第一篇：審計工作匯報

審計跟蹤情況匯報

本次審計主要為瑞達廣場一期工程，主要涉及項目有三層以上主體工程、外墻保溫、防水涂料工程、二次主體及裝飾裝修工程、防水工程、外墻裝飾工程以及窗戶工程。

其中三層以上主體工程簽訂合同價為350元/平米（包工不包料）。根據(jù)審計剔除甲供材料費用，按同期信息價計取，管理費按一類30%，利潤按20%計取，審計單價為230元/平米。合同單價高出審計單價的52.2%。

外墻保溫、防水涂料工程根據(jù)合同兩項合計單價為190元/平米（包工包料）。按同期信息價計取，管理費按四類20%，利潤按17%計取，審計單價為161.1元/平米。合同單價高出審計單價的11.8%。

二次主體及裝飾裝修工程地上、地下合計合同平均單價148元/平米（包工不包料）。工程簽訂合同價為148元/平米（包工不包料）。根據(jù)審計剔除甲供材料費用，按同期信息價計取，管理費按一類30%，利潤按20%計取，審計單價為168元/平米。合同單價低于審計單價12%。

防水工程三項合計簽訂合同單價為72.5元/平米（包工包料），管理費按四類20%，利潤按20%計取，審計單價為116元/平米。合同單價高出審計單價的8.23%。

窗戶工程合同附框23元/平米，平均單價為490元/平米（包工包料）合計513元/平米。管理費按四類15%，利潤按20%計取，審計單價為450元/平米。合同單價高于審計單價12.3%。

根據(jù)審計情況說明，按照理論情況，審計單價采取信息價，實際合同單價應低于審計單價，但實際情況部分工程合同單價要高于審計單價，由于工程前期及施工階段工程預算的缺失，在施工過程中沒有對甲供材料的使用量進行有效的控制，施工單位上報多少計劃，我們單位采購多少，在施工過程中也沒有有效的控制浪費，使公司造成了不可挽回的損失。在對施工班組的結算中，現(xiàn)場的管理人員也存在很大的失責，本來應該在班組工程全部驗收合格后開具的工程結算單，在停工的時候就已經(jīng)結算完畢并已經(jīng)入了財務，如果是在經(jīng)濟景氣的情況下，同時財務又對現(xiàn)場情況不了解，很又可能就會出現(xiàn)“工程未完，帳已結完”的情況，直接導致甲方的工作被動，同時也會給公司帶來不可預估且不可挽回的損失，建議建立完善相關的財務付款審批制度，各部門緊密配合，在為公司創(chuàng)造價值的同時，必須要保證公司利益不受損失。

在這段實際跟蹤審計報告的工作中，充分發(fā)現(xiàn)了在工程成本管理與工程成本計劃的重要性。施工成本控制存在終檢局限性，所以在工程施工過程當中，應采用動態(tài)控制原理，來控制人、材、機、措施費等費用，防止工程在完工后，導致公司造成無法挽回的損失。

以上所述，充分凸顯了工程動態(tài)造價控制的必要性，所以建議公司應成立預算經(jīng)營部，通過動態(tài)控制造價的方法，科學合理的控制投資成本，避免公司造成損失，使公司的資金合理、有計劃的安排和發(fā)揮最大化使用。

工程部

2016年3月1日

第二篇：審計工作匯報材料

公司領導：

您們好，在匯報工作之前首先感謝公司領導給了我這次提升自己的機會（到咱們xxxx制造公司審計部負責）。雖我從事審計工作已十來年了，但一直沒有做過負責人。有幸得到集團領導的信任，將XX汽車的審計工作交由我來負責，故不敢松懈，本著“既不影響公司發(fā)展大局又要為公司負責”的審計監(jiān)督原則，帶領和激勵著我們審計部所有員工努力干好每項工作。

在XX汽車工作已有一段時間了，初來時手忙腳亂在公司領導的指點下和各位同事的配合幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責任，提高審計效率，6月初剛到審計部我就指定專人在電腦上設立“審計項目登記”臺賬，要求登記上需審計的事項、提請審計的部門和時間、審計責任人及審計完成時間等項目，以便及時掌握和督促審計事項，堅決杜絕因審計而影響效率的事情發(fā)生。但在車間用工具采買的問題上，由于車間無“需要用”的工具資料致使申請的工具無法具體化（比方是電動工具還是汽動工具、所要工具的品牌、產(chǎn)地、具體使用用途等），增強了采買部門的難度，加之采買部門在市場上找不到需要采購的工具時也不及時和使用部門溝通，致使申請單在采購部門積壓時間長。審計參與后，每次在工具供應商確定不了是啥工具時，積極和使用部門聯(lián)系有時甚至讓工具供應商直接與使用部門溝通，盡可能地服務好公司各經(jīng)營部門，努力做到單子只要傳遞到審計法務部，一兩個工作日內(nèi)爭取完成對單子的大額事前審計。

工程審計，因現(xiàn)階段處于工程收尾和決算驗收階段（大部分工程已經(jīng)過預算審計或固定單價合同約定）。我要求工程審計師對每項工程有合同的結合合同、無合同的按照國家規(guī)定結合實際，都要深入現(xiàn)場實際測量，對工程部門或施工方的預算、決算等進行認真細致地審核。僅總裝車間安裝工程決算一項，施工方?jīng)Q算價202.2萬元，就審減了76萬元之多，審減率近40%，出具有專項審計報告且得到施工方簽字確認；2#和4#公寓樓裝飾工程，工程部門組織了兩家施工單位招標，審計根據(jù)報價較低和較合理的xx施工單位預算，發(fā)現(xiàn)裝飾工程里面的幾大項都是經(jīng)xx施工隊分包出去找專業(yè)的施工隊來完成。因為存在轉包，施工隊的報價就會相對高，困此我們建議工程部門能考慮根據(jù)各大項進行分包，由公司對分包的各施工隊實施直接管理和監(jiān)督，工程成本就會大幅下降。僅2號和4號公寓樓裝飾工程預算價就由83.86萬元核減到63.12萬元，就可核減金額20.74萬元，核減率近25%。該項預算審計也出具有專項審計報告（9月16日出具），但至今已過去近一個月了尚未實施；淋雨室工程，8月7日接到后勤x科長請對預算進行審計的批示，該預算為施工方xx設備安裝總公司提供，預算價共計16.93萬元其中土建10.25萬元、安裝6.68萬元。因x院出具的土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經(jīng)工程科正式確認，土建圖紙無法確認，施工隊的10.25萬元預算是大致估算的沒有依據(jù)（按正常程序，施工方的預算應先經(jīng)工程科的預算師審核之后，才由審計人員對工程科的工作進行審計監(jiān)督的）。安裝預算經(jīng)審計后，于8月13日已出具預算審計書，將施工方的6.68萬元審減為2.699萬元。安裝審完后工程審計xx將土建圖紙不確定的問題及時向后勤xx科長做了溝通，但直至8月末都沒有得到如何解決和處理的答復。為此于9月3日將審核好的安裝預算返回至xx科，并有xx科長書面簽收。淋雨室整個審計過程就是上述所說，類似工程量預算審計一般不會超過七天。就四大車間、鍋爐房等全廠的裝飾工程量，我們也僅用了兩個星期且施工方好多次當著我的面表揚xx辦事效率高呢？據(jù)工程審計師不完全統(tǒng)計，僅去年工程審計核減金額在兩千萬元左右呢。

汽車配套審計，6月初我來后就著手成立了配套審計組，目前有x人組成，都為專業(yè)的懂機械會預算的配套審計師。結合公司實際，遵循集團審計近期出臺的《關于原材料和汽車配套件審計》制度，實施“過程式參與”審計模式，原則是不許過度參與和影響經(jīng)營但還得預防成本過高，已根據(jù)公司各車型建立了各配套件組成和供應商數(shù)據(jù)庫。待公司量產(chǎn)后，以方便實施對汽車成本控制的審計工作。

財務審計，按審計原則至少應由兩人組成，方能實施對經(jīng)營單位進行審計。目前，審計部僅有一名專職財務審計人員，雖安排了一次對我XX汽車09年前半年的財務審計，但因人員有限審計效果不是很好。另集團審計已招聘了兩名專職財務審計人員，個人認為應該將財務審計工作統(tǒng)一放到集團審計來搞，比較妥當。可以集中力量增強審計力度，更利于對集團所轄的各經(jīng)營單位的財務審計工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和安排。

我相信，在集團董事會和集團審計以及各位領導的帶領下，審計部必將緊跟集團大發(fā)展的步伐，最快地最大程度地履行保駕護航的使命，為公司地高效良性健康發(fā)展貢獻一份力。

第三篇：審計工作匯報（模版）

黃龍鎮(zhèn)第八屆村干部任期經(jīng)濟責任審計工作匯報

根據(jù)區(qū)經(jīng)營管理局的統(tǒng)計統(tǒng)一部署和鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一安排，鎮(zhèn)財政所于2011年7月，對全鎮(zhèn)所轄的12個村民委員會和2個社區(qū)，自2008年10月至2011年6月的村級財務收支情況、村級集體資產(chǎn)處置情況、村級債權、債務管理、村級土地和工程項目發(fā)包情況、村級專項資金管理情況等五個方面進行了審計?，F(xiàn)將審計情況報告如下：

一、基本情況

黃龍鎮(zhèn)地處十堰城區(qū)西郊，國地面積126平方公里，所轄12個村、2個社區(qū)，84個村民小組，農(nóng)業(yè)戶3300戶，農(nóng)業(yè)人口11300人。全鎮(zhèn)有兩個省級貧困村，4個市級貧困村。各村收入以上級部門和扶貧對口單位的扶持款和房屋租金為主。所有村、社區(qū)都實行了每季度一次的財務審計，12個村級集體財務都實行了“雙代管”。

此次村干部任期經(jīng)濟在區(qū)經(jīng)管局的指導下、在鎮(zhèn)黨委、政府的安排下，嚴格依照法律規(guī)定的審計程序和方法開展工作。各村、社區(qū)審計結束后都按規(guī)定向廣大村（居）民公示審計結果，接受群眾監(jiān)督。此項工作已在換屆選舉前結束。共審計資金總額

萬元，2011年6月全鎮(zhèn)村級資金總額為

元、債權總額為

元、債務總額為

元。由于加強了管理，我鎮(zhèn)沒有出現(xiàn)一例違紀行為和貪污案件。參加此次審計的人員達102人次，共投入審計人員3人。

二、主要做法

1、加強對審計工作的領導。今年6月，我鎮(zhèn)成立了以黨委書記為組長，黨委付書記、紀委書記為付組長，相關領導和鎮(zhèn)財政所干部為成員的領導小組。落實了責任，制定了實施方案，明確了方法步驟。辦公室設在鎮(zhèn)財政所，具體負責開展審計業(yè)務工作。

2、組建領導小組。針對我鎮(zhèn)財務管理的實際，在鎮(zhèn)黨委的高度重視下，專門組建了由分管領導和財政所組成的審計小組，負責對全鎮(zhèn)干部任期經(jīng)濟責任的審計。

3、審計過程堅持民主性。結合農(nóng)村集體經(jīng)濟的特點，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循農(nóng)村集體財務管理制度，整個審計過程讓村“兩委”委員和村民主理財小組全程參與，保證了審計工作的合法性和合理性。

4、審計結果全面向村民公開。在村民換屆中，村干部任期的經(jīng)濟管理情況是廣大群眾最為關心的焦點。因此在審計過程中，我們把審計結果的公開作為重點環(huán)節(jié)進行認真監(jiān)督和落實，并廣泛聽取群眾對審計結果的意見和建議。切實做到了農(nóng)村審計為農(nóng)民服務的要求，保證了村民的知情權。

5、堅持依法審計的原則。在審計過程中，我們嚴格按照《農(nóng)村集體經(jīng)濟審計工作規(guī)程》的相關規(guī)定進行。既不放縱違法違紀行為，也不單純脫離實際情況找問題。堅持依法依規(guī)、實事求是，按審計程序，重證據(jù)、重事實以及對村干部和村集體經(jīng)濟發(fā)展負責的原則，高質(zhì)量地完成了此次專項審計工作。

三、取得的主要成果 通過這次審計，一是增強了村干部的紀律意識，真正體會到了上級黨委政府對村級財務的重視；二是較好地推動了農(nóng)村財務民主管理進程，在審計過程中大力宣傳財務管理公開化、民主化的重要性和有關政策，充分調(diào)動了農(nóng)民群眾參與監(jiān)督和積極性；三是村干部積極配合以及村民的參與和監(jiān)督是搞好這次專項審計的基礎。在審計中，各村、社區(qū)干部都認識到對他們?nèi)纹陂g的經(jīng)濟審計是對他們?nèi)纹诠ぷ鞯呢撠熀完P心。因此態(tài)度端正，配合積極，加之村民的監(jiān)督，充分體現(xiàn)了民主管理的積極作用。通過審計讓離任的干部認為“走的清白”，上任的干部“接的明白”。

四、取得的經(jīng)驗和教訓

第四篇：跟蹤審計工作匯報

XX電廠二期工程跟蹤審計工作匯報

XX電廠二期工程審計組自XX年XX月XX日進駐現(xiàn)場以來，對工程進行全過程跟蹤審計，現(xiàn)將跟蹤審計情況向貴公司匯報如下：

一、日常工作內(nèi)容

審計組堅持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計日志堅持每天記錄；

2、現(xiàn)場巡查工作照常進行，一般1-2天現(xiàn)場巡查一次，并做好了現(xiàn)場部分的拍照工作；

3、根據(jù)施工計劃，我組有計劃的對施工現(xiàn)場進行了重點跟蹤，并做好了審計備忘錄；

4、與貴公司相關部門做了大量溝通協(xié)調(diào)工作，針對工程跟蹤審計中的實際工作情況，與各部門相關人員進行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關服務。

6、對收到的圖紙首先進行了歸類清理，并結合施工現(xiàn)場進度和設計變更單對正在施工的圖紙進行熟悉。

7、根據(jù)施工圖紙進行工程量統(tǒng)計。

二、工作進展情況

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計、標底編制 審計組做了對前期資料進行收集、業(yè)務聯(lián)系溝通等工作，收到的圖紙首先進行了歸類清理，并結合施工現(xiàn)場進度和設計變更單對正在 施工的圖紙進行了重點熟悉，對相關專業(yè)詞句、符號進行了集體討論學習；并對施工現(xiàn)場的重點部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標文件審查及脫硫合同、循環(huán)水管租地合同、調(diào)試合同、鍋爐風門采購合同等審查工作。并協(xié)助編制了XX電廠二期鐵路工程招標標底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據(jù)XX電廠二期工程概算收口工作會議精神，我審計組收集了本次概算編制所用的定額、取費標準、價格等材料，按施工圖紙計算了鍋爐基礎、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎、煙囪基礎及筒體等工程量并與概算做了比較，并對本次概算組成的概算表也進行了審查，編寫概算收口審計報告。

抽查的建筑工程量8項，偏差率大于10%的7項，占總抽查項的88%，其中最大正偏差率311%，最大負偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計算出來的工程量偏差較大，不能準確體現(xiàn)本工程實際造價。

部分當?shù)夭牧蠈嶋H市場價與造價部門信息發(fā)布價存在差異，如片石本地市場價為40.6元/M3，而概算中采用的發(fā)布價為58元/M3，體現(xiàn)在本工程中，僅此一項材料價差就達到264.8萬元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協(xié)調(diào)工作內(nèi)容 在前期的跟蹤審計工作中，審計組工作與貴公司各部門之間未能達到較好的協(xié)助狀態(tài)，為此我組加強了與各部門之間的溝通與協(xié)調(diào)，加強收集各種資料工作。

為了進一步做好全過程跟蹤審計工作，更好的為貴公司當好參謀 2 把好關，以聯(lián)系單要求貴公司提供投資估算書，立項報告和審批資料、初步設計圖紙，設計院概算修正書、監(jiān)理的各種現(xiàn)場簽證資料，隱蔽資料、月計劃，周計劃及資金使用計劃、工程會議紀要、變更設計，設計變更會議紀要、一、二級網(wǎng)絡圖。并請在施工單位通知監(jiān)理檢查驗收各類工程，材料和設備時，通知審計單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進度結算審查

為了進一步搞好XX電廠二期工程的審計工作，我公司于XX月XX日在公司召開工程部審計組會議。會后根據(jù)會議精神，我組與貴公司相關部門協(xié)調(diào)工程進度結算以及其支付情況。著重收集和整理工程進度結算表等資料，向貴公司計劃部、工程部、監(jiān)理等部門了解工程進度結算的情況。

從XX年8月份以前的工程進度結算表來看，通過我組從計劃部、工程部以及監(jiān)理等部門了解的情況，我審計組以工作聯(lián)系單的形式，要求貴公司督促XX聯(lián)合體在提交XX年9月及以后的工程進度結算表時，附帶相應月完成工程的工程量計算式等相關資料，以做為審核的依據(jù)；且將XX年8月及以前的工程進度結算表工程量計算式等相關資料補充齊全，以備審查。

然而從貴公司計劃部X部長處了解到，要求電建聯(lián)合體的工程進度結算的工程量計算式很難達到要求，存在著編制人員不足、合同等多方面因素，其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的，難以按要求和規(guī)范提供相應的實際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協(xié)調(diào) 工程驗收、簽證單等相關工程資料，不能及時送到工程相關部門，這也對我組進行跟蹤審計極為不利，請貴公司再次要求XX聯(lián)合體將已簽證驗收的各種工程資料，及時報送到工程部并復印給我組

就資料問題與貴公司工程部XX部長協(xié)調(diào)、對計劃部部分工作人員談了審計組加強跟蹤審計資料收集的方法和目的各種問題、并與計劃部XX部長以及貴公司XX經(jīng)理，都進行了工作匯報。

6、XX月3日至XX月17日，加強現(xiàn)場跟蹤，審查設計變更 資料收集、進度結算等問題受到前期匯報的影響，不能全面展開。抓好現(xiàn)場巡場、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務。

對排水口跌水段及消力池擴散段底板高程變更為25.00M，大堤外坡護坡以及導流堤變更為現(xiàn)澆砼構件等問題費用變化的變更申請進行了審查。

排水口跌水段及消力池擴散段總長XXM，變更后高程提高0.5M后，工程費用減少費用62334元。

大堤外坡護坡由漿砌石護坡變更為六邊型預制砼塊護坡一項，外坡面積以及六邊形預制砼塊均未確定；導流堤由預制砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)，由此產(chǎn)生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無法確定。但我們認為，此項變更可能增加費用。如貴公司需要準確的費用數(shù)據(jù)，建議由施工單位根據(jù)具體變更提交相關預算或出具更詳細的變更數(shù)據(jù)再計算為妥。

為此，我組向貴公司發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒了變更中存在的問題，糾正了施工單位提供的錯誤的造價變化（原變更申請中導流堤由預制 砼吊裝變更為現(xiàn)澆砼水下施工作業(yè)的造價變更為減少，沒有考慮到變?yōu)楝F(xiàn)澆施工的圍堰工程費用）為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導作用。

7、XX月17日至XX月1日，協(xié)調(diào)部門間的工作，提交審計大綱

對審計組工作向貴公司提交了《審計大綱》和本月《審計月報》。提請貴公司要求施工單位負責簽證等資料的及時到位，并督促做好簽證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成后7天內(nèi)將已簽證的資料（包括隱蔽工程記錄）報送貴公司、監(jiān)理及審計組歸檔備查。以便于對其真實性、完整性進行審核。

并在審計月報中說明了進度結算審查的相關問題，進度結算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計算式，但從計劃部XX部長及工程部、監(jiān)理等處了解的進度結算情況，施工單位提供工程量計算式的難度較大，難以按要求和規(guī)范提供相應的實際完成工程量及其組成?；谝陨戏N種原因，雖然我審計組多次針對資料情況和進度結算情況提出要求和建議，都未能有實質(zhì)性的進展。

8、XX月1日至XX月31日，設計變更審查及合理化建議 審查了關于取水頭部箱體等變更申請、截洪溝變更申請等變更申請。為了起到我組在跟蹤審計中的協(xié)助作用，我組對截洪溝變更申請單獨發(fā)了工作聯(lián)系單，設計變更附后的工程造價表計算和編制不嚴謹，我組對其變更數(shù)據(jù)重新進行了計算和套價，并與原概算價一起進 行了比較。從對比表中可以發(fā)現(xiàn)，原概算截洪溝直接費為175萬余元，而按施工圖以電力定額套價后的定額直接費僅52萬余元，概算與施工圖預算兩者相差137萬余元，請貴公司在概算收口時注意。

從多起施工單位提請的變更申請來看，我們認為本工程施工總合同中6.1.4條中：（施工圖會審后發(fā)生的經(jīng)發(fā)包方批準的施工圖變更的費用調(diào)整50萬元以上且只對超出部分予以調(diào)整的條款）存在著一定的問題，容易引起施工單位單純從自身利益的角度出發(fā)提請變更申請。

這類因施工工藝、施工方法等理由提出的各種變更，貴公司為了支持其順利施工而同意變更，但其減少的工程費用，應該按實際變化的情況予以全額核減，而如有增加的費用，也是因施工單位工藝等原因造成的，應該不予調(diào)整。希望能引起貴公司的關注，從而在實質(zhì)上節(jié)約投資。

9、XX年跟蹤審計情況

我組應貴公司要求提供XX年的材料信息價格，經(jīng)過多方收集，盡可能向計劃部提供了較完整的XX年XX、XX等地方土建材料信息價格。

為了調(diào)查四大管道、六道及其管件、閥門、保溫材料、6KV及以下電力電纜、控制電纜等安裝工程材料價差，我組兩次前往電力院和電力定額站了解詢問，并以工作聯(lián)系單的形式要求貴公司給我組提供采購價，有利于測算出比較切合實際的綜合價價差，但貴公司未能滿足我組要求，至使安裝工程的XX年材料價差資料未能收集到。

從計劃部3月22日給我組查閱的工程概算材料價格草稿來看，貴公司對工程概算的材料建議價基本采用了我組提供的2005年材料價格。但是概算收口是為了對工程進行量價控制，在概算中簡單的采用一個的材料信息價，忽略了施工過程材料價格變化等因素。為此，我組在草稿上注明了意見，請貴公司在確定概算中材料價格的問題上，考慮多方面因素，并多次與貴公司領導匯報了以上意見。

為了做好灰管線預算審查工作，我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價格入手，充分掌握了灰管線預算內(nèi)容，指出了預算存在的各種問題，為貴公司在合同協(xié)商時打下了較好的造價基礎?？紤]到拆遷工作的難度，我們也同意貴公司將灰管線工程承包給XX市政府承包，按協(xié)商的辦法進行包干。該項目原預算造價255.87萬元，核減106.53萬元。

XX電廠二期工程貯渣場運渣道路XX與XX之間，在征地之前，由于地方政府鋪設了一段排水管，并有回填土方，回填后的地貌與2005年4月測繪的地形圖不一至。地方政府要求貴公司就此段工程排水管及填土進行補償并報送補償結算書，要求補償人民幣1231607元。

我審計組會同貴公司工程部、電建聯(lián)合體及監(jiān)理等相關人員對現(xiàn)場進行了兩次實地考查，進入排水管內(nèi)了解情況。根據(jù)場情況計算該補償?shù)馁M用為44081.56元（其中總包商承擔27801.8元，貴公司承擔16279.76元），暫定總核減1187525.44元(由業(yè)主與地方政府協(xié)商后確定最終補償費,才能確定核減額)。

在日常的設備及主要材料采購合同審查、設計變更簽查等工作中，我組也認真負責的為貴公司把關。特別是對貴公司設備采購合同會簽審批單的審查，發(fā)現(xiàn)有些設備標準提高，改為進口設備，合同單 7 價超過了概算的好幾倍（例如水泵熱控設備中的差壓開關概算單價為4500元/臺，而實際訂貨單價為16798元/臺,流量開關概算單價為4000元/臺，而實際訂貨單價為16248元/臺等等）。我組在審查設備采購合同的過程中，仔細查看合同內(nèi)容，為貴公司審查出較大的數(shù)據(jù)錯誤。如全廠離心通風機合同分項價總計應該只有29.6萬元，但在總價上，卻寫成了41萬元；網(wǎng)控繼電器室FECS廠用電監(jiān)控系統(tǒng)通訊采集柜采購合同中的分項價合計只有17萬元，總價卻錯寫成了377.7萬元。針對此問題，我組還發(fā)了工作聯(lián)系單，提醒貴公司應根據(jù)設計技術要求及標準，將所有采購設備及四大管道、6KV電力電纜單價控制在概算內(nèi)。采購合同應杜絕數(shù)字上的錯誤。

我審計組一如既往的深入施工現(xiàn)場，跟著電建聯(lián)合體的周施工計劃到現(xiàn)場勘察，并對土建施工現(xiàn)場及設備安裝現(xiàn)場進行了拍照。了解工程施工情況，積極配合貴公司進行施工現(xiàn)場的查驗工作。對于離廠較遠的灰壩工程，我組也多次隨同貴公司工程部人員現(xiàn)場查看并提出造價方面的意見。如灰壩XX洞，我組人員進入洞內(nèi)了解洞體情況后，要求施工單位對每個XX洞都要做現(xiàn)場實測數(shù)據(jù)，由監(jiān)理簽證，為以后的結算做好基礎工作。

我組同時也加大了對安裝工程的跟蹤力度，根據(jù)施工圖紙結合現(xiàn)場實際計算工程量。供水系統(tǒng)施工圖工程量已統(tǒng)計X份，化水系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計X份，除灰系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計X份，并與概算進行對比，發(fā)現(xiàn)部分施工圖工程量有超概算的問題。例如：引水頭管路中剛性環(huán)30噸，防腐7391M2概算中沒列計；柱塞泵房設備安裝中的裝材為61.66t，原概算只有2.01t，多出59.65t；汽輪輔機安裝應為2套，原概算只列了1套等,外部水力除灰施工圖防腐面積比原概 算多了1128M2,管道多了100M，灰水回管，管徑與管厚由φ325*6改為了φ377*7鋼塑阻垢管，重量比原概算多了156.47T，防腐面積多了1142M2。廠內(nèi)外循環(huán)水管路的防腐面積概算多1348M2，管道少384T左右；

發(fā)現(xiàn)的這些問題我組都一一記錄下來，也向XX總、XX部長匯報過。

通過這幾個月的工作，我們發(fā)現(xiàn)要做好跟蹤審計，把握好該工程的實際造價，勢必要對整個工程的竣工圖紙、設計變更、施工記錄及工程量有全面的掌握。我也要求全組人員對工程進行先期的工程量計算和與結算有關資料的掌握。

為了進行先期的比較全面的工程量計算工作，特別是在土建項目上，我組以書面建議、工作匯報等多種形式要貴公司對于已完工的工程項目，盡早督促施工單位報送完工項目中所有資料（設計變更資料、竣工圖、隱蔽工程記錄、施工日志、工程下料單及材料進場驗收單等等），以檢查其資料的真實性、完整性及規(guī)范化，提前進行資料整理工作。

但是，目前大量的完工項目資料停留在總包商那里，隨著工程的深入，完工項目完成的時間越來越久，對于資料真實性、完整性及規(guī)范化都不便掌握，影響了我們比較全面的工程量計算工作。

我組還收集了通信工程預算定額、通信工程概算、預算編制辦法及費用定額、XX省建設工程XX材料價格、火電工程2005年限額設計參考造價指標、電力建設裝置性材料預算價格、電力建設裝置性材料綜合預算價格等大量資料，為以后的結算打下較好的工具基礎。

在收到貴公司概算收口版后，我組要求提供電子版沒有得到貴公 司的支持，只有自行利用Excel將把收口概算數(shù)據(jù)輸入電腦（現(xiàn)已將機務部分：熱力系統(tǒng)、輸煤系統(tǒng)、除灰系統(tǒng)、化水系統(tǒng)、供水系統(tǒng)及土建匯總表錄入）。我組對概算收口版內(nèi)容進行了部分的查看，經(jīng)初步查看，發(fā)現(xiàn)其中存在如下問題：

①、編制依據(jù)第1.14條，安裝材料價差調(diào)整價格參考造價指標（XX年水平）應改成（XX年水平）；

②、土建材料價差調(diào)整價格執(zhí)行XX市地方材料價格益建價[2004]第08號文，“關于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價格”應改為[XX]第08號文，“關于發(fā)布XX年第十一、十二月份材料價格”；

③、第14條（收口概P5），過渡措施及配合費XX萬元應改為XX萬元（見概算P45）；

④、收口概P45計算錯誤：7#乙膠帶定額子目人工合計概算中是274，應為27362元，少計27088；

⑤、安裝工程人工價差調(diào)整計取錯誤，多計了234.48萬元； ⑥、安裝工程材機價差調(diào)整重算錯誤，多計284.87萬元；

三、跟審工作小結

在近一年的跟蹤審計過程中，得到了貴公司的大力支持和幫助。我組共發(fā)出工作聯(lián)系單24份，收集到施工圖圖紙436份，圖紙會審紀錄100份，進度結算表13份，施工進度計劃35份，現(xiàn)場跟蹤照片資料1300多張，會簽了設計變更176份，審查工程預結算3份，編制工程招標標底1份，通過各種方式向貴公司提供合理化建議若干。為更好的開展審計工作，控制投資，我方希望業(yè)主給予更多的支持和配合，并協(xié)調(diào)好我方與監(jiān)理、施工單位的工作。

第五篇：稽核審計工作匯報

加強稽核監(jiān)督

防范經(jīng)營風險

——安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作

2009年以來，安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社稽核審計工作在省聯(lián)社的高度重視和正確領導下，緊緊圍繞“依法審計、服務大局、圍繞中心、強化監(jiān)督”的指導方針和 “和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀”的企業(yè)文化理念，不斷更新思想觀念，轉變工作作風，逐步完善稽核審計方式，加強輔導教育、預防違規(guī)操作，使稽核審計工作取得了一定的成績，特別是在全省率先成立了事后監(jiān)督中心，取得了很好的效果，得到了省聯(lián)社的充分肯定，兄弟聯(lián)社也多次參觀學習并給予了高度評價。

一、稽核審計工作的開展情況

近三年以來，安寧聯(lián)社黨委高度重視和支持稽核審計工作，在信用社人員非常緊缺的情況下，抽調(diào)政治可靠、業(yè)務素質(zhì)強的骨干力量充實稽核審計隊伍；同時，聯(lián)社理事長、主任、監(jiān)事長和分管領導親自安排、過問、督辦稽核審計工作，確保了稽核審計工作的質(zhì)量，發(fā)揮了服務經(jīng)營管理和防范操作風險的作用。

（一）完善稽核審計流程，及時查糾違章違規(guī)行為 為提高稽核工作效率，充分發(fā)揮序時稽核的主導作用，聯(lián)社稽核審計部根據(jù)省聯(lián)社稽核審計的各項制度制定了具有可操作性的序時稽核工作流程。序時稽核首先由稽核審計部立項審批，然后制定詳細的實施方案，在方案制定過程中向其他業(yè)務部門廣泛征求意見，將各部門需要強調(diào)的事項列

入檢查范圍。進入現(xiàn)場檢查前，根據(jù)信用社近期的各項經(jīng)營數(shù)據(jù)統(tǒng)計列表和前一次檢查的事實確認書確定本次檢查的重點項目。在檢查實施階段，首先向各被檢查單位下發(fā)“稽核通知書”，然后進入現(xiàn)場進行檢查?，F(xiàn)場檢查工作按照實施方案的要求將所有檢查內(nèi)容劃分為六個業(yè)務單元，即會計核算質(zhì)量、存款業(yè)務、信貸管理、銀行卡及自助設備、內(nèi)控及安全保衛(wèi)、前一次稽核檢查整改情況等，每個業(yè)務單元詳細做一份工作底稿，所有工作底稿根據(jù)工作量分配到檢查組每位成員，確保檢查內(nèi)容完整、責任明確。工作底稿做到事實清楚，一目了然。對檢查中存在的問題，除明確記載事實過程外，還要加入強調(diào)事項，對存在問題進行具體定性，以備形成事實確認書。對檢查人員不能準確定性的問題，由檢查組共同協(xié)商定性?，F(xiàn)場檢查完成前，檢查組對工作底稿進行相互復核，最后匯總，形成事實確認書，完成現(xiàn)場檢查。事實確認書經(jīng)各信用社核對無誤，由該社主任、坐班主任簽注意見交稽核審計部，稽核審計部根據(jù)事實確認情況再次整理形成統(tǒng)一格式的稽核報告，提交聯(lián)社監(jiān)事長審閱，反饋給被檢查單位。各信用社根據(jù)報告要求進行逐條整改，并執(zhí)行相關的處罰要求。

（二）狠抓序時稽核基礎工作，保質(zhì)保量完成工作任務 為認真貫徹落實信貸、財務會計制度，保障業(yè)務經(jīng)營活動合法合規(guī)，稽核審計部始終把常規(guī)序時稽核工作放在首位來抓，要求序時稽核檢查時間不間斷、業(yè)務全覆蓋，做到稽核檢查縱向到底、橫向到邊，查處有力、糾改徹底，促進了稽核工作扎實有效開展。截止目前，稽核審計部按照聯(lián)社工

作要求和部門工作計劃，按季完成了全區(qū)*個信用社的柜員計算機賬務、庫存現(xiàn)金、重要空白憑證、財務收支、信貸業(yè)務和安全保衛(wèi)等序時稽核任務，做到了稽核項目全面、稽核內(nèi)容詳細、稽核時間銜接，后續(xù)稽核復查和驗收工作，及時加強了稽核員的履職責任。全年對各網(wǎng)點的序時稽核達到四次，使全區(qū)各網(wǎng)點的稽核次數(shù)、稽核項目和工作面都達到了100%。序時稽核工作為全區(qū)業(yè)務經(jīng)營健康發(fā)展起了積極推動作用。

（三）圍繞信用社經(jīng)營管理重點，開展專項稽核檢查 今年以來，按照聯(lián)社整體工作安排部署，稽核審計部組織實施了決算真實性、大額貸款、承兌匯票、空白憑證、柜員（授權）卡、崗位責任審計等八個方面的專項稽核檢查工作。一是為認真地規(guī)范財務核算行為，實事求是、全面準確地反映業(yè)務經(jīng)營狀況和財務成果，按照聯(lián)社安排，組織實施了2010的會計決算工作及決算真實性專項稽核，通過現(xiàn)場把關審核，防止和杜絕了弄虛作假行為的發(fā)生，確保了會計信息數(shù)據(jù)和經(jīng)營成果的真實準確；二是按照領導干部離崗審計有關規(guī)定，對原六名信用社主任在職期間的崗位履職、經(jīng)營管理、財務收支和遵章守紀等方面進行了離任審計，在客觀公正評價任職期間工作的基礎上，針對薄弱環(huán)節(jié)提出了合理化意見。同時，對一名離職人員進行了離崗審計，按照審計方案和內(nèi)容，本著實事求是、客觀公正的原則進行，重點狠抓了離崗人員各種手續(xù)交接和“三違”貸款的稽核；三是為了提高信貸管理水平，落實大額貸款的全面風險管理，掌握貸款的合規(guī)性、安全性、抵（質(zhì)）押物品的真實、合法、有效性，防止貸款違規(guī)問題的發(fā)生，對全區(qū)*個網(wǎng)點的大額貸款進行了*次全面檢查，現(xiàn)場糾正了部分網(wǎng)點逆程序操作、貸款資料不全、合同要素不全和貸后檢查不到位的問題；四是為了加強重要空白憑證的管理，防范結算支付風險，防止案件發(fā)生，保障資金安全，今年開展了2次重要空白憑證管理專項稽核審計。通過核對，賬表、賬賬、賬簿、賬實相符，有專人保管，并按規(guī)定建立了《重要空白憑證保管登記簿》和《重要空白憑證領用登記簿》，詳細記載了領入、發(fā)出日期、種類、數(shù)量、起止號碼和結存情況，所有的重要空白憑證，均已納入綜合業(yè)務網(wǎng)絡系統(tǒng)管理，沒有發(fā)現(xiàn)預先在重要空白憑證上加蓋預留印簽和銷號使用不規(guī)范問題，重要空白憑證的管理、領用、交接基本合規(guī)。

（四）堅持查防并舉，全方位多渠道預防違紀案件發(fā)生

1、堅持以教育為主，不斷提高員工整體素質(zhì)和法紀觀念。為有效杜絕和預防各類經(jīng)濟案件發(fā)生，聯(lián)社堅持以思想教育為主，不斷加強員工的政治、法紀、制度和職業(yè)道德教育，以增強干部、職工的政策、法紀觀念。首先是通過各種方法和有效途徑，組織和引導員工認真學習省聯(lián)社和銀監(jiān)部門案件專項治理及防范操作風險等一系列文件精神來增強員工案件防范必要性和重要性的認識，采取邊學習，邊討論，邊落實的方法，并結合崗位工作要求每個員工對照自己，自我檢查和剖析，從中查找存在問題根源，做到警鐘長鳴，防微杜漸；其次是為了不斷增強員工的法律意識，將省聯(lián)社和銀監(jiān)部門印發(fā)的案件處理通報等一系違法違紀案例及時轉發(fā)到各網(wǎng)點，在職工隊伍中開展警示教育，使廣大干部職工

深刻認識案件的產(chǎn)生及其危害，同時在全區(qū)上下認真開展了“創(chuàng)先爭優(yōu)”、“培育合規(guī)文化、創(chuàng)建合規(guī)行社”、“案件防控質(zhì)量年”教育活動，要求廣大黨員干部和全體職工對照反面典型，檢查自己的行為，查找出思想、作風、紀律和制度觀念等方面存在的問題和不足，并提出改進的措施和辦法，真正從中吸取教訓，不斷增強遵章守紀的自覺性。

2、堅持以防為主，全方位、多渠道地預防各類違紀案件發(fā)生。為了杜絕和預防各類案件事故的發(fā)生，聯(lián)社堅持了分層次管理和預防，全方位考核、多角度監(jiān)督的辦法。首先是狠抓層層落實預防經(jīng)濟案件責任，聯(lián)社在每年初，理事長都與各部門、信用社簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責任書》，信用社與每個員工簽訂《安全保衛(wèi)和案件防控責任書》，稽核審計部組織并督促各信用社落實，建立了一級抓一級，一級向一級負責的管理機制，調(diào)動了一切可以利用的監(jiān)督防范力量，增強了案件防范責任意識；其次是為了改進服務，塑造良好的信合企業(yè)形象，從解決和治理個別機構服務意識差，嚴厲打擊違章違紀的行為入手，在全區(qū)*個網(wǎng)點建立了群眾監(jiān)督舉報站，由稽核人員負責定期收集群眾舉報信件，并堅持做到對不論來自何方的舉報，內(nèi)容真實與否都堅持有案必查，有力地打擊了歪風邪氣，弘揚了正氣，保證了信用社正常工作秩序和行業(yè)風氣的好轉。

3、建立和落實排查制度，時刻掌握職工的思想動態(tài)。為把防范案件工作落到實處，稽核審計部重點對關鍵人員、重要崗位、主要業(yè)務和薄弱環(huán)節(jié)進行排查，發(fā)現(xiàn)問題和不良傾向，采取有效措施及時進行制止，同時對發(fā)現(xiàn)的有關經(jīng)商

辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博人員、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工密切進行關注，并明確規(guī)定對一經(jīng)發(fā)現(xiàn)干部職工參與賭博活動，嚴格按照有關規(guī)定進行處理，并加強監(jiān)督管理，有效地遏制了違法犯罪行為的發(fā)生。

（五）加強稽核人員的思想教育，提高政治業(yè)務素質(zhì) 為了加強稽核隊伍建設，首先堅持政治、業(yè)務、法紀和專業(yè)理論知識的學習不放松，并積極參加每周聯(lián)社組織的集體學習，以會代訓學習，組織稽核人員認真學習黨的各項方針、政策，積極參加保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動，并要求每位稽核人員談認識、寫心得，結合本職崗位制定工作計劃和奮斗目標，同時加強了稽核監(jiān)察、業(yè)務知識、黨風廉政等方面的政策制度和新出臺的法律法規(guī)以及電腦操作知識的學習，除定期組織學習外，還要求稽核人員堅持自學，通過學習拓寬了知識領域、提高了稽核人員的政治、業(yè)務素質(zhì)和工作能力，豐富了專業(yè)理論知識。其次，是加強對稽核人員保持良好的職業(yè)道德和遵紀守法及自律意識教育，使他們能夠做到嚴以律己、兢兢業(yè)業(yè)、恪盡職守，在思想上牢固地樹立起高尚的世界觀、人生觀、價值觀、奉行正確的利益觀，從而提高了稽核人員的職業(yè)道德修養(yǎng)，在工作中表現(xiàn)出愛崗敬業(yè)、奮發(fā)向上、樂于奉獻和不怕吃苦的精神。

二、稽核檢查取得的成效

近年來，聯(lián)社領導班子高度重視業(yè)務發(fā)展及內(nèi)部管理工作，認真踐行“和諧、發(fā)展、敬業(yè)、守紀”的企業(yè)文化理念，堅持一手抓經(jīng)營，一手抓管理，業(yè)務發(fā)展呈現(xiàn)了良好的發(fā)展態(tài)勢，內(nèi)部管理水平不斷提高，成績顯著。

（一）內(nèi)部管理方面。聯(lián)社堅持“以人為本”，落實“四項制度”，對重要崗位人員實行考核競爭上崗，末尾淘汰。加強組織建設，堅持民主管理，完善組織架構和內(nèi)部管理制度，關心員工生活，加強團隊凝聚力，使單位形象和員工精神面貌取得較大改觀。特別在網(wǎng)點建設、精神文明建設、事后監(jiān)督、票據(jù)業(yè)務、銀行自助設備等方面，走在了全省的前列，創(chuàng)造了多個全省第一。在制度建設方面，聯(lián)社制定完善了一批規(guī)章制度，并匯編成冊，發(fā)到每一位員工手中，培養(yǎng)員工學制度、守紀律的良好習慣。同時推廣晨會制度，及時總結檢驗，查找不足，安排任務，起到了計劃、協(xié)調(diào)、指導的作用。

（二）會計核算質(zhì)量方面。通過近幾年來全體稽核人員現(xiàn)場檢查精心輔導、耐心幫助，會計工作質(zhì)量逐年提高，今年全區(qū)各網(wǎng)點的會計憑證合規(guī)，要素齊全，賬務達到六相符，從憑證、記賬、會計核算，到會計檔案，都基本上達到了操作上的規(guī)范化，會計賬務與過去比較，上了一個新臺階。信用社能堅持會計基本制度，在賬務核對、反洗錢、內(nèi)部賬戶使用的合規(guī)性等方面都較為重視，做到了賬實、賬款全部相符，會計操作流程規(guī)范，會計資料裝訂及時，要素齊全。抵質(zhì)押管理進一步規(guī)范，做到 “一物一袋，編號管理”。銀企對賬工作做到記賬員、對賬員崗位分離。

（三）存款業(yè)務方面。嚴格執(zhí)行儲蓄條例和各項結算制度。對存款開戶、結算、掛失、銷戶等環(huán)節(jié)能嚴格審查，認真辦理，并留存相關的證明材料。新開立的單位結算賬戶，均能做到資料齊全，手續(xù)完備，并及時通過人民銀行賬戶管

理系統(tǒng)進行備案。存款掛失業(yè)務得到全面規(guī)范，業(yè)務差錯明顯下降。

（四）信貸管理方面。能夠認真執(zhí)行信貸管理的各項規(guī)章制度，嚴格按有關業(yè)務管理規(guī)定和操作流程辦理各項信貸業(yè)務，積極探索和實踐新的工作方式和工作流程。信貸檔案 “統(tǒng)一封面、統(tǒng)一目錄、專夾保管”，檔案的移交、調(diào)閱進行嚴格規(guī)定，實現(xiàn)了信貸檔案的規(guī)范管理。積極探索“貸款新規(guī)”的實踐應用，落實受托支付。統(tǒng)一規(guī)范部分業(yè)務操作。貸款合同編號、信貸管理登記薄、貸款審批資料、貸后檢查資料等都進行了統(tǒng)一規(guī)范，使全區(qū)信用社信貸業(yè)務操作達到了合規(guī)有序的要求。規(guī)范信貸業(yè)務臺賬管理。根據(jù)信貸政策、經(jīng)營需要、控制化解風險等方面著手，對全區(qū)大額貸款和不良貸款建立臺賬，逐筆跟蹤，對不良貸款還實行風險預警提示，實現(xiàn)了大額貸款和不良貸款的精細化管理。

（五）銀行卡和自助設備管理方面。普遍對飛天卡業(yè)務管理比較重視，資料內(nèi)容齊全，裝訂及時、整齊，登記薄完善。近期省聯(lián)社對全區(qū)飛天卡業(yè)務進行了檢查，對我區(qū)飛天卡管理給予了充分肯定，認為全區(qū)信用社對飛天卡業(yè)務管理較為規(guī)范。自助設備管理能按照制度要求和操作規(guī)范進行管理。

（六）安全保衛(wèi)工作方面。加強了制度建設，修改了《安寧區(qū)聯(lián)社重大突發(fā)事件應急預案》、《蘭州市安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社重大突發(fā)事件應急措施》，制訂了《安寧區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社安全保衛(wèi)工作制度》；與公安局密切配合，進行了一次實戰(zhàn)演練，一次防搶劫實戰(zhàn)演練；同時加大檢查力度，對存在問題的社進行了通

報和經(jīng)濟處罰；針對錄像備份不足的問題，委托甘肅省質(zhì)量監(jiān)督中心對安裝的監(jiān)控設備進行了質(zhì)量檢查，對不合格產(chǎn)品已要求安裝公司進行更換，對檢查出的消防器材滅火劑過期的問題，要求組織更換了所有的消防設備滅火劑，聯(lián)社辦公樓和院內(nèi)配備了消防器材；轄內(nèi)全部網(wǎng)點已和蘭州市公安局110報警中心進行聯(lián)網(wǎng)。

三、稽核工作中存在的問題

（一）稽核人員理論知識欠缺。對審計相關的法律、內(nèi)審規(guī)則、稽核審計制度、業(yè)務、財務、風險等方面知識欠缺，致使工作中執(zhí)行審計規(guī)定不全面，審計基礎性操作不規(guī)范。

（二）制度執(zhí)行力還不夠。近年來，安寧聯(lián)社出臺了不少規(guī)章制度，但是有令不行、有禁不止、制度執(zhí)行不力的問題卻依然存在，致使一些制度形同虛設，落不到實處，沒有起不到應有的作用。

（三）稽核體系滯后。一是稽核審計理念是以查錯除弊、糾改完善為主流，未引進風險導向審計思維，有效的事前預防、事中控制機制未充分發(fā)揮作用。二是未充分利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡資源實現(xiàn)非現(xiàn)場稽核，頻繁的現(xiàn)場稽核占用大量的人力、財力，且缺乏針對性，難以保證稽核效果。三是未突出稽核員應有的職責范圍和特性，日?；斯ぷ鬟^于注重業(yè)務的合規(guī)性、準確性、完整性。

四、今后稽核工作努力的方向

（一）加強學習培訓，提高員工的綜合素質(zhì)。一是加強稽核人員業(yè)務培訓，主要從信貸業(yè)務審計稽核現(xiàn)場操作、存款業(yè)務的稽核、會計業(yè)務的稽核、計算機業(yè)務的稽核、銀行

卡業(yè)務的稽核和結算業(yè)務計算機知識和金融創(chuàng)新知識的稽核進行輔導。提高人員專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。二是要將職業(yè)道德學習和業(yè)務學習相結合。職業(yè)道德學習是提高員工道德修養(yǎng)的基本途徑，業(yè)務學習是提高員工業(yè)務技能和服務質(zhì)量的有效手段，必須通過學習教育將員工思想統(tǒng)一到企業(yè)文化之中，將員工業(yè)務技能統(tǒng)一到企業(yè)服務水平之中，才能體現(xiàn)出兩者高度的統(tǒng)一性。三是提高學習培訓工作的效果。要建立學習、考核、實踐三位一體的學習培訓模式，通過學習達到了解、理解、變通、操作的目的，使學習培訓真正取得實效。四是信用社主要管理人員在學習方面必須起到模范帶頭作用，以身作責，帶動員工的學習積極性。同時信用社主任必須隨時督導單位組織學習，定期檢查員工的學習情況。五是培養(yǎng)員工創(chuàng)新能力，要在實踐中多研究，多探索，對個別員工的慣性操作行為必須堅決予以制止。五是加大因學習不認真造成差錯的處罰力度?；藢徲嫴繉z查中發(fā)現(xiàn)的差錯，加大處罰力度。

（二）規(guī)范操作流程，提高精細化管理水平。聯(lián)社要在業(yè)務管理水平上下功夫，在業(yè)務操作細節(jié)上多實踐、多總結，尤其是新業(yè)務的開展，必須從每一個操作細節(jié)入手，制定全面詳細的操作規(guī)程，切實做到“業(yè)務發(fā)展，內(nèi)控先行”。對全區(qū)信用社的業(yè)務操作進行統(tǒng)一規(guī)范，制定切實可行、嚴謹規(guī)范的操作流程。各信用社要認真總結實踐經(jīng)驗，對不合理的操作要積極與聯(lián)社業(yè)務部門聯(lián)系，提出合理的修訂建議。

（三）完善崗位責任制，落實包片責任。制定崗位責任制，按照省聯(lián)社相關管理制度，結合我區(qū)實際細化各種管理

制度，實行領導包片責任制，把全區(qū)信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到領導、部室、到人，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的內(nèi)部管理責任制，實行稽核審計責任追究制度，進一步夯實管理責任，增強管理人員工作責任心。

（四）樹立風險導向的審計理念?；藢徲嫻ぷ魇紫葟谋粚徍藛挝桓黝愶L險的防范化解入手，通過對其政策環(huán)境、管理模式、經(jīng)營目標完成情況等進行評定打分，量化經(jīng)營風險和操作風險，確定其綜合風險等級，再確定審計重點和方向及頻次和范圍、目標以及程序，有針對性的開展工作，合理分配稽核資源，有效防控各類風險。同時，由傳統(tǒng)的稽核模式向經(jīng)濟效益審計轉變，著力打造一整套經(jīng)濟效益審計的方法和模式，建立起預防控制經(jīng)營風險的機制和措施。

（五）嚴格實行內(nèi)部稽核檢查和事后監(jiān)督。一是信用社要加強內(nèi)部稽核。檢查內(nèi)容可參照聯(lián)社序時稽核項目進行，做到檢查有計劃、有記錄，保證事實求是。內(nèi)部稽核要按季向聯(lián)社稽核審計部上報稽核計劃和稽核報告。二是落實坐班主任和分社負責人的監(jiān)督責任，對本網(wǎng)點在事后監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴格按照制度做好內(nèi)部通報和處罰，絕不姑息遷就。

（六）加大違規(guī)處罰力度，建立健全各種考核機制。一是制訂《稽核審計考核辦法》，實行按季、按年對信用社的經(jīng)營真實性、內(nèi)控制度執(zhí)行、合規(guī)守法經(jīng)營、規(guī)范操作等方面進行考核。對制度執(zhí)行不力、有令不行、有禁不止和“屢查屢犯”的信用社，要加大處罰力度，確保各項規(guī)章制度落到實處。二是制訂《稽核審計部崗位考核辦法》，實施按季

對稽核人員崗位職責履行情況進行嚴格考核，完善獎懲激勵機制，充分調(diào)動稽核人員的積極性。對稽核人員的考核從政治業(yè)務的學習、日常稽核審計的規(guī)范化操作、稽核審計工作的諫言獻策等方面綜合打分，考核結果做為稽核人員考核的重要依據(jù)。做出貢獻的要給予精神和物質(zhì)獎勵，反之，按照有關規(guī)定予以必要的經(jīng)濟處罰或行政處分，及時調(diào)離稽核隊伍。

（七）加強員工行為的監(jiān)測和監(jiān)督，防范內(nèi)部案件的發(fā)生。按照銀監(jiān)會關于案件防控“標本兼治、重在治本”的總體原則，嚴格執(zhí)行 “十三條意見”、“十個聯(lián)動”、“六個重點環(huán)節(jié)”、“十項措施”以及做好“九種人”的排查。特別在防堵新案、查處陳案上下功夫，堅決杜絕各種有章不循、違規(guī)操作行為。始終堅持預防為主，建立健全懲治、教育、監(jiān)督、防范為一體的案件查防長效機制。

幾年來，在上級主管部門和聯(lián)社黨委的正確領導下，在聯(lián)社領導的重視支持下，在各部室和信用社的積極幫助配合下，經(jīng)過全體稽核人員的艱苦努力，安寧聯(lián)社稽核審計工作穩(wěn)步有序推進，違章操作和違法犯罪行為得到有效遏制，職工遵章守紀意識有了明顯增強，違規(guī)違紀人員明顯減少。但我們清醒的認識到，雖然稽核審計工作取得了一定成績，但離上級部門、各位領導和全區(qū)廣大員工的要求還有差距。今后稽核工作將會更加艱巨，我們要進一步加強學習，提高服務意識，創(chuàng)新工作方式，探索長效的監(jiān)管機制，為聯(lián)社又好又快發(fā)展作出更大努力。

二Ｏ一一年十月二十日