第一篇：工作匯報-審計-庫存商品

工作匯報

本次小組作業(yè)，我們組分到的是與庫存商品有關的練習。在拿到材料的時候，我自己是比較迷茫的。首先第一次的小組討論，我們根據得到的材料推測可能審計目標，結合書本上的知識，逐一進行篩選。最后確定下來所有人都贊同的審計目標，并進行了分配。

在第二次小組討論之前，我重新復習了書本中有關計價與分攤的相關知識，發(fā)現幾處不明白的問題。我課下用空閑的時間，向其他組員尋求解答，得到答案的同時也理清了思路，對作業(yè)內容有了大概的了解。第二次討論中，在組長的統(tǒng)一指揮下，小組各成員針對各自以分配的審計目標經行細化，找到目標中的各個小點進行展開。之后開始各自制定審計程序。組長統(tǒng)合全局，并幫助各組員查找可能有用的審計程序。

我根據制定的審計程序開始查找表格，并進行核對。對庫存商品明細表和產成品發(fā)出計價表的各項數據逐一重新計算。我對后一個表格的公式不太明白，導致在重新計算時花費了較多的時間，同時拖慢了我的作業(yè)進度。審計程序逐一完成后，我得出審計結論。

通過這種小組討論學習的形式，我發(fā)現了自己的不足，也促使我更加努力查缺補漏。

匯報人：陳玄斌

2014年5月23日

第二篇：審計工作匯報

審計跟蹤情況匯報

本次審計主要為瑞達廣場一期工程，主要涉及項目有三層以上主體工程、外墻保溫、防水涂料工程、二次主體及裝飾裝修工程、防水工程、外墻裝飾工程以及窗戶工程。

其中三層以上主體工程簽訂合同價為350元/平米（包工不包料）。根據審計剔除甲供材料費用，按同期信息價計取，管理費按一類30%，利潤按20%計取，審計單價為230元/平米。合同單價高出審計單價的52.2%。

外墻保溫、防水涂料工程根據合同兩項合計單價為190元/平米（包工包料）。按同期信息價計取，管理費按四類20%，利潤按17%計取，審計單價為161.1元/平米。合同單價高出審計單價的11.8%。

二次主體及裝飾裝修工程地上、地下合計合同平均單價148元/平米（包工不包料）。工程簽訂合同價為148元/平米（包工不包料）。根據審計剔除甲供材料費用，按同期信息價計取，管理費按一類30%，利潤按20%計取，審計單價為168元/平米。合同單價低于審計單價12%。

防水工程三項合計簽訂合同單價為72.5元/平米（包工包料），管理費按四類20%，利潤按20%計取，審計單價為116元/平米。合同單價高出審計單價的8.23%。

窗戶工程合同附框23元/平米，平均單價為490元/平米（包工包料）合計513元/平米。管理費按四類15%，利潤按20%計取，審計單價為450元/平米。合同單價高于審計單價12.3%。

根據審計情況說明，按照理論情況，審計單價采取信息價，實際合同單價應低于審計單價，但實際情況部分工程合同單價要高于審計單價，由于工程前期及施工階段工程預算的缺失，在施工過程中沒有對甲供材料的使用量進行有效的控制，施工單位上報多少計劃，我們單位采購多少，在施工過程中也沒有有效的控制浪費，使公司造成了不可挽回的損失。在對施工班組的結算中，現場的管理人員也存在很大的失責，本來應該在班組工程全部驗收合格后開具的工程結算單，在停工的時候就已經結算完畢并已經入了財務，如果是在經濟景氣的情況下，同時財務又對現場情況不了解，很又可能就會出現“工程未完，帳已結完”的情況，直接導致甲方的工作被動，同時也會給公司帶來不可預估且不可挽回的損失，建議建立完善相關的財務付款審批制度，各部門緊密配合，在為公司創(chuàng)造價值的同時，必須要保證公司利益不受損失。

在這段實際跟蹤審計報告的工作中，充分發(fā)現了在工程成本管理與工程成本計劃的重要性。施工成本控制存在終檢局限性，所以在工程施工過程當中，應采用動態(tài)控制原理，來控制人、材、機、措施費等費用，防止工程在完工后，導致公司造成無法挽回的損失。

以上所述，充分凸顯了工程動態(tài)造價控制的必要性，所以建議公司應成立預算經營部，通過動態(tài)控制造價的方法，科學合理的控制投資成本，避免公司造成損失，使公司的資金合理、有計劃的安排和發(fā)揮最大化使用。

工程部

2016年3月1日

第三篇：審計工作匯報材料

公司領導：

您們好，在匯報工作之前首先感謝公司領導給了我這次提升自己的機會（到咱們xxxx制造公司審計部負責）。雖我從事審計工作已十來年了，但一直沒有做過負責人。有幸得到集團領導的信任，將XX汽車的審計工作交由我來負責，故不敢松懈，本著“既不影響公司發(fā)展大局又要為公司負責”的審計監(jiān)督原則，帶領和激勵著我們審計部所有員工努力干好每項工作。

在XX汽車工作已有一段時間了，初來時手忙腳亂在公司領導的指點下和各位同事的配合幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責任，提高審計效率，6月初剛到審計部我就指定專人在電腦上設立“審計項目登記”臺賬，要求登記上需審計的事項、提請審計的部門和時間、審計責任人及審計完成時間等項目，以便及時掌握和督促審計事項，堅決杜絕因審計而影響效率的事情發(fā)生。但在車間用工具采買的問題上，由于車間無“需要用”的工具資料致使申請的工具無法具體化（比方是電動工具還是汽動工具、所要工具的品牌、產地、具體使用用途等），增強了采買部門的難度，加之采買部門在市場上找不到需要采購的工具時也不及時和使用部門溝通，致使申請單在采購部門積壓時間長。審計參與后，每次在工具供應商確定不了是啥工具時，積極和使用部門聯(lián)系有時甚至讓工具供應商直接與使用部門溝通，盡可能地服務好公司各經營部門，努力做到單子只要傳遞到審計法務部，一兩個工作日內爭取完成對單子的大額事前審計。

工程審計，因現階段處于工程收尾和決算驗收階段（大部分工程已經過預算審計或固定單價合同約定）。我要求工程審計師對每項工程有合同的結合合同、無合同的按照國家規(guī)定結合實際，都要深入現場實際測量，對工程部門或施工方的預算、決算等進行認真細致地審核。僅總裝車間安裝工程決算一項，施工方決算價202.2萬元，就審減了76萬元之多，審減率近40%，出具有專項審計報告且得到施工方簽字確認；2#和4#公寓樓裝飾工程，工程部門組織了兩家施工單位招標，審計根據報價較低和較合理的xx施工單位預算，發(fā)現裝飾工程里面的幾大項都是經xx施工隊分包出去找專業(yè)的施工隊來完成。因為存在轉包，施工隊的報價就會相對高，困此我們建議工程部門能考慮根據各大項進行分包，由公司對分包的各施工隊實施直接管理和監(jiān)督，工程成本就會大幅下降。僅2號和4號公寓樓裝飾工程預算價就由83.86萬元核減到63.12萬元，就可核減金額20.74萬元，核減率近25%。該項預算審計也出具有專項審計報告（9月16日出具），但至今已過去近一個月了尚未實施；淋雨室工程，8月7日接到后勤x科長請對預算進行審計的批示，該預算為施工方xx設備安裝總公司提供，預算價共計16.93萬元其中土建10.25萬元、安裝6.68萬元。因x院出具的土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經工程科正式確認，土建圖紙無法確認，施工隊的10.25萬元預算是大致估算的沒有依據（按正常程序，施工方的預算應先經工程科的預算師審核之后，才由審計人員對工程科的工作進行審計監(jiān)督的）。安裝預算經審計后，于8月13日已出具預算審計書，將施工方的6.68萬元審減為2.699萬元。安裝審完后工程審計xx將土建圖紙不確定的問題及時向后勤xx科長做了溝通，但直至8月末都沒有得到如何解決和處理的答復。為此于9月3日將審核好的安裝預算返回至xx科，并有xx科長書面簽收。淋雨室整個審計過程就是上述所說，類似工程量預算審計一般不會超過七天。就四大車間、鍋爐房等全廠的裝飾工程量，我們也僅用了兩個星期且施工方好多次當著我的面表揚xx辦事效率高呢？據工程審計師不完全統(tǒng)計，僅去年工程審計核減金額在兩千萬元左右呢。

汽車配套審計，6月初我來后就著手成立了配套審計組，目前有x人組成，都為專業(yè)的懂機械會預算的配套審計師。結合公司實際，遵循集團審計近期出臺的《關于原材料和汽車配套件審計》制度，實施“過程式參與”審計模式，原則是不許過度參與和影響經營但還得預防成本過高，已根據公司各車型建立了各配套件組成和供應商數據庫。待公司量產后，以方便實施對汽車成本控制的審計工作。

財務審計，按審計原則至少應由兩人組成，方能實施對經營單位進行審計。目前，審計部僅有一名專職財務審計人員，雖安排了一次對我XX汽車09年前半年的財務審計，但因人員有限審計效果不是很好。另集團審計已招聘了兩名專職財務審計人員，個人認為應該將財務審計工作統(tǒng)一放到集團審計來搞，比較妥當?？梢约辛α吭鰪妼徲嬃Χ龋趯瘓F所轄的各經營單位的財務審計工作進行統(tǒng)籌規(guī)劃和安排。

我相信，在集團董事會和集團審計以及各位領導的帶領下，審計部必將緊跟集團大發(fā)展的步伐，最快地最大程度地履行保駕護航的使命，為公司地高效良性健康發(fā)展貢獻一份力。

第四篇：審計工作匯報（模版）

黃龍鎮(zhèn)第八屆村干部任期經濟責任審計工作匯報

根據區(qū)經營管理局的統(tǒng)計統(tǒng)一部署和鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一安排，鎮(zhèn)財政所于2011年7月，對全鎮(zhèn)所轄的12個村民委員會和2個社區(qū)，自2008年10月至2011年6月的村級財務收支情況、村級集體資產處置情況、村級債權、債務管理、村級土地和工程項目發(fā)包情況、村級專項資金管理情況等五個方面進行了審計?，F將審計情況報告如下：

一、基本情況

黃龍鎮(zhèn)地處十堰城區(qū)西郊，國地面積126平方公里，所轄12個村、2個社區(qū)，84個村民小組，農業(yè)戶3300戶，農業(yè)人口11300人。全鎮(zhèn)有兩個省級貧困村，4個市級貧困村。各村收入以上級部門和扶貧對口單位的扶持款和房屋租金為主。所有村、社區(qū)都實行了每季度一次的財務審計，12個村級集體財務都實行了“雙代管”。

此次村干部任期經濟在區(qū)經管局的指導下、在鎮(zhèn)黨委、政府的安排下，嚴格依照法律規(guī)定的審計程序和方法開展工作。各村、社區(qū)審計結束后都按規(guī)定向廣大村（居）民公示審計結果，接受群眾監(jiān)督。此項工作已在換屆選舉前結束。共審計資金總額

萬元，2011年6月全鎮(zhèn)村級資金總額為

元、債權總額為

元、債務總額為

元。由于加強了管理，我鎮(zhèn)沒有出現一例違紀行為和貪污案件。參加此次審計的人員達102人次，共投入審計人員3人。

二、主要做法

1、加強對審計工作的領導。今年6月，我鎮(zhèn)成立了以黨委書記為組長，黨委付書記、紀委書記為付組長，相關領導和鎮(zhèn)財政所干部為成員的領導小組。落實了責任，制定了實施方案，明確了方法步驟。辦公室設在鎮(zhèn)財政所，具體負責開展審計業(yè)務工作。

2、組建領導小組。針對我鎮(zhèn)財務管理的實際，在鎮(zhèn)黨委的高度重視下，專門組建了由分管領導和財政所組成的審計小組，負責對全鎮(zhèn)干部任期經濟責任的審計。

3、審計過程堅持民主性。結合農村集體經濟的特點，在充分尊重村民自治的法律前提下，遵循農村集體財務管理制度，整個審計過程讓村“兩委”委員和村民主理財小組全程參與，保證了審計工作的合法性和合理性。

4、審計結果全面向村民公開。在村民換屆中，村干部任期的經濟管理情況是廣大群眾最為關心的焦點。因此在審計過程中，我們把審計結果的公開作為重點環(huán)節(jié)進行認真監(jiān)督和落實，并廣泛聽取群眾對審計結果的意見和建議。切實做到了農村審計為農民服務的要求，保證了村民的知情權。

5、堅持依法審計的原則。在審計過程中，我們嚴格按照《農村集體經濟審計工作規(guī)程》的相關規(guī)定進行。既不放縱違法違紀行為，也不單純脫離實際情況找問題。堅持依法依規(guī)、實事求是，按審計程序，重證據、重事實以及對村干部和村集體經濟發(fā)展負責的原則，高質量地完成了此次專項審計工作。

三、取得的主要成果 通過這次審計，一是增強了村干部的紀律意識，真正體會到了上級黨委政府對村級財務的重視；二是較好地推動了農村財務民主管理進程，在審計過程中大力宣傳財務管理公開化、民主化的重要性和有關政策，充分調動了農民群眾參與監(jiān)督和積極性；三是村干部積極配合以及村民的參與和監(jiān)督是搞好這次專項審計的基礎。在審計中，各村、社區(qū)干部都認識到對他們任期間的經濟審計是對他們任期工作的負責和關心。因此態(tài)度端正，配合積極，加之村民的監(jiān)督，充分體現了民主管理的積極作用。通過審計讓離任的干部認為“走的清白”，上任的干部“接的明白”。

四、取得的經驗和教訓

第五篇：庫存商品管理規(guī)范

庫存商品管理規(guī)范

（ISO9001-2015）

1.目的

為確保公司倉庫庫存商品帳務清晰，帳帳相符、帳實相符，明確商品管理責任，加強商品安全，防止商品損失，特制定如下制度： 2.庫存商品管理范圍：

包含存放在倉庫原材料、產成品、半成品、五金材料及輔助材料、門店樣品、因特殊原因經批準借出商品、返廠維修或換貨商品等無實物但商品所有權屬于公司的藍字未達帳商品；已辦理退廠手續(xù)并下庫尚未運輸的商品，顧客已交款尚未提貨或送貨商品、寄放商品等有實物但所有權不屬于公司的紅字未達帳商品。

3.庫存商品管理的要求：

3.1庫存商品是公司重要的流動資產，各部門各環(huán)節(jié)都必須嚴格遵守商品進銷存的所有業(yè)務流程和《商品驗收入庫和退廠制度》、《盤點制度》等相關制度，凡涉及庫存流轉的所有單據必須按《商品驗收入庫和退廠制度》的要求簽名和蓋章。同時必須確保單據流（信息流）和物流同步，讓信息系統(tǒng)反映的數據真實、準確、完整，便于業(yè)務部門經營工作的順利開展。如發(fā)現信息流和物流不同步，導致盤點差錯、商品短少，與供應商帳務不符，除全額賠償損失外，根據情況，對直接經辦人和直接上級給予相應處分。

3.2凡倉庫必須對所有商品（包括暫存商品）建立倉庫卡片帳，倉庫保管員對商品的進出認真登記，以動態(tài)地、準確地反映倉庫實物的變化情況。3.3凡我公司作為促銷送給顧客的贈品，一律按贈品流程進行管理,倉庫和門店視同商品進行保管,承擔實物保管責任，不得隨意發(fā)放贈品。盤點時，贈品單獨編制盤點表，并在盤點表上注明“贈品”字樣。對私分、瓜分贈品的人員給予開除處分。

3.4未經領導批準，任何部門、任何人員無權私自將公司商品私自借給他單位、個人或將商品借給公司內部部門或員工使用。未經最后一道環(huán)節(jié)審批，任何部門、任何人無權私自將公司有問題商品變賣處置，否則視同挪用公司資產處理，除追究經濟責任外，對直接經辦人給予開除處分，直接上級承擔連帶管理責任。3.5倉庫存放的商品應力求整齊、集中、分類，設置卡片帳。入庫時按供應商送貨單的品名、規(guī)格、型號驗收實際數量，如有質量要求，應會同質檢部門驗收貨物質量，對不合格的貨物停止入庫并向上級領導報告，等候上級指令處理，出庫時按領料單的品名、規(guī)格、數量準確發(fā)放貨物。

3.6倉管員必須建立倉庫庫存進銷存明細帳，要求對所有商品入庫出庫的品名、型號、數量、單價及時登記明細帳，以方便查詢和核對。

3.7倉庫所有的貨物出入庫必須有單據支持，倉管員應于當日下班前根據單據登記進銷存明細帳，如特殊原因，無法完成時，將未入帳的有關單句如收貨單、領料單、退料單等于次日上午下班前登記完成。

3.8盤點前，倉庫和門店要認真清理各類在途單據，確保單據流和物流同步，帳帳相符，帳物相符。4.對帳管理 4.1帳物核對： 倉庫保管員必須不定期抽查單品實物數量是否與信息系統(tǒng)倉庫或進銷存帳的帳面數量相符。同時倉庫每月與財務庫存帳核對是否相符。發(fā)現問題落實責任人，并提出整改措施。重大問題、異常問題以書面形式及時向領導匯報。4.2全面盤點：

按公司要求，倉庫要每月（或每季度）進行全面商品盤點，盤點時采用見物盤物方式，盤點要求嚴格按公司盤點制度執(zhí)行。5.實物負責人交接管理

凡倉庫或實物負責人離職、調動，人力資源部必須在離職、調動前一個星期通知公司財務部，由財務部和該部門負責人共同派人進行實物監(jiān)盤，交接雙方必須在盤點表上同時簽字。盤點完畢，由財務部核對帳存實存數，如果有差錯，由原實物負責人負責查找落實，如有損失，由其承擔。未進行實物和帳務交接的實物負責人公司不予辦理離職、調動手續(xù)。6.商品差錯和損失處理

倉庫相關人員必須嚴格按相關程序和制度操作，如因工作不認真、不細致、不嚴格按程序和制度操作導致商品少收、錯收、多發(fā)、重復發(fā)、錯發(fā)等商品短少損失，一律由實物負責人承擔，倉庫直接上級負責人根據責任大小承擔連帶管理責任，并按公司獎懲制度進行處罰。如違法違章，導致公司商品受損或流失，根據情節(jié)輕重，追究經濟和行政責任。7.庫存商品結構管理

凡公司庫存商品均是公司流動資產，占用公司的流動資金，庫存商品的結構合理與否，適銷率的高低均直接影響到公司存貨及庫存的周轉速度，進而影響公司經營質量的好壞。在業(yè)務經營過程中，各相關部門包含銷售部、儲運部及相關部門必須緊密配合，及時解決經營過程中存在的庫存問題。