主要應(yīng)對措施。

不同的法律風(fēng)險有不同的解決方案，在法律風(fēng)險評估中的風(fēng)險解決方法不同于傳統(tǒng)的法律風(fēng)險服務(wù)中的風(fēng)險解決。那種以個別法律風(fēng)險為處臵對象的風(fēng)險解決方法注重個別法律風(fēng)險的處理實效，通常以改變行為方式等方法避免或降低法律風(fēng)險。在大范圍、整體性的法律風(fēng)險視角下，解決法律風(fēng)險的方法主要有四種：避免風(fēng)險，降低風(fēng)險，轉(zhuǎn)移風(fēng)險和保留風(fēng)險。具體含義不再贅述。

應(yīng)當(dāng)注意到的是以上四步，并非按照既有順序一項一項完成，也并非獨立存在，這些工作應(yīng)該是一個周而復(fù)始的循環(huán)過程，直到項目實施完畢。

2、風(fēng)險控制管理

在第一階段風(fēng)險分析評估的基礎(chǔ)上制定企業(yè)法律風(fēng)險管理戰(zhàn)略，它是企業(yè)處理法律風(fēng)險的總體指導(dǎo)政策，包括風(fēng)險控制原則和企業(yè)可承受度。按照風(fēng)險管理戰(zhàn)略的原則，對第一階段進行風(fēng)險分級調(diào)整。針對不同級別的法律風(fēng)險，重點從風(fēng)險預(yù)警和防范入手，制定出具體的風(fēng)險控制措施，明確風(fēng)險管理目標(biāo)和時間表。進一步確定各類風(fēng)險的預(yù)警機制，風(fēng)險的化解措施和風(fēng)險的補救方案，采用不同的手段和方法降低、轉(zhuǎn)移和消滅風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險的事前防范、事中化解和事后補救。對于企業(yè)面臨的最緊急、關(guān)鍵的、重大的風(fēng)險，從制度、職責(zé)、人員和措施等方面明確處理程序，妥善處理法律風(fēng)險，減少企業(yè)損失。

3、風(fēng)險監(jiān)控更新

法律風(fēng)險監(jiān)控主要是在企業(yè)經(jīng)營管理的整個過程中，跟蹤已識別的風(fēng)險，監(jiān)視殘余風(fēng)險和識別新的風(fēng)險，確保項目風(fēng)險應(yīng)對計劃的執(zhí)行，評估風(fēng)險應(yīng)對措施對減低風(fēng)險的有效性。風(fēng)險監(jiān)控是項目整個生命周期中的一種持續(xù)的過程，隨著項目逐漸的推進，風(fēng)險會不斷變化，可能會有新的風(fēng)險出現(xiàn)，也可能有預(yù)期的風(fēng)險的消失。進行風(fēng)險監(jiān)控更新是法律風(fēng)險控制的必要階段，有助于保證機制的合理性和有效性。因此，對于風(fēng)險分析和風(fēng)險控制兩個階段的設(shè)計和效果，企業(yè)應(yīng)定期對前兩階段的實施過程和結(jié)果進行監(jiān)督、評價，并對其進行更新。要對風(fēng)險防范機制架構(gòu)的設(shè)計、風(fēng)險防范機制所運用的方法,以及機制運行的效果進行整體評估，查找其中存在的問題和原因，研究改進方案，對下一個周期的風(fēng)險分析評估和風(fēng)險控制管理進行改進和調(diào)整。第四部分，說一下法律風(fēng)險評估體系的主要內(nèi)容

我們認為公司法律風(fēng)險評估體系主要包括幾個子項目：

1、公司治理結(jié)構(gòu)；

2、公司合同風(fēng)險防范體系；

3、公司知識產(chǎn)權(quán)保護體系；

4、公司人力資源法律保障體系；

5、公司重大重組項目風(fēng)險防范體系；

6、公司法律風(fēng)險預(yù)警機制；

7、公司法律風(fēng)險救濟機制；

8、公司法律培訓(xùn)；

9、公司法律風(fēng)險評估報告。我挑了幾個著重說一下：

（一）公司合同風(fēng)險防范體系的評估

公司合同風(fēng)險防范體系的首要目標(biāo)在于有效防范合同糾紛，努力做到零訴訟，以有效降低公司經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)利益最大化。我們認為合同風(fēng)險防范體系的評估需要做好以下幾方面工作：

全面梳理公司的合同風(fēng)險。從客戶分類、業(yè)務(wù)分類、交易模式分類出發(fā)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈風(fēng)險、政策法規(guī)風(fēng)險，對公司的合同進行全面梳理，明確從哪一角度出發(fā)更適合公司合同的法律風(fēng)險分類管理。具體而言是：

一、常見合同法律風(fēng)險

（一）合同訂立中常見風(fēng)險與防范；

（二）合同成立中的常見法律風(fēng)險；

（三）合同的生效及風(fēng)險；

（四）合同履行中的風(fēng)險；

（五）合同變更、轉(zhuǎn)讓與終止中的法律風(fēng)險；

（六）公司常見法律風(fēng)險；同類企業(yè)合同常見風(fēng)險分析；

（七）公司常見的合同程序性風(fēng)險；

二、合同法律風(fēng)險管理、防范

（一）公司合同管理分析：歷史數(shù)據(jù)分析；公司合同訴訟分析；合同管理制度分析；

（二）合同主體管理：合同的簽定機關(guān)、權(quán)限、范圍和程序規(guī)定等；

（三）重要商業(yè)伙伴的信息收集；信譽、實力等相關(guān)信息；

（四）公司法務(wù)部門的權(quán)責(zé)；

（五）合同的起草和審核：合同的形式、起草、條款內(nèi)容、審核、合同執(zhí)行等；

（六）合同管理中人員培訓(xùn)、配臵；

（七）合同管理框架構(gòu)造；債權(quán)債務(wù)管理；

（八）合同的保管和監(jiān)督；合同檔案保管、執(zhí)行監(jiān)督、情況匯報等問題；

（九）程序規(guī)定；簽約程序；合同備案制度；

（十）責(zé)任總則；

第二，建構(gòu)合同模板。在對公司不同類型的合同進行歸納總結(jié)的基礎(chǔ)上，建立合同模板。合同模板的建構(gòu)必須符合有效性、確定性、合理性、操作性、主動性原則。

第三，合同操作指引及風(fēng)險提示。對合同模板的具體操作和操作過程中的法律風(fēng)險進一步作出詳細規(guī)范。

第四，合同流程管理。包括：簽訂前管理、簽約管理、履行管理、憑證管理、預(yù)警管理、評審管理。第五，合同培訓(xùn)。

知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險評估與防范

國際經(jīng)濟已經(jīng)進入知識經(jīng)濟時代，如果說農(nóng)業(yè)社會的最大資源是土地，工業(yè)社會的最大資源是有形資本的話，那么當(dāng)今社會的最大資源就是知識產(chǎn)權(quán)。中國企業(yè)既面臨難得的發(fā)展機遇，更面臨著嚴峻的“知識產(chǎn)權(quán)危機”。業(yè)內(nèi)人士認為，加強知識產(chǎn)權(quán)保護，防范知識產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險迫在眉睫。

一、專利權(quán)法律風(fēng)險防范 1.專利保護策略的咨詢；

2.專利文獻檢索，專利監(jiān)視和調(diào)查以及提供法律意見； 3.專利的申請和審查程序（發(fā)明、實用新型和外觀設(shè)計）；

4.專利復(fù)審程序和無效宣告程序；

5.代理對專利復(fù)審委員會的復(fù)審決定和無效宣告決定不服而向人民法院提起訴訟；

6.專利侵權(quán)糾紛的訴訟和行政查處； 7.專利權(quán)的維持、許可和轉(zhuǎn)讓； 8.專利年金代付和提醒服務(wù)； 9.其他與專利有關(guān)的業(yè)務(wù)。

二、商標(biāo)權(quán)法律風(fēng)險防范 1.商標(biāo)保護策略的咨詢；

2.商標(biāo)查詢，商標(biāo)監(jiān)視和調(diào)查以及提供法律意見； 3.商標(biāo)注冊的申請和審查程序；

4.商標(biāo)異議、復(fù)審及撤銷注冊不當(dāng)?shù)某绦颍?5.注冊商標(biāo)的續(xù)展和變更等事項

6.商標(biāo)侵權(quán)糾紛的訴訟、行政查處和侵權(quán)打假； 7.商標(biāo)權(quán)的許可和轉(zhuǎn)讓；

8.與商標(biāo)或商號相關(guān)糾紛的談判； 9.其他與商標(biāo)有關(guān)的業(yè)務(wù)。

三、著作權(quán)法律風(fēng)險防范： 1.提供法律咨詢和顧問； 2.計算機軟件登記；

3.著作權(quán)方面的訴訟和行政查處法； 4.其他與著作權(quán)有關(guān)的業(yè)務(wù)。

5.不侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)保證書 6.保護企業(yè)秘密保證書 7.參加項目職工保證書

8.對他人商業(yè)秘密文件的內(nèi)部保密制度 9.離職職工資料清退清單及保證書和調(diào)查書

四、其他相關(guān)知識產(chǎn)權(quán)法律業(yè)務(wù)： 1.代理集成電路布圖設(shè)計的登記申請； 2.起草涉及知識產(chǎn)權(quán)的合同；

3.提供有關(guān)域名方面的法律咨詢和域名登記； 4.提供植物新品種保護的咨詢； 5.提供藥品行政保護的咨詢；

6.辦理有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)海關(guān)保護的事務(wù)； 7.代理知識產(chǎn)權(quán)合同糾紛的仲裁案件；

8.通過行政執(zhí)法或司法途徑實施其他知識產(chǎn)權(quán)保護； 9.代理其他有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)保護的非訴事務(wù) 商業(yè)秘密保護中的法律風(fēng)險評估

這是一個“細節(jié)決定成敗”的時代，有時，一個商業(yè)秘密就可以左右企業(yè)的命運。商業(yè)秘密在自己手里是“王牌”，在對手手里就是“炸彈”。商業(yè)秘密，可能在老板的大腦里、公司的電腦里、一張打印紙的背面，甚至在垃圾筐里，隨時都有泄露的可能。信息泄露的結(jié)果，輕則使公司蒙受損失，重則毀滅你的公司。防范商業(yè)秘密法律風(fēng)險是當(dāng)代企業(yè)家的必修課！

一、商業(yè)秘密的合同保護

1.企業(yè)保護商業(yè)秘密的制度和要求 2.合同保護與組織制度保護 3.與商業(yè)秘密接觸人員的合同保護 4.競業(yè)限制合同

二、其他保護措施

1.企業(yè)商業(yè)秘密保護的管理 2.企業(yè)商業(yè)秘密的社會化保護 3.技術(shù)咨詢服務(wù)中的保密合同

4.技術(shù)轉(zhuǎn)讓和技術(shù)開發(fā)過程中的保密合同 5.計算機軟件技術(shù)的商業(yè)秘密保護 6.締約過程中的秘密保護 7.履約后的秘密保護約定

三、商業(yè)秘密糾紛處理

1.盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密； 2.披露、使用或者允許他人使用以上述手段取得的權(quán)利人的商業(yè)秘密；

3.違反保密合同協(xié)議的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的權(quán)利人所有的商業(yè)秘密；

4.明知或者應(yīng)當(dāng)知道上述違法行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密，視為侵犯商業(yè)秘密。

5.與相關(guān)人員和崗位簽定商業(yè)秘密保密協(xié)議

人力資源管理中的法律風(fēng)險

一、勞動合同及法律風(fēng)險

1、勞動合同的種類及法律風(fēng)險

2、勞動合同的變更及法律風(fēng)險

3、勞動合同解除及法律風(fēng)險

4、勞動合同常見法律風(fēng)險

二、勞動者社會保障及法律風(fēng)險

1、勞動者的權(quán)利及法律風(fēng)險

2、社會保險及法律風(fēng)險

3、加班費及法律風(fēng)險

三、勞動爭議解決

1、明確勞動爭議的性

2、明確勞動爭議的處理程序

3、明確勞動爭議的時效計算

4、保存證據(jù)

5、靈活運用談判等非訴訟方式

（二）公司法律風(fēng)險評估報告

我們認為，公司法律風(fēng)險防范體系的建構(gòu)是公司商業(yè)風(fēng)險管理的長期方案和目標(biāo)。公司法律風(fēng)險隨著公司外部的法律風(fēng)險環(huán)境和公司內(nèi)部商業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整而不斷的發(fā)生變化。公司的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化后，法律風(fēng)險應(yīng)當(dāng)重新評估，公司法律風(fēng)險防范體系也要做相應(yīng)的調(diào)整。比如，今年公司法進行了大幅度的修改，很多原來適用的商業(yè)活動規(guī)則

都將發(fā)生變化，公司章程被提到相當(dāng)重要的位臵。這時，本公司的公司治理結(jié)構(gòu)、公司合同風(fēng)險防范體系、公司重大重組項目風(fēng)險防范體系、公司法律風(fēng)險預(yù)警機制都要作出相應(yīng)的調(diào)整。此外，公司外部產(chǎn)業(yè)鏈變化、公司內(nèi)部商業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、商業(yè)安排調(diào)整都將使公司法律風(fēng)險發(fā)生變化。因此，公司有必要經(jīng)常性地對公司法律風(fēng)險進行評估。通過全面調(diào)查和梳理公司經(jīng)營所涉的法律事項，并就公司商業(yè)安排制定出法律風(fēng)險防范重點，提出防范預(yù)案。主要內(nèi)容包括：盡職調(diào)查、風(fēng)險披露、方案論證、預(yù)案設(shè)計等內(nèi)容。張冬冬律師

2010年11月30日

張冬冬律師團隊服務(wù)時間及保證

1、定期聯(lián)絡(luò)，主動服務(wù)——律師事務(wù)所每月與企業(yè)聯(lián)絡(luò)一次，視情況采取上門、電話、傳真、郵件、短信等形式。

2、及時安排，有問必答——對于企業(yè)咨詢的問題，律師事務(wù)所全部予以解答。重大疑難問題原則上一周內(nèi)回復(fù)，視委托事項的緊急程度可予以調(diào)整，特事特辦，不拖拉延誤。

3、工作記錄——一次一記，一事一記。

4、業(yè)務(wù)建檔——一戶一卷，一事一檔。

5、工作報告——律師事務(wù)所定期向企業(yè)進行工作匯報，視情況按月/季/進行，一般在月/季/年末遞交。

6、意見征詢——定期向企業(yè)征求意見，每月一次，一般在每月底進

行。

（三）法律文本保證

1、信息往來書面化——凡是企業(yè)提供給我們的信息資料，無論是傳真、信件、電子郵件還是其他書面或電子形式，凡有留存價值的，一律以書面形式保存，為企業(yè)獨立建檔；凡是我們?yōu)槠髽I(yè)提供的法律咨詢、法律建議或意見等法律文書，無論以何種形式遞交，一律以書面的形式歸檔。做到雙方往來的一切重大信息書面化，有據(jù)可查。

2、法律文本規(guī)范化——所有法律文書使用統(tǒng)一模板，格式齊全，措辭規(guī)范，內(nèi)容完整。

3、文書往來規(guī)范化——實行法律文書的簽收、送達、存檔制度。

（四）服務(wù)質(zhì)量保證

張冬冬律師團隊由10名專業(yè)律師組成法律顧問團，常年為企業(yè)提供法律服務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量。

律師的專業(yè)分工：公司設(shè)立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合同、擔(dān)保、知識產(chǎn)權(quán)、勞動爭議處理、資信調(diào)查、項目融投資、商務(wù)談判、工程招投標(biāo)、改制/重組、上市、破產(chǎn)、對外貿(mào)易、銀行/保險/證券、財務(wù)/稅收、行政管制、訴訟/仲裁/調(diào)解、企業(yè)管理、人力資源等。

（五）保密義務(wù)及保證

我們在為企業(yè)服務(wù)過程中，自然會因工作需要獲知企業(yè)尚未公開也不愿公開的有價值信息（包括商業(yè)秘密或其他秘密），根據(jù)法律和約定，我們有義務(wù)為企業(yè)的以上信息進行保密，保證做到：

1、為企業(yè)建立專門檔案，按件整理，按歸檔，并對其進行嚴格 的內(nèi)部保密管理。

2、在法律文書的打印或書寫過程中，凡涉及企業(yè)的重要信息一律予以整理歸檔，對廢棄不用的資料一律及時銷毀。

3、對于在電腦磁盤或電子郵箱中留存的企業(yè)信息進行必要的密碼控制，或及時予以刪除。

4、對于知悉企業(yè)秘密的律師和工作人員，非因服務(wù)需要不得互相談?wù)撛撁孛?，或?qū)⑵涓嬷谌恕?/p>

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