第一篇：材料核銷

站得高，管得嚴

------星沙項目部推進材料核銷管控紀實

材料管控是提高工程效益的關(guān)鍵。是項目管理能力的重要組成部分。星沙項目部從提升材料管控能力入手，將材料核銷工作層層細化，責(zé)任落實到個人，各科室密切聯(lián)動，推進材料核銷工作穩(wěn)健發(fā)展。

物資科首先落實領(lǐng)料計劃工作，要求所有進場工地必須先做好材料申請計劃，經(jīng)現(xiàn)場施工員與工程科長、物資科長對審后錄入系統(tǒng)。領(lǐng)料時小型工地一次性領(lǐng)出材料，大型工地視施工進度情況分批、分量領(lǐng)出，確保施工現(xiàn)場材料保管安全。物資科管理人員與現(xiàn)場施工員、一線班組在施工過程中保持互動，隨時了解材料消耗情況，掌握材料使用動態(tài)。工程結(jié)束后及時清理剩余材料，以余料形式轉(zhuǎn)入三級庫房，施工班組、現(xiàn)場施工員簽字確認，由技術(shù)科現(xiàn)場丈量并繪制竣工圖，初步核算材料差異情況，反饋物資科，經(jīng)物資科材料核銷專員通過累加余料量和竣工資料量，比對領(lǐng)料量得出該工程材料使用情況，并采用核銷文件共享形式及時與技術(shù)科、綜合科及一線班組保持互動，糾偏糾錯，落實材料管理工作。項目部實行“賞罰分明”的激勵制度，對出現(xiàn)管理不到位的一線班組長、施工員、直至主抓材料管控的項目副經(jīng)理一視同仁，大膽處罰，從而調(diào)動了所有材料管控參與者的積極性。

通過一系列的創(chuàng)新舉措，星沙項目部材料管理工作有了明顯進步，各成員思想上實現(xiàn)了“要我管控”到“我要管控”的轉(zhuǎn)變，達到了提升自身管理能力的預(yù)期目的。

圖片1：現(xiàn)場檢查在建工程材料使用情況。

圖片2：余料入庫做到明細清楚。

圖片3：核銷臺賬明碼標示，“歡迎各界人士參閱”。

星沙項目部

熊國斌 2012-4-17

第二篇：材料核銷

材料核銷的概念：材料核銷是指對項目部投入工程中各種材料的消耗量，按照不同材料類別和不同施工部位進行分類統(tǒng)計，根據(jù)制定的限額領(lǐng)料標準（理論應(yīng)耗量）和工程實際發(fā)生量，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行數(shù)理分析，同時根據(jù)分析成果來指導(dǎo)剩余工程進行成本控制。

1、一般工程中，需核銷的主要材料有：（1）混凝土工程：主要有水泥、粉煤灰、外加劑、砂石骨料、鋼筋、止水材料、冷卻通水材料、保溫保濕材料、立模消耗性材料等；（2）土石方工程：主要有柴油、炸藥、雷管、導(dǎo)火索等；（3）公路工程：砂礫料、骨料、瀝青等；（4）預(yù)應(yīng)力工程：錨具、鋼絞線等；（5）金結(jié)機電工程：型鋼、預(yù)埋件等。

2、三個“量”的概念：

（1）對上理論消耗量是指根據(jù)合同文件、設(shè)計圖紙及設(shè)計變更，按照設(shè)計工程量和主合同規(guī)定的消耗指標計算得出。（2）對下理論消耗量是指根據(jù)設(shè)計圖紙、設(shè)計變更及施工組織設(shè)計，按照理論工程量和制定的理論消耗指標計算得出（但有時需結(jié)合現(xiàn)場實際情況調(diào)整）。

（3）實際消耗量是指在結(jié)算周期內(nèi)各單位設(shè)備物資部按照領(lǐng)用的實際量扣除現(xiàn)場的庫存量及已完未結(jié)工程所需材料量，得到同期實際投入?yún)⑴c核銷的工程施工的消耗量。

3、管理職責(zé)：

（1）經(jīng)營管理部是各單位對下材料核銷的歸口管理部門，設(shè)備物資部是各單位對上材料核銷的歸口管理部門，分別負責(zé)督促相關(guān)職能部門開展材料核銷工作，共同組織召開材料核銷專題會議。

（2）工程管理部負責(zé)編制實際完成工程量統(tǒng)計表及主要材料的對下理論消耗量，提供給設(shè)備物資部和經(jīng)營管理部。經(jīng)營管理部負責(zé)提供甲供材料對上六年消耗量，提交給設(shè)備物資部；設(shè)備物資部負責(zé)編制主要材料實際消耗量統(tǒng)計表，提交給經(jīng)營管理部。

4、材料核銷流程：

（1）對上材料核銷流程

A、經(jīng)營管理部提供當期對上結(jié)算工程量及材料單耗率和損耗率。B、工程管理部提供當期已完成未結(jié)工程量（含隱蔽工程量）。C、設(shè)備物資部根據(jù)當期對上計算工程量、當期已完成工程量、當期已完成未結(jié)算工程量結(jié)合單耗率和損耗率計算出當期對上材料應(yīng)核銷量。

D、設(shè)備物資部根據(jù)當期材料發(fā)放臺賬及期末盤存數(shù)量計算出當期材料實際消耗量。E、設(shè)備物資部將計算出的對上材料應(yīng)核銷量和材料實際消耗量進行對比，計算出材料實際消耗量進行對比，計算出材料超欠耗情況，編制對上核銷表，同時按照業(yè)主規(guī)定的材料核銷程序與業(yè)主進行核銷。F、設(shè)備物資部組織召開材料核銷專題會議，找出材料超欠耗原因。

G、如果由于施工方案和措施造成超耗的，應(yīng)及時進行改進、優(yōu)化。確?？刂圃谙姆秶鷥?nèi)；如果由于涉及圖紙變更的原因造成消耗超標的，應(yīng)及時與監(jiān)理、設(shè)計及業(yè)主單位溝通，要求按實際施工圖紙予以認可。

H、如果核銷結(jié)果出現(xiàn)欠耗的現(xiàn)象，應(yīng)及時采取有利措施，防范風(fēng)險。（2）對下材料核銷流程 A、工程管理部提供各施工隊伍當期已完工程量及已完未結(jié)工程量。B、工程管理部提供各施工隊伍當期已完工程量和已完未結(jié)工程量相應(yīng)的材料應(yīng)耗量。C、設(shè)備物資部根據(jù)當期各施工隊伍實際領(lǐng)用量及期末盤存“假退庫”量計算出當期實際消耗量。D、經(jīng)營管理部根據(jù)材料應(yīng)耗量和當期實際消耗量，計算出從材料超欠耗情況，編制各單位材料核銷表。

E、經(jīng)營管理部組織超開材料核銷專題會議，找出材料超欠耗原因。

F、如出現(xiàn)超耗，并查明由于施工隊伍管理不善造成的，應(yīng)對超耗部分按市場價格加采保費扣除材料款；如由于施工隊伍認為從中牟利，應(yīng)按合同規(guī)定進行加倍處罰，直至將施工隊伍清理出場。G、如果出現(xiàn)欠耗，應(yīng)重新對工程量進行復(fù)核，冰在后續(xù)工程中重點關(guān)注該施工隊伍的施工質(zhì)量。（3）機械設(shè)備消耗材料核銷流程（單機核算）A、B、經(jīng)營管理部門負責(zé)牽頭，并制定單機核算管理辦法。設(shè)備物資部應(yīng)將當期設(shè)備消耗材料按實際法神分解到單臺設(shè)備中，包括燃油、潤滑油、配件、輪胎等。C、工程管理部負責(zé)對每臺設(shè)備的運行態(tài)勢和完成的工程量真是、準確的進行分解統(tǒng)計。D、經(jīng)營管理部、設(shè)備物資部、工程管理部聯(lián)合對不同設(shè)備的單耗進行實地測試。

E、經(jīng)營管理部根據(jù)相關(guān)的定額和不同設(shè)備的實測單耗，制定不同工程項目設(shè)備消耗的指標，并對設(shè)備物資部和工程管理部提供的統(tǒng)計表進行匯總，編制機械設(shè)備經(jīng)濟分析統(tǒng)計表。

F、在每月的經(jīng)營分析會上，經(jīng)營管理部對機械設(shè)備經(jīng)濟分析統(tǒng)計表中與目標消耗指標偏差較大的設(shè)備由各與會者討論，分析找出原因，及時采取有效措施提高設(shè)備的經(jīng)濟性能，將機械設(shè)備消耗指標控制在定額指標范圍內(nèi)。（4）材料價差的問題。A、其實在管理過程中，材料不但存在量差的核銷，也存在價差的“補償”。目前，部分業(yè)主由于在考慮材料管理風(fēng)險及資金方面壓力，將所有加工材料按市場價格撥于我們，而不是按合同價扣除，待材料核銷后或分時段根據(jù)甲供材料價差補償。這就需要設(shè)備物資部分時段根據(jù)加工材料的進貨數(shù)量、單價結(jié)合合同單價想業(yè)主申報材料價差補償資料，并及時根據(jù)財務(wù)與業(yè)主的結(jié)算資料核對，建立甲供材料價差補償?shù)呐_賬，及時掌握哪些材料已經(jīng)進行了價差補償，哪些材料尚未補償（其實在業(yè)主扣除甲供材料款時幾點物資部也應(yīng)需要及時與財務(wù)溝通，建立甲供材料扣款臺賬，防止重復(fù)扣款）。B、部分項目部在扣除施工隊伍材料是也是采取先市場價加采保費價撥，核銷后將價差返還。這也要求設(shè)備物資部做好施工隊伍材料價撥臺賬，待經(jīng)營管理部每期對下核銷結(jié)果出來后，正常消耗范圍內(nèi)的材料，價撥價與合同價之間的價差應(yīng)返還給施工隊伍，非正常超耗部分不予補差。

第三篇：核銷制度

蘭州橋西酒藏儲商貿(mào)有限公司文件

關(guān)于核銷流程及憑證的規(guī)定

一、核銷報告需提供的憑證及要求：所有核銷需提交原申請批復(fù)件：所有照片帶當日報頭；向當?shù)刈庸距]寄前掃描復(fù)印備份，掃描件傳給地區(qū)經(jīng)理，原件寄給當?shù)刈庸静⒘艉绵]寄憑證。

1、核銷申請?zhí)釄螅罕仨氃谏暾垐蟾娴幕A(chǔ)上提交（必需有關(guān)聯(lián)單號），每一張核銷報告對應(yīng)的申請報告（廣告核銷可以在原申請的基礎(chǔ)上多次核銷）。如核銷報告中無關(guān)聯(lián)單號，可視為手續(xù)不全或無效核銷申請，將予以退回。

二、核銷所需手續(xù)

1、戶外廣告：帶清晰當日報頭的全景照片兩張（不同角度）、廣告合同/協(xié)議、材質(zhì)及報價單、廣告公司聯(lián)系人姓名、電話、廣告公司的資質(zhì)、發(fā)票；

2、門頭廣告：合同、帶清晰當日報頭的全景照片兩張（不同角度）、制作協(xié)議、制作人電話、姓名、材質(zhì)說明及報價、發(fā)票；

3、報刊廣告：合同、報紙樣報、廣告公司聯(lián)系人及電話、發(fā)票；

4、影視廣告：合同、視頻光盤、錄音剪輯（包含前一個廣告和后一個廣告）、監(jiān)播表、制作方的聯(lián)系人姓名及電話、發(fā)票。

5、終端促銷活動：促銷協(xié)議（需雙方蓋章簽字，及聯(lián)系電話）、終端照片、購買贈品的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票、客戶及終端收到條（簽字蓋章）。

6、消費者促銷活動：針對消費者的促銷活動宣傳照片，消費者的簽收明細表（消費者聯(lián)系電話，價值500元以上的需消費者身份證復(fù)印件）、購買贈品的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。

7、陳列活動：陳列協(xié)議、陳列照片、門頭照片、陳列明細表（注明每家終端的聯(lián)系人姓名及電話）、終端收到條；

8、品鑒活動：參會人員明細表（注明單位、姓名、職務(wù)、電話、手機）、簽到表、飯店照片、發(fā)票、消費明細表/菜單（需飯店蓋章）；

9、訂貨會：會議通知、參會人員簽到表、會議流程、經(jīng)銷商講話稿、參會人員明細（注明單位、職務(wù)、姓名、電話）、帶條幅的現(xiàn)場照片、用餐照片、發(fā)票、消費明細表/菜單（需飯店蓋章）、相關(guān)促銷品的增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票；

10、人員費用：考勤表、人員評估報告、人員簡歷表（注明電話）、身份證復(fù)印件、工資表（蓋章）、銀行打款憑證；

11、贈酒：需贈酒人的姓名、電話、單位、贈酒數(shù)量、收到條，國家單位品鑒送酒、團購送酒等，（要注明不能核查名單），不得超出總?cè)藬?shù)的20%，如查出虛假，虛假部分不予核銷，同時處罰辦事處主任虛假部分的10%---50%，三次后解聘。

12、商超費用：超市協(xié)議、超市門頭照片、貨架陳列照片、商超付費證明：發(fā)票（不能開煙酒、食品）或蓋財務(wù)章的收據(jù)。

13、酒店費用：進店協(xié)議、酒店門頭照片、店內(nèi)陳列照片、蓋財務(wù)章的收據(jù)。

14、特別說明：核銷費用時要根據(jù)OA申請的批復(fù)，按照申請和活動批復(fù)內(nèi)容，提交核銷憑證。

三、核銷制度

1、每一個活動申請在活動結(jié)束7天內(nèi)提交核銷報告，逾期提交將無限期滯留直至執(zhí)行人員核實無誤后通過；

2、市場人員不得干涉執(zhí)行人員的工作，除必須的活動需要執(zhí)行人員現(xiàn)場監(jiān)督之外，市場人員不得以任何理由向執(zhí)行人員打電話干擾其核查。如對執(zhí)行結(jié)論有異議，可向省區(qū)經(jīng)理提出復(fù)議，由省區(qū)經(jīng)理申請調(diào)查核查記錄及核查取證；

3、因執(zhí)行人員疏忽或?qū)ぷ鞑回撠?zé)任造成的核查不準確，經(jīng)復(fù)議推翻原報告的，視情況處罰復(fù)議部分費用的10%，或調(diào)離崗位或除名。經(jīng)復(fù)議原核查證據(jù)確鑿的，處罰提出復(fù)議者在原處罰的基礎(chǔ)上加罰10%；或提請總經(jīng)理對其作出處分、降級、除名的處罰；

4、在提交核銷申請時，附件上傳首先要原申請和與其核銷相關(guān)資料。第一次提交不全，指明退回，再提交上不全者處罰100元以示警告。（工資里扣除）

5、市場上所有費用每月核銷1次，在15日前核銷，15日后在下月15日前核銷。

6、執(zhí)行人員核查出虛假費用，按總費用15%處罰辦事處主任、20%處罰當事人，虛假部分扣除，情節(jié)嚴重所有費用不予核銷，扣除經(jīng)銷商保證金。

7、在執(zhí)行、核查過程中對執(zhí)行員威脅、謾罵、威逼、收買等，經(jīng)舉報證據(jù)確鑿。經(jīng)銷商不予核銷此次費用，市場人員處罰當事人500元。情節(jié)嚴重扣除經(jīng)銷商保證金，取消代理資格，市場人員取消工作永不錄用。

8、執(zhí)行人員必須嚴格執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，以身作則，依法辦事，不得徇私枉法，不得知法犯法，不得濫用職權(quán)，不得扭曲事實，不得公報私仇，發(fā)現(xiàn)上述行為處罰200元，情節(jié)嚴重辭退。

9、執(zhí)行人員不得借執(zhí)行工作的名義擾亂、干涉各辦事處正常工作秩序，在核查過程中，以市場為導(dǎo)向，提高市場銷售意識，講究核查技巧，不得剝奪他人的正常權(quán)益，經(jīng)舉報，情況屬實處罰執(zhí)行員200元，情節(jié)嚴重辭退。

10、執(zhí)行人員必須公私分明，不利用職權(quán)謀取私利，不接受任何銷售人員和經(jīng)銷商客戶的接待、宴請、賄賂，經(jīng)發(fā)現(xiàn)或舉報，罰款200元，屢教不改辭退。

11、執(zhí)行人員必須對工作相關(guān)的內(nèi)容保守秘密和做到守口如瓶，如核查區(qū)域-城市-人員-核查內(nèi)容-出差計劃-核查方式-調(diào)查內(nèi)容-調(diào)查方法-處理結(jié)果等信息，經(jīng)發(fā)現(xiàn)或舉報處罰200元。

蘭州橋西酒藏儲商貿(mào)有限公司

二〇一三年三月二十五日

報送：蘭州橋西酒藏儲商貿(mào)有限公司 抄送：辦公室、財務(wù) 下發(fā)：各辦事處

第四篇：核銷申請書

市場費用申請、核銷管理制度 1 目的

市場費用即市場活動、政策費用、合同返利及合同內(nèi)規(guī)定的獎勵項目費用，目的是規(guī)范市場費用的申請、核銷和獎懲流程，系統(tǒng)地掌握市場活動的執(zhí)行和費用使用情況，提高市場費用使用質(zhì)量和效率。2 職責(zé) 2.1 市場部負責(zé)本制度的制定和修訂； 2.2 區(qū)域經(jīng)理負責(zé)市場費用的申請和執(zhí)行 2.3 市場督查部負責(zé)市場費用真實性檢核； 2.4 財務(wù)部負責(zé)票據(jù)合規(guī)性審核及市場費用沖銷、掛賬。3 市場費用科目分類 3.1 特殊陳列費用 3.2 區(qū)域廣告費用 3.3 事件營銷費用 3.4 品鑒會費用 3.5 贈酒費用 3.6 人員費用 3.7 促銷用品費用 3.8 消費者促銷費用 3.9 渠道促銷費用 3.10 其它費用 4 市場費用申請注意事項

4.1 申請費用必須在規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)； 4.2 市場費用申請必須在公司規(guī)定的科目范圍內(nèi)； 4.3 市場費用申請必須用公司規(guī)定的統(tǒng)一表格并規(guī)范填寫； 4.4 所有的申請必須要有執(zhí)行的起止時間； 4.5 同一時間、同一科目、同一渠道、同一形式的費用必須在一張申請表上體現(xiàn)，不得分割申

請；

4.6 所有市場費用申請必須報市場部備案，否則不予核銷 5 市場費用執(zhí)行 5.1 遵循誰申請、誰負責(zé)的原則； 5.2 費用批準后，費用使用內(nèi)容、執(zhí)行時間發(fā)生變更的，必須提交變更申請，變更申請按原申請

流程執(zhí)行審批，否則發(fā)生的費用不予核銷； 5.3 執(zhí)行方案／同一科目全部結(jié)束后方可提出核銷申請，由區(qū)域經(jīng)理填報《費用核銷申請表》統(tǒng)一表格，經(jīng)銷商簽字（蓋章）； 5.4 區(qū)域經(jīng)理整理核銷所需材料，同一活動，材料統(tǒng)一裝置；附上費用申請報告批復(fù)件

5.5 區(qū)域經(jīng)理將整理好的核銷文件寄回市場部核銷 6核銷資料明細

注：

1、所有照片上要有時間顯示 7市場費用申請、核銷流程

申請階段：

區(qū)域經(jīng)理組織策劃相關(guān)市場活動，提交市場費用申請表

審批階段：區(qū)域經(jīng)理提交申請----------區(qū)域總監(jiān)審批(24小時之內(nèi)，核對情況可行性)-----------市場部審批(24小時之內(nèi)，核對活動費用是否合理)----------總經(jīng)理審批(24小時之內(nèi))--------區(qū)域經(jīng)理活動執(zhí)行

活動執(zhí)行階段：由區(qū)域經(jīng)理按照活動方案組織實施（預(yù)留所有活動資料及費用單據(jù)）

活動結(jié)案階段：區(qū)域經(jīng)理提交結(jié)案表、申請表、活動資料————區(qū)域總監(jiān)審批(24小時之內(nèi)，核對資料是否齊全)————商務(wù)部審批（24小時之內(nèi)，核對該經(jīng)銷商剩余市場費用，是否按照合同履行經(jīng)銷商義務(wù)）————市場部審批(72小時之內(nèi)，核對活動費及資料是否準確)----------總經(jīng)理審批(24小時之內(nèi))————商務(wù)部發(fā)貨（24小時之內(nèi)）8處罰措施 ? 對于經(jīng)銷商偽造報賬資料的（偽造協(xié)議、合同、公章、發(fā)票等），一經(jīng)查實整筆費用不予報 銷，同時給予一定的經(jīng)濟處罰；對于已經(jīng)沖賬處理的，予以扣回。? 超出費用預(yù)算或沒經(jīng)批準的費用由申請人自行承擔 ? 對于銷售人員、市場推廣人員在費用使用過程中弄虛作假，虛報費用的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將立即

開除，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任，該區(qū)經(jīng)理經(jīng)理給予1000元處罰并通報批評 ? 對于檢核人員與經(jīng)銷商或銷售人員串通，提供不實核查結(jié)果，從中謀取私利的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將立

即開除，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任 ? 對于未按規(guī)定時限審批、提報材料、審計核查造成經(jīng)銷商投訴或市場戰(zhàn)機貽誤的，將給于當事

人一定經(jīng)濟處罰

金沙古酒市場費用申請表

區(qū)域： 申請人： 8.2 市場費用核銷表：

金沙古酒市場費用結(jié)案表

區(qū)域： 負責(zé)人： 篇二：發(fā)票核銷及領(lǐng)購申請書

常州市國家稅務(wù)局 發(fā)票核銷及領(lǐng)購申請書

注：普通發(fā)票（除增值稅普通發(fā)票、稅控系統(tǒng)開具的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、出口商品專用發(fā)票、銀行代收費發(fā)票外）需分月填寫核銷情況。篇三：合同核銷申請表

合同核銷申請表

申請?zhí)枺?/p>

填制說明：

申請?zhí)枺罕竞贤瑘蠛说男蛱?申請日期：本合同的備案日期 貿(mào)易方式：合同備案時的貿(mào)易方式

2、核銷核算表樣式

核銷核算表一（外商投資企業(yè)手冊隨附）

核銷核算表二（1）（中資企業(yè)手冊隨附）

核銷核算表二（2）（中資企業(yè)手冊隨附）

對于多料多用較復(fù)雜的加工貿(mào)易合同，企業(yè)可按下表自行制作。

核銷核算表三

填制說明：

（1）實際進口料件名稱、規(guī)格、數(shù)量。填寫該手冊實際進口料件數(shù)量，以進口報關(guān)單累加取得。同一料件分多批進口的，必要時可提供進口明細表；

企業(yè)應(yīng)按合同備案時的料件品名、項號按順序申報。有料件退運復(fù)出的，單列扣減。若企業(yè)實際收貨數(shù)與進口數(shù)不符，應(yīng)查清原因如實申報；（2）成品單耗。是本手冊出口成品所耗進口料件的生產(chǎn)實際單耗，企業(yè)報核人員應(yīng)查閱公司的生產(chǎn)記錄得到，或由企業(yè)生產(chǎn)部門、財務(wù)部門提供此項數(shù)據(jù)。如產(chǎn)品還有損耗的，應(yīng)另行填報損耗率。

同一項成品單耗不同的應(yīng)分別申報，不能采用平均單耗填報。如實際單耗與備案時不一致的，應(yīng)先修改備案單耗后方可報核。

報核人員不得未經(jīng)核實直接使用備案單耗，或采取倒算法簡單地用進口數(shù)量除以出口數(shù)量得到單耗；（3）出口成品名稱、數(shù)量。填報本手冊實際出口成品的數(shù)量，以出口報關(guān)單累加取得，同一成品分多批出口的可視清提供出口明細表，退運進口的成品單列扣減。

企業(yè)應(yīng)按合同備案成品的品名和項號依次申報；（4）出口成品耗料。

出口成品耗料=出口成品數(shù)量*單耗；

或出口成品耗料=（出口成品數(shù)量*凈耗）/（1-損耗率）（5）剩余殘次品數(shù)量。填報未能出口的在加工過程中產(chǎn)生的次品、廢品、遺失品以及剩余成品、副產(chǎn)品；

（6）剩余料件、邊角料名稱、數(shù)量。分別填報剩余料件、剩余廢料和加工中產(chǎn)生的邊角料，廢料、邊角料應(yīng)注明是否有使用價值。有試車用料件的也應(yīng)在本項申報，已經(jīng)補稅轉(zhuǎn)內(nèi)銷的應(yīng)注明；（7）以上數(shù)據(jù)填完后，應(yīng)對進出口數(shù)據(jù)進行平衡計算，不平衡的查找原因。篇四：社保核銷申請書

申請書 申請人：大理市挖色鎮(zhèn)高興村委會二組董成先 申請事由：我妻子楊必清，身份證號：***025，性別：女，于2013年1月10日，因病去世，現(xiàn)向社保處申請辦理相關(guān)手續(xù)為謝！2013 申請人：董成先 年9月4日篇五：外管證核銷申請書

外管證核銷申請書

豐澤區(qū)地方稅務(wù)局：

我公司福建省xx消防工程有限公司，于2013年07月12日到貴局豐澤稅局開具外出經(jīng)營管理證明一份（工程名稱：惠安xxxxxx消防工程，號碼：********，工程地點為惠安）。

我公司已于2013年07月12日在惠安地方稅務(wù)局開具發(fā)票1份，號碼為00223***，總金額為******元，2013年09月23日在惠安地方稅務(wù)局開具發(fā)票1份，號碼為00269***，總金額為******元，2013年10月17日在惠安地方稅務(wù)局開具發(fā)票1份，號碼為00269***，總金額為*******元，并2013年11月在豐澤稅局申報企業(yè)所得稅*******元及個人所得稅-股利******元；現(xiàn)工程已完工，特此申請核銷該份外管證。

第五篇：手冊核銷

加工貿(mào)易合同的核銷

一、業(yè)務(wù)概述

經(jīng)營加工貿(mào)易單位或企業(yè)在加工貿(mào)易合同簽訂后，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)主管部門和海關(guān)批準，按合同備案料件金額向指定銀行申請設(shè)立加工貿(mào)易進口料件保證金臺帳。加工成品在規(guī)定的加工期限內(nèi)全部出口，經(jīng)海關(guān)核銷后，由銀行核銷保證金臺帳。

加工貿(mào)易銀行保證金臺帳是國家對加工貿(mào)易業(yè)務(wù)管理的一項制度，加工生產(chǎn)企業(yè)主管海關(guān)所在地的中國銀行分（支）行各銀行是臺帳設(shè)立、核銷的辦事機構(gòu)，海關(guān)是臺帳設(shè)立和核銷的重要環(huán)節(jié)之一。

二、辦事依據(jù)

有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章規(guī)定等

三、辦事機構(gòu)

四、辦事準備

在辦理加工貿(mào)易合同登記、變更和核銷的相應(yīng)階段出具《銀行保證金臺帳開設(shè)聯(lián)系單》、《銀行保證金臺帳變更通知單》和《銀行保證金臺帳核銷聯(lián)系單》。

五、辦事機構(gòu)義務(wù)

加工貿(mào)易經(jīng)營單位或企業(yè)的備案、變更和核銷申請符合加工貿(mào)易管理要求的，主管海關(guān)相應(yīng)出具《銀行保證金臺帳開設(shè)聯(lián)系單》、《銀行保證金臺帳變更通知單》和《銀行保證金臺帳核銷聯(lián)系單》。

六、辦事程序

臺帳開設(shè)

第1步：經(jīng)營單位或企業(yè)向主管海關(guān)申請辦理加工貿(mào)易合同登記備案。

第2步：經(jīng)主管海關(guān)審核符合加工貿(mào)易合同備案要求的，簽發(fā)《銀行保證金臺帳開設(shè)聯(lián)系單》，交由企業(yè)前往銀行辦理臺帳開設(shè)手續(xù)。

第3步：企業(yè)前往指定銀行辦理保證金臺帳手續(xù)。銀行審核有關(guān)資料后，根據(jù)有關(guān)情況為企業(yè)開設(shè)臺帳，出具《銀行保證金臺帳登記通知單》。

第4步：企業(yè)憑銀行簽發(fā)的《銀行保證金臺帳登記通知單》到海關(guān)辦理正式合同備案手續(xù)。

臺帳變更

第1步：當加工貿(mào)易合同發(fā)生變更時，經(jīng)營單位或企業(yè)向主管海關(guān)提出變更申請。

第2步：經(jīng)主管海關(guān)審核可以辦理合同變更手續(xù)的，簽發(fā)《銀行保證金臺帳變更聯(lián)系單》，交由企業(yè)前往指定銀行辦理臺帳變更手續(xù)。

第3步：企業(yè)前往指定銀行辦理保證金臺帳手續(xù)。銀行審核有關(guān)資料后，根據(jù)情況簽發(fā)《銀行保證金臺帳變更通知單》。

注：如涉及增加臺帳保證金的，企業(yè)應(yīng)按規(guī)定補交，但合同變更后減少的臺帳保證金暫不退還，待合同結(jié)案后予以退還。

第4步：企業(yè)憑銀行簽發(fā)的《銀行保證金臺帳變更通知單》到海關(guān)辦理加工貿(mào)易合同變更手續(xù)。

臺帳核銷

第1步：加工貿(mào)易合同執(zhí)行完畢后，經(jīng)營單位或企業(yè)向主管海關(guān)提出核銷申請。

第2步：經(jīng)主管海關(guān)審核可以核銷結(jié)案的，主管海關(guān)簽發(fā)《銀行保證金臺帳核銷聯(lián)系單》，交由企業(yè)前往指定銀行辦理臺帳核銷手續(xù)。

第3步：銀行憑海關(guān)簽發(fā)的《銀行保證金臺帳核銷聯(lián)系單》辦理臺帳核銷手續(xù),根據(jù)有關(guān)情況簽發(fā)《銀行保證金臺帳核銷通知單》。

注：對需辦理臺帳保證金的退還手續(xù)的，銀行按活期存款利率計付利息。對在合同規(guī)定的加工期限內(nèi)未能出口或經(jīng)批準轉(zhuǎn)內(nèi)銷的，海關(guān)通知銀行將保證金轉(zhuǎn)為稅款，并由企業(yè)支付緩稅利息。

第4步：企業(yè)憑銀行簽發(fā)的《銀行保證金臺帳核銷通知單》到海關(guān)辦理加工貿(mào)易合同核銷結(jié)案手續(xù)。