第一篇：江西省外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理實(shí)施辦法[范文]

江西省外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理實(shí)施辦法

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)外國(guó)政府貸款（以下稱貸款）轉(zhuǎn)貸管理，建立健全轉(zhuǎn)貸全過程監(jiān)督管理機(jī)制，合理有效地使用資金，根據(jù)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第38號(hào)）、《外國(guó)政府貸款管理規(guī)定》（財(cái)金[2008]176號(hào)）和《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法》（財(cái)金[2009]114號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際請(qǐng)款，制定本實(shí)施辦法。

第二條貸款項(xiàng)下轉(zhuǎn)貸銀行的選擇和委托、有關(guān)協(xié)議的簽署與執(zhí)行、財(cái)政扣款等相關(guān)活動(dòng)適用本辦法。

第三條貸款轉(zhuǎn)貸應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、貸款法律文件和本辦法，遵循分類管理、權(quán)責(zé)明確、程序清晰、操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控、債務(wù)安全的原則。前款所稱貸款法律文件包括政府協(xié)議、貸款協(xié)議。

第四條本辦法所稱轉(zhuǎn)貸是指，財(cái)政部將其代表我國(guó)政府借入的貸款委托國(guó)內(nèi)銀行再貸給國(guó)內(nèi)債務(wù)人，并由受托銀行負(fù)責(zé)貸款資金的提取和支付、本息和費(fèi)用回收以及對(duì)外償付等的活動(dòng)。既包括受托銀行直接轉(zhuǎn)貸給省級(jí)財(cái)政部門或項(xiàng)目單位，也包括省級(jí)財(cái)政部門向下再轉(zhuǎn)貸給設(shè)區(qū)市或縣級(jí)財(cái)政部門的過程。

本辦法其他有關(guān)用語(yǔ)的含義與財(cái)政部令第38號(hào)和財(cái)金[2008]176號(hào)文件規(guī)定一致。

第二章 機(jī)構(gòu)職責(zé)

第五條作為全省貸款統(tǒng)一管理部門，省級(jí)財(cái)政部門履行下列職責(zé)：

（一）根據(jù)財(cái)政部確定的原則和規(guī)定，制定全省貸款轉(zhuǎn)貸管理具體實(shí)施辦法；

（二）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理全省貸款轉(zhuǎn)貸工作；

（三）選擇一、二類貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行，提出貸款項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸銀行的委托和變更申請(qǐng)；

（四）審核一、二類項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸條件，出具還款承諾函或還款保證書（附件一、二）；

（五）作為一類項(xiàng)目債務(wù)人簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；作為二類項(xiàng)目的擔(dān)保人，履行還款保證書規(guī)定的擔(dān)保義務(wù)；

（六）按規(guī)定設(shè)立和管理還貸準(zhǔn)備金；

（七）組織開展本地區(qū)貸款相關(guān)的債務(wù)統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)工作；

（八）對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查，將影響項(xiàng)目還款的有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部，抄送相關(guān)轉(zhuǎn)貸銀行；

（九）核對(duì)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用金額，根據(jù)財(cái)政部實(shí)施的扣款情況，對(duì)下級(jí)財(cái)政部門實(shí)施扣款并辦理相關(guān)結(jié)算工作。

第六條作為本地區(qū)貸款統(tǒng)一管理部門，設(shè)區(qū)市、縣級(jí)財(cái)政部門履行下列職責(zé)：

（一）指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和管理本地區(qū)貸款轉(zhuǎn)貸工作；

（二）作為一類項(xiàng)目債務(wù)人，與省財(cái)政簽訂再轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；作為二類項(xiàng)目的擔(dān)保人，履行還款保證書規(guī)定的擔(dān)保義務(wù)；

（三）按規(guī)定設(shè)立和管理還貸準(zhǔn)備金；

（四）組織開展本地區(qū)貸款相關(guān)的債務(wù)統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)工作；

（五）對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查，將影響項(xiàng)目還款的有關(guān)情況上報(bào)省級(jí)財(cái)政部門。

（六）核對(duì)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用金額，根據(jù)上級(jí)財(cái)政部門實(shí)施的扣款情況辦理相關(guān)結(jié)算工作。

第七條轉(zhuǎn)貸銀行作為財(cái)務(wù)代理或自主轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的貸款銀行，履行下列職責(zé)：

（一）配合財(cái)政部門開展一、二類項(xiàng)目的評(píng)審，向財(cái)政部門出具一、二類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告；

（二）向財(cái)政部出具接受貸款項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸委托確認(rèn)書（附件三）抄送省級(jí)財(cái)政部門；

（三）對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行貸前審查；

（四）負(fù)責(zé)貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作，履行貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；

（五）審核有關(guān)采購(gòu)單據(jù)，確認(rèn)單據(jù)列示的采購(gòu)內(nèi)容與采購(gòu)合同列示的采購(gòu)內(nèi)容一致，辦理貸款資金的提取和支付；

（六）向債務(wù)人催收貸款本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用及轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定收取的相關(guān)費(fèi)用；

（七）按時(shí)足額對(duì)外償還本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用，并為發(fā)生拖欠的債務(wù)人進(jìn)行墊付；

（八）按規(guī)定管理提前還款資金；

（九）按規(guī)定將資金提取、支付、貸款償還和對(duì)外墊付有關(guān)情況報(bào)送省級(jí)財(cái)政部門；

（十）按規(guī)定做好債務(wù)統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)工作，及時(shí)、準(zhǔn)確向財(cái)政部門報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)；

（十一）及時(shí)將銀行內(nèi)部有關(guān)轉(zhuǎn)貸的規(guī)定通報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部。

第八條項(xiàng)目單位（債務(wù)人）履行下列職責(zé)：

（一）履行轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；

（二）制定債務(wù)償還計(jì)劃，按時(shí)足額還款；

（三）建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度，根據(jù)財(cái)政部門要求提供債務(wù)統(tǒng)計(jì)有關(guān)數(shù)據(jù)；

（四）會(huì)同采購(gòu)公司及時(shí)將經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)的采購(gòu)合同和采購(gòu)清單的變更通知省級(jí)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行；

（五）配合財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行的管理工作；

（六）將影響還款的有關(guān)情況及時(shí)報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行；

（七）妥善保管利用外國(guó)政府貸款引進(jìn)的設(shè)備，如項(xiàng)目發(fā)生特殊情況，需對(duì)外國(guó)政府貸款所購(gòu)設(shè)備進(jìn)行處置的，在辦理相關(guān)的海關(guān)手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)先征得轉(zhuǎn)貸銀行和省級(jí)財(cái)政部門同意。

第三章

轉(zhuǎn)貸委托

第九條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有專職的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)部門和專職轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)人員，熟悉貸款方和我國(guó)貸款管理政策和工作程序；

（二）具備與貸款方認(rèn)可的國(guó)外銀行發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系的能力和經(jīng) 驗(yàn)；

（三）具有良好的國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)。

第十條 一、二類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行由省級(jí)財(cái)政部門選擇，三類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行由項(xiàng)目單位選擇。

省級(jí)財(cái)政部門或項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，擇優(yōu)選取轉(zhuǎn)貸銀行，并在按規(guī)定程序提出擬利用貸款申請(qǐng)時(shí)一并上報(bào)。如向財(cái)政部提交申請(qǐng)后需變更轉(zhuǎn)貸銀行，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提出變更申請(qǐng)。

第十一條對(duì)于一類、二類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸銀行或其省級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)擬承辦的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并向省級(jí)財(cái)政部門出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告。省級(jí)財(cái)政部門在向財(cái)政部提出擬利用貸款的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)附送一、二類項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)狀況、資信狀況、運(yùn)營(yíng)情況、還款能力、應(yīng)當(dāng)提示的潛在風(fēng)險(xiǎn)等。

第十二條經(jīng)審核省級(jí)財(cái)政部門的申請(qǐng)，財(cái)政部下達(dá)備選項(xiàng)目清單時(shí)明確各項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行，委托其承辦貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。

第十三條轉(zhuǎn)貸銀行同意承接轉(zhuǎn)貸的，應(yīng)當(dāng)在備選項(xiàng)目清單下達(dá)后30個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部出具接受委托確認(rèn)書，同時(shí)抄送省級(jí)財(cái)政部門和項(xiàng)目單位。轉(zhuǎn)貸銀行逾期未出具接受委托確認(rèn)書的，視為不接受委托，省級(jí)財(cái)政部門或項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)另行選擇其他銀行，并辦理相關(guān)手續(xù)。

第十四條貸款項(xiàng)目列入備選清單后，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行貸前審查。貸前審查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況；

（二）借款人注冊(cè)登記情況、財(cái)務(wù)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或運(yùn)營(yíng)情況；

（三）項(xiàng)目配套資金落實(shí)情況，包括項(xiàng)目總投資、配套資金來源及證明材料；

（四）項(xiàng)目效益指標(biāo)預(yù)測(cè)，包括社會(huì)、生態(tài)、環(huán)境以及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)預(yù)測(cè)；

（五）還款資金來源及擔(dān)保意向情況。對(duì)于一、二類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸銀行主要審查項(xiàng)目申請(qǐng)材料和審批文件是否齊備、合規(guī)，原則上不進(jìn)行實(shí)地評(píng)估。

第四章 轉(zhuǎn)貸協(xié)議

第十五條轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議和項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判簽署工作。

第十六條 轉(zhuǎn)貸銀行在貸款方批準(zhǔn)項(xiàng)目后，應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人就轉(zhuǎn)貸條件和轉(zhuǎn)貸協(xié)議其他內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商。轉(zhuǎn)貸協(xié)議包括以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)貸金額和轉(zhuǎn)貸條件；

（二）轉(zhuǎn)貸資金的提?。ㄒ韵路Q提款）、單據(jù)審核、省級(jí)財(cái)政部門的審核；

（三）本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用的償還；

（四）轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，規(guī)定收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、罰息及違約金的費(fèi)率、基數(shù)、幣種等；

（五）結(jié)算和支付貨幣，明確轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下借款人提取貸款資金，償還本金，償付利息、國(guó)外銀行費(fèi)用、罰息，以及借款人償付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、違約金、罰息的結(jié)算和支付幣種；

（六）擔(dān)保，明確擔(dān)保方式、擔(dān)保文件齊備是提款的先決條件；

（七）借貸雙方約定的其他權(quán)利和義務(wù)；

（八）爭(zhēng)議解決的約定；

（九）協(xié)議生效前提條件，如還款承諾函、還款保證書等有關(guān)文件是否齊備等；

（十）其他。

第十七條轉(zhuǎn)貸條件確定后，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)通知省級(jí)財(cái)政部門向財(cái)政部出具一類項(xiàng)目還款承諾函，向轉(zhuǎn)貸銀行出具二類項(xiàng)目還款保證書。省級(jí)財(cái)政部門在接到轉(zhuǎn)貸銀行通知20個(gè)工作日內(nèi)，出具貸款項(xiàng)目的還款承諾函或保證書；如不出具貸款項(xiàng)目的還款承諾函或保證書，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在上述時(shí)限內(nèi)向轉(zhuǎn)貸銀行提交書面意見，并抄送財(cái)政部。轉(zhuǎn)貸銀行與債務(wù)人就轉(zhuǎn)貸協(xié)議內(nèi)容達(dá)成一致意見，并對(duì)省級(jí)財(cái)政部門出具的還款承諾函或還款保證書審核無誤后，雙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并辦理協(xié)議生效手續(xù)。對(duì)設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報(bào)的一類項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門作為本省的債務(wù)代表人，應(yīng)在與轉(zhuǎn)貸銀行簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)，與設(shè)區(qū)市、縣財(cái)政部門簽署再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

第十八條轉(zhuǎn)貸銀行和省級(jí)財(cái)政部門未經(jīng)財(cái)政部同意，不得改變一、二類項(xiàng)目貸款協(xié)議規(guī)定的貸款金額、貸款期、寬限期、年利率、國(guó)外銀行費(fèi)用等貸款條件。如貸款方無特殊要求，轉(zhuǎn)貸銀行可對(duì)三類項(xiàng)目改變貸款條件。

第十九條轉(zhuǎn)貸銀行可對(duì)其轉(zhuǎn)貸的項(xiàng)目收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)。轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)是國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸銀行收取的費(fèi)用，不包括中外雙方律師費(fèi)和外方銀行承諾費(fèi)等。轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)貸協(xié)議中規(guī)定的日期，對(duì)債務(wù)人的貸款余額按規(guī)定的年費(fèi)率收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)。

一、二類項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)分檔年費(fèi)率如下：

（一）一類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元（含）以下的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.25%；轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元至5000萬(wàn)美元（含）的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.20%；轉(zhuǎn)貸金額5000萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.15%。

（二）二類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元（含）以下的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.30%；轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元至5000萬(wàn)美元（含）的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.25%；轉(zhuǎn)貸金額5000萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.20%。貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸幣種為非美元貨幣的，確定轉(zhuǎn)貸費(fèi)年費(fèi)率的轉(zhuǎn)貸金額應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署日前10個(gè)工作日外匯管理局公布的外匯牌價(jià)進(jìn)行折算。

轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)原則上按人民幣收取，按轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署日外匯管理局公布的外匯牌價(jià)進(jìn)行折算。

三類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，由轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人參照本辦法協(xié)商確定。

第二十條如貸款協(xié)議的變更引起轉(zhuǎn)貸協(xié)議需進(jìn)行相應(yīng)修改的，轉(zhuǎn)貸銀行原則上應(yīng)當(dāng)報(bào)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。省級(jí)財(cái)政部門在收到報(bào)告后的10個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)書面答復(fù)轉(zhuǎn)貸銀行。如變更內(nèi)容不涉及貸款幣種、本金金額、貸款利率及貸款期限的，轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人可根據(jù)實(shí)際情況修改轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并由轉(zhuǎn)貸銀行將有關(guān)情況報(bào)省級(jí)財(cái)政部門備案。

第二十一條轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人在貸款全部?jī)斶€完畢前，如需終止轉(zhuǎn)貸協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)事先征得省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部同意。如因轉(zhuǎn)貸銀行同意債務(wù)人對(duì)內(nèi)提前還款引起轉(zhuǎn)貸協(xié)議終止的，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部備案。

第五章貸后管理

第二十二條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度，對(duì)每一個(gè)貸款項(xiàng)目指定專人負(fù)責(zé)跟蹤貸款項(xiàng)目的實(shí)施情況，建立項(xiàng)目檔案，并按規(guī)定保管貸款協(xié)議、轉(zhuǎn)貸協(xié)議等法律文件以及資金支付單據(jù)等備查。

第二十三條債務(wù)人或債務(wù)人委托采購(gòu)公司在轉(zhuǎn)貸協(xié)議生效后根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度向轉(zhuǎn)貸銀行提交提款申請(qǐng)。轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議、貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的規(guī)定，采取直接支付、提款報(bào)賬或周轉(zhuǎn)金等方式支付貸款資金，并及時(shí)將資金的提取和支付等情況報(bào)送債務(wù)人和省級(jí)財(cái)政部門。對(duì)設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報(bào)的一類項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將轉(zhuǎn)貸銀行報(bào)送的資金提取和支付等情況抄報(bào)地方財(cái)政部門。

第二十四條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核有關(guān)單據(jù)，并確認(rèn)單據(jù)和采購(gòu)合同列示的采購(gòu)內(nèi)容一致。轉(zhuǎn)貸銀行發(fā)現(xiàn)采購(gòu)內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)先要求采購(gòu)公司和項(xiàng)目單位對(duì)采購(gòu)內(nèi)容進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并作出相關(guān)說明。經(jīng)調(diào)整仍不符合采購(gòu)合同的，轉(zhuǎn)貸銀行將有關(guān)情況報(bào)省級(jí)財(cái)政部門后，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)處理，重大問題報(bào)財(cái)政部。

第二十五條貸款提款執(zhí)行完畢，轉(zhuǎn)貸銀行收到貸款方的通知后15個(gè)工作日內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定將還款確認(rèn)書送達(dá)債務(wù)人，并抄送省級(jí)財(cái)政部門。對(duì)設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報(bào)的一類項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將還款確認(rèn)書抄送地方財(cái)政部門。

第二十六條轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)督貸款資金使用和償還情況，對(duì)貸款資金實(shí)行臺(tái)賬管理，定期與債務(wù)人對(duì)賬，確保賬務(wù)準(zhǔn)確和資金安全，并將可能影響項(xiàng)目單位還款的有關(guān)情況及時(shí)報(bào)財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政部門。

第二十七條債務(wù)人應(yīng)當(dāng)采取措施，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理操作，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人提出風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，為債務(wù)人控制債務(wù)成本提供參考。

第六章貸款償還

第二十八條轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定，向債務(wù)人發(fā)送還款通知（催收通知），并抄送省級(jí)財(cái)政部門。對(duì)由設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）申報(bào)的一類項(xiàng)目，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)及時(shí)將還款通知（催收通知）抄送地方財(cái)政部門。

第二十九條債務(wù)人或地方財(cái)政部門收到還款通知后，應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額償還。轉(zhuǎn)貸銀行依照貸款協(xié)議規(guī)定的付款程序，按時(shí)足額對(duì)外償付。

第三十條除轉(zhuǎn)貸協(xié)議雙方另有約定外，如債務(wù)人或擔(dān)保人未足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)依次按照貸款本金、利息、國(guó)外銀行費(fèi)用、轉(zhuǎn)貸銀行按轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定收取的其他費(fèi)用的排序以及先本期后前期原則，確認(rèn)已償還的款項(xiàng)、金額和拖欠款項(xiàng)、金額。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額對(duì)外墊付本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用,并將有關(guān)情況通報(bào)省級(jí)財(cái)政部門。

第三十一條省、設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部和省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定設(shè)立還貸準(zhǔn)備金。

第三十二條 債務(wù)人如提前還款，應(yīng)當(dāng)征得轉(zhuǎn)貸銀行同意。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)將確認(rèn)后的提前還款金額、方式等書面通知債務(wù)人，并及時(shí)抄送省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定管理提前還款資金。

第三十三條在貸款債務(wù)清償前，債務(wù)人如實(shí)行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制或者申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)采取措施落實(shí)債務(wù)責(zé)任；省、設(shè)區(qū)市、縣（市）財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定落實(shí)債務(wù)償還安排。

第七章財(cái)政扣款

第三十四條對(duì)一、二類項(xiàng)目，財(cái)政部將根據(jù)轉(zhuǎn)貸銀行的申請(qǐng)采取財(cái)政扣款等方式，回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的資金。對(duì)2009年1月1日以前簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的，財(cái)政部將回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的本金、利息、國(guó)外銀行費(fèi)用及按國(guó)家規(guī)定可收取的有關(guān)費(fèi)用；對(duì)2009年1月1日及以后簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的，財(cái)政部將回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用。

第三十五條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前向財(cái)政部報(bào)送扣款申請(qǐng)，并附按貸款項(xiàng)目編制的上一年度對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用明細(xì)表以及省級(jí)財(cái)政部門對(duì)本地區(qū)上一年度轉(zhuǎn)貸銀行墊款金額的確認(rèn)意見。

第三十六條轉(zhuǎn)貸銀行報(bào)送財(cái)政扣款有關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，原幣折人民幣的匯率應(yīng)當(dāng)采用該應(yīng)扣款年度最后一個(gè)工作日外匯管理局公布的外匯牌價(jià)。

第三十七條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前將上一年度對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用明細(xì)表送省級(jí)財(cái)政部門核對(duì)。省級(jí)財(cái)政部門收到轉(zhuǎn)貸銀行提供的墊款明細(xì)表后，及時(shí)與設(shè)區(qū)市、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或項(xiàng)目單位核對(duì)，并在20個(gè)工作日內(nèi)出具確認(rèn)意見。省級(jí)財(cái)政部門逾期未向轉(zhuǎn)貸銀行出具墊款金額確認(rèn)意見的，視同對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)無異議。轉(zhuǎn)貸銀行可直接向財(cái)政部報(bào)送扣款申請(qǐng)，并對(duì)此作出相應(yīng)說明。省級(jí)財(cái)政部門與轉(zhuǎn)貸銀行無法就墊款金額達(dá)成一致的，經(jīng)財(cái)政部同意，財(cái)政扣款可推遲至下一年度。省級(jí)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)盡快予以妥善解決。

第三十八條財(cái)政部與地方財(cái)政辦理結(jié)算，將確認(rèn)后的墊款金額扣回，發(fā)文通知轉(zhuǎn)貸銀行辦理領(lǐng)款手續(xù)，并抄送省級(jí)財(cái)政部門。

轉(zhuǎn)貸銀行收到財(cái)政部領(lǐng)款通知后，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提出領(lǐng)款申請(qǐng)，并按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第八章統(tǒng)計(jì)報(bào)告

第三十九條貸款清償前，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)以總行部門名義行文，于每年7月20日和次年1月20日前將上半年及全年度的貸款債務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（附件四）報(bào)送財(cái)政部，抄送省級(jí)財(cái)政部門。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)定期與省級(jí)財(cái)政部門核對(duì)貸款債務(wù)統(tǒng)計(jì)和墊款數(shù)據(jù)，并就有關(guān)問題向財(cái)政部作出說明。

第四十條轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送工作，確保報(bào)送數(shù)據(jù)的質(zhì)量和效率。財(cái)政部對(duì)各轉(zhuǎn)貸銀行報(bào)送數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行綜合評(píng)審，并對(duì)評(píng)審結(jié)果予以通報(bào)或以其他適當(dāng)形式予以公布。

第九章罰則

第四十一條 違反本規(guī)定，以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。

第四十二條 省級(jí)財(cái)政部門未按本規(guī)定第六條履行相應(yīng)職責(zé)，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、限期整改，或在有關(guān)問題得到妥善處理前暫停新項(xiàng)目安排等處罰。

第四十三條轉(zhuǎn)貸銀行未按本規(guī)定第七條履行相應(yīng)職責(zé)，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、暫?；蛉∠麉⑴c貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)等處罰，并建議銀行監(jiān)管部門依法處理。

第四十四條 項(xiàng)目單位未按本規(guī)定第八條履行相應(yīng)職責(zé)，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、暫?；蛉∠J款資金的提取和支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取資金占用費(fèi)或者違約金、停止安排貸款，并建議行業(yè)主管部門或地方政府依法處理。

第四十五條 采購(gòu)公司違反本規(guī)定，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、暫?；蛉∠麉⑴c貸款采購(gòu)代理業(yè)務(wù)，并通知有關(guān)主管部門，由其依法處理。

第四十六條 供貨商違反本規(guī)定，與項(xiàng)目單位、采購(gòu)公司訂立不當(dāng)返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、禁止其參與貸款采購(gòu)業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知有關(guān)主管部門和貸款方。

第四十七條 財(cái)政部門、項(xiàng)目主管部門的工作人員在貸款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十章附 則

第四十八條 本辦法自頒發(fā)之日起施行

第二篇：外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則

《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）》在征求有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上已作修改，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附：外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）

第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目”）的評(píng)估審查，提高轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)審質(zhì)量和評(píng)審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審的可操作性，為貸款項(xiàng)目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國(guó)進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》及國(guó)有有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 凡我行辦理的有關(guān)國(guó)家政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)向我國(guó)提供的政府優(yōu)惠貸款（包括贈(zèng)款）、混合貸款等轉(zhuǎn)貸（贈(zèng)）項(xiàng)目，均需通過項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審后，提交行項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)審議決定。

第三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策文件及我行有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目的政策性、合法性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)性和安全性進(jìn)行全面評(píng)審。

第四條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審以切實(shí)保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護(hù)我行權(quán)益為基本目標(biāo)、遵循獨(dú)立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務(wù)的原則。

第五條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，在轉(zhuǎn)貸部送審資料的基礎(chǔ)上，由項(xiàng)目評(píng)審部負(fù)責(zé)全面評(píng)審。項(xiàng)目評(píng)審部與轉(zhuǎn)貸部在工作中應(yīng)積極配合、相互協(xié)作。

第六條 評(píng)審工作人員開展項(xiàng)目評(píng)審工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是，不得隱瞞事實(shí)、弄虛作假、隨意遷就。

第二章 評(píng)審程序

第七條 擬利用我行轉(zhuǎn)貸的外國(guó)政府貸款的借款單位應(yīng)向我行提出轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)。轉(zhuǎn)貸部在受理審查之后，向項(xiàng)目評(píng)審部轉(zhuǎn)送項(xiàng)目材料，供項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審時(shí)使用。

第八條 我行對(duì)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)審，應(yīng)依據(jù)以下有關(guān)文件和材料：

１．轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)表；

２．借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人資格證明；

３．已經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)文件、國(guó)家計(jì)委和外經(jīng)貿(mào)部對(duì)利用外資方案的批復(fù)文件，有的項(xiàng)目需提供項(xiàng)目開工報(bào)告批復(fù)文件及其他有關(guān)政府批準(zhǔn)文件；

４．貸款條件的有關(guān)資料； ５．與外國(guó)政府貸款有關(guān)的商務(wù)合同或采購(gòu)清單；

６．借款單位、保證人資信情況、財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)證明資料；

７．落實(shí)項(xiàng)目國(guó)內(nèi)配套條件和配套資金的有關(guān)證明文件、材料；

８．項(xiàng)目還款資金來源情況的說明材料；

９．項(xiàng)目的還款保證或（和）有關(guān)抵押文件（意向書）；

１０．省級(jí)以上計(jì)委出具的協(xié)調(diào)還款承諾函；

１１．日本政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目，除以上文件、材料外，還需提交國(guó)家認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)的有關(guān)評(píng)估報(bào)告；

１２．日本“黑字還流”貸款項(xiàng)目，除以上文件、材料外，還需提交項(xiàng)目概況表；

１３．項(xiàng)目評(píng)審需要的其他材料。

第九條 對(duì)于金額大、期限長(zhǎng)、情況模糊或情況復(fù)雜的項(xiàng)目，項(xiàng)目評(píng)審中應(yīng)當(dāng)深入項(xiàng)目單位或有關(guān)地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，了解和查實(shí)項(xiàng)目的有關(guān)實(shí)際情況。

第十條 評(píng)審部接手項(xiàng)目后，在項(xiàng)目所需資料基本齊備的條件下，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定在工作日內(nèi)完成項(xiàng)目評(píng)審工作。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在問題，應(yīng)將有關(guān)情況、問題及意見反饋轉(zhuǎn)貸部。

第三章 評(píng)審內(nèi)容及規(guī)則

第十一條 項(xiàng)目評(píng)審部對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估審查一般包括以下內(nèi)容：

１．借款人資格審查；

２．市場(chǎng)需求調(diào)查與預(yù)測(cè)；

３．項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)估審查；

４．基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評(píng)估審查；

５．財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評(píng)估審查；

６．項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；

７．項(xiàng)目的不確定性分析。

第一節(jié) 借款人資格審查 第十二條 審查項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)單位（借款單位、項(xiàng)目法人）的基本情況：

１．企業(yè)概況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史及現(xiàn)狀、組織機(jī)構(gòu)及管理體制、技術(shù)及管理水平等。

２．借款單位應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織。明確借款單位是否具有借款資格。按國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對(duì)于項(xiàng)目貸款一般要求首先確立項(xiàng)目法人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的借款和還本付息；新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不得低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。對(duì)于不符合規(guī)定，僅以工程建設(shè)指揮部等臨時(shí)性機(jī)構(gòu)名義申請(qǐng)借款的，應(yīng)按照項(xiàng)目法人責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊(cè)成立項(xiàng)目法人，承擔(dān)相應(yīng)的借、還款的權(quán)利和義務(wù)。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會(huì)應(yīng)就其申請(qǐng)借款行為作出決議或者作出相應(yīng)的授權(quán)決定。

３．企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及財(cái)政部最新規(guī)定的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)，重點(diǎn)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模（企業(yè)的注冊(cè)資金、近三年的資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤(rùn)總額），企業(yè)的償債能力（近三年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率），盈利性（凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤(rùn)率）等；借款單位是有限責(zé)任公司或股份有限公司的，其對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過其凈資產(chǎn)總額的５０％。

４．企業(yè)在全國(guó)所處的地位和重要性。

５．借款單位還款能力。借款單位應(yīng)當(dāng)具有按期還本付息的能力。

第十三條 項(xiàng)目立項(xiàng)情況評(píng)價(jià)。

１．項(xiàng)目建議書及批準(zhǔn)情況。

２．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)情況。對(duì)日本海外經(jīng)濟(jì)協(xié)力基金的項(xiàng)目貸款還需提供我行認(rèn)可的評(píng)估報(bào)告。

３．項(xiàng)目被列入外國(guó)政府貸款“項(xiàng)目清單”的批準(zhǔn)情況；項(xiàng)目的政府間協(xié)議是否已通過必要的法定程序，與項(xiàng)目所需設(shè)備采購(gòu)有關(guān)的商務(wù)合同是否已經(jīng)簽署。

４．項(xiàng)目列入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的批準(zhǔn)情況。

第二節(jié) 市場(chǎng)需求調(diào)查與預(yù)測(cè)

第十四條 對(duì)于盈利性項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢(shì)，判斷項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 市場(chǎng)預(yù)測(cè)可按照下列程序開展：

１．確定預(yù)測(cè)目標(biāo)，需預(yù)測(cè)的產(chǎn)品及分類、預(yù)測(cè)的地域范圍、時(shí)期跨度的選擇。２．收集資料，包括歷史資料——有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的統(tǒng)計(jì)資料、各行業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料等，現(xiàn)實(shí)資料——現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。

３．選定預(yù)測(cè)方法，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析?？刹捎每膳袛喾āv史引申法和因果分析法）等預(yù)測(cè)方法。

４．作出市場(chǎng)預(yù)測(cè)判斷。

第十六條 市場(chǎng)調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：

１．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用狀況；

２．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有擬建和在建項(xiàng)目生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力及預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間；

３．現(xiàn)有國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的產(chǎn)地分布情況；

４．近三年同類產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量及進(jìn)口來源。

第十七條 市場(chǎng)預(yù)測(cè)包括以下內(nèi)容：

１．根據(jù)社會(huì)購(gòu)買力的發(fā)展，預(yù)測(cè)產(chǎn)品的社會(huì)總需求，主要消費(fèi)對(duì)象和消費(fèi)用途；

２．產(chǎn)品的壽命周期預(yù)測(cè)和更新產(chǎn)品的預(yù)測(cè)；

３．預(yù)測(cè)產(chǎn)品的價(jià)格變化趨勢(shì)，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動(dòng)趨勢(shì)；

４．預(yù)測(cè)項(xiàng)目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢(shì)，與國(guó)內(nèi)國(guó)外同類產(chǎn)品相比較，分析項(xiàng)目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價(jià)格是否具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場(chǎng)占有率作出預(yù)測(cè)判斷。

第三節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)估審查

第十八條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目建設(shè)的必要性，包括項(xiàng)目在全局或局部地區(qū)所處的重要地位和對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所起的重要作用、影響等。

第十九條 項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件的評(píng)價(jià)，是對(duì)擬建項(xiàng)目在建設(shè)過程中和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)運(yùn)行過程中所必須的條件進(jìn)行評(píng)估。包括：資源、原材料、燃料、動(dòng)力的供應(yīng)和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項(xiàng)目所在地區(qū)的交通運(yùn)輸、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件，外部的協(xié)作和配套項(xiàng)目的落實(shí)，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設(shè)，建設(shè)和生產(chǎn)所需勞動(dòng)力的來源和培訓(xùn)方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設(shè)過程中環(huán)境保護(hù)方面的條件等。

第四節(jié) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評(píng)估審查 第二十條 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的基本依據(jù)?；A(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的審查是指對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提出的數(shù)據(jù)、報(bào)表進(jìn)行核實(shí)分析和判斷。基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括：項(xiàng)目總投資、資金籌措方案、產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤(rùn)，以及其他與項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目的成本和費(fèi)用預(yù)測(cè)、銷售收入和稅金預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測(cè)等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評(píng)估審查，共涉及十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)表。這十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系如下：

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ －－－－－－－－

｜ 固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表 ｜－－－－－ ｜ 投資計(jì)劃與 ｜ ｜固定資產(chǎn)投資｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ ｜

｜－－｜ ｜ ｜貸款還本付息｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 資金籌措表 ｜ ｜ ｜

｜ 流動(dòng)資金預(yù)測(cè)表 ｜－－－－－ －－－－－－－－－ ｜ 預(yù)測(cè)表 ｜

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－ ｜

｜ 固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表 ｜－－－－－－－｜成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表｜－－－－ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜

｜ 原材料能源成本預(yù)測(cè)表｜－－－－｜ －－－－－－－－－ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ 銷售收入與 ｜ ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ ｜ ｜ ｜－－－－－｜ 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表 ｜

｜無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表｜－－－－ ｜ 稅金預(yù)測(cè)表 ｜ －－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－

對(duì)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查包括兩方面的內(nèi)容：一是要審查基本報(bào)表的格式是否符合規(guī)范要求，二是要審查所列數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。

第二十一條 項(xiàng)目總投資估算與審查。

項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資，建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無形資產(chǎn)投資、開辦費(fèi)和建設(shè)期借款利息。重點(diǎn)審查項(xiàng)目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金融是否正確，由于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制及批復(fù)時(shí)間和我行評(píng)審的時(shí)間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動(dòng)因素，應(yīng)相應(yīng)審查《固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表》、《流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)測(cè)表》。

第二十二條 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措方式與分年用款計(jì)劃分析。項(xiàng)目建設(shè)資金的籌措方式有業(yè)主投資和借款兩種。借款又可分為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債兩種。短期負(fù)債分成流動(dòng)資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期債券和長(zhǎng)期借款。在評(píng)審中應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家計(jì)委新建項(xiàng)目資本金比例制度的有關(guān)規(guī)定。

第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)情況的評(píng)估審查。

本外幣資金的來源落實(shí)情況（借款單位自籌、財(cái)政撥款、法人投資、銀行貸款、實(shí)行股票、債券等方式）審查。審查資金來源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供國(guó)內(nèi)配套資金落實(shí)情況的有關(guān)證明材料等。應(yīng)相應(yīng)審查《投資計(jì)劃與資金籌措表》，報(bào)表格式見附表一。

第二十四條 總成本費(fèi)用的估算與審查。

總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用的估算方法可采用要素成本估算法和項(xiàng)目成本估算法。

１．按費(fèi)用要素估算（要素成本估算法）

總成本費(fèi)用＝外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料及動(dòng)力＋工資及福利費(fèi)＋固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用（含土地使用稅）；

此外還要計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本。

經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出；

審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。確保總成本費(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

２．按項(xiàng)目成本估算（項(xiàng)目成本估算法）

總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＋期間費(fèi)用；

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＝直接工資＋直接材料＋制造費(fèi)用；

期間費(fèi)用＝管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用＋銷售費(fèi)用。

采用這種估算方法，同樣需要審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。確保總成本費(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。第二十五條 銷售（營(yíng)業(yè)）收入與稅金預(yù)測(cè)的評(píng)估。

銷售（營(yíng)業(yè)）收入是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等所取得的收入。銷售稅金是指企業(yè)銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的各種流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，以及資源稅和教育費(fèi)附加。

銷售收入與銷售稅金的估算審查，應(yīng)重點(diǎn)審查《銷售收入與稅金預(yù)測(cè)表》。

第五節(jié) 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評(píng)估與審查

第二十六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是指在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財(cái)務(wù)效益報(bào)表，測(cè)算效益指標(biāo)、項(xiàng)目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

第二十七條 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量評(píng)估。通過審核《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》測(cè)算項(xiàng)目盈利性，用以計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期等指標(biāo)，報(bào)表格式見附表二。

第二十八條 預(yù)測(cè)利潤(rùn)、損益的評(píng)估。《利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）》綜合反映了項(xiàng)目每年盈利水平，是計(jì)算投資利潤(rùn)率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時(shí)也反映了項(xiàng)目的還款保證。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的估算應(yīng)重點(diǎn)審查《利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）》，報(bào)表格式見附表三。

第二十九條 貸款還本付息估算與審查?！督杩钸€本付息表》反映項(xiàng)目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來源情況，見附表四。

項(xiàng)目的還款資金來源構(gòu)成包括：項(xiàng)目利潤(rùn)、借款單位其他利潤(rùn)、收費(fèi)收入、財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷等。

第三十條 項(xiàng)目的還款擔(dān)保落實(shí)情況。根據(jù)項(xiàng)目的貸款期限、金額、風(fēng)險(xiǎn)度等具體情況，可分別或一并采用信用擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等擔(dān)保方式，由我行與保證人、抵押（質(zhì)押）人簽訂保證合同、抵押合同。

如果借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，有區(qū)位適宜、價(jià)值充分、變現(xiàn)能力強(qiáng)的不動(dòng)產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財(cái)產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)提供第三方信用擔(dān)保。

采用物業(yè)抵押方式的，在對(duì)有關(guān)抵押物進(jìn)行評(píng)估時(shí)，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)。

采用信用擔(dān)保方式的，我行根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，接受具備保證資格和較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的銀行、工商企業(yè)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體或省級(jí)、市級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)等有擔(dān)保資格和實(shí)力的單位提供的保證；借款單位提供由經(jīng)濟(jì)實(shí)體或財(cái)政機(jī)關(guān)保證有實(shí)際困難的，對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)項(xiàng)目，經(jīng)我行認(rèn)可，也可接受其他有實(shí)力的行政機(jī)關(guān)提供的保證。由經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供擔(dān)保的，一般要求擔(dān)保單位企業(yè)的凈資產(chǎn)要高于借款本息金額。采用經(jīng)濟(jì)實(shí)體信用擔(dān)保方式，主要對(duì)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等進(jìn)行評(píng)審，確認(rèn)信用擔(dān)保資格，審查擔(dān)保能力。擔(dān)保能力的計(jì)算公式為：

企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)?？傤~

擔(dān)保能力＝－－－－－－－－－－－－－－－－×１００％

企業(yè)資產(chǎn)總額

擔(dān)保企業(yè)信用情況評(píng)價(jià)，要對(duì)企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟(jì)合同如期履行情況進(jìn)行綜合評(píng)估。

第三十一條 資產(chǎn)負(fù)債狀況的評(píng)估。《資產(chǎn)負(fù)債表》反映了項(xiàng)目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性、償債能力。根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》計(jì)算項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)（速運(yùn)）比率見附表五。

第六節(jié) 項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。根據(jù)我行需要和可能在條件允許的情況下，適當(dāng)選擇一些項(xiàng)目進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

第三十三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的社會(huì)效益分析。

對(duì)于關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)效益一般的基礎(chǔ)設(shè)備項(xiàng)目和市政項(xiàng)目、技術(shù)含量高的項(xiàng)目要重點(diǎn)進(jìn)行定性的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估——社會(huì)效益分析。社會(huì)效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國(guó)民收入在地區(qū)、部門、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進(jìn)社會(huì)各地區(qū)、各部門之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國(guó)家的分配政策）；勞動(dòng)就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。此外，還可就項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)提高地區(qū)和部門科學(xué)技術(shù)水平的影響，產(chǎn)品質(zhì)量提高對(duì)產(chǎn)品用戶的影響，對(duì)提高人民物資文化生活及社會(huì)福利的影響，對(duì)城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響等進(jìn)行定性分析。

第七節(jié) 項(xiàng)目的不確定性分析

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析是指貸款風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對(duì)象的選擇兩個(gè)方面，綜合考慮對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的影響。貸款風(fēng)險(xiǎn)度由貸款方式對(duì)信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）、貸款對(duì)象對(duì)信仰信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)）和項(xiàng)目本身對(duì)信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)）決定。計(jì)算公式為：

貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×〔企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)×（１－Ａ）＋項(xiàng) 目信用等級(jí)系數(shù)×２〕 其中Ａ表示固定資產(chǎn)項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)相對(duì)于借款企業(yè)對(duì)貸款影響的重要程度，計(jì)算公式如下：

項(xiàng)目投資總額

Ａ＝－－－－－－－－－－－－－－－－－－

企業(yè)凈有形資產(chǎn)－項(xiàng)目投資總額

企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)、項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)將執(zhí)行我行今后的統(tǒng)一規(guī)定。

貸款風(fēng)險(xiǎn)度數(shù)值越小，表明貸款的風(fēng)險(xiǎn)性越小。

第三十五條 項(xiàng)目的不確定性分析。

項(xiàng)目在執(zhí)行過程中，由于物價(jià)的變動(dòng)、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設(shè)資金和建設(shè)工期的變化以及國(guó)家政策的變化，會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)偏離原來的預(yù)測(cè)值，為了估計(jì)不確定性因素的變化對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響的程度，有必要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。

盈虧平衡分析是通過分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的平衡關(guān)系，確定項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，就項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化適應(yīng)能力進(jìn)行分析。

敏感性分析是分析建設(shè)項(xiàng)目的投資、成本、價(jià)格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時(shí)，導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要指標(biāo)發(fā)生變動(dòng)的敏感程度。

概率分析是使用概率來研究預(yù)測(cè)不確定性因素和風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響的一種定量分析方法。

項(xiàng)目不確定性分析的計(jì)算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時(shí)較長(zhǎng)，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有選擇地進(jìn)行。

第四章 評(píng)審結(jié)論

第三十六條 在對(duì)上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審后，由項(xiàng)目評(píng)審人員完成評(píng)審報(bào)告，提出項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論。評(píng)審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點(diǎn)：

１．項(xiàng)目是否符合中外兩國(guó)政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點(diǎn)闡述項(xiàng)目是否符合我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；

２．項(xiàng)目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；

３．項(xiàng)目的審查情況；盈利性項(xiàng)目的市場(chǎng)現(xiàn)狀、市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)的評(píng)估判斷；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)效益如何，還款是否有保障；項(xiàng)目的社會(huì)效益如何等； ４．項(xiàng)目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；

５．對(duì)項(xiàng)目存在的問題提出解決意見或建議；

６．是否同意對(duì)項(xiàng)目給予轉(zhuǎn)貸支持，說明具體金額、期限、利率，及貸款償還計(jì)劃。

第五章 附 則

第三十七條 項(xiàng)目的后評(píng)審。

根據(jù)我行《項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》中關(guān)于項(xiàng)目后評(píng)審的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目評(píng)審部選擇有一定代表性的項(xiàng)目開展貸款項(xiàng)目的后評(píng)審工作，即對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況、實(shí)際取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境影響進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以利于進(jìn)一步提高項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量。項(xiàng)目后評(píng)審的具體辦法另行規(guī)定。

第三十八條 本細(xì)則由中國(guó)進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評(píng)審部）負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自公布之日起執(zhí)行。

附表：一 投資計(jì)劃與資金籌措表

單位：萬(wàn)元、萬(wàn)美元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建 設(shè) 期 ｜

｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ １ ｜ ２ ｜

｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜ ｜折人｜人民｜ ｜

｜ ｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜外幣｜ ｜ ｜小計(jì)｜

號(hào) ｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜ ｜民幣｜ 幣｜ ｜

－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜

１ ｜ 總投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 建設(shè)期利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜ 流動(dòng)資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 資金籌措 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 自有資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜ 發(fā)行股票 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜ 企業(yè)內(nèi)部積累 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜ 接收捐贈(zèng) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 長(zhǎng)期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．１｜ 長(zhǎng)期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．２｜ 長(zhǎng)期債券 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２．３｜ 融資租賃 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜ 流動(dòng)資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜ 其他短期負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜ 其 他 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

投 產(chǎn) 期 ｜ ｜

３ ｜ …… ｜ ｎ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜ 合計(jì) ｜

注：如有多種借款方式時(shí)，可分項(xiàng)列出。

附表：二 現(xiàn)金流量表

單位：萬(wàn)元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ 序 ｜ ｜建設(shè)期｜投產(chǎn)期｜達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力期｜ 合｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜

號(hào) ｜ ｜１｜２｜３｜４｜ ５｜６｜……｜ｎ｜ 計(jì)

－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－｜－｜－｜－｜－｜－－｜－｜－－｜－｜－－－－－

｜ 生產(chǎn)負(fù)荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜ 現(xiàn)金流入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜ 產(chǎn)品銷售收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜ 回收固定資產(chǎn)余值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜ 回收流動(dòng)資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜ 現(xiàn)金流出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜ 固定資產(chǎn)投資（含投資方向｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜｜ 調(diào)節(jié)稅）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜ 流動(dòng)資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜ 經(jīng)營(yíng)成本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜ 銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜ 所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．６ ｜ 特種基金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜ 凈現(xiàn)金流量（１－２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜ 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜ 所得稅前凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜（３＋２．５＋２．６）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜ 所得稅前累計(jì)凈現(xiàn)金流量 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

所得稅后 所得稅后

計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（％）（％）

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）（ｉ＝＿＿＿＿＿＿％）

投資回收期（年）（年）

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：三 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）

單位：萬(wàn)元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ ｜投 產(chǎn) 期｜ 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 ｜ 合｜ 項(xiàng) 目 ｜來源｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜

號(hào) ｜ ｜ ｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ｜ 計(jì)

－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

｜生產(chǎn)負(fù)荷（％）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１ ｜產(chǎn)品銷售（營(yíng)業(yè)）收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜銷售稅金及附加 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

３ ｜總成本費(fèi)用 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

４ ｜其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

５ ｜投資收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

６ ｜利潤(rùn)總額（１－２－３＋４＋５）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

７ ｜彌補(bǔ)以前虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ８ ｜應(yīng)納稅所得額（６－７）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

９ ｜所得稅 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１０ ｜稅后利潤(rùn)（６－９）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１１ ｜盈余公積金、公益金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１２ ｜應(yīng)付利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１３ ｜未分配利潤(rùn)（１０－１１－１２）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１４ ｜可用于還款的利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：四 借款還本付息預(yù)測(cè)表

單位：萬(wàn)元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜利率｜建 設(shè) 期｜投 產(chǎn) 期｜ 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期

｜ 項(xiàng) 目 ｜ ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－

號(hào) ｜ ｜ ％｜１ ｜ ２｜３ ｜ ４｜５ ｜ ６｜……｜ ｎ

－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－

１ ｜借款及還本付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜年初借款本息累計(jì) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜本 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜利 息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．２ ｜本年借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜本年應(yīng)計(jì)利息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．４ ｜本年還本 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜本年付息 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜償還借款本金的資金來｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜源 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜利 潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜折 舊 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜攤 銷 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．４ ｜其他資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．５ ｜合 計(jì) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

附表：五 資產(chǎn)負(fù)債表

單位：萬(wàn)元

－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－

序 ｜ ｜ 建設(shè)期 ｜ 投產(chǎn)期 ｜ 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期

｜ 項(xiàng) 目 ｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－

號(hào) ｜ ｜ １｜ ２｜ ３｜ ４｜ ５｜ ６｜……｜ ｎ

－－－－－｜－－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－－

１ ｜資 產(chǎn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１ ｜流動(dòng)資產(chǎn)總額 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．１｜應(yīng)收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．２｜存 貨 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．３｜現(xiàn) 金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．１．４｜累計(jì)盈余資金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ １．２ ｜在建工程 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．３ ｜固定資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．４ ｜無形及遞延資產(chǎn)凈值 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

１．５ ｜累計(jì)虧損 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２ ｜負(fù)債及所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１ ｜流動(dòng)負(fù)債 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．１｜應(yīng)收帳款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．２｜流動(dòng)資金借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．１．３｜其他短期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．２ ｜長(zhǎng)期借款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

｜負(fù)債小計(jì) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３ ｜所有者權(quán)益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．１｜資本金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．２｜資本公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．３｜累計(jì)盈余公積金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

２．３．４｜累計(jì)未分配利潤(rùn) ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜

第三篇：外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則

《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則》的通知

（１９９６年１２月３０日進(jìn)出銀項(xiàng)發(fā)［１９９６］第３７３號(hào)）

各部、室：

《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）》在征求有關(guān)部門意見的基礎(chǔ)上已作修改，經(jīng)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附：

外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審實(shí)施細(xì)則（暫行）

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目”）的評(píng)估審查，提高轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)審質(zhì)量和評(píng)審效率，增強(qiáng)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審的可操作性，為貸款項(xiàng)目的審批決策提供科學(xué)依據(jù)，有效保證我行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和資金安全，根據(jù)《中國(guó)進(jìn)出口銀行項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。

第二條 凡我行辦理的有關(guān)國(guó)家政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)向我國(guó)提供的政府優(yōu)惠貸款（包括贈(zèng)款）、混合貸款等轉(zhuǎn)貸（贈(zèng)）項(xiàng)目，均需通過項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審后，提交行項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)審議決定。

第三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策文件及我行有關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目的政策性、合法性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)性和安全性進(jìn)行全面評(píng)審。

第四條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目評(píng)審以切實(shí)保證我行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，有效維護(hù)我行權(quán)益為基本目標(biāo)，遵循獨(dú)立、客觀、公正、優(yōu)質(zhì)、高效、服務(wù)的原則。

第五條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)估審查，在轉(zhuǎn)貸部送審資料的基礎(chǔ)上，由項(xiàng)目評(píng)審部負(fù)責(zé)全面評(píng)審。項(xiàng)目評(píng)審部與轉(zhuǎn)貸部在工作中應(yīng)積極配合、相互協(xié)作。

第六條 評(píng)審工作人員開展項(xiàng)目評(píng)審工作，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅認(rèn)真、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是，不得隱瞞事實(shí)、弄虛作假、隨意遷就。

第二章 評(píng)審程序

第七條 擬利用我行轉(zhuǎn)貸的外國(guó)政府貸款的借款單位應(yīng)向我行提出轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)。轉(zhuǎn)貸部在受理審查之后，向項(xiàng)目評(píng)審部轉(zhuǎn)送項(xiàng)目材料，供項(xiàng)目評(píng)審部評(píng)審時(shí)使用。

第八條 我行對(duì)轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的評(píng)審，應(yīng)依據(jù)以下有關(guān)文件和材料：

１．轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)表；

２．借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人資格證明；

３．已經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)文件、國(guó)家計(jì)委和外經(jīng)貿(mào)部對(duì)利用外資方案的批復(fù)文件，有的項(xiàng)目需提供項(xiàng)目開工報(bào)告批復(fù)文件及其他有關(guān)政府批準(zhǔn)文件；

４．貸款條件的有關(guān)資料；

５．與外國(guó)政府貸款有關(guān)的商務(wù)合同或采購(gòu)清單；

６．借款單位、保證人資信情況、財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)證明資料；

７．落實(shí)項(xiàng)目國(guó)內(nèi)配套條件和配套資金的有關(guān)證明文件、材料；

８．項(xiàng)目還款資金來源情況的說明材料；

９．項(xiàng)目的還款保證或（和）有關(guān)抵押文件（意向書）；

１０．省級(jí)以上計(jì)委出具的協(xié)調(diào)還款承諾函；

１１．日本政府貸款轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目，除以上文件、材料外，還需提交國(guó)家認(rèn)可的評(píng)估機(jī)構(gòu)的有關(guān)評(píng)估報(bào)告；

１２．日本“黑字還流”貸款項(xiàng)目，除以上文件、材料外，還需提交項(xiàng)目概況表；

１３．項(xiàng)目評(píng)審需要的其他材料。

第九條 對(duì)于金額大、期限長(zhǎng)、情況模糊或情況復(fù)雜的項(xiàng)目，項(xiàng)目評(píng)審中應(yīng)當(dāng)深入項(xiàng)目單位或有關(guān)地區(qū)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，了解和查實(shí)項(xiàng)目的有關(guān)實(shí)際情況。

第十條 評(píng)審部接手項(xiàng)目后，在項(xiàng)目所需資料基本齊備的條件下，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的工作日內(nèi)完成項(xiàng)目評(píng)審工作。如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在問題，應(yīng)將有關(guān)情況、問題及意見反饋轉(zhuǎn)貸部。

第三章 評(píng)審內(nèi)容及規(guī)則

第十一條 項(xiàng)目評(píng)審部對(duì)項(xiàng)目的評(píng)估審查一般包括以下內(nèi)容：

１．借款人資格審查；

２．市場(chǎng)需求調(diào)查與預(yù)測(cè)；

３．項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)估審查；

４．基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評(píng)估審查；

５．財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評(píng)估審查；

６．項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)；

７．項(xiàng)目的不確定性分析。

第一節(jié) 借款人資格審查

第十二條 審查項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸申請(qǐng)單位（借款單位、項(xiàng)目法人）的基本情況：

１．企業(yè)概況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、規(guī)模、歷史及現(xiàn)狀、組織機(jī)構(gòu)及管理體制、技術(shù)及管理水平等。

２．借款單位應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的法人及其他經(jīng)濟(jì)組織。明確借款單位是否具有借款資格。按國(guó)家現(xiàn)行規(guī)定和我行要求，對(duì)于項(xiàng)目貸款一般要求首先確立項(xiàng)目法人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)和項(xiàng)目建成投產(chǎn)后的運(yùn)營(yíng)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的借款和還本付息；新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不得低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。對(duì)于不符合規(guī)定，僅以工程建設(shè)指揮部等臨時(shí)性機(jī)構(gòu)名義申請(qǐng)借款的，應(yīng)按照項(xiàng)目法人責(zé)任制的有關(guān)規(guī)定，要求其注冊(cè)成立項(xiàng)目法人，承擔(dān)相應(yīng)的借、還款的權(quán)利和義務(wù)。借款單位如果是股份制企業(yè)，其董事會(huì)應(yīng)就其申請(qǐng)借款行為作出決議或者作出相應(yīng)的授權(quán)決定。

３．企業(yè)現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及財(cái)政部最新規(guī)定的企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)指標(biāo)，重點(diǎn)評(píng)估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模（企業(yè)的注冊(cè)資金、近三年的資產(chǎn)總額、所有者權(quán)益和利潤(rùn)總額），企業(yè)的償債能力（近三年的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率），盈利性（凈資產(chǎn)收益率、銷售利潤(rùn)率）等；借款單位是有限責(zé)任公司或股份有限公司的，其對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過其凈資產(chǎn)總額的５０％。

４．企業(yè)在全國(guó)所處的地位和重要性。

５．借款單位還款能力。借款單位應(yīng)當(dāng)具有按期還本付息的能力。

第十三條 項(xiàng)目立項(xiàng)情況評(píng)價(jià)。

１．項(xiàng)目建議書及批準(zhǔn)情況。

２．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及批準(zhǔn)情況。對(duì)日本海外經(jīng)濟(jì)協(xié)力基金的項(xiàng)目貸款還需提供我行認(rèn)可的評(píng)估報(bào)告。

３．項(xiàng)目被列入外國(guó)政府貸款“項(xiàng)目清單”的批準(zhǔn)情況；項(xiàng)目的政府間協(xié)議是否已通過必要的法定程序，與項(xiàng)目所需設(shè)備采購(gòu)有關(guān)的商務(wù)合同是否已經(jīng)簽署。

４．項(xiàng)目列入國(guó)家固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的批準(zhǔn)情況。

第二節(jié) 市場(chǎng)需求調(diào)查與預(yù)測(cè)

第十四條 對(duì)于盈利性項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、重要性等具體條件調(diào)查分析產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀，預(yù)測(cè)產(chǎn)品供求的發(fā)展趨勢(shì)，判斷項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

第十五條 市場(chǎng)預(yù)測(cè)可按照下列程序開展：

１．確定預(yù)測(cè)目標(biāo)，需預(yù)測(cè)的產(chǎn)品及分類、預(yù)測(cè)的地域范圍、時(shí)期跨度的選擇。

２．收集資料，包括歷史資料－－有關(guān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的歷史統(tǒng)計(jì)資料、項(xiàng)目建議書及可行性研究報(bào)告的統(tǒng)計(jì)資料、各行業(yè)的統(tǒng)計(jì)資料等，現(xiàn)實(shí)資料－－現(xiàn)行的政府政策、當(dāng)前的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等。

３．選定預(yù)測(cè)方法，進(jìn)行預(yù)測(cè)分析?？刹捎每膳袛喾?、歷史引申法和因果分析法）等預(yù)測(cè)辦法。

４．作出市場(chǎng)預(yù)測(cè)判斷。

第十六條 市場(chǎng)調(diào)查包括以下主要內(nèi)容：

１．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)品產(chǎn)量及生產(chǎn)能力利用狀況；

２．國(guó)內(nèi)現(xiàn)有擬建和在建項(xiàng)目生產(chǎn)同類產(chǎn)品的生產(chǎn)能力及預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)時(shí)間；

３．現(xiàn)有國(guó)內(nèi)同類產(chǎn)品的產(chǎn)地分布情況；

４．近三年同類產(chǎn)品的進(jìn)口數(shù)量及進(jìn)口來源。

第十七條 市場(chǎng)預(yù)測(cè)包括以下內(nèi)容：

１．根據(jù)社會(huì)購(gòu)買力的發(fā)展，預(yù)測(cè)產(chǎn)品的社會(huì)總需求，主要消費(fèi)對(duì)象和消費(fèi)用途；

２．產(chǎn)品的壽命周期預(yù)測(cè)和更新產(chǎn)品的預(yù)測(cè)；

３．預(yù)測(cè)產(chǎn)品的價(jià)格變化趨勢(shì)，企業(yè)生產(chǎn)成本及盈利的變動(dòng)趨勢(shì)；

４．預(yù)測(cè)項(xiàng)目生產(chǎn)所需資源的保證程度和發(fā)展趨勢(shì)，與國(guó)內(nèi)國(guó)外同類產(chǎn)品相比較，分析項(xiàng)目產(chǎn)品性能、質(zhì)量、價(jià)格是否具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品的銷售和市場(chǎng)占有率作出預(yù)測(cè)判斷。

第三節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)估審查

第十八條 項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目建設(shè)的必要性，包括項(xiàng)目在全局或局部地區(qū)所處的重要地位和對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所起的重要作用、影響等。

第十九條 項(xiàng)目的建設(shè)條件、生產(chǎn)條件的評(píng)價(jià)。

項(xiàng)目的建設(shè)條件和生產(chǎn)條件的評(píng)價(jià)，是對(duì)擬建項(xiàng)目在建設(shè)過程中和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)運(yùn)行過程中所必須的條件進(jìn)行評(píng)估。包括：資源、原材料、燃料、動(dòng)力的供應(yīng)和需求的平衡，建廠地區(qū)的地形、地質(zhì)、水文、氣象等自然條件，項(xiàng)目所在地區(qū)的交通運(yùn)輸、通訊等基礎(chǔ)設(shè)施條件，外部的協(xié)作和配套項(xiàng)目的落實(shí)，是否簽訂了有關(guān)協(xié)議，能否同步建設(shè)，建設(shè)和生產(chǎn)所需勞動(dòng)力的來源和培訓(xùn)方案的規(guī)劃，以及生產(chǎn)建設(shè)過程中環(huán)境保護(hù)方面的條件等。

第四節(jié) 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的評(píng)估審查

第二十條 基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估的基本依據(jù)?；A(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的審查是指對(duì)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提出的數(shù)據(jù)、報(bào)表進(jìn)行核實(shí)分析和判斷。基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)包括：項(xiàng)目總投資、資金籌措方案、產(chǎn)品成本、銷售收入、銷售稅金和銷售利潤(rùn)，以及其他與項(xiàng)目有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目的成本和費(fèi)用預(yù)測(cè)、銷售收入與稅金預(yù)測(cè)、利潤(rùn)預(yù)測(cè)以及固定資產(chǎn)投資貸款還本付息預(yù)測(cè)等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評(píng)估審查，共涉及十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)表。這十類基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系如下：

┌───────────┐

┌───────┐

┌─────┐

│ 固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表 ├┐ │

│

│

│

└───────────┘├─┤ 投資計(jì)劃與 ├──┤固定資產(chǎn)投│

┌───────────┐│ │ 資金籌措表 │

│資貸款還本│

│

流動(dòng)資金預(yù)測(cè)表

├┘ │

│

│付息預(yù)測(cè)表│

└───────────┘

└───────┘

│

│

┌───────────┐

┌───────┐

└──┬──┘

│固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表

├┬─┤成本費(fèi)用預(yù)測(cè)表├┐

│

└───────────┘│ └───────┘│

│

┌───────────┐│ ┌───────┐│

│

│原材料能源成本預(yù)測(cè)表 ├┤ │

││

│

└───────────┘│ │ 銷售收入與 ││

│

┌────────────┐│ │ 稅金預(yù)測(cè)表 ││ ┌──┴──┐ │無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表├┘ │

├┴─┤利潤(rùn)預(yù)測(cè)表│ └────────────┘

└───────┘

└─────┘

對(duì)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表的審查包括兩方面的內(nèi)容：一是要審查基本報(bào)表的格式是否符合規(guī)范要求，二是要審查所列數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。

第二十一條 項(xiàng)目總投資估算與審查。

項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金投資，建設(shè)投資又包括固定資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、無形資產(chǎn)投資、開辦費(fèi)和建設(shè)期借款利息。重點(diǎn)審查項(xiàng)目總投資估算的內(nèi)容是否齊全、金額是否正確，由于項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制及批復(fù)時(shí)間和我行評(píng)審的時(shí)間有一定的間隔，在審查中需要充分考慮通貨膨脹等變動(dòng)因素，應(yīng)相應(yīng)審查《固定資產(chǎn)投資預(yù)測(cè)表》、《流動(dòng)資金預(yù)測(cè)表》。第二十二條 項(xiàng)目建設(shè)資金籌措方式與分年用款計(jì)劃分析。項(xiàng)目建設(shè)資金的籌措方式有業(yè)主投資和借款兩種。借款又可分為短期負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債兩種。短期負(fù)債分成流動(dòng)資金借款和其他短期負(fù)債兩部分，長(zhǎng)期負(fù)債包括長(zhǎng)期債券和長(zhǎng)期借款。在評(píng)審中應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)家計(jì)委新建項(xiàng)目資本金比例制度的有關(guān)規(guī)定。

第二十三條 項(xiàng)目建設(shè)資金落實(shí)情況的評(píng)估審查。

本外幣資金的來源落實(shí)情況（借款單位自籌、財(cái)政撥款、法人投資、銀行貸款、發(fā)行股票、債券等方式）審查。審查資金來源的可靠性、籌資數(shù)量的保證性、資金渠道的合法性、附加條件的可接受性。借款企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供國(guó)內(nèi)配套資金落實(shí)情況的有關(guān)證明材料等。應(yīng)相應(yīng)審查《投資計(jì)劃與資金籌措表》，報(bào)表格式見附表一。

第二十四條 總成本費(fèi)用的估算與審查。

總成本費(fèi)用是指項(xiàng)目在一定時(shí)期內(nèi)（一般為一年）為生產(chǎn)和銷售產(chǎn)品而花費(fèi)的全部成本和費(fèi)用?？偝杀举M(fèi)用的估算方法可采用要素成本估算法和項(xiàng)目成本估算法。

１．按費(fèi)用要素估算（要素成本估算法）

總成本費(fèi)用＝外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料及動(dòng)力＋工資及福利費(fèi)＋固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)＋攤銷費(fèi)＋利息支出＋其他費(fèi)用（含土地使用稅）；

此外還要計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本。

經(jīng)營(yíng)成本＝總成本費(fèi)用－固定資產(chǎn)折舊費(fèi)及維簡(jiǎn)費(fèi)－攤銷費(fèi)－利息支出；

審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。確?？偝杀举M(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

２．按項(xiàng)目成本估算（項(xiàng)目成本估算法）

總成本＝生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＋期間費(fèi)用；

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本＝直接工資＋直接材料＋制造費(fèi)用；

期間費(fèi)用＝管理費(fèi)用＋財(cái)務(wù)費(fèi)用＋銷售費(fèi)用。

采用這種估算方法，同樣需要審查《原材料、能源成本預(yù)測(cè)表》、《固定資產(chǎn)折舊預(yù)測(cè)表》、《無形及遞延資產(chǎn)攤銷預(yù)測(cè)表》及《總成本費(fèi)用估算表》、《單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本預(yù)測(cè)表》等基礎(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表。確保總成本費(fèi)用估算的項(xiàng)目齊全，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第二十五條 銷售（營(yíng)業(yè)）收入與稅金預(yù)測(cè)的評(píng)估。

銷售（營(yíng)業(yè)）收入是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等所取得的收入。銷售稅金是指企業(yè)銷售產(chǎn)品，提供勞務(wù)應(yīng)負(fù)擔(dān)的各種流轉(zhuǎn)稅，主要包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅，以及資源稅和教育費(fèi)附加。

銷售收入與銷售稅金的估算審查，應(yīng)重點(diǎn)審查《銷售收入與稅金預(yù)測(cè)表》。

第五節(jié) 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的評(píng)估與審查

第二十六條 項(xiàng)目財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)的審查，是拽在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)測(cè)算與分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度及有關(guān)規(guī)定，審查財(cái)務(wù)效益報(bào)表，測(cè)算效益指標(biāo)、項(xiàng)目的盈利能力、債務(wù)的清償能力，據(jù)以判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性。

第二十七條 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量評(píng)估。通過審核《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》測(cè)算項(xiàng)目盈利性，用以計(jì)算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期等指標(biāo)，報(bào)表格式見附表二。

第二十八條 預(yù)測(cè)利潤(rùn)、損益的評(píng)估?！独麧?rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）綜合反映了項(xiàng)目每年盈利水平，是計(jì)算投資利潤(rùn)率和投資利稅率的基礎(chǔ)，同時(shí)也反映了項(xiàng)目的還款保證。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配的估算應(yīng)重點(diǎn)審查《利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）》，報(bào)表格式見附表三。

第二十九條 貸款還本付息估算與審查。《借款還本付息表》反映項(xiàng)目還款期內(nèi)各年的還本付息額和可用于還貸的資金來源情況，見附表四。

項(xiàng)目的還款資金來源構(gòu)成包括：項(xiàng)目利潤(rùn)、借款單位其他利潤(rùn)、收費(fèi)收入、財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)折舊、無形及遞延資產(chǎn)攤銷等。

第三十條 項(xiàng)目的還款擔(dān)保落實(shí)情況。根據(jù)項(xiàng)目的貸款期限、金額、風(fēng)險(xiǎn)度等具體情況，可分別或一并采用信用擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等擔(dān)保方式，由我行與保證人、抵押（質(zhì)押）人簽訂保證合同、抵押合同。

如果借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好，有區(qū)位適宜、價(jià)值充分、變現(xiàn)能力強(qiáng)的不動(dòng)產(chǎn)，可根據(jù)情況采用財(cái)產(chǎn)抵押方式；借款單位難以提供財(cái)產(chǎn)抵押的，應(yīng)提供第三方信用擔(dān)保。

采用物業(yè)抵押方式的，在對(duì)有關(guān)抵押物進(jìn)行評(píng)估時(shí)，在我行認(rèn)可的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，由抵押人自行選擇評(píng)估機(jī)構(gòu)，但不能選擇抵押人所屬行業(yè)內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)。

采用信用擔(dān)保方式的，我行根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，接受具備保證資格和較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的銀行、工商企業(yè)等經(jīng)濟(jì)實(shí)體或省級(jí)、市級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)等有擔(dān)保資格和實(shí)力的單位提供的保證；借款單位提供由經(jīng)濟(jì)實(shí)體或財(cái)政機(jī)關(guān)保證有實(shí)際困難的，對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)項(xiàng)目，經(jīng)我行認(rèn)可，也可接受其他有實(shí)力的行政機(jī)關(guān)提供的保證。由經(jīng)濟(jì)實(shí)體提供擔(dān)保的，一般要求擔(dān)保單位企業(yè)的凈資產(chǎn)要高于借款本息金額。

采用經(jīng)濟(jì)實(shí)體信用擔(dān)保方式，主要對(duì)企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等進(jìn)行評(píng)審，確認(rèn)信用擔(dān)保資格，審查擔(dān)保能力。擔(dān)保能力的計(jì)算公式為：

企業(yè)負(fù)債總額＋擔(dān)?？傤~

擔(dān)保能力＝───────────×１００％

企業(yè)資產(chǎn)總額

擔(dān)保企業(yè)信用情況評(píng)價(jià)，要對(duì)企業(yè)近三年的貸款按期償還、貨款按期承付及經(jīng)濟(jì)合同如期履行情況進(jìn)行綜合評(píng)估。

第三十一條 資產(chǎn)負(fù)債狀況的評(píng)估?！顿Y產(chǎn)負(fù)債表》反映了項(xiàng)目存在期間企業(yè)的資產(chǎn)總額及構(gòu)成，反映了企業(yè)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性、償債能力。根據(jù)《資產(chǎn)負(fù)債表》計(jì)算項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)（速動(dòng)）比率見附表五。

第六節(jié) 項(xiàng)目的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)

第三十二條 按照資源合理配置的原則，從國(guó)家整體角度考察項(xiàng)目的效益和費(fèi)用，用貨物影子價(jià)格、影子工資、影子匯率和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)分析、計(jì)算項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性。根據(jù)我行需要和可能在條件允許的情況下，適當(dāng)選擇一些項(xiàng)目進(jìn)行國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。

第三十三條 轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的社會(huì)效益分析。

對(duì)于關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重大項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)效益一般的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和市政項(xiàng)目、技術(shù)含量高的項(xiàng)目要重點(diǎn)進(jìn)行定性的國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估－－社會(huì)效益分析。社會(huì)效益的主要目標(biāo)包括：收入分配目標(biāo)（國(guó)民收入在地區(qū)、部門、企業(yè)和職工之間的合理分配，以促進(jìn)社會(huì)各地區(qū)、各部門之間的均衡發(fā)展，并體現(xiàn)國(guó)家的分配政策）；勞動(dòng)就業(yè)目標(biāo)；節(jié)匯創(chuàng)匯目標(biāo)和環(huán)境保護(hù)目標(biāo)。此外，還可就項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，對(duì)提高地區(qū)和部門科學(xué)技術(shù)水平的影響，產(chǎn)品質(zhì)量提高對(duì)產(chǎn)品用戶的影響，對(duì)提高人民物資文化生活及社會(huì)福利的影響，對(duì)城市整體改造的影響，提高資源綜合利用率的影響，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響等進(jìn)行定性分析。

第七節(jié) 項(xiàng)目的不確定性分析

第三十四條 貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析。

貸款風(fēng)險(xiǎn)性分析是指貸款風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)估。是從債權(quán)人的角度出發(fā)，從貸款方式的選擇和貸款對(duì)象的選擇兩個(gè)方面，綜合考慮對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的影響。貸款風(fēng)險(xiǎn)度由貸款方式對(duì)信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)）、貸款對(duì)象對(duì)信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)）和項(xiàng)目本身對(duì)信貸資產(chǎn)安全的影響系數(shù)（即項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)）決定。計(jì)算公式為：

貸款風(fēng)險(xiǎn)度＝貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×［企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)×（１－Ａ）＋項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)×２］

其中Ａ表示固定資產(chǎn)項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)相對(duì)于借款企業(yè)對(duì)貸款影響的重要程度，計(jì)算公式如下：

項(xiàng)目投資總額

Ａ＝──────────────

企業(yè)凈有形資產(chǎn)－項(xiàng)目投資總額

企業(yè)信用等級(jí)變換系數(shù)、項(xiàng)目信用等級(jí)系數(shù)和貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)將執(zhí)行我行今后的統(tǒng)一規(guī)定。

貸款風(fēng)險(xiǎn)度數(shù)值越小，表明貸款的風(fēng)險(xiǎn)性越小。

第三十五條 項(xiàng)目的不確定性分析。

項(xiàng)目在執(zhí)行過程中，由于物價(jià)的變動(dòng)、技術(shù)裝備和生產(chǎn)工藝的變革、生產(chǎn)能力的變化、建設(shè)資金和建設(shè)工期的變化以及國(guó)家政策的變化，會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)偏離原來的預(yù)測(cè)值，為了估計(jì)不確定性因素的變化對(duì)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益影響的程度，有必要對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析。分析的方法采用盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析。

盈虧平衡分析是通過分析產(chǎn)量、成本和盈利三者之間的平衡關(guān)系，確定項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)，就項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化適應(yīng)能力進(jìn)行分析。

敏感性分析是分析建設(shè)項(xiàng)目的投資、成本、價(jià)格、產(chǎn)量和工期等主要變量發(fā)生變化時(shí)，導(dǎo)致對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益主要指標(biāo)發(fā)生變動(dòng)的敏感程度。

概率分析是使用概率來研究預(yù)測(cè)不確定性因素和風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響的一種定量分析方法。

項(xiàng)目不確定性分析的計(jì)算十分復(fù)雜，所需原始資料較多，耗時(shí)較長(zhǎng)，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和實(shí)際需要，有選擇地進(jìn)行。

第四章 評(píng)審結(jié)論

第三十六條 在對(duì)上述有關(guān)規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審后，由項(xiàng)目評(píng)審人員完成評(píng)審報(bào)告，提出項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論。評(píng)審結(jié)論應(yīng)當(dāng)包括以下要點(diǎn)：

１．項(xiàng)目是否符合中外兩國(guó)政府的有關(guān)政策和選擇范圍，重點(diǎn)闡述項(xiàng)目是否符合我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策、金融政策和我行的信貸政策等；

２．項(xiàng)目建設(shè)是否具有必要性，建設(shè)與生產(chǎn)條件是否具備；

３．項(xiàng)目的審查情況：盈利性項(xiàng)目的市場(chǎng)現(xiàn)狀、市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)的評(píng)估判斷；基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表在格式上是否符合要求，數(shù)據(jù)估算是否準(zhǔn)確；項(xiàng)目的綜合財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行，經(jīng)濟(jì)效益如何，還款是否有保障；項(xiàng)目的社會(huì)效益如何等；

４．項(xiàng)目所需的法律文件及有關(guān)資料是否合法、齊備、有效；

５．對(duì)項(xiàng)目存在的問題提出解決意見或建議；

６．是否同意對(duì)項(xiàng)目給予轉(zhuǎn)貸支持，說明具體金額、期限、利率，及貸款償還計(jì)劃。

第五章 附則

第三十七條 項(xiàng)目的后評(píng)審。

根據(jù)我行《項(xiàng)目評(píng)審管理暫行辦法》中關(guān)于項(xiàng)目后評(píng)審的有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目評(píng)審部選擇有一定代表性的項(xiàng)目開展貸款項(xiàng)目的后評(píng)審工作，即對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況、實(shí)際取得的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境影響進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以利于進(jìn)一步提高項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量。項(xiàng)目后評(píng)審的具體辦法另行規(guī)定。

第三十八條 本細(xì)則由中國(guó)進(jìn)出口銀行（項(xiàng)目評(píng)審部）負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自公布之日起執(zhí)行。

附表：一 投資計(jì)劃與資金籌措表（略）附表：二 現(xiàn)金流量表（略）

附表：三 利潤(rùn)預(yù)測(cè)表（損益表）（略）附表：四 借款還本付息預(yù)測(cè)表（略）附表：五 資產(chǎn)負(fù)債表（略）

第四篇：云南省外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理實(shí)施辦法

云南省外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理實(shí)施辦法

第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我省外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款管理，合理、有效地使用資金，根據(jù)財(cái)政部《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第38號(hào)）和《外國(guó)政府貸款管理規(guī)定》（財(cái)金〔2008〕176號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本省行政區(qū)域內(nèi)統(tǒng)一籌借使用的外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款的管理工作。

外國(guó)政府貸款（以下簡(jiǎn)稱貸款）是指財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家向外國(guó)政府、北歐投資銀行等統(tǒng)一籌借并形成政府外債的貸款，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的參照外國(guó)政府貸款管理的其他貸款，以及與上述貸款搭配使用的聯(lián)合融資。

贈(zèng)款是指財(cái)政部或者財(cái)政部經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)代表國(guó)家作為受贈(zèng)方接受的、不以與貸款搭配使用為前提條件的國(guó)際贈(zèng)款。第三條 省財(cái)政部門是本省外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款的統(tǒng)一管理部門，會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)全省貸款、贈(zèng)款全過程管理工作。

第四條 貸款管理工作的基本原則是統(tǒng)一籌措，規(guī)模適度，投向合理，效益優(yōu)先，分類管理，按期償還。

貸款的籌借、使用、償還應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，實(shí)現(xiàn)債務(wù)可持續(xù)性和良性循環(huán)，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 按照不同的還款責(zé)任，貸款項(xiàng)目分為三類：

一類項(xiàng)目是指各州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或者省級(jí)有關(guān)部門作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任的項(xiàng)目；

二類項(xiàng)目是指項(xiàng)目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任，各州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或者省級(jí)有關(guān)部門提供還款保證的項(xiàng)目；

三類項(xiàng)目是指項(xiàng)目單位作為債務(wù)人并承擔(dān)還款責(zé)任的項(xiàng)目。在此類項(xiàng)目中，各州（市）、縣（市、區(qū)）財(cái)政部門或者省級(jí)有關(guān)部門既不作為債務(wù)人也不提供還款保證。

第二章 機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第六條 省財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)全省貸款、贈(zèng)款統(tǒng)一歸口管理，履行下列工作職責(zé)：

（一）根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，研究制定我省貸款、贈(zèng)款相關(guān)管理制度，并督促落實(shí)；

（二）會(huì)同省級(jí)有關(guān)部門擬定貸款規(guī)劃，研究出臺(tái)還貸和配套政策，加大對(duì)財(cái)力困難州（市）重點(diǎn)貸款項(xiàng)目的扶持力度；

（三）負(fù)責(zé)組織評(píng)審擬利用外國(guó)政府貸款的一、二類項(xiàng)目，經(jīng)省人民政府同意后，向財(cái)政部申報(bào)，配合有關(guān)部門落實(shí)省級(jí)國(guó)內(nèi)配套資金，督促下級(jí)財(cái)政部門落實(shí)本地區(qū)國(guó)內(nèi)配套資金；

（四）按照財(cái)政部的安排，參與項(xiàng)目磋商談判；

（五）負(fù)責(zé)貸款、贈(zèng)款的轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保和轉(zhuǎn)贈(zèng)，并簽訂轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保和轉(zhuǎn)贈(zèng)等法律文件，按照項(xiàng)目不同類別對(duì)項(xiàng)目資金使用、償還、統(tǒng)計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；

（六）加強(qiáng)對(duì)本省貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督；

（七）全面掌握本省貸款、贈(zèng)款情況，定期分析全省貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目執(zhí)行情況及貸款項(xiàng)目的債務(wù)情況，并及時(shí)報(bào)送財(cái)政部。

第七條 州(市)財(cái)政部門是本州(市)外國(guó)政府貸款、贈(zèng)款的統(tǒng)一管理部門，負(fù)責(zé)貸款、贈(zèng)款管理工作，履行下列工作職責(zé)：

（一）研究制定本州(市)貸款、贈(zèng)款相關(guān)管理制度，并督促落實(shí)；

（二）會(huì)同本州(市)有關(guān)部門擬定貸款規(guī)劃；

（三）負(fù)責(zé)受理下級(jí)財(cái)政部門和本級(jí)有關(guān)部門提交的貸款項(xiàng)目申請(qǐng)，并組織評(píng)審，將評(píng)審?fù)ㄟ^的貸款項(xiàng)目申請(qǐng)向省財(cái)政部門申報(bào)，配合有關(guān)部門落實(shí)國(guó)內(nèi)配套資金；

（四）按照省財(cái)政部門的委托，組織或者監(jiān)督指導(dǎo)選擇項(xiàng)目采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)的招標(biāo)工作；

（五）負(fù)責(zé)貸款、贈(zèng)款的轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈(zèng)，并簽訂轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈(zèng)等法律文件，按照項(xiàng)目不同類別對(duì)項(xiàng)目資金使用、償還、統(tǒng)計(jì)、績(jī)效評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；

（六）加強(qiáng)對(duì)本州(市)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目的政策指導(dǎo)、協(xié)調(diào)與監(jiān)督；

（七）全面掌握本州(市)貸款、贈(zèng)款情況，定期分析本地區(qū)貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目執(zhí)行情況及貸款項(xiàng)目的債務(wù)情況，并及時(shí)報(bào)送省財(cái)政部門；

（八）對(duì)項(xiàng)目單位以及有關(guān)部門進(jìn)行培訓(xùn)，提高其項(xiàng)目實(shí)施能力和管理能力。

第八條 省財(cái)政部門轉(zhuǎn)貸、轉(zhuǎn)贈(zèng)給省級(jí)有關(guān)部門或者州（市）政府的跨州（市）聯(lián)合執(zhí)行的打捆項(xiàng)目，省級(jí)有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)確定省級(jí)項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)或者項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，由其具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施，履行下列工作職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（二）組織協(xié)調(diào)項(xiàng)目實(shí)施工作，負(fù)責(zé)按照確定的計(jì)劃實(shí)施項(xiàng)目，保證項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃一致，保證項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容與可行性研究報(bào)告和外方評(píng)估內(nèi)容一致，保證項(xiàng)目按期保質(zhì)完成；

（三）統(tǒng)計(jì)匯總項(xiàng)目實(shí)施情況，并及時(shí)向省財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施半年進(jìn)度報(bào)告和工作計(jì)劃等材料，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)解決并向省財(cái)政部門報(bào)告；

（四）負(fù)責(zé)落實(shí)國(guó)內(nèi)配套資金，確保資金按時(shí)足額到位，辦理項(xiàng)目貸款提款報(bào)賬和資金撥付等事務(wù)，定期向省財(cái)政部門報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)表和貸款債務(wù)統(tǒng)計(jì)表；

（五）負(fù)責(zé)將項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)開支計(jì)劃報(bào)省財(cái)政部門審批或者備案；

（六）負(fù)責(zé)做好項(xiàng)目完工總結(jié)和績(jī)效評(píng)價(jià)工作；

（七）負(fù)責(zé)與外方接洽，組織接待外方專家評(píng)估、考察團(tuán)。第九條 對(duì)州(市)政府承擔(dān)債務(wù)的貸款項(xiàng)目或者接受贈(zèng)款的項(xiàng)目，州(市)政府應(yīng)當(dāng)確定地方項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施，具體職責(zé)可參照本辦法第八條規(guī)定執(zhí)行。

第三章 項(xiàng)目申報(bào)與審核

第十條 項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)政部公布的貸款信息，按照財(cái)政部及有關(guān)部門的規(guī)定向本級(jí)財(cái)政部門提交項(xiàng)目申請(qǐng)材料。申請(qǐng)材料的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實(shí)體現(xiàn)自身的財(cái)務(wù)狀況與項(xiàng)目實(shí)施能力等。第十一條 州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目單位提交的項(xiàng)目申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，根據(jù)本辦法第四條規(guī)定以及貸款方的要求等組織項(xiàng)目評(píng)審，對(duì)通過評(píng)審決定申報(bào)的貸款項(xiàng)目，將貸款申請(qǐng)等材料上報(bào)省財(cái)政部門。

第十二條 對(duì)州（市）政府的跨州（市）聯(lián)合執(zhí)行的打捆項(xiàng)目，項(xiàng)目的征詢應(yīng)當(dāng)由省財(cái)政部門和省級(jí)有關(guān)主管部門聯(lián)合發(fā)文；對(duì)需要上報(bào)的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)由州(市)財(cái)政部門和同級(jí)業(yè)務(wù)主管部門共同上報(bào)。未經(jīng)省財(cái)政部門和省級(jí)有關(guān)主管部門聯(lián)文征詢的

項(xiàng)目，州(市)財(cái)政部門一律不得出具還款承諾或者還款再保證書，對(duì)已經(jīng)出具的，省財(cái)政部門一律不予受理。

第十三條 省級(jí)有關(guān)部門和州(市)財(cái)政部門申請(qǐng)的一、二類項(xiàng)目，分別由省級(jí)主管部門和州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門提交下列相關(guān)資料：

（一）貸款申請(qǐng)書（含申請(qǐng)表）。申請(qǐng)書內(nèi)容包括：貸款項(xiàng)目主要情況、必要性、貸款國(guó)別、貸款金額、債務(wù)人、轉(zhuǎn)貸類型和配套資金來源等；

（二）還款承諾函（一類項(xiàng)目）或者還款再保證書（二類項(xiàng)目）；

（三）配套資金承諾函；

（四）項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性意見；

（五）項(xiàng)目建議書（如貸款國(guó)有特殊要求，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供中英文本）；

（六）環(huán)境評(píng)價(jià)報(bào)告（視項(xiàng)目實(shí)際情況提供，應(yīng)當(dāng)同時(shí)提供中英文本）；

（七）州(市)財(cái)政部門上報(bào)同級(jí)政府?dāng)M申請(qǐng)利用外國(guó)政府貸款的請(qǐng)示及批復(fù);

（八）財(cái)政部門評(píng)審意見。

省級(jí)和州(市)有關(guān)部門申請(qǐng)的三類項(xiàng)目，分別由省級(jí)主管部門或者州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門提交本條第（一）、（五）、（六）項(xiàng)相關(guān)資料。

第十四條 省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)組織對(duì)省級(jí)有關(guān)部門和州(市)財(cái)政部門申請(qǐng)的一、二類貸款項(xiàng)目，按照財(cái)政部第38號(hào)令等有關(guān)規(guī)定組織評(píng)審。主要評(píng)審事項(xiàng)如下：

（一）本地區(qū)外債財(cái)力增長(zhǎng)比、負(fù)債率、債務(wù)率、償債率、還貸準(zhǔn)備金率等債務(wù)管理指標(biāo)；

（二）項(xiàng)目的領(lǐng)域、財(cái)務(wù)效益和還款資金來源；

（三）項(xiàng)目單位的財(cái)務(wù)狀況和資信情況；

（四）項(xiàng)目類別確定是否合理；

（五）運(yùn)營(yíng)階段的監(jiān)督管理責(zé)任是否明確；

（六）一、二類項(xiàng)目單位與所在地財(cái)政部門的反擔(dān)保、質(zhì)押與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否落實(shí)。

第十五條 省財(cái)政部門評(píng)審后，對(duì)符合條件的貸款申請(qǐng)報(bào)省人民政府審批。

第十六條 經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)后，一、二類項(xiàng)目由省財(cái)政部門向財(cái)政部提交貸款申請(qǐng)書、還款承諾函或者還款保證書、評(píng)審意見書等。

三類項(xiàng)目由省財(cái)政部門直接向財(cái)政部轉(zhuǎn)報(bào)貸款申請(qǐng)書。

第十七條 省級(jí)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸類型由省財(cái)政部門選定報(bào)省人民政府批準(zhǔn)確定，省以下項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸類型由州(市)財(cái)政部門選定逐級(jí)報(bào)省財(cái)政部門審定后報(bào)請(qǐng)省人民政府批準(zhǔn)確定。

第十八條 列入財(cái)政部備選清單的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照下列程序辦理：

（一）省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)將列入備選清單的項(xiàng)目通知州(市)財(cái)政部門或者省級(jí)項(xiàng)目單位，并督促和協(xié)助項(xiàng)目單位及時(shí)辦理國(guó)內(nèi)審批手續(xù)；

（二）省財(cái)政部門直接或者授權(quán)省級(jí)項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門組織、指導(dǎo)、監(jiān)督項(xiàng)目單位，按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確定采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)，采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)確定工作應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部備選清單印發(fā)之日起35個(gè)工作日內(nèi)完成。省級(jí)項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門組織確定代理機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在工作結(jié)束后向省財(cái)政部門報(bào)送報(bào)告，再由省財(cái)政部門報(bào)財(cái)政部備案。

（三）項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目列入財(cái)政部備選清單后18個(gè)月內(nèi)簽署采購(gòu)合同。對(duì)于有特殊原因無法在上述有效期內(nèi)簽署合同 的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)提前通過當(dāng)?shù)刎?cái)政部門逐級(jí)向省財(cái)政部門提出延期申請(qǐng)并說明原因，由省財(cái)政部門向財(cái)政部報(bào)告。除因貸款方工作程序?qū)е碌难诱`外，逾期未簽署合同的項(xiàng)目將被取消，被取消的項(xiàng)目如再申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)視同新項(xiàng)目重新辦理申請(qǐng)手續(xù)。第十九條 項(xiàng)目進(jìn)入正式申報(bào)程序后，項(xiàng)目單位或者州(市)不得隨意或者無故撤銷。對(duì)無正當(dāng)理由撤銷項(xiàng)目的，省財(cái)政部門將在2年內(nèi)不予受理該項(xiàng)目單位或者州(市)申報(bào)的貸款、贈(zèng)款項(xiàng)目。

第四章 轉(zhuǎn)貸

第二十條 貸款的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，由財(cái)政部認(rèn)可的轉(zhuǎn)貸銀行承辦，轉(zhuǎn)貸銀行的選擇按照財(cái)政部相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十一條 一類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸，由省財(cái)政部門通過評(píng)估選定轉(zhuǎn)貸銀行后向財(cái)政部推薦，財(cái)政部審核后委托轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸。在貸款國(guó)政府批準(zhǔn)項(xiàng)目、財(cái)政部與轉(zhuǎn)貸銀行簽署財(cái)務(wù)代理委托協(xié)議后，轉(zhuǎn)貸銀行代表財(cái)政部與省財(cái)政部門簽訂項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸協(xié)議，省財(cái)政部門再與省級(jí)有關(guān)部門、州（市）政府簽訂再轉(zhuǎn)貸協(xié)議。

轉(zhuǎn)貸銀行不對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，不得改變貸款條件。

第二十二條 二類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸，由省財(cái)政部門通過評(píng)估選定轉(zhuǎn)貸銀行后向財(cái)政部推薦，財(cái)政部審核后委托轉(zhuǎn)貸銀行轉(zhuǎn)貸，省財(cái)政部門根據(jù)省級(jí)項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門提交的《還款再保證書》，向轉(zhuǎn)貸銀行出具《還款保證書》。

在貸款國(guó)政府批準(zhǔn)項(xiàng)目后，轉(zhuǎn)貸銀行與借款人簽訂項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并同時(shí)報(bào)省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門備案。轉(zhuǎn)貸銀行原則上不對(duì)二類項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，但可書面征求省財(cái)政部門意見，并由省財(cái)政部門商省級(jí)項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門

一致同意后，根據(jù)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、還款能力和投資回收期，適當(dāng)縮短貸款的償還期限。

省級(jí)項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)以正式文件確認(rèn)轉(zhuǎn)貸條件并報(bào)省財(cái)政部門，省財(cái)政部門再以書面形式向轉(zhuǎn)貸銀行確認(rèn)轉(zhuǎn)貸條件，同時(shí)轉(zhuǎn)貸銀行、借款人和省財(cái)政部門簽署擔(dān)保協(xié)議后，《還款保證書》方能正式生效。

轉(zhuǎn)貸協(xié)議生效后，對(duì)涉及省財(cái)政部門或者州(市)財(cái)政部門（擔(dān)保人）責(zé)任和義務(wù)的條款，轉(zhuǎn)貸銀行與借款人不得隨意修改；確實(shí)需要調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)先征得項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門同意并以正式文件報(bào)省財(cái)政部門，在省財(cái)政部門向轉(zhuǎn)貸銀行出具書面同意的意見后，修改內(nèi)容方可生效。

第二十三條 三類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸，由借款人推薦轉(zhuǎn)貸銀行，省財(cái)政部門報(bào)經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)后上報(bào)財(cái)政部。轉(zhuǎn)貸銀行接到財(cái)政部書面通知后，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，決定是否轉(zhuǎn)貸。轉(zhuǎn)貸銀行同意轉(zhuǎn)貸的可在貸款國(guó)批準(zhǔn)項(xiàng)目后，與借款單位簽訂轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并報(bào)省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門備案。

第二十四條 轉(zhuǎn)貸銀行辦理轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部對(duì)轉(zhuǎn)貸工作的有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目工作進(jìn)度，結(jié)合省財(cái)政部門、項(xiàng)目州（市）財(cái)政部門和（或者）債務(wù)人的意見，及時(shí)做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作。

貸款協(xié)議應(yīng)當(dāng)與政府協(xié)議內(nèi)容相符，貸款協(xié)議金額不得超出備選項(xiàng)目清單中確定的貸款金額。轉(zhuǎn)貸協(xié)議不得與貸款協(xié)議內(nèi)容相抵觸，并應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部對(duì)貸款管理的有關(guān)規(guī)定。

第二十六條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核提款和支付等有關(guān)單據(jù)，按照貸款協(xié)議規(guī)定的程序辦理貸款資金的提款和支付，并及時(shí)將項(xiàng)目貸款提取、支付情況書面通知財(cái)政部、省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門。未經(jīng)財(cái)政部同意，不得停止提款和支付。

第二十七條 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行轉(zhuǎn)貸職責(zé)，做好金融服務(wù)、轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的貸前評(píng)估、貸中檢查、貸后跟蹤和管理工作，定期了解并及時(shí)掌握債務(wù)人的財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目進(jìn)展情況、貸款資金的使用和償還情況，嚴(yán)格把關(guān)，加強(qiáng)資金管理，保證資金安全。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按季度向省財(cái)政部門提交貸款項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)報(bào)表，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告財(cái)政部、省財(cái)政部門和項(xiàng)目州（市）財(cái)政部門。

第七章

采 購(gòu)

第二十八條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定與采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)簽署委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議有關(guān)規(guī)定與采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)共同開展具體采購(gòu)工作。當(dāng)債務(wù)人為各州(市)財(cái)政部門時(shí)，可委托項(xiàng)目單位與采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)簽署委托代理協(xié)議，并明確各方相應(yīng)的權(quán)利和責(zé)任，委托代理協(xié)議應(yīng)當(dāng)經(jīng)州（市）財(cái)政部門認(rèn)可。第二十九條 項(xiàng)目單位和采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照合同法和招投標(biāo)法等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合貸款方規(guī)定、貸款協(xié)議、委托代理協(xié)議等提出的采購(gòu)要求，遵循公開、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)、效益和誠(chéng)信原則，共同開展采購(gòu)工作，杜絕違規(guī)操作，確保所有采購(gòu)支付活動(dòng)的真實(shí)性和合法性。

第三十條 采購(gòu)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與有關(guān)部門批復(fù)一致，合同簽署后，需要變更或者調(diào)整采購(gòu)內(nèi)容的（如數(shù)量、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格等），項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)在符合招投標(biāo)法和貸款國(guó)政府或者機(jī)構(gòu)采購(gòu)要求的前提下，按照財(cái)政部和其他有關(guān)部門規(guī)定的程序報(bào)批，不得擅自改變采購(gòu)內(nèi)容。

在采購(gòu)合同簽署后5個(gè)工作日內(nèi)，采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將采購(gòu)合同副本報(bào)送財(cái)政部、省財(cái)政部門、項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行備案。采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照委托代理協(xié)議有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的義務(wù)，負(fù)責(zé)嚴(yán)格審核采購(gòu)有關(guān)單據(jù)和現(xiàn)場(chǎng)核查到貨等工作，并按季度向省財(cái)政部門和項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目執(zhí)行情況，如在采購(gòu)過程中合同履行出現(xiàn)問題或者發(fā)現(xiàn)簽訂虛假合同等違法違規(guī)情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省財(cái)政部門、項(xiàng)目州(市)財(cái)政部門和其他有關(guān)部門報(bào)告，并積極采取措施予以解決。

第三十一條 采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)不得與國(guó)內(nèi)外供貨商、項(xiàng)目單位串通弄虛作假，謀取不正當(dāng)利益。

第三十二條 各州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門指導(dǎo)貸款項(xiàng)目采購(gòu)工作，審核采購(gòu)合同與有關(guān)部門批復(fù)的一致性，監(jiān)督項(xiàng)目單位真實(shí)、合法地開展招標(biāo)采購(gòu)及采購(gòu)合同簽約工作，確認(rèn)項(xiàng)目實(shí)際采購(gòu)內(nèi)容的數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量、支付、交貨、安裝及驗(yàn)收等與采購(gòu)合同規(guī)定一致，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施加以解決糾正，并逐級(jí)報(bào)告省財(cái)政部門。

第六章 支付、項(xiàng)目實(shí)施與評(píng)價(jià)

第三十三條 一、二類項(xiàng)目的提款，先由采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)審核，再由中介機(jī)構(gòu)審核后，再依次經(jīng)州(市)財(cái)政部門、省財(cái)政部門蓋章確認(rèn)后，轉(zhuǎn)貸銀行方可申請(qǐng)支付。

第三十四條 貸款資金的使用應(yīng)當(dāng)符合貸款法律文件的規(guī)定，任何單位和個(gè)人均不得以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。否則，財(cái)政部門可以采取暫停貸款資金支付以及追回已支付資金等措施。

第三十五條 各州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)貸款項(xiàng)目的管理與監(jiān)督。在貸款項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)以及項(xiàng)目單位或者州(市)財(cái)政部門的責(zé)任。

第三十六條 在項(xiàng)目實(shí)施過程中推行項(xiàng)目代理制和代建制管理。州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和深化對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)督和管理，督促項(xiàng)目單位采用與國(guó)際接軌的項(xiàng)目管理模式。通過引進(jìn)項(xiàng)目管理公司等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的方式，把對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)督從資金層面延伸到工程實(shí)體，把對(duì)項(xiàng)目的管理從事后總結(jié)前臵到過程的專業(yè)化控制。通過財(cái)政監(jiān)管職能的深化、細(xì)化、專業(yè)化，幫助項(xiàng)目單位有效提高資金使用效益。

第三十七條 貸款項(xiàng)目實(shí)施期間，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定，對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

第三十八條 項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)貸款法律文件的要求，向省財(cái)政部門或者直接向財(cái)政部及貸款方報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告，并同時(shí)報(bào)省財(cái)政部門備案。

第三十九條 州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)責(zé)令項(xiàng)目單位采取有效措施，限期加以解決和糾正。

第四十條 州(市)財(cái)政部門直接管理的外國(guó)政府貸款項(xiàng)目專用賬戶的利息收入，用于建立專用賬戶項(xiàng)目?jī)攤鶞?zhǔn)備金和專用賬戶管理單位的必要費(fèi)用開支，其中用于償債準(zhǔn)備金的比例不能低于50%。

第四十一條 貸款項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理竣工決算，對(duì)實(shí)施情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)和總結(jié)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制、提交項(xiàng)目竣工報(bào)告，辦理資產(chǎn)移交和登記手續(xù)。

州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)和督促項(xiàng)目單位做好項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)工作，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為以后審批貸款項(xiàng)目的重要參考依據(jù)。

一、二類項(xiàng)目竣工一年后，省財(cái)政部門將委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行后評(píng)估。三類項(xiàng)目竣工后，借款人應(yīng)當(dāng)將完工報(bào)告報(bào)省財(cái)政部門備案。

第四十二條 貸款項(xiàng)目完工前，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定項(xiàng)目未來運(yùn)營(yíng)計(jì)劃，監(jiān)測(cè)項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行和后續(xù)可持續(xù)發(fā)展情況。在還清貸款前，州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)項(xiàng)目的效益情況及時(shí)進(jìn)行了解和分析。

第四十三條 項(xiàng)目單位不得擅自處臵貸款采購(gòu)的設(shè)備物資，確需處臵長(zhǎng)期閑臵物資的，應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部決策程序，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處臵，并將處臵結(jié)果經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)報(bào)省財(cái)政部門備案。

第七章 債務(wù)償還

第四十四條 貸款法律文件簽署后，轉(zhuǎn)貸銀行以及債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)外債管理規(guī)定到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理外債登記手續(xù)。

第四十五條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守轉(zhuǎn)貸協(xié)議，制定貸款項(xiàng)目到期本金、利息、承諾費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用的償還計(jì)劃，做好償還到期債務(wù)資金籌措工作，保證按時(shí)足額償還貸款本息。

第四十六條 債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于支付或者墊付貸款到期債務(wù)。各級(jí)政府和項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定設(shè)立貸款還貸準(zhǔn)備金，各級(jí)政府的貸款還貸準(zhǔn)備金由同級(jí)財(cái)政部門設(shè)立并管理。

第四十七條 貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)州(市)財(cái)政部門的要求及時(shí)提供債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計(jì)信息和資料。

第四十八條 州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)建立政府外債的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、預(yù)警體系，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第四十九條 債務(wù)人在遵循審慎原則和建立健全內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)上，可以根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定運(yùn)用金融工具保值避險(xiǎn)。對(duì)利用金融工具進(jìn)行外債風(fēng)險(xiǎn)管理的工作，一類項(xiàng)目由財(cái)政部門牽頭組織，二類項(xiàng)目財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)參與并監(jiān)督指導(dǎo)，三類項(xiàng)目報(bào)財(cái)政部門備案。

債務(wù)人在選擇交易對(duì)象時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循競(jìng)爭(zhēng)原則，在進(jìn)行交易時(shí)避免損失本金。每筆交易合同或者協(xié)議簽署后5個(gè)工作日內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將交易細(xì)節(jié)和有關(guān)合同、文本報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門備案，財(cái)政部門收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)逐級(jí)報(bào)送省財(cái)政部門，并由省財(cái)政部門統(tǒng)一報(bào)財(cái)政部備案。州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省財(cái)政部門反映外債風(fēng)險(xiǎn)管理工作中出現(xiàn)的問題和重大事項(xiàng)。

第五十條 貸款項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)當(dāng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，防止國(guó)有資產(chǎn)流失和債務(wù)逃廢。

第五十一條 債務(wù)人實(shí)行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制等產(chǎn)權(quán)變更或者破產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)首先就有關(guān)債務(wù)償還安排達(dá)成協(xié)議，保證優(yōu)先償

還政府外債，償債責(zé)任落實(shí)后，征得借款人、擔(dān)保人和轉(zhuǎn)貸銀行同意，并由同級(jí)財(cái)政部門逐級(jí)上報(bào)財(cái)政部審批。

第十章 贈(zèng)款管理

第五十二條 贈(zèng)款管理包括贈(zèng)款項(xiàng)目的前期工作、資金使用、完工評(píng)價(jià)與總結(jié)、資產(chǎn)管理等。

第五十三條 贈(zèng)款項(xiàng)目的前期工作包括提出贈(zèng)款申請(qǐng)、編制項(xiàng)目建議書、磋商與談判、法律文件簽署與生效、轉(zhuǎn)贈(zèng)關(guān)系的確立等內(nèi)容。

州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)贈(zèng)款前期工作的協(xié)調(diào)與管理。

第五十四條 申請(qǐng)贈(zèng)款的項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)提出贈(zèng)款申請(qǐng)，并附送項(xiàng)目概要。省級(jí)項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)直接向省財(cái)政部門申請(qǐng)并報(bào)送項(xiàng)目概要，州(市)項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)通過州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門申請(qǐng)并報(bào)送項(xiàng)目概要。

項(xiàng)目概要內(nèi)容主要包括：

（一）項(xiàng)目背景；

（二）項(xiàng)目目標(biāo)；

（三）項(xiàng)目?jī)?nèi)容；

（四）項(xiàng)目預(yù)算；

（五）項(xiàng)目可持續(xù)性與示范作用；

（六）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

第五十五條 在財(cái)政部審查同意贈(zèng)款申請(qǐng)以及項(xiàng)目概要后，省級(jí)項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門向省財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目建議書。

項(xiàng)目建議書的內(nèi)容主要包括：

（一）項(xiàng)目目標(biāo)；

（二）項(xiàng)目必要性和可行性；

（三）項(xiàng)目活動(dòng)；

（四）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和組織安排；

（五）項(xiàng)目預(yù)算；

（六）項(xiàng)目質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制；

（七）項(xiàng)目成果應(yīng)用及推廣；

（八）監(jiān)測(cè)與評(píng)估。

第五十六條 財(cái)政部審核通過項(xiàng)目建議書，組織簽署贈(zèng)款法律文件并辦理生效事宜后，省財(cái)政部門代表受贈(zèng)方與財(cái)政部或者財(cái)政部委托的其他機(jī)構(gòu)簽署轉(zhuǎn)贈(zèng)協(xié)議或者執(zhí)行協(xié)議。之后，省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)與省級(jí)項(xiàng)目單位或者州(市)財(cái)政部門簽署再轉(zhuǎn)贈(zèng)協(xié)議或者執(zhí)行協(xié)議，規(guī)范雙方的權(quán)利和義務(wù)。省級(jí)項(xiàng)目單位和州(市)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定繳納贈(zèng)款總額1%的有償使用費(fèi)。

與貸款搭配使用的聯(lián)合融資中的贈(zèng)款的有償使用費(fèi)繳納按照前款規(guī)定辦理。

第五十七條 贈(zèng)款項(xiàng)目實(shí)施按照本辦法第三十五條至第四十二條規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條 贈(zèng)款資金的使用應(yīng)當(dāng)符合贈(zèng)款法律文件的規(guī)定，任何單位和個(gè)人均不得以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取贈(zèng)款資金，也不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用贈(zèng)款資金或者擅自改變贈(zèng)款資金用途。

第五十九條 贈(zèng)款項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督制度；按照財(cái)政部有關(guān)贈(zèng)款項(xiàng)目財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算；按照贈(zèng)款法律文件的要求，制

定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、組織項(xiàng)目實(shí)施、辦理竣工決算、編制報(bào)送完工報(bào)告；向財(cái)政部門及贈(zèng)款方報(bào)送項(xiàng)目實(shí)施情況報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。六十條 贈(zèng)款項(xiàng)目完工前，贈(zèng)款形成資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬和處臵方式按照財(cái)政部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

贈(zèng)款形成的資產(chǎn)為國(guó)有資產(chǎn)的，項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)參照本辦法第五十條及其他國(guó)家有關(guān)規(guī)定明晰資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

第九章 獎(jiǎng)勵(lì)與處罰

第六十一條 對(duì)在貸款、贈(zèng)款工作中表現(xiàn)優(yōu)異的州(市)財(cái)政部門、轉(zhuǎn)貸銀行、采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目單位，省財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)給予通報(bào)表彰。

第六十二條 項(xiàng)目單位違反本辦法第三十九條規(guī)定，沒有解決和糾正監(jiān)督檢查中所發(fā)現(xiàn)問題的，財(cái)政部門可以對(duì)其采取暫停貸款資金支付、要求退回已支付資金等措施。

第六十三條 項(xiàng)目單位違反本辦法第三十七條、第五十九條規(guī)定的，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，并可以依照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)管理的法律、法規(guī)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第六十四條 債務(wù)人違反本辦法第四十五條規(guī)定，沒有按時(shí)足額償還貸款項(xiàng)目到期本金、利息、承諾費(fèi)，造成轉(zhuǎn)貸銀行加收的罰息和滯納金等其他相關(guān)費(fèi)用，一律由債務(wù)人承擔(dān)，財(cái)政部門可以采取以下措施：

（一）按照當(dāng)期銀行貸款利率收取財(cái)政部門墊付資金的占用費(fèi)；

（二）暫停新貸款項(xiàng)目的準(zhǔn)備工作；

（三）暫停貸款項(xiàng)目的資金支付；

（四）加速貸款項(xiàng)目未到期債務(wù)的償還；

（五）通過預(yù)算扣款或者其他方式依法予以清收。

第六十五條 違反本辦法，以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。第六十六條 對(duì)于違反本辦法第五十八條規(guī)定的，由財(cái)政部門責(zé)令限期改正，情節(jié)嚴(yán)重的，予以警告，并可以采取暫停贈(zèng)款資金支付等措施。

第六十七條 財(cái)政部門、項(xiàng)目主管部門的工作人員在貸款、贈(zèng)款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

第六十八條 轉(zhuǎn)貸銀行違反本辦法規(guī)定的，省財(cái)政部門可以予以通報(bào)批評(píng)、暫停參與貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，并向省銀行監(jiān)管部門通報(bào)有關(guān)情況。

第六十九條 采購(gòu)公司違反本辦法規(guī)定的，省財(cái)政部門可以予以通報(bào)批評(píng)、暫停參與貸款采購(gòu)代理業(yè)務(wù)，并向省商務(wù)主管部門通報(bào)有關(guān)情況。

第七十條 州(市)財(cái)政部門違反本辦法規(guī)定的，省財(cái)政部門可以在全省財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評(píng)，并在有關(guān)問題得到糾正和妥善處理前暫停受理新項(xiàng)目申報(bào)。

第七十一條 供貨商違反本辦法規(guī)定，與項(xiàng)目單位、采購(gòu)公司私定返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金的，省財(cái)政部門可予以批評(píng)，禁止其參與貸款采購(gòu)業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知省商務(wù)主管部門和貸款方。

第十章

附

則

第七十二條 財(cái)政部門對(duì)貸款的管理費(fèi)用，包括貸款項(xiàng)目評(píng)審、監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)等，由同級(jí)政府預(yù)算統(tǒng)一安排。

第七十三條 本辦法具體應(yīng)用中的問題由省財(cái)政部門負(fù)責(zé)解釋。

第七十四條 本辦法自2010年5月1日起施行。

第五篇：外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法(正式發(fā)文稿)

附件二

外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法

第一章 總 則

第一條[目的和依據(jù)]為了加強(qiáng)外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理，建立健全轉(zhuǎn)貸全過程監(jiān)督管理機(jī)制，合理有效地使用資金，根據(jù)《國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款贈(zèng)款管理辦法》（財(cái)政部令第38號(hào)）和《外國(guó)政府貸款管理規(guī)定》（財(cái)金[2008]176號(hào)）制定本辦法。

第二條[適用范圍]外國(guó)政府貸款項(xiàng)下轉(zhuǎn)貸銀行的選擇和委托、有關(guān)協(xié)議的簽署與執(zhí)行、財(cái)政扣款等相關(guān)活動(dòng)適用本辦法。

第三條[轉(zhuǎn)貸工作遵循的原則]貸款轉(zhuǎn)貸應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律法規(guī)、貸款法律文件和本辦法，遵循分類管理、權(quán)責(zé)明確、程序清晰、操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)可控、債務(wù)安全的原則。

前款所稱貸款法律文件包括政府協(xié)議、貸款協(xié)議。

第四條[轉(zhuǎn)貸的含義] 本辦法所稱轉(zhuǎn)貸是指，財(cái)政部將其代表我國(guó)政府借入的外國(guó)政府貸款（含聯(lián)合融資，以下稱貸款）委托國(guó)內(nèi)銀行再貸給國(guó)內(nèi)債務(wù)人，并由受托銀行負(fù)責(zé)貸款資金的提取和支付、本息和費(fèi)用回收以及對(duì)外償付的貸款活動(dòng)。

本辦法其他有關(guān)用語(yǔ)的含義與財(cái)政部令第38號(hào)和財(cái)金[2008]176號(hào)文件規(guī)定一致。

第二章

機(jī)構(gòu)職責(zé)

第五條[財(cái)政部職責(zé)]作為貸款的統(tǒng)一管理部門，財(cái)政部履行下 1 列職責(zé)：

（一）制定貸款轉(zhuǎn)貸管理規(guī)章制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；

（二）指導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督貸款轉(zhuǎn)貸工作；

（三）按規(guī)定委托貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行；

（四）實(shí)行財(cái)政扣款，回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的資金；

（五）組織開展貸款相關(guān)的債務(wù)統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)工作；

（六）對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督檢查。

第六條[省級(jí)財(cái)政部門職責(zé)] 作為本地區(qū)貸款統(tǒng)一管理部門，省級(jí)財(cái)政部門履行下列職責(zé)：

（一）根據(jù)財(cái)政部確定的原則和規(guī)定，制定本地區(qū)貸款轉(zhuǎn)貸管理具體實(shí)施辦法；

（二）指導(dǎo)、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督本地區(qū)貸款轉(zhuǎn)貸工作；

（三）制定本地區(qū)轉(zhuǎn)貸銀行的選擇和管理辦法，選擇一、二類貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行，提出貸款項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸銀行的委托和變更申請(qǐng)；

（四）審核貸款轉(zhuǎn)貸條件，出具還款承諾函或還款保證書（附件一、二）；

（五）作為借款人簽署一類項(xiàng)目貸款協(xié)議，并履行協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；

（六）按規(guī)定設(shè)立和管理還貸準(zhǔn)備金；

（七）組織開展本地區(qū)貸款相關(guān)的債務(wù)統(tǒng)計(jì)與監(jiān)測(cè)工作；

（八）將影響項(xiàng)目還款的有關(guān)情況報(bào)財(cái)政部，抄送相關(guān)轉(zhuǎn)貸銀行；

（九）核對(duì)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用金額，辦理相關(guān)結(jié)算工作。

第七條[轉(zhuǎn)貸銀行職責(zé)]轉(zhuǎn)貸銀行作為財(cái)務(wù)代理或自主轉(zhuǎn)貸項(xiàng)目的貸款銀行，履行下列職責(zé)：

（一）配合財(cái)政部門開展一、二類項(xiàng)目的評(píng)審，向財(cái)政部門出具一、二類項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告；

（二）向財(cái)政部出具接受貸款項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸委托確認(rèn)書（附件三）；

（三）對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行貸前審查；

（四）負(fù)責(zé)貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判、簽署工作，履行貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；

（五）審核有關(guān)采購(gòu)單據(jù)，確認(rèn)單據(jù)列示的采購(gòu)內(nèi)容與采購(gòu)合同列示的采購(gòu)內(nèi)容一致，辦理貸款資金的提取和支付；

（六）向債務(wù)人催收貸款本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用及轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定收取的相關(guān)費(fèi)用；

（七）按時(shí)足額對(duì)外償還本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用，并為發(fā)生拖欠的債務(wù)人進(jìn)行墊付；

（八）按規(guī)定管理提前還款資金；

（九）按規(guī)定將資金提取、支付、貸款償還和對(duì)外墊付有關(guān)情況報(bào)送省級(jí)財(cái)政部門；

（十）按規(guī)定做好債務(wù)統(tǒng)計(jì)和預(yù)測(cè)工作，及時(shí)、準(zhǔn)確向財(cái)政部門報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)；

（十一）及時(shí)將銀行內(nèi)部有關(guān)轉(zhuǎn)貸的規(guī)定通報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部。

第八條[項(xiàng)目單位職責(zé)]項(xiàng)目單位（債務(wù)人）履行下列職責(zé)：

（一）履行轉(zhuǎn)貸協(xié)議、再轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的義務(wù)；

（二）制定債務(wù)償還計(jì)劃，按時(shí)足額還款；

（三）建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度，根據(jù)財(cái)政部門要求提供債務(wù)統(tǒng)計(jì)有關(guān)數(shù)據(jù)；

（四）會(huì)同采購(gòu)公司及時(shí)將經(jīng)有關(guān)部門批復(fù)的采購(gòu)合同和采購(gòu)清單的變更通知省級(jí)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行；

（五）配合財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行的管理工作；

（六）將影響還款的有關(guān)情況及時(shí)報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行；

（七）妥善保管利用外國(guó)政府貸款引進(jìn)的設(shè)備，如對(duì)設(shè)備實(shí)行出租或產(chǎn)權(quán)變更的，在辦理相關(guān)的海關(guān)手續(xù)前，應(yīng)當(dāng)先征得轉(zhuǎn)貸銀行和省級(jí)財(cái)政部門同意。

第三章 轉(zhuǎn)貸委托

第九條[轉(zhuǎn)貸銀行資質(zhì)]轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有專職的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)部門和專職轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)人員，熟悉貸款方和我國(guó)貸款管理政策和工作程序；

（二）具備與貸款方認(rèn)可的國(guó)外銀行發(fā)展業(yè)務(wù)關(guān)系的能力和經(jīng) 驗(yàn)；

（三）具有良好的國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)。

第十條[選擇轉(zhuǎn)貸銀行] 一、二類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行原則上由省級(jí)財(cái)政部門選擇，三類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行由項(xiàng)目單位選擇。

省級(jí)財(cái)政部門或項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)貸款項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，擇優(yōu)選取轉(zhuǎn)貸銀行，并在按規(guī)定程序提出擬利用貸款申請(qǐng)時(shí)一并上報(bào)。如向財(cái)政部提交申請(qǐng)后需變更轉(zhuǎn)貸銀行，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提出變更申請(qǐng)。

第十一條[風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告]對(duì)于一類、二類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸銀行或其省級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)擬承辦的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并向省級(jí)財(cái)政部門出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告。省級(jí)財(cái)政部門在向財(cái)政部提出擬利用貸款的申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)附送一、二類項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和提示報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)狀況、資信狀況、運(yùn)營(yíng)情況、還款能力、應(yīng)當(dāng)提示的潛在風(fēng)險(xiǎn)等。

第十二條[財(cái)政部委托]經(jīng)審核省級(jí)財(cái)政部門的申請(qǐng)，財(cái)政部下達(dá)備選項(xiàng)目清單時(shí)明確各項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸銀行，委托其承辦貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。

第十三條[轉(zhuǎn)貸銀行確認(rèn)接受委托]轉(zhuǎn)貸銀行同意承接轉(zhuǎn)貸的，應(yīng)當(dāng)在備選項(xiàng)目清單下達(dá)后30個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部出具接受委托確認(rèn)書，同時(shí)抄送省級(jí)財(cái)政部門和項(xiàng)目單位。

轉(zhuǎn)貸銀行逾期未出具接受委托確認(rèn)書的，視為不接受委托，省級(jí)財(cái)政部門或項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)另行選擇其他銀行，并辦理相關(guān)手續(xù)。

第十四條[轉(zhuǎn)貸銀行貸前審查的主要內(nèi)容]貸款項(xiàng)目列入備選清單后，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行貸前審查。貸前審查包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況；

（二）借款人注冊(cè)登記情況、財(cái)務(wù)狀況及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或運(yùn)營(yíng)情況；

（三）項(xiàng)目配套資金落實(shí)情況，包括項(xiàng)目總投資、配套資金來源及證明材料；

（四）項(xiàng)目效益指標(biāo)預(yù)測(cè)，包括社會(huì)、生態(tài)、環(huán)境以及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)預(yù)測(cè)；

（五）還款資金來源及擔(dān)保意向情況。

對(duì)于一、二類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸銀行主要審查項(xiàng)目申請(qǐng)材料和審批文件是否齊備、合規(guī)，原則上不進(jìn)行實(shí)地評(píng)估。

第四章

轉(zhuǎn)貸協(xié)議

第十五條[協(xié)議流程]轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議和項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)做好貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的談判簽署工作。

第十六條[轉(zhuǎn)貸協(xié)議] 轉(zhuǎn)貸銀行在貸款方批準(zhǔn)項(xiàng)目后，應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人就轉(zhuǎn)貸條件和轉(zhuǎn)貸協(xié)議其他內(nèi)容進(jìn)行協(xié)商。轉(zhuǎn)貸協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）轉(zhuǎn)貸金額和轉(zhuǎn)貸條件；

（二）轉(zhuǎn)貸資金的提?。ㄒ韵路Q提款）、單據(jù)審核、省級(jí)財(cái)政部門的審核；

（三）本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用的償還；

（四）轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，規(guī)定收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、罰息及滯納金的費(fèi)率、基數(shù)、幣種等；

（五）結(jié)算和支付貨幣，明確轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下借款人提取貸款資金，償還本金，償付利息、國(guó)外銀行費(fèi)用、罰息，以及借款人償付轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、滯納金、罰金的結(jié)算和支付幣種；

（六）擔(dān)保，明確擔(dān)保方式、擔(dān)保文件齊備是提款的先決條件；

（七）借貸雙方約定的其他權(quán)利和義務(wù)；

（八）爭(zhēng)議解決的約定；

（九）協(xié)議生效前提條件，如還款承諾函、還款保證書等有關(guān)文件是否齊備等；

（十）其他。

第十七條[還款承諾函和還款保證書]轉(zhuǎn)貸條件確定后，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)通知省級(jí)財(cái)政部門為一類項(xiàng)目出具還款承諾函，為二類項(xiàng)目出具還款保證書。

省級(jí)財(cái)政部門在接轉(zhuǎn)貸銀行通知20個(gè)工作日內(nèi)，出具貸款項(xiàng)目的還款承諾函或保證書；如不出具貸款項(xiàng)目的還款承諾函或保證書，省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在上述時(shí)限內(nèi)向轉(zhuǎn)貸銀行提交書面意見，并抄送財(cái)政部。

轉(zhuǎn)貸銀行與債務(wù)人就轉(zhuǎn)貸協(xié)議內(nèi)容達(dá)成一致意見，并對(duì)省級(jí)財(cái)政部門出具的還款承諾函或還款保證書審核無誤后，雙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并辦理協(xié)議生效手續(xù)。

第十八條[轉(zhuǎn)貸條件]轉(zhuǎn)貸銀行未經(jīng)財(cái)政部同意，不得改變一、二類項(xiàng)目貸款協(xié)議規(guī)定的貸款金額、貸款期、寬限期、年利率、國(guó)外銀行費(fèi)用等貸款條件。如貸款方無特殊要求，轉(zhuǎn)貸銀行可對(duì)三類項(xiàng)目改變貸款條件。

第十九條[轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)]轉(zhuǎn)貸銀行可對(duì)其轉(zhuǎn)貸的項(xiàng)目收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)。轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)是國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸銀行收取的費(fèi)用，不包括中外雙方律師費(fèi)和外方銀行承諾費(fèi)等。

轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)貸協(xié)議中規(guī)定的日期，對(duì)債務(wù)人的貸款余額按規(guī)定的年費(fèi)率收取轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)。

一、二類項(xiàng)目轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)分檔年費(fèi)率如下：

（一）一類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元（含）以下的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.25%；轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元至5000萬(wàn)美元（含）的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.20%；轉(zhuǎn)貸金額5000萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.15%。

（二）二類項(xiàng)目，轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元（含）以下的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.30%；轉(zhuǎn)貸金額1000萬(wàn)美元至5000萬(wàn)美元（含）的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.25%；轉(zhuǎn)貸金額5000萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目，年費(fèi)率不高于0.20%。

貸款項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸幣種為非美元貨幣的，確定轉(zhuǎn)貸費(fèi)年費(fèi)率的轉(zhuǎn)貸金額應(yīng)當(dāng)按轉(zhuǎn)貸協(xié)議簽署日前10個(gè)工作日外匯管理局公布的外匯牌價(jià)進(jìn)行折算。

轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)原則上按人民幣收取，按轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的通知日人民銀行公布的各結(jié)算貨幣兌人民幣賣出價(jià)折算。

三類項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)，由轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人參照本辦法協(xié)商確定。

第二十條[協(xié)議的變更]如貸款協(xié)議的變更引起轉(zhuǎn)貸協(xié)議需進(jìn)行相應(yīng)修改的，轉(zhuǎn)貸銀行原則上應(yīng)當(dāng)報(bào)省級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。省級(jí) 8 財(cái)政部門在收到報(bào)告后的5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)書面答復(fù)轉(zhuǎn)貸銀行。

如變更內(nèi)容不涉及貸款幣種、本金金額、貸款利率及貸款期限的，轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人可根據(jù)實(shí)際情況修改轉(zhuǎn)貸協(xié)議，并由轉(zhuǎn)貸銀行將有關(guān)情況報(bào)省級(jí)財(cái)政部門備案。

第二十一條[禁止終止轉(zhuǎn)貸協(xié)議]轉(zhuǎn)貸銀行和債務(wù)人在貸款全部?jī)斶€完畢前，如需終止轉(zhuǎn)貸協(xié)議，原則上應(yīng)當(dāng)事先征得省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部同意。如因轉(zhuǎn)貸銀行同意債務(wù)人對(duì)內(nèi)提前還款引起轉(zhuǎn)貸協(xié)議終止的，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況報(bào)省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部備案。

第五章 貸后管理

第二十二條[建立負(fù)責(zé)人制度]轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)建立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制度，對(duì)每一個(gè)貸款項(xiàng)目指定專人負(fù)責(zé)跟蹤貸款項(xiàng)目的實(shí)施情況，建立項(xiàng)目檔案，并按規(guī)定保管貸款協(xié)議、轉(zhuǎn)貸協(xié)議等法律文件以及資金支付單據(jù)等備查。

第二十三條[債務(wù)人提款]債務(wù)人或債務(wù)人委托采購(gòu)公司在轉(zhuǎn)貸協(xié)議生效后根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度向轉(zhuǎn)貸銀行提交提款申請(qǐng)。轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)政府協(xié)議、貸款協(xié)議和轉(zhuǎn)貸協(xié)議的規(guī)定，采取直接支付、提款報(bào)賬或周轉(zhuǎn)金等方式支付貸款資金，并及時(shí)將資金的提取和支付等情況報(bào)送債務(wù)人和省級(jí)財(cái)政部門。

第二十四條[轉(zhuǎn)貸銀行審單支付]轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核有關(guān)單據(jù)，并確認(rèn)單據(jù)和采購(gòu)合同列示的采購(gòu)內(nèi)容一致。轉(zhuǎn)貸銀行發(fā)現(xiàn)采購(gòu)內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)先要求采購(gòu)公司和項(xiàng)目單位對(duì)采購(gòu)內(nèi) 9 容進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，并作出相關(guān)說明。經(jīng)調(diào)整仍不符合采購(gòu)合同的，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)省級(jí)財(cái)政部門。

第二十五條[累計(jì)提款額的確認(rèn)]貸款提款執(zhí)行完畢，轉(zhuǎn)貸銀行收到貸款方的通知后15個(gè)工作日內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定將還款確認(rèn)書送達(dá)債務(wù)人，并抄送省級(jí)財(cái)政部門。

第二十六條[資金管理]轉(zhuǎn)貸協(xié)議有效期內(nèi)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)監(jiān)督貸款資金使用和償還情況，對(duì)貸款資金實(shí)行臺(tái)賬管理，定期與債務(wù)人對(duì)賬，確保賬務(wù)準(zhǔn)確和資金安全，并將可能影響項(xiàng)目單位還款的有關(guān)情況及時(shí)報(bào)財(cái)政部和省級(jí)財(cái)政部門。

第二十七條[防范匯率風(fēng)險(xiǎn)]債務(wù)人應(yīng)當(dāng)采取措施，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。債務(wù)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理操作，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向省級(jí)財(cái)政部門報(bào)告。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人提出風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，為債務(wù)人控制債務(wù)成本提供參考。

第六章 貸款償還

第二十八條[還款通知書（催收）] 轉(zhuǎn)貸銀行根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定，向債務(wù)人發(fā)送還款通知（催收通知），并抄送省級(jí)財(cái)政部門。

第二十九條[還款]債務(wù)人收到還款通知后，應(yīng)當(dāng)按時(shí)足額償還。轉(zhuǎn)貸銀行依照貸款協(xié)議規(guī)定的付款程序，按時(shí)足額對(duì)外償付。

第三十條[墊付] 除轉(zhuǎn)貸協(xié)議雙方另有約定外，如債務(wù)人或擔(dān)保人未足額償還應(yīng)付款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)依次按照貸款本金、利息、國(guó)外銀行費(fèi)用、轉(zhuǎn)貸銀行按轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定收取的其他費(fèi)用的排序以及先本期后前期原則，確認(rèn)已償還的款項(xiàng)、金額和拖欠款 10 項(xiàng)、金額。

轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)足額對(duì)外墊付本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用,并將有關(guān)情況通報(bào)省級(jí)財(cái)政部門。

第三十一條[省級(jí)財(cái)政部門設(shè)立還貸準(zhǔn)備金]省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部規(guī)定設(shè)立還貸準(zhǔn)備金。

第三十二條[提前還款] 債務(wù)人如提前還款，應(yīng)當(dāng)征得轉(zhuǎn)貸銀行同意。轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)將確認(rèn)后的提前還款金額、方式等書面通知債務(wù)人，并及時(shí)抄送省級(jí)財(cái)政部門和財(cái)政部。

轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定管理提前還款資金。第三十三條[貸款清償前，債務(wù)人的有關(guān)變化] 在貸款債務(wù)清償前，債務(wù)人如實(shí)行資產(chǎn)重組、企業(yè)改制或者申請(qǐng)破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)采取措施落實(shí)債務(wù)責(zé)任；省級(jí)財(cái)政部門和轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定落實(shí)債務(wù)償還安排。

第七章 財(cái)政扣款

第三十四條[扣款范圍]對(duì)一、二類項(xiàng)目，財(cái)政部將根據(jù)轉(zhuǎn)貸銀行的申請(qǐng)采取財(cái)政扣款等方式，回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的資金。對(duì)2009年1月1日以前簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的，財(cái)政部將回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的本金、利息、國(guó)外銀行費(fèi)用和按轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定收取的有關(guān)費(fèi)用；對(duì)2009年1月1日及以后簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的，財(cái)政部將回補(bǔ)轉(zhuǎn)貸銀行對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用。

第三十五條[轉(zhuǎn)貸銀行上報(bào)扣款金額] 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前向財(cái)政部報(bào)送扣款申請(qǐng)，并附按貸款項(xiàng)目編制的上一年 11 度對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用明細(xì)表以及省級(jí)財(cái)政部門對(duì)本地區(qū)上一轉(zhuǎn)貸銀行墊款金額的確認(rèn)意見。

第三十六條[適用匯率]轉(zhuǎn)貸銀行報(bào)送財(cái)政扣款有關(guān)數(shù)據(jù)時(shí)，原幣折人民幣的匯率應(yīng)當(dāng)采用實(shí)際墊付日轉(zhuǎn)貸銀行公布的相應(yīng)結(jié)算貨幣的賣出價(jià)。

第三十七條[省級(jí)財(cái)政部門確認(rèn)扣款金額] 轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)于每年1月31日前將上一對(duì)外墊付的本金、利息和國(guó)外銀行費(fèi)用明細(xì)表送省級(jí)財(cái)政部門核對(duì)。省級(jí)財(cái)政部門收到轉(zhuǎn)貸銀行提供的墊款明細(xì)表后，應(yīng)當(dāng)于20個(gè)工作日內(nèi)予以核對(duì)并出具確認(rèn)意見。省級(jí)財(cái)政部門逾期未向轉(zhuǎn)貸銀行出具墊款金額確認(rèn)意見的，視同對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)無異議。轉(zhuǎn)貸銀行可直接向財(cái)政部報(bào)送扣款申請(qǐng)，并對(duì)此作出相應(yīng)說明。

省級(jí)財(cái)政部門與轉(zhuǎn)貸銀行因財(cái)政部予以認(rèn)可的原因，暫時(shí)無法就墊款金額達(dá)成一致的，財(cái)政部將推遲至下一扣款，并責(zé)成雙方按轉(zhuǎn)貸協(xié)議有關(guān)條款予以妥善解決。

第三十八條[財(cái)政部通知領(lǐng)款] 財(cái)政部與地方財(cái)政結(jié)算時(shí)，將確認(rèn)后的墊款金額扣回，并通知轉(zhuǎn)貸銀行辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三十九條[領(lǐng)款] 轉(zhuǎn)貸銀行收到財(cái)政部領(lǐng)款通知后，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部提出領(lǐng)款申請(qǐng)，并按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第八章 統(tǒng)計(jì)報(bào)告

第四十條[報(bào)告內(nèi)容和時(shí)間] 貸款清償前，轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)以總行名義行文，于每年7月20日和次年1月20日前將上半年及全 12 的貸款債務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（附件四）報(bào)送財(cái)政部，抄送省級(jí)財(cái)政部門。

轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)定期與省級(jí)財(cái)政部門核對(duì)貸款債務(wù)統(tǒng)計(jì)和墊款數(shù)據(jù)，并就有關(guān)問題向財(cái)政部作出說明。

第四十一條[報(bào)送要求]轉(zhuǎn)貸銀行應(yīng)當(dāng)指定專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送工作，確保報(bào)送數(shù)據(jù)的質(zhì)量和效率。

財(cái)政部對(duì)各轉(zhuǎn)貸銀行報(bào)送數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行綜合評(píng)審，并對(duì)評(píng)審結(jié)果予以通報(bào)或以其他適當(dāng)形式予以公布。

第九章 罰則

第四十二條 違反本規(guī)定，以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金的，或者滯留、截留、挪用及其他違反規(guī)定使用貸款資金的，或者從政府承貸或者擔(dān)保的貸款中非法獲益的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》以及相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定處理。

第四十三條 省級(jí)財(cái)政部門未按本規(guī)定第六條履行相應(yīng)職責(zé)，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、限期整改，或在有關(guān)問題得到妥善處理前暫停新項(xiàng)目安排等處罰。

第四十四條 轉(zhuǎn)貸銀行未按本規(guī)定第七條履行相應(yīng)職責(zé)，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、暫停或取消參與貸款轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)等處罰，并建議銀行監(jiān)管部門依法處理。

第四十五條 項(xiàng)目單位未按本規(guī)定第八條履行相應(yīng)職責(zé)，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、暫停或取消貸款資金的提取和支付、加速未到期貸款債務(wù)的償還、追回已支付資金及其形成的資產(chǎn)、收取資 13 金占用費(fèi)或者違約金、停止安排貸款，并建議行業(yè)主管部門或地方政府依法處理。

第四十六條 采購(gòu)公司違反本規(guī)定，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、暫?；蛉∠麉⑴c貸款采購(gòu)代理業(yè)務(wù)，并通知商務(wù)主管部門，由其依法處理。

第四十七條 供貨商違反本規(guī)定，與項(xiàng)目單位、采購(gòu)公司訂立不當(dāng)返款協(xié)議、簽訂虛假合同，套取貸款資金，財(cái)政部可予以通報(bào)批評(píng)、禁止其參與貸款采購(gòu)業(yè)務(wù)，并將有關(guān)情況告知商務(wù)主管部門和貸款方。

第四十八條 財(cái)政部門、項(xiàng)目主管部門的工作人員在貸款的管理、資金使用和償還過程中，貪污受賄、濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第十章 附

則

第四十九條[中央及企業(yè)類項(xiàng)目適用原則]國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)以及中央管理企業(yè)貸款的轉(zhuǎn)貸管理工作，參照本辦法執(zhí)行。

第五十條[施行時(shí)間] 本辦法自2009年 月 日起施行，《關(guān)于外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理的暫行規(guī)定》（財(cái)債字【1999】230號(hào)）同時(shí)廢止?，F(xiàn)行外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理的其他有關(guān)規(guī)定與本辦法有不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件1

關(guān)于接受轉(zhuǎn)貸

項(xiàng)目委托的確認(rèn)書

財(cái)政部：

你部《關(guān)于

部分外國(guó)政府貸款備選項(xiàng)目清單等事項(xiàng)的通知》（財(cái)辦金[ ]

號(hào)）收悉。經(jīng)研究，我行同意接受你部關(guān)于轉(zhuǎn)貸（項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目類別）項(xiàng)目的委托，并按照《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法》的規(guī)定開展相關(guān)工作。

銀行

（蓋章）

****年**月**日

附件2

還款承諾函

財(cái)政部：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》以及財(cái)政部《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法》，我廳（局）愿為下述利用外國(guó)政府貸款項(xiàng)目提供還款承諾：

貸款國(guó)別： 項(xiàng)目名稱：

貸款金額：

（幣種）

（數(shù)額大寫）

我廳（局）負(fù)責(zé)按時(shí)償還轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下的全部到期債務(wù)。如我廳（局）不能按期有效履行上述承諾，我廳（局）同意財(cái)政部對(duì)我廳（局）采取財(cái)政扣款的方式償還全部債務(wù)。

?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市或計(jì)劃單列市）財(cái)政廳（局）

（蓋章）

****年**月**日

附件3

還款保證書

（銀行）：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》以及財(cái)政部《外國(guó)政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法》，我廳（局）愿為下述利用外國(guó)政府貸款項(xiàng)目債務(wù)的償還提供連帶責(zé)任保證： 貸款國(guó)別： 項(xiàng)目名稱： 貸款人： 借款人：

貸款金額：

（幣種）

（數(shù)額大寫）

我廳（局）愿為借款人因與貸款人簽署的關(guān)于上述項(xiàng)目的轉(zhuǎn)貸協(xié)議而產(chǎn)生的全部債務(wù)（包括本金、利息、國(guó)外銀行費(fèi)用、轉(zhuǎn)貸手續(xù)費(fèi)、罰息、滯納金和其他應(yīng)付費(fèi)用）的償還提供不可撤銷的連帶責(zé)任保證。如借款人未能根據(jù)轉(zhuǎn)貸協(xié)議按期如數(shù)償付轉(zhuǎn)貸協(xié)議項(xiàng)下的到期債務(wù)，我廳（局）保證在收到你行通知后30個(gè)工作日內(nèi)履行連帶保證責(zé)任。我廳(局)將以足額的貸款幣種或與之等額的人民幣歸還拖欠的貸款本息及國(guó)外銀行費(fèi)用。在有關(guān)債務(wù)未清償之前，本保證不因貸款人、借款人和保證人的法人代表變更，法人組織機(jī)構(gòu)變動(dòng)及隸屬關(guān)系變化而失效。

保證期間自本證書生效之日起至全部債務(wù)清償之日止。

如我廳（局）不能有效履行上述保證責(zé)任而導(dǎo)致不能按期對(duì)外還款時(shí)，貸款人應(yīng)當(dāng)先行予以對(duì)外墊付。貸款人應(yīng)當(dāng)將對(duì)外墊付的本息及國(guó)外銀行費(fèi)用的明細(xì)清單在對(duì)外墊款后及時(shí)報(bào)我廳（局）。我廳（局）審核無誤后，將向貸款人出具書面確認(rèn),貸款人據(jù)此向中央財(cái)政申請(qǐng)對(duì)我廳（局）采取扣款等措施，并按雙方確認(rèn)的金額以人民幣撥付貸款人。

保證人：（蓋章）

****年**月**日 抄：財(cái)政部