第一篇：保證金存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

附件：

昆侖銀行保證金存款業(yè)務(wù)操作規(guī)程

為了進(jìn)一步規(guī)范本外幣保證金存款業(yè)務(wù)的操作，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率，根據(jù)《昆侖銀行會(huì)計(jì)手冊(cè)》及相關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。

一、定義

保證金是商業(yè)銀行在為客戶辦理承兌匯票、保函、信用證等融資業(yè)務(wù)和借款擔(dān)保、付款保函等非融資業(yè)務(wù)時(shí)，為了降低銀行風(fēng)險(xiǎn)而按客戶信用等級(jí)和信貸管理規(guī)定向客戶收取的資金。

二、管理要求

1.保證金賬戶不得作為企業(yè)結(jié)算賬戶使用，嚴(yán)禁發(fā)生保證金賬戶與客戶結(jié)算賬戶串用、經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶及各子賬戶之間相互挪用等行為。

2.保證金賬戶的開(kāi)立、支取、退回及銷戶必須根據(jù)相關(guān)部門(mén)出具的書(shū)面通知方可進(jìn)行相應(yīng)的處理，嚴(yán)禁未有相關(guān)部門(mén)通知擅自辦理保證金業(yè)務(wù)的繳存、支付等相關(guān)業(yè)務(wù)。

3.運(yùn)營(yíng)主管應(yīng)定期根據(jù)通知書(shū)或協(xié)議與保證金登記簿的內(nèi)容逐項(xiàng)核對(duì)，核對(duì)要點(diǎn)：產(chǎn)品類別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書(shū)或協(xié)議相符。

三、基本規(guī)定

1.保證金賬戶屬于內(nèi)部賬戶，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)不得向企業(yè)出售該

賬戶的支付結(jié)算憑證，不得利用保證金賬戶為企業(yè)逃避債務(wù)。

2.保證金賬戶的核算內(nèi)容僅限于企業(yè)向我行申請(qǐng)辦理的銀行承兌匯票、擔(dān)保業(yè)務(wù)、信用證、金融衍生產(chǎn)品、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)。

3.保證金賬戶分為活期保證金和定期保證金，活期保證金和定期保證賬戶利率按照人民銀行下發(fā)的相關(guān)利率文件及總行相關(guān)制度執(zhí)行。

4.企業(yè)需要開(kāi)立本幣保證金賬戶，必須先在我行開(kāi)立單位結(jié)算賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。

5.企業(yè)需要開(kāi)立外幣保證金賬戶，原則上要求在我行先開(kāi)立經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。

6、保證金存款使用“251保證金”科目核算，按保證金性質(zhì)設(shè)置二級(jí)科目，以開(kāi)戶單位名稱設(shè)置分戶。（注：同一企業(yè)只能按不同幣種和不同業(yè)務(wù)類型開(kāi)立一個(gè)活期保證金賬戶）

四、業(yè)務(wù)處理流程

（一）人民幣保證金賬戶 1.開(kāi)戶及存入

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)出具的一式兩份“保證金賬戶開(kāi)立/存入通知書(shū)”（簡(jiǎn)稱“通知書(shū)”）（附1）和客戶提交的轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單，經(jīng)審核無(wú)誤后辦理開(kāi)戶，并依據(jù)通知書(shū)中保證金存入期限在核心系統(tǒng)中使用“活期存款開(kāi)戶”或“定期存款開(kāi)戶”交易，“產(chǎn)品組別”選擇“保證金存款產(chǎn)品”，并按照保證金的類型選擇正確的產(chǎn)品代碼，操作完成后，打印開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)一式兩份，加蓋核算用章

后，一份開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)和轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單作記賬憑證，通知書(shū)做附件；轉(zhuǎn)賬支票作借方憑證，一聯(lián)轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單作保證金客戶的貸方憑證；一份開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)和通知書(shū)回執(zhí)及轉(zhuǎn)賬進(jìn)賬單交客戶。

2.支付

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到信貸部門(mén)及相關(guān)部門(mén)出具的一式兩份保證金劃款支付退回通知書(shū)（附2），根據(jù)通知書(shū)的內(nèi)容將活期保證金款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶在我行開(kāi)立的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期取款”交易，打印劃轉(zhuǎn)記錄，加蓋核算用章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，通知書(shū)作附件；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證作活期存款科目的貸方憑證；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證回單交客戶。

3．銷戶

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收到信貸部門(mén)及相關(guān)部門(mén)出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書(shū)，及時(shí)查詢保證金對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是否已到期，審核后，將保證金款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶在我行開(kāi)立的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期存款銷戶”或“定期存款銷戶”交易，打印銷戶記錄和利息清單，加蓋核算用章或附件章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，利息清單作應(yīng)付利息科目的借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證和利息清單交客戶。

注：系統(tǒng)自動(dòng)銷記的銀行承兌匯票、保函及其他保證金除外。

（二）外幣保證金賬戶

1.開(kāi)戶

企業(yè)在我行開(kāi)立外幣保證金賬戶時(shí)，須由本行國(guó)際業(yè)務(wù)部向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出具“保證金賬戶開(kāi)立/存入通知書(shū)”，通知書(shū)上須加蓋國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)專用章、有權(quán)簽批人簽章。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員須認(rèn)真審核通知書(shū)上的內(nèi)容要素是否填寫(xiě)齊全完整，是否加蓋國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)專用章和有權(quán)簽批人簽章。審核無(wú)誤后，將通知聯(lián)作為保證金賬戶的開(kāi)戶依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會(huì)計(jì)憑證里，將回執(zhí)聯(lián)加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)核算用章及記賬人員名章返還國(guó)際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳?，達(dá)到業(yè)務(wù)制約和配對(duì)作用。

2.保證金的存入

（1）在我行有單位結(jié)算賬戶企業(yè)，具體操作流程如下： A.如果客戶使用轉(zhuǎn)賬支票的方式，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)憑國(guó)際業(yè)務(wù)部出具書(shū)面通知書(shū)，審核無(wú)誤后填寫(xiě)一式三聯(lián)進(jìn)賬單，使用“國(guó)際業(yè)務(wù)”模塊，選擇業(yè)務(wù)類型相對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品代碼、幣種利息入賬方式，存入保證金。

B.如果企業(yè)事先在開(kāi)立信用證/保函協(xié)議中明確，我行可以直接從其結(jié)算賬戶扣劃保證金等費(fèi)用，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)須憑國(guó)際部出具書(shū)面通知書(shū)，使用二借二貸特種轉(zhuǎn)賬憑證劃轉(zhuǎn)保證金，第一聯(lián)借方憑證作為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員從結(jié)算賬戶付出資金的核算依據(jù)，第二聯(lián)貸方憑證作為經(jīng)辦機(jī)構(gòu)存入保證金核算依據(jù)；第三聯(lián)借方憑證作為客戶付出資金的回單，第四聯(lián)貸方憑證作為客戶存入保證金的回單。

C.保證金收妥存入后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將開(kāi)戶通知書(shū)回執(zhí)移交國(guó)際

業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳椤?/p>

（2）如果企業(yè)在我行無(wú)結(jié)算賬戶，保證金由系統(tǒng)外直接匯入方式，由本級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部要先向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)立內(nèi)部掛賬賬戶，將保證金暫存入內(nèi)部掛賬賬戶，然后根據(jù)國(guó)際業(yè)務(wù)部出具的“保證金開(kāi)立/存入通知書(shū)”，將款項(xiàng)劃入保證金賬戶。

保證金收妥存入后，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)將開(kāi)戶通知書(shū)回執(zhí)移交國(guó)際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳椤?．保證金的支付

(1)根據(jù)保證金賬戶的支付管理規(guī)定，保證金賬戶支付時(shí)，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)必須根據(jù)國(guó)際業(yè)務(wù)部出具保證金劃款通知書(shū)辦理支付，不允許憑企業(yè)指令支付保證金，不得作為結(jié)算賬戶使用。

(2)國(guó)際業(yè)務(wù)部出具的保證金劃款通知書(shū)上必須加蓋國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)專用章和有權(quán)簽批人簽章，并在保證金劃款通知書(shū)上注明單位名稱（核心客戶號(hào)）、賬號(hào)、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)幣種、支付金額、支付原因，以及收款行的名稱和賬號(hào)等要素。

(3)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)記賬人員須認(rèn)真審核保證金劃款通知書(shū)上的內(nèi)容要素是否填寫(xiě)齊全完整，是否加蓋國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)專用章和有權(quán)簽批人簽章。

(4)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審核無(wú)誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理應(yīng)在保證金劃款通知書(shū)上加蓋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)核算用章及記賬人員名章。作為支付保證金的核算依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會(huì)計(jì)憑證里，將回執(zhí)聯(lián)返還國(guó)際業(yè)務(wù)部作為業(yè)務(wù)資料檔案?jìng)洳?，達(dá)到業(yè)務(wù)制約和配對(duì)作用。

4．保證金的退回/銷戶

(1)對(duì)于信用證項(xiàng)下最后一次對(duì)外付款后剩余保證金或信用證、保函結(jié)卷時(shí)保證金的退回，必須由各級(jí)行國(guó)際業(yè)務(wù)部向營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)提交“信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書(shū)（附3）?！?2)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)記賬人員審核無(wú)誤后，在核心系統(tǒng)內(nèi)將退回剩余部分保證金和利息，一并退回企業(yè)結(jié)算賬戶或其他掛賬賬戶中，退回保證金原則上應(yīng)入原保證金繳存賬戶。

附：1．昆侖銀行保證金賬戶開(kāi)立/存入通知書(shū)

2．昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書(shū) 3．昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書(shū)

附1

昆侖銀行保證金賬戶開(kāi)立/存入通知書(shū)

營(yíng)業(yè)部或支行

編號(hào)：

（單位名稱），核心客戶號(hào)

在我行申請(qǐng)辦理

業(yè)務(wù)，合同（協(xié)議）編號(hào)/業(yè)務(wù)編號(hào)為

，業(yè)務(wù)幣種金額（大寫(xiě)）

。根據(jù)合同（協(xié)議）約定，需（按照業(yè)務(wù)金額的 %）存入保證金幣種金額（小寫(xiě)）

(大寫(xiě))

保證金期限為：活期/定期（定期

月）。

請(qǐng)予以開(kāi)設(shè)保證金賬戶，辦理保證金存入手續(xù)。

國(guó)際業(yè)務(wù)部或相關(guān)部門(mén)（章）：

有權(quán)簽批人：

經(jīng)辦；

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶開(kāi)立/存入回執(zhí)

部門(mén)

編號(hào)：

（單位名稱）已在我行（部）開(kāi)立

業(yè)務(wù)項(xiàng)下人民幣（外幣幣種）活期（定期

月）保證金賬戶，賬號(hào)為

，業(yè)務(wù)編號(hào)為

下已存入保證金（幣種金額大小寫(xiě)）

（大寫(xiě)）。

支行（營(yíng)業(yè)部）業(yè)務(wù)章：

運(yùn)營(yíng)主管：

經(jīng)辦：

****年**月**日

備注：該通知書(shū)當(dāng)日有效。

附2 昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書(shū)

營(yíng)業(yè)部或支行

編號(hào)：

（單位名稱），核心客戶號(hào)為

，在我行辦理

業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)編號(hào)為

。現(xiàn)通知將業(yè)務(wù)項(xiàng)下對(duì)應(yīng)的保證金（幣種金額）

轉(zhuǎn)出/退回客戶帳，用于支付該業(yè)務(wù)項(xiàng)下的相應(yīng)款項(xiàng)。

相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門(mén)（章）：

有權(quán)簽批人：

經(jīng)辦：

****年**月**日

昆侖銀行保證金賬戶劃款支付/退回回執(zhí)

部門(mén)

編號(hào)：

我支行（營(yíng)業(yè)部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）編號(hào)為

，業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保證金存款本金

元，轉(zhuǎn)入該公司結(jié)算賬戶，賬號(hào)為。

支行（營(yíng)業(yè)部）業(yè)務(wù)章：

運(yùn)營(yíng)主管：

經(jīng)辦：

備注：該通知書(shū)當(dāng)日有效。

****年**月**日

附3 昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書(shū)

營(yíng)業(yè)部或支行

我行客戶

，我行信用證/保函編號(hào)

，因下列原因要求結(jié)卷，并退回剩余保證金和利息，退回保證金幣種金額為

，保證金退回到

賬戶，保證金賬戶銷戶處理。

原因: □ 信用證效期已過(guò)二個(gè)月且未有已承兌未付情況

□ 信用證余額為零

□ 保函已過(guò)效期，并收到保函結(jié)卷申請(qǐng) □ 其他

國(guó)際業(yè)務(wù)部或相關(guān)部門(mén)（章）：

有權(quán)簽批人：

日期：

年 月 日

經(jīng)辦：

昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回回執(zhí)

國(guó)際業(yè)務(wù)部

編號(hào)：

我支行（營(yíng)業(yè)部）按照貴部指令已于

****年**月**日將

（單位名稱）

業(yè)務(wù)項(xiàng)下的保證金存款本金

元利息

元，退回

收款賬號(hào)為

；收款銀行

。保證金賬號(hào)為

的賬戶已銷戶。

支行（營(yíng)業(yè)部）業(yè)務(wù)章：

運(yùn)營(yíng)主管：

經(jīng)辦：

****年**月**日

備注：該通知書(shū)當(dāng)日有效

第二篇：保證金存款利息收入是什么

保證金存款利息收入是什么

在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中，很多人在交易時(shí)，都需要交納保證金，可以作為存款存到銀行里面。因此保證金作為存款是可以獲得利息的。下面，催天下將為您介紹保證金存款的利率是多少，進(jìn)而解答保證金存款利息收入是怎樣的，請(qǐng)閱讀下文進(jìn)行了解。

一、保證金存款利息收入是什么

存款保證金率是指各家銀行需要交給人民銀行保管的一部分押金，用以保證將來(lái)居民的提款，而如果押金交的比以前多了，那么銀行可以用于自己往外貸款的資金就減少了。存款準(zhǔn)備金是 指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款。中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率。這一部分是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，是不能夠用于發(fā)放貸款的，中央銀行通過(guò)調(diào)整存款準(zhǔn)備金率，可以影響金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，從而間接調(diào)控貨幣供應(yīng)量。這個(gè)比例越高，執(zhí)行的緊縮政策力度越大。

二、什么是保證金存款

保證金存款是指金融機(jī)構(gòu)為客戶提供具有結(jié)算功能的信用工具、資金融通以及承擔(dān)第三方擔(dān)保責(zé)任等業(yè)務(wù)時(shí)，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。

三、保證金存款的分類

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按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。

信用證保證金存款，是指采用信用證結(jié)算方式的企業(yè)為取得信用證而按規(guī)定存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。企業(yè)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，應(yīng)按規(guī)定向銀行提交開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)，信用證申請(qǐng)人承諾書(shū)和購(gòu)銷合同。

它也是其他貨幣資金的明細(xì)科目 “其他貨幣資金-信用證保證金”。其核算為： 企業(yè)填寫(xiě)“信用證申請(qǐng)書(shū)”，將信用證保證金交存銀行時(shí)，應(yīng)根據(jù)銀行蓋章退回的“信用證申請(qǐng)書(shū)”回單。借記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目，貸記“銀行存款”科目。企業(yè)接到開(kāi)證行通知。根據(jù)供貨單位信用證結(jié)算憑證及所附發(fā)票賬單，借記“材料采購(gòu)”或“原材料”，“庫(kù)存商品”“應(yīng)繳稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”等科目，貸記“其他貨幣資金—信用證保證金”科目;將未用完的信用證保證金存款轉(zhuǎn)回開(kāi)戶銀行時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記”其他貨幣資金—信用證保證金“科目。

在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，對(duì)于信用證保證金存款是否應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除，需具體問(wèn)題具體分析，應(yīng)注重保證金存款的使用是否受限的實(shí)質(zhì)，若使用受限，則應(yīng)從期末現(xiàn)金中扣除。

會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的定義：

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1、現(xiàn)金，是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。不能隨時(shí)用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。

2、現(xiàn)金等價(jià)物，是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。其中，“期限短”一般是指從購(gòu)買日起3個(gè)月內(nèi)到期。

由以上可知，若信用證保證金在資產(chǎn)負(fù)債表日后3個(gè)月內(nèi)可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)不應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除;反之，在資產(chǎn)負(fù)債表日后3個(gè)月內(nèi)不可以用于支付的，在編制現(xiàn)金流量表時(shí)則應(yīng)從“現(xiàn)金”中扣除。

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第三篇：保證金存款

早報(bào)記者昨日從多位銀行業(yè)內(nèi)人士處獲悉，中國(guó)人民銀行（央行）已于昨日下發(fā)通知，計(jì)劃將商業(yè)銀行的保證金存款納入存款準(zhǔn)備金的繳存范圍，從9月5日起實(shí)行分批上繳。這意味著大量資金將被凍結(jié)，相當(dāng)于未來(lái)6個(gè)月內(nèi)上調(diào)兩至三次存款準(zhǔn)備金率。

所謂保證金存款，指的是金融機(jī)構(gòu)為客戶提供具有結(jié)算功能的信用工具、資金融通以及承擔(dān)第三方擔(dān)保責(zé)任等業(yè)務(wù)時(shí)，按照約定要求客戶存入的用作資金保證的存款。而在信貸緊縮和存貸比日均考核的監(jiān)管壓力下，銀行吸儲(chǔ)的方式之一便是開(kāi)承兌匯票獲得保證金存款。央行網(wǎng)站統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2011年7月末，金融機(jī)構(gòu)的人民幣單位項(xiàng)目下保證金存款余額為44222.36億元，如果再加上個(gè)人保證金存款余額192.80億元，共計(jì)44415.16億元。簡(jiǎn)單測(cè)算，如將存款準(zhǔn)備金率考慮為21%的平均比例，則商業(yè)銀行體系累計(jì)需上繳的存款準(zhǔn)備金在9500億元左右。

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，根據(jù)央行此次通知，目前將納入上繳基數(shù)的保證金存款將包含承兌匯票、信用證、保函三部分。中、農(nóng)、工、建、交及郵儲(chǔ)六大銀行9月5日起分批上繳，而其他銀行則自9月15日起分批上繳。

央行還為銀行設(shè)定了一定的“過(guò)渡期”，譬如對(duì)大銀行來(lái)說(shuō)，9月5日至10月4日，只需要將保證金的20%按比例補(bǔ)交存準(zhǔn)，然后10月5日至11月4日按60%的基數(shù)補(bǔ)交，11月5日以后才按100%的比例全部計(jì)收準(zhǔn)備金。對(duì)小銀行來(lái)說(shuō)，寬限期則長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月?！暗偟膩?lái)說(shuō)，就按100%計(jì)，還是相當(dāng)于未來(lái)6個(gè)月內(nèi)收緊約8000億元資金，接近上調(diào)存款準(zhǔn)備金率三次的效果。”一位交易員昨日如是說(shuō)。

上述交易員同時(shí)感慨道，“之前市場(chǎng)預(yù)計(jì)銀行體系內(nèi)的資金最多只能再承受一次存款準(zhǔn)備金的上調(diào)，按目前的情況，如果還要上調(diào)存款準(zhǔn)備金，就意味著整個(gè)銀行體系的資金面臨枯竭?！?/p>

該交易員估計(jì)，“不排除央行通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)逆回購(gòu)放松一點(diǎn)流動(dòng)性?！?/p>

8月中旬，央行在第二季度《中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中指出，下一階段將實(shí)施好穩(wěn)健的貨幣政策，堅(jiān)持調(diào)控的基本取向不變，繼續(xù)把穩(wěn)定物價(jià)總水平作為宏觀調(diào)控的首要任務(wù)。中國(guó)銀行（601988）間債市昨日現(xiàn)券收益率繼續(xù)上漲，市場(chǎng)早已流傳央行擬擴(kuò)大銀行準(zhǔn)備金的繳存范圍，因補(bǔ)繳準(zhǔn)備金將回籠大量資金，引起市場(chǎng)對(duì)于未來(lái)資金面的悲觀預(yù)期。不過(guò)，經(jīng)過(guò)幾天的“消化”，隔夜市場(chǎng)拆借利率已從23日（存準(zhǔn)基數(shù)調(diào)整消息最早傳出日期）飆至4.2306%后于昨日小幅回落至3.2235%。

第四篇：銀行個(gè)人存款掛失業(yè)務(wù)操作規(guī)程

XX銀行個(gè)人存款掛失業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 總則

第一條

為加強(qiáng)對(duì)個(gè)人存款掛失業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、中國(guó)人民銀行《關(guān)于執(zhí)行<儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例>若干規(guī)定》（銀發(fā)[1993]7號(hào)）、《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于繼承存款支取問(wèn)題的批復(fù)》（銀辦函【2003】30號(hào)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于辦理存單掛失手續(xù)有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函》（銀函[1997]520號(hào)）以及《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知》（銀發(fā) [2008] 191 號(hào)）和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行卡服務(wù)和管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監(jiān)發(fā)2009【17】號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)程。

第二條 本規(guī)程適用于XX銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)。

第二章 基本規(guī)定

第三條 個(gè)人掛失業(yè)務(wù)是指存款人遺失存單（折）、銀行卡或遺忘存款預(yù)留密碼，要求銀行將有關(guān)存款賬戶止付，并按規(guī)定手續(xù)補(bǔ)發(fā)存單（折）、銀行卡或更換密碼的特殊業(yè)務(wù)。

第四條 掛失業(yè)務(wù)按其申請(qǐng)形式分為口頭掛失（或稱臨時(shí)掛失）和書(shū)面掛失（或稱正式掛失）；其中書(shū)面掛失包括 密碼掛失、憑證掛失和密碼憑證掛失（簡(jiǎn)稱“雙掛失”）。

第五條 掛失按其內(nèi)容分為：

（一）憑證掛失 是指我行受理的，存款人遺失存款憑證、但知道存款密碼，僅對(duì)遺失的存款憑證提出掛失申請(qǐng)的掛失業(yè)務(wù)。

（二）密碼掛失 是指我行受理的，存款人持有存款憑證但遺忘了存款密碼，僅對(duì)遺忘的密碼提出掛失申請(qǐng)的掛失業(yè)務(wù)。

（三）“雙掛失” 是指我行受理的，存款人在存款憑證遺失并遺忘了存款密碼的情況下提出掛失申請(qǐng)的掛失業(yè)務(wù)。

第六條 客戶存款憑證丟失，既可以辦理口頭掛失也可以辦理書(shū)面掛失；存款密碼遺忘或憑證丟失并遺忘密碼的只能辦理書(shū)面掛失。

第七條 掛失期限為自辦理掛失的當(dāng)日起開(kāi)始計(jì)算，掛失當(dāng)日即為一天?？陬^掛失5日內(nèi)有效；書(shū)面掛失永久有效。

第八條 存款人可在我行任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理口頭掛失；可在分行所轄的任一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理書(shū)面掛失。

書(shū)面掛失不能跨分行辦理。

第九條 申請(qǐng)人提出掛失申請(qǐng)時(shí)，經(jīng)辦柜員在查詢、確認(rèn)存款屬實(shí)、且未被支取的前提下，應(yīng)即時(shí)為存款人辦理掛失手續(xù)。若存款在掛失前或臨時(shí)掛失失效后已被他人支取 的，我行不予受理。

第十條 為防止出現(xiàn)存款人的存折及有效身份證件同時(shí)被盜，或存款人到我行辦理掛失手續(xù)期間而發(fā)生存款人的存款被冒領(lǐng)事件，柜員在受理存款人緊急掛失業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在查詢到客戶存款狀態(tài)正常的情況下，第一時(shí)間內(nèi)先為存款人辦理口頭掛失，待存款人完備手續(xù)后，再辦理正式書(shū)面掛失。在系統(tǒng)內(nèi)用“書(shū)面掛失”覆蓋“口頭掛失”。

第十一條 已辦理質(zhì)押的存單（折），不得掛失。第十二條 辦理申請(qǐng)掛失手續(xù)原則上應(yīng)由存款人親自辦理，若存款人因故不能親自辦理掛失手續(xù)的，可委托他人代為辦理，但代理人應(yīng)同時(shí)出示代理人本人及存款人的有效身份證件原件。

第十三條 委托他人代為辦理掛失手續(xù)只限于代為辦理掛失申請(qǐng)手續(xù)。掛失申請(qǐng)手續(xù)辦理完畢后，存款人原則上應(yīng)親自到掛失網(wǎng)點(diǎn)辦理解掛（補(bǔ)領(lǐng)新存單（折）、銀行卡或支取存款）手續(xù)。

第十四條

掛失解掛業(yè)務(wù)原則上必須由存款人親自辦理，存款人不能親自辦理解掛手續(xù)的，代理人須持經(jīng)過(guò)公證的存款人委托書(shū)和代理人有效身份證件辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單(折)、銀行卡或支取存款手續(xù)。如有特殊情況按第十五條、第十六條和第十七條處理。

第十五條 第十四條中所稱的特殊情況是指：財(cái)產(chǎn)繼 承、存款人因年齡較大、存款人因重病等原因無(wú)法親自辦理密碼掛失手續(xù)的，可依據(jù)相關(guān)證明或經(jīng)過(guò)公證的存款人委托書(shū)等代為辦理密碼掛失和“雙掛失”的解掛業(yè)務(wù)，但支行應(yīng)安排人員核實(shí)真實(shí)情況，核實(shí)時(shí)由兩人以上進(jìn)行。

第十六條 因財(cái)產(chǎn)繼承需辦理掛失及解掛手續(xù)的，按以下原則處理：

（一）存款人死亡之后，代理人出示存款人死亡證明或憑法院的判決書(shū)、裁定書(shū)、調(diào)解書(shū)或經(jīng)過(guò)公證的繼承權(quán)證明書(shū)和代理人身份證件來(lái)代辦掛失的，應(yīng)予以受理。

但解掛手續(xù)必須由財(cái)產(chǎn)繼承人親自辦理，財(cái)產(chǎn)繼承人為多人的，所有財(cái)產(chǎn)繼承人必須同時(shí)到場(chǎng)。

（二）財(cái)產(chǎn)繼承人憑法院的判決書(shū)、裁定書(shū)、調(diào)解書(shū)或經(jīng)過(guò)公證的繼承權(quán)證明書(shū)和其有效身份證件可在辦理掛失手續(xù)后，直接辦理解掛手續(xù)，支取或轉(zhuǎn)賬該存款。

第十七條 對(duì)于因老弱病殘、意外事件等特殊原因，無(wú)法親自來(lái)辦理掛失申請(qǐng)業(yè)務(wù)的特殊客戶，經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)開(kāi)設(shè)綠色通道，做到特事特辦，急事急辦，做好柜臺(tái)延伸服務(wù)，必要時(shí)可提供上門(mén)服務(wù)。提供上門(mén)服務(wù)的，必須由兩人共同進(jìn)行。

第十八條 口頭掛失不收手續(xù)費(fèi)；書(shū)面掛失的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按我行《中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（修訂）》（【2008】222號(hào)）執(zhí)行，如遇調(diào)整按新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。存款人掛失后又撤銷申請(qǐng)的，已收取的手續(xù)費(fèi)不予退還。

第三章 口頭掛失業(yè)務(wù)處理流程

第十九條

存款人遺失存單（折）、銀行卡可通過(guò)口頭或以電話、電報(bào)、信函等方式向我行任意網(wǎng)點(diǎn)的柜面申請(qǐng)口頭掛失，或通過(guò)電話銀行、自助終端辦理自助掛失。

自助辦理的掛失視同口頭掛失。

第二十條 經(jīng)辦柜員受理客戶以電話、電報(bào)、信函等方式掛失后，應(yīng)立即在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)對(duì)該賬戶進(jìn)行口頭掛失操作。

（一）接到客戶電話掛失申請(qǐng)后，應(yīng)留下客戶聯(lián)系方式，以便進(jìn)行掛失操作后及時(shí)將綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的掛失號(hào)告知客戶，同時(shí)提醒客戶若辦理撤掛手續(xù)必須提供此掛失號(hào)。

（二）接到客戶以電報(bào)、信函方式掛失的，需將掛失號(hào)按電報(bào)和信函記載的地址寄給客戶。

第二十一條 受理電話、電報(bào)、信函掛失業(yè)務(wù)，經(jīng)辦柜員必須在掛失申請(qǐng)書(shū)上注明“電話掛失”或“電報(bào)掛失”、“信函掛失”等字樣；在《掛失解掛登記簿》中除記錄相關(guān)內(nèi)容外，還應(yīng)記錄掛失時(shí)間，掛失時(shí)間應(yīng)與掛失申請(qǐng)書(shū)上系統(tǒng)打印的時(shí)間一致。

第二十二條 存款人在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理口頭掛失 時(shí)，原則上應(yīng)出示身份證件，并應(yīng)提供存款人姓名、賬號(hào)、存款金額、存款期限等相關(guān)信息。

存款人未能提供身份證件的，應(yīng)提供能證明自己身份的相關(guān)信息。經(jīng)辦柜員應(yīng)詳細(xì)了解掛失存款信息，在存款人提供的賬戶信息與系統(tǒng)內(nèi)信息相符的情況下也應(yīng)予以受理。

第二十三條 口頭掛失僅作為客戶臨時(shí)無(wú)法找到存款權(quán)利憑證，防止存款被盜取的一種臨時(shí)預(yù)防措施，因而具有時(shí)效性?？陬^掛失當(dāng)時(shí)生效，5日內(nèi)有效。

經(jīng)辦柜員辦理完口頭掛失業(yè)務(wù)后，應(yīng)提醒存款人：口頭掛失有效期為5日，5日后口掛失效，5日內(nèi)必須補(bǔ)辦書(shū)面掛失手續(xù)。

第二十四條 辦理口頭掛失5日內(nèi)，存款人可出示本人有效身份證件在原掛失網(wǎng)點(diǎn)辦理撤掛手續(xù)。

辦理撤掛業(yè)務(wù)必須對(duì)存款人身份進(jìn)行確認(rèn)，打印兩聯(lián)“單筆核查結(jié)果單”和兩份身份證復(fù)印件分別作掛失附件，支行留存一份，另一份送總行事后監(jiān)督。

第四章 書(shū)面掛失業(yè)務(wù)處理流程

第二十五條 存款人申請(qǐng)辦理書(shū)面掛失，須到我行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理。辦理時(shí)必須出示本人有效身份證件原件，并填寫(xiě)《掛失申請(qǐng)書(shū)》一式三聯(lián)，在《掛失申請(qǐng)書(shū)》上填明賬戶戶名、存款時(shí)間、種類、金額、賬號(hào)及住址等有關(guān)情況，掛失 申請(qǐng)書(shū)所填寫(xiě)內(nèi)容不得涂改。

第二十六條 經(jīng)辦柜員受理掛失業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核存款人填寫(xiě)的《掛失申請(qǐng)書(shū)》內(nèi)容是否完整、清晰，姓名是否與身份證件原件一致。并在公民信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)存款人身份證件進(jìn)行核查。

如為代理人代為辦理的，還應(yīng)審核代理人有效身份證件，并在公民信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)掛失代理人信息進(jìn)行核查。

辦理書(shū)面掛失須復(fù)印存款人及代理人有效身份證件兩份，分別作《掛失申請(qǐng)書(shū)》第一聯(lián)、第三聯(lián)的附件。

辦理掛失業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)要求存款人或代理人在其身份證復(fù)印件上注明當(dāng)天日期和“僅供辦理掛失業(yè)務(wù)使用”字樣。

第二十七條 經(jīng)辦柜員對(duì)《掛失申請(qǐng)書(shū)》及存款人身份審核無(wú)誤后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中掛失業(yè)務(wù)操作界面進(jìn)行掛失業(yè)務(wù)處理。經(jīng)高級(jí)別柜員授權(quán)后，打印一式三聯(lián)《掛失申請(qǐng)書(shū)》，加蓋“業(yè)務(wù)公章”及經(jīng)辦人名章。

第二十八條 辦理書(shū)面掛失時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)為存款人開(kāi)具掛失手續(xù)費(fèi)發(fā)票，并在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)“收手續(xù)費(fèi)”模塊進(jìn)行收費(fèi)處理。

第二十九條 經(jīng)辦柜員在上述處理操作完畢之后，將《掛失申請(qǐng)書(shū)》第二聯(lián)、掛失手續(xù)費(fèi)發(fā)票聯(lián)及存款人身份證 件交給本人，并應(yīng)提醒其妥善保管《掛失申請(qǐng)書(shū)》第二聯(lián)，在解掛時(shí)需交回銀行。

《掛失申請(qǐng)書(shū)》第一聯(lián)、身份證件復(fù)印件由支行專夾保管；《掛失申請(qǐng)書(shū)》第三聯(lián)、身份證件復(fù)印件隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督中心。

第三十條 經(jīng)辦柜員應(yīng)根據(jù)客戶填寫(xiě)的《掛失申請(qǐng)書(shū)》詳細(xì)記錄《掛失解掛登記簿》。

第三十一條 存款人持臨時(shí)身份證、戶口簿、軍官證、警官證、離休干部榮譽(yù)證、軍官退休證、文職干部退休證、軍事院校學(xué)員證等證件辦理掛失業(yè)務(wù)的；或身份證在聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中查詢不到結(jié)果的，在為其辦理書(shū)面掛失后，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地核保，以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

第五章 解掛、撤掛業(yè)務(wù)的處理流程

第三十二條 存款人辦理密碼解掛或憑證解掛業(yè)務(wù)的，經(jīng)辦柜員在當(dāng)場(chǎng)能夠核實(shí)、確認(rèn)存款人本人身份的情況下，應(yīng)及時(shí)為存款人辦理解掛手續(xù)；

當(dāng)場(chǎng)不能核實(shí)確認(rèn)存款人本人身份的，應(yīng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確認(rèn)身份后與客戶約定7日內(nèi)辦理密碼解掛手續(xù)。

存款人可憑掛失申請(qǐng)書(shū)第二聯(lián)及有效身份證件到原掛失網(wǎng)點(diǎn)辦理更換密碼業(yè)務(wù)。

第三十三條 存款人辦理“雙掛失”的，經(jīng)辦柜員應(yīng)對(duì) 存款人身份進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，在掛失七個(gè)工作日后，由存款人憑《掛失申請(qǐng)書(shū)》第二聯(lián)和有效身份證件到原掛失網(wǎng)點(diǎn)辦理?yè)Q折（卡、單）、補(bǔ)折（卡、單）或支取存款業(yè)務(wù)。第三十四條 辦理解掛業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦柜員必須認(rèn)真審核存款人的有效身份證件原件及掛失申請(qǐng)書(shū)第二聯(lián)。將存款人交回的掛失申請(qǐng)書(shū)第二聯(lián)與支行保管的掛失申請(qǐng)書(shū)第一聯(lián)核對(duì)；在公民聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中對(duì)存款人的身份證件進(jìn)行核查，打印“單筆結(jié)果核對(duì)單”兩份并留存一份身份證件復(fù)印件，無(wú)誤后方可辦理解掛業(yè)務(wù)操作。

“單筆核對(duì)結(jié)果單”和《掛失申請(qǐng)書(shū)》第一聯(lián)由支行妥善保管；《掛失申請(qǐng)書(shū)》第二聯(lián)、“單筆核對(duì)結(jié)果單”和身份證件復(fù)印件作解掛附件送總行事后監(jiān)督。經(jīng)辦柜員須在“單筆核對(duì)結(jié)果單”上注明“某年某月某日核查”字樣，并加蓋經(jīng)辦柜員個(gè)人名章。

第三十五條 經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行解掛業(yè)務(wù)處理后，應(yīng)要求存款人在掛失申請(qǐng)書(shū)第一、二聯(lián)簽字確認(rèn)，同時(shí)加蓋經(jīng)辦人、授權(quán)人名章。

第三十六條 經(jīng)辦柜員應(yīng)在《掛失解掛登記簿》上詳細(xì)填寫(xiě)解掛業(yè)務(wù)處理情況后交由存款人簽字確認(rèn)。

第三十七條 存款人辦理書(shū)面掛失后因想起原存款密碼或找到原存款憑證需撤銷掛失的，需本人持有效身份證件、《掛失申請(qǐng)書(shū)》（第二聯(lián)）及相關(guān)存款憑證到原掛失網(wǎng)點(diǎn) 辦理撤掛手續(xù)；經(jīng)辦柜員應(yīng)及時(shí)為客戶辦理。

第三十八條 辦理撤銷掛失業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)認(rèn)真審核存款人提交的相關(guān)證件及存款憑證。經(jīng)辦柜員應(yīng)注意審核撤掛申請(qǐng)人是否為存款人本人、提交的憑證是否存在偽造跡象等。如無(wú)誤，經(jīng)辦柜員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，并將打印的撤銷掛失申請(qǐng)單交由存款人簽字確認(rèn)。

辦理撤掛業(yè)務(wù)，須在公民聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中進(jìn)行核查，并打印“單筆核對(duì)單”兩聯(lián)，留存一份身份證復(fù)印件。支行留存一聯(lián)“單筆核對(duì)單”和《掛失申請(qǐng)書(shū)》第一聯(lián)妥善保管，另一聯(lián)和身份證復(fù)印件作《掛失申請(qǐng)書(shū)》第二聯(lián)作撤掛業(yè)務(wù)的附件。

撤掛業(yè)務(wù)處理后，存款人原憑證即可繼續(xù)使用。第三十九條 經(jīng)辦柜員在系統(tǒng)中進(jìn)行撤掛操作后，應(yīng)在《掛失解掛登記簿》上按要求登記“撤掛”信息，并交由存款人在掛失登記簿上簽字確認(rèn)。

第四十條 存款人用函電形式或委托他人要求撤銷掛失申請(qǐng)的，我行不予受理。

第四十一條 經(jīng)辦柜員在公民信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中如發(fā)現(xiàn)核查結(jié)果與存款人身份信息不符的，如：核查結(jié)果無(wú)照片、證件號(hào)碼與名稱不符、無(wú)身份信息等。可采取下列方式對(duì)存款人身份證件的真實(shí)性進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)：

（一）要求存款人提供戶口簿，護(hù)照、工作證、機(jī)動(dòng)車 駕駛證、社會(huì)保障卡、公用事業(yè)賬單、學(xué)生證、介紹信（后三類的證明效力較低，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)）等其他有效證件進(jìn)行佐證。

（二）為存款人出具聯(lián)網(wǎng)核查結(jié)果證明，由存款人持該證明自行到被核查人戶籍所在地公安機(jī)關(guān)申請(qǐng)核實(shí)。

第六章 特殊情況業(yè)務(wù)處理

第四十二條 撤掛特殊情況處理

（一）存款人辦理掛失后，超過(guò)掛失期限后又找到原來(lái)的存單憑證（折、卡）或想起原密碼的，可以辦理撤銷掛失業(yè)務(wù)。

（二）辦理撤掛業(yè)務(wù)，必須在公民聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中對(duì)存款人身份證件進(jìn)行核查。“單筆結(jié)果核對(duì)單”和身份證件復(fù)印件作撤掛附件送事后監(jiān)督。

（三）存款人辦理解掛業(yè)務(wù)補(bǔ)發(fā)存折（卡、單）后又找到原憑證的，經(jīng)辦柜員應(yīng)將原存款憑證收回，加蓋“作廢”章后隨當(dāng)日傳票送事后監(jiān)督中心。

第四十三條 存款人將《掛失申請(qǐng)書(shū)》第二聯(lián)丟失，應(yīng)視同存款憑證丟失，經(jīng)辦柜員應(yīng)按以下程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理：

（一）存款人持有效身份證件到原掛失網(wǎng)點(diǎn)，提供存款人姓名、賬號(hào)、存款金額及原掛失時(shí)間等相關(guān)信息后，經(jīng)辦 柜員應(yīng)根據(jù)存款人提供的存款信息查詢確認(rèn)該筆存款的真實(shí)性，并讓存款人重新填寫(xiě)《掛失申請(qǐng)書(shū)》，對(duì)已丟失的《掛失申請(qǐng)書(shū)》進(jìn)行掛失。但不再在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行處理。

（二）經(jīng)辦柜員應(yīng)將支行留存的原《掛失申請(qǐng)書(shū)》的第一聯(lián)及留存的有效身份證件的復(fù)印件與存款人提交的原件進(jìn)行核對(duì)。將原《掛失申請(qǐng)書(shū)》第一聯(lián)及身份證件復(fù)印件和新《掛失申請(qǐng)書(shū)》第一聯(lián)一并保管。

（三）經(jīng)辦柜員應(yīng)在新《掛失申請(qǐng)書(shū)》的右上角注明“原掛失申請(qǐng)書(shū)丟失，辦理二次掛失”，并登記原掛失登記號(hào)。在新《掛失申請(qǐng)書(shū)》（一式三聯(lián)）上加蓋業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人名章，將新《掛失申請(qǐng)書(shū)》的第二聯(lián)及存款人身份證原件交存款人。

新《掛失申請(qǐng)書(shū)》的解掛時(shí)間參照第三十一條、第三十二條辦理。

（四）存款人前來(lái)辦理解掛時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)將解掛信息打印在新的《掛失申請(qǐng)書(shū)》上，原《掛失申請(qǐng)書(shū)》（第一聯(lián)）作為附件，一同留存支行備查，新《掛失申請(qǐng)書(shū)》的第二聯(lián)送事后監(jiān)督中心。

第四十四條 存款人因特殊情況需提前解掛時(shí)，按以下原則，經(jīng)支行行長(zhǎng)批準(zhǔn)后可提前辦理解掛手續(xù)：

（一）本著“了解你的客戶”的原則，對(duì)存款人身份及存款事項(xiàng)確認(rèn)無(wú)誤的；

（二）經(jīng)對(duì)存款人特殊情況進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)無(wú)誤的；

（三）通過(guò)公民信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)或其他方式確認(rèn)存款人的有效身份證件與總行業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)留存信息一致，且為本地長(zhǎng)住居民并了解存款人住所的；

（四）風(fēng)險(xiǎn)可控。

解掛時(shí)，業(yè)務(wù)行長(zhǎng)或會(huì)計(jì)經(jīng)理應(yīng)在《掛失申請(qǐng)書(shū)》第一、二聯(lián)簽署“同意提前解掛”字樣。

第七章 其他

第四十五條 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的掛失登記號(hào)按S開(kāi)頭、K開(kāi)頭和Z開(kāi)頭的分別統(tǒng)計(jì)，S代表書(shū)面掛失，K代表口頭掛失、Z代表在自助銀行和電話銀行辦理的掛失，并分別生成《書(shū)面掛失解掛登記簿》、《口頭掛失解掛登記簿》和《自助掛失登記簿》。

（一）通過(guò)自助終端或電話銀行辦理的掛失不再登記手工《掛失登記簿》。

（二）書(shū)面掛失必須登記手工《掛失解掛登記簿》。

（三）受理以電話、電報(bào)、信函等方式的掛失，仍需登記手工《掛失解掛登記簿》。登記時(shí)不需另外設(shè)置掛失登記簿。

（四）跨網(wǎng)點(diǎn)辦理的掛失解掛業(yè)務(wù)可在《通兌掛失解掛登記簿》中查詢。第四十六條

《掛失申請(qǐng)書(shū)》按掛失號(hào)順序排放；口頭掛失和書(shū)面掛失應(yīng)分別整理排放。

第四十七條

本規(guī)程由總行會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第四十八條

本規(guī)程自下二00九年六月一日起施行。原《XX市商業(yè)銀行個(gè)人存款掛失業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（洛商銀 [2008] 310 號(hào)）同時(shí)作廢。

第五篇：嚴(yán)控保證金存款占比 正本清源票據(jù)業(yè)務(wù)

嚴(yán)控保證金存款占比 正本清源票據(jù)業(yè)務(wù)

21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者 劉曉童

1月份的38.5％，2月份的45.5％，今年以來(lái)，票據(jù)融資在當(dāng)月新增貸款中的占比連續(xù)攀升，但3月份回落至20％左右，4月份基本持平，為21％。其中，票據(jù)保證金存款是銀行存款增長(zhǎng)中不可小覷的部分。

實(shí)際上，對(duì)于票據(jù)融資“井噴”的質(zhì)疑之聲，一直充斥市場(chǎng)；傳統(tǒng)的銀行承兌匯票開(kāi)票、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也被冠以信貸“蓄水池”、企業(yè)“套利工具”等稱謂。

5月18日，審計(jì)署在其發(fā)布的《關(guān)于中央保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展政策措施貫徹落實(shí)的審計(jì)情況》（下稱“公告”）中稱，由于一些基層銀行審核把關(guān)不嚴(yán)，一些企業(yè)利用虛假合同和發(fā)票辦理票據(jù)貼現(xiàn)，部分貼現(xiàn)資金被存入銀行謀取利差，而未注入到實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中。這不僅影響金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支持力度，虛增了銀行存貸規(guī)模，也加大了銀行系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。公告同時(shí)表示，審計(jì)指出上述問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)和銀行正在研究制定改進(jìn)辦法。

這一信息立刻引發(fā)銀行人士的高度關(guān)注。“我的感覺(jué)是，將會(huì)有措施出來(lái)。比如，加大對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性的審查，票據(jù)貼現(xiàn)的利率可能也將有些變化?！?月21日，一家中小銀行對(duì)公業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)。

而在公告發(fā)布前，部分銀行已對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)采取行動(dòng)。

5月21日，東部一家城商行人士稱，對(duì)于銀行承兌匯票，企業(yè)在開(kāi)票時(shí)，如果不是存入全額保證金，則保證金存款原則上將執(zhí)行活期存款利率，即年利率0.36％，將大大低于目前的票據(jù)貼現(xiàn)利率（目前，長(zhǎng)三角地區(qū)票據(jù)直貼的年利率為1.5％左右）。此舉首先將緩解銀行的利潤(rùn)壓力，其次，企業(yè)通過(guò)開(kāi)票、貼現(xiàn)套利的空間不復(fù)存在。

而更多的銀行則是設(shè)法擠掉存款中的“虛增”成分?！拔覀儑?yán)格控制保證金存款在全部存款中的比重，不能讓這一比例隨意增長(zhǎng)上來(lái)?！笔侨?，一家上市銀行管理層人士說(shuō)。

套利驅(qū)動(dòng)力在銀行？

前述中小銀行對(duì)公業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人稱，此前，他所在銀行曾對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面檢查。

檢查的情況表明，從承兌、貼現(xiàn)等單個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)看，企業(yè)的做法是合規(guī)的，如在承兌環(huán)節(jié)，有合同；貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，合同、發(fā)票都是具備的，而且與票據(jù)顯示的內(nèi)容相吻合，都沒(méi)有問(wèn)題。但“從票據(jù)業(yè)務(wù)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的關(guān)聯(lián)性來(lái)看，存在不合理之處；比如，企業(yè)往年銷售額中只有10％通過(guò)票據(jù)結(jié)算，但今年，這一比例大增，顯然在邏輯上有問(wèn)題，合理性不足。”上述中小銀行對(duì)公業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人直言。

其實(shí)，這背后有多重因素。首先，市場(chǎng)化的貼現(xiàn)利率的下降幅度要大于一般性貸款基準(zhǔn)利率的降幅，企業(yè)融資形式自然轉(zhuǎn)向低利率的票據(jù)融資。目前，6個(gè)月以內(nèi)的短期貸款基準(zhǔn)利率為4.86％，而票據(jù)直貼的年利率依然低于1.98％（6個(gè)月定期存款利率），在長(zhǎng)三角地區(qū)，直貼利率只有1.5％左右。

其次，正是因?yàn)槠睋?jù)貼現(xiàn)利率與半年期存款利率的倒掛，也為部分企業(yè)利用票據(jù)融資進(jìn)行套利提供了可乘之機(jī)。

一種套利路徑為，企業(yè)通過(guò)開(kāi)半年定期存單，以存單進(jìn)行質(zhì)押辦理銀行承兌匯票，向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，借機(jī)賺取利差。以1億元計(jì)算，企業(yè)可獲得利潤(rùn)10萬(wàn)元左右(已扣除承兌手續(xù)費(fèi)5萬(wàn)元)。企業(yè)可用貼現(xiàn)得到的資金循環(huán)操作，獲得高額利潤(rùn)，并且不占用企業(yè)資金。

原則上，企業(yè)不得自開(kāi)、自貼票據(jù)；“所以，一般是通過(guò)關(guān)聯(lián)企業(yè)來(lái)實(shí)現(xiàn)，還有一些銀行給的敞口比較大，保證金存款比例較低，給了企業(yè)一定的便利?！?月21日，上海一位大行對(duì)公客戶經(jīng)理說(shuō)。

“雖然有套利的傾向，但實(shí)際上驅(qū)動(dòng)力不在企業(yè)，而在銀行。”前述上市銀行管理層人士一針見(jiàn)血地表示，少數(shù)地區(qū)的銀行在企業(yè)貸款后，資金并不直接讓企業(yè)使用，而是開(kāi)銀行承兌匯票，貸款資金變成全額保證金存款，看上去也非常保險(xiǎn)，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)敞口；而企業(yè)也有需求，因?yàn)槠髽I(yè)必須要融資，1000萬(wàn)元的貸款，開(kāi)成10張100萬(wàn)元的銀行承兌匯票，一樣起到了支付作用。

“承兌業(yè)務(wù)的存在有其合理性，適當(dāng)有一些貸款轉(zhuǎn)成承兌匯票，對(duì)銀行有利，一方面收取了貸款利息，變成票據(jù)，有一定的存款沉淀（即保證金存款）。所以，如果是正常的支付手段，企業(yè)和社會(huì)都有需求?！鄙鲜鲢y行管理層人士續(xù)稱，但如果銀行刻意把這樣的“文章”放大，就會(huì)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

他提及一個(gè)極端的現(xiàn)實(shí)案例，一筆資金竟然滾動(dòng)開(kāi)票、貼現(xiàn)達(dá)10多次。如此一來(lái)，一筆資金就會(huì)被放大為數(shù)倍的保證金存款出現(xiàn)在銀行的賬面上。

多位銀行人士稱，不排除少數(shù)基層行為了拉存款，采取一些放大的做法；因?yàn)橛写婵羁己巳蝿?wù)，同時(shí)也有“占據(jù)信貸規(guī)模的想法”。但上述“放大”的做法會(huì)導(dǎo)致票據(jù)保證金存款在各項(xiàng)存款中的比重過(guò)高，存在一定的“泡沫”。

嚴(yán)控保證金存款占比

前述上市銀行管理層人士坦言，如果是銀行主導(dǎo)的票據(jù)業(yè)務(wù)非正常增長(zhǎng)，“泡沫”累積到一定程度，將會(huì)危及銀行未來(lái)的支付能力。理由是，如果虛增的因素很大，也就表明并沒(méi)有那么多資金在銀行體系內(nèi)；而有了“虛假”的存款，銀行再去發(fā)放貸款，一旦票據(jù)鏈條斷裂，數(shù)次的周轉(zhuǎn)產(chǎn)生的資金效應(yīng)將會(huì)消失。

對(duì)此，審計(jì)署建議，特別要加強(qiáng)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景的真實(shí)性、票據(jù)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性以及假票據(jù)等方面的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

此前，除業(yè)務(wù)檢查之外，“我們內(nèi)部還有一些動(dòng)作，如票據(jù)直貼的利率將適度上調(diào)；加大檢查力度，關(guān)鍵是嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性等?！鼻笆鲋行°y行對(duì)公業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人表示。

在實(shí)際操作中，票據(jù)保證金存款執(zhí)行定期存款利率水平，不僅是企業(yè)實(shí)現(xiàn)套利的前提，也是銀行吸引企業(yè)開(kāi)票的關(guān)鍵條件。

迫于利潤(rùn)考核的壓力，“現(xiàn)在除全額保證金存款執(zhí)行定期，只要有敞口的，原則上保證金存款都要執(zhí)行活期存款利率?！币患页巧绦袑?duì)公業(yè)務(wù)人士說(shuō)。

另一家大型銀行資產(chǎn)負(fù)債管理部人士稱，“無(wú)論是否是全額保證金，都要跟客戶談利率方式，盡量爭(zhēng)取活期，這樣一來(lái)，企業(yè)滾動(dòng)套利的驅(qū)動(dòng)力也就沒(méi)有了?！?/p>

對(duì)于票據(jù)保證金存款，“我們基本執(zhí)行活期利率，如果客戶的綜合貢獻(xiàn)度很高，平時(shí)有很大規(guī)模的存量（如資金沉淀），并且擁有高信用度，才給定期的水平?！鄙虾Ｒ患掖笮行刨J說(shuō)。與同業(yè)相比，該行新增貸款中票據(jù)融資的占比較低。

如果說(shuō)票據(jù)保證金存款利率的執(zhí)行情況，需要視企業(yè)的意愿和銀行的議價(jià)能力而定，那么，調(diào)整相關(guān)的考核辦法則是可控的。

在前述上市銀行管理人士看來(lái)，針對(duì)基層銀行存在“放大”驅(qū)動(dòng)力的情形，將票據(jù)保證金存款排除在存款考核任務(wù)之外，是一個(gè)不錯(cuò)的辦法。

http://bogouyulechang.com 20801865 21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者 劉曉童 1月份的38.5％，2月份的45.5％，今年以來(lái)，票據(jù)融資在當(dāng)月新增貸款中的占比連續(xù)攀升，但3月份回落至20％左右，4月份基本持平，為21％。其中，票據(jù)保證金存款是銀行存款增長(zhǎng)中不可小覷的部分。實(shí)際上，對(duì)于票據(jù)融資“井噴”的質(zhì)疑之聲，一直充斥市場(chǎng)；傳統(tǒng)的銀行承兌匯票開(kāi)票、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也被冠以信貸“蓄水池”、企業(yè)“套利工具”等稱謂。5月18日，審計(jì)署在其發(fā)布的《關(guān)于中央