第一篇：存款業(yè)務練習案例
存款業(yè)務測試案例
1． 使用一個身份證建立個人基本信息，生成客戶號，對該客戶號建立個人輔助信息。再對客戶號的基本信息、輔助信息和聯(lián)系信息分別維護，修改其中要素，并使用該客戶號現(xiàn)金開立個人結(jié)算賬戶A1金額5萬元，支取方式憑密（111100、111110、112100、112110、112300、121100）
2． 用另一個身份證現(xiàn)金開立個人結(jié)算帳戶A2金額3萬元，支取方式憑折，聯(lián)動建立個人基本信息，生成客戶號（121100）
a)客戶號為11位數(shù)字，第1位標識位，個人1單位2同業(yè)3，后9位為順序號，全行所有網(wǎng)點統(tǒng)一使用，即從000000001-999999999，最后一位是校驗位。
b)系統(tǒng)根據(jù)戶名、證件種類和證件號碼三個要素來識別是否為同一客戶，對于15位身份證和18位身份證系統(tǒng)視為同一客戶，同一個客戶在全行只有一個客戶號，客戶號可以保存客戶初次在我行開立賬戶前所必須的信息資料，該信息資料可分為基本信息和輔助信息，支持對單個客戶信息查詢、維護。c)對私賬戶可以在開戶時直接錄入客戶證件類型、證件名稱，聯(lián)動建動客戶基本信息。d)可根據(jù)單個客戶信息查詢核算機構(gòu)或全行的客戶賬號，也可根據(jù)單個賬號查詢客戶號。
3． 修改帳戶A2支取方式為憑密，密碼更換，再輸入錯誤密碼取款使帳戶A2鎖定，再進行密碼解鎖。（124150、124110、121300、124220、）
a)新系統(tǒng)中增加對私賬戶的支取方式：有憑證件、憑密碼、憑折/單、憑印鑒，可對支取方式修改。如果憑單/折支取的賬戶要更換成憑密支取，必須在修改賬戶支取方式中改成憑密支取，再聯(lián)動錄入密碼。（124150）
b)新系統(tǒng)增加柜面錄入錯誤密碼鎖定功能。即支取方式如果是憑密支取的，連續(xù)錄入5次錯誤密碼賬戶鎖定，錄入第4次密碼時，系統(tǒng)提示“交易失敗: 密碼錯,再輸入一次錯誤密碼該賬號將會被鎖定！”，第5次密碼輸入錯誤后系統(tǒng)提示，且密碼鎖定。
c)系統(tǒng)對憑密支取的賬戶在各個交易中累計連續(xù)錯誤次數(shù)，可在存款賬戶靜態(tài)信息查詢中查詢錯誤次數(shù)。
d)憑密支取的賬戶要修改密碼，可直接進入賬戶密碼維護修改。
4． 為帳戶A1、A2配粒金卡。假定A1賬戶粒金卡ATM吞卡，對該粒金卡沒收和歸還（172001、173024）。
a)發(fā)卡/配卡有兩個選項：無折發(fā)卡和有折配卡。選擇無折發(fā)卡，是指在一個客戶號下開立一個粒金卡賬戶，與老系統(tǒng)的區(qū)別是：老系統(tǒng)開卡需零金額開戶，新系統(tǒng)開戶需聯(lián)動存款業(yè)務，也不再控制一個客戶號下只能開一張粒金卡；如選擇有折發(fā)卡，是指在一個個人結(jié)算賬戶上配一張粒金卡，一個個人結(jié)算賬戶只能配一張粒金卡。b)新系統(tǒng)增加對卡/存折的沒收和歸還管理，并聯(lián)動登記沒收歸還登記簿，代替老系統(tǒng)手工吞卡登記簿。
5． 現(xiàn)金開立儲蓄活期存單帳戶A3金額3萬元，支取方式憑單/折。（121100）
a)如支取方式選擇憑印鑒或憑單/折支取，系統(tǒng)默認為通存不通兌。
6． 現(xiàn)金開立儲能保存單帳戶A4金額1萬元存期1年，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）
a)儲能保存單開系統(tǒng)要對客戶的年齡進行比對，因此只有當證件類型為身份證或戶口簿時方可開戶。
b)年齡在0-16周歲范圍最高限額為3000，年齡在16-60周歲范圍最高限額為10000，超過60周歲不允許開戶。
7． 現(xiàn)金開立個人零存整取存折帳戶A5、金額1萬，存期1年，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌（122100）。
a)新系統(tǒng)所有對公對私存折類賬戶，都使用普通存折，不再區(qū)分對公與對私、零整和個人結(jié)算賬戶。
b)個人零整、對公集零、教育儲蓄中途如有漏存，在定期動態(tài)中可查詢漏存次數(shù)，存入時系統(tǒng)會統(tǒng)計漏存次數(shù)，需將漏存金額和當月應存金額一次性存入。
8． 現(xiàn)金開立個人通知存款和個人利生利存款A6和A7金額10萬元，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）
a)通知存款和利生利開戶時默認通知天數(shù)為7天通知
b)支取時客戶不須通知，系統(tǒng)根據(jù)實際存入天數(shù)計算利息。
9． 現(xiàn)金存入15萬個人結(jié)算存款帳戶A1。（121200）
a)存折賬戶存入選擇刷磁，系統(tǒng)默認為有折存款，需錄入憑證號進行校驗，存入完成后打印存折并聯(lián)動完成以前未登記錄的補登；選擇錄入賬號，系統(tǒng)默認為無折存款，存入完成不聯(lián)動打印存折，需在補登存折交易中做補登。b)
10． A1賬戶存入現(xiàn)金1萬，（121200），（560001）查詢流水，再（560002）查詢末筆流水，查詢到流水后，將該筆流水當日取消（510000）
a)新系統(tǒng)增加對末筆有賬務的流水進行查詢。
b)所有存款業(yè)務和粒金卡業(yè)務的交易抹賬整合在一個交易模塊。
11． 從個人結(jié)算存款帳戶A1上開立定期整存整取存單帳戶B1（A1與B1戶名相同）金額1萬，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）
a)新系統(tǒng)支持相同客戶號之間個人結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶的互轉(zhuǎn)，即在活、定期開戶交易中從個人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)開儲蓄賬戶，還可在活定、期銷戶、部提中將賬戶本息轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶。
12． 從個人結(jié)算存款帳戶A1上開立定活存單帳戶B2（A1與B2戶名不同）金額1萬，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（121300、122100）
a)新系統(tǒng)將定活兩便存單納入定期存款管理。
b)兩個不同的客戶之間的個人結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶的互轉(zhuǎn)必須通過銷掛賬。
c)如支取一筆款項時交易類別的資金去向選擇“轉(zhuǎn)出掛賬”時，可選擇日間掛賬和應解匯款掛賬，其中日間掛賬是指放置款項的一個內(nèi)部臨時賬戶，每筆轉(zhuǎn)出掛賬成功后該款項生成一個銷掛賬編號，編號共10位，前2位表示年份，后8位編號全行無序排列，當年不重復。該掛賬編號可在一個核算機構(gòu)不同柜員之間一筆或多筆轉(zhuǎn)出，直至一個銷掛賬編號下余額為0，日間掛賬不允許收付現(xiàn)金，日終必須確保銷掛賬過渡科目余額也為0，如果掛賬為應解匯款掛賬，允許在內(nèi)部賬交易中收付現(xiàn)金，日終可有余額。
d)銷掛賬與老系統(tǒng)最大的區(qū)別是老系統(tǒng)臨時存欠可多筆轉(zhuǎn)入，一筆支出，新系統(tǒng)銷掛賬包括應解匯款掛賬，只可一筆轉(zhuǎn)入可多筆支出，通過銷掛賬編號管理，并聯(lián)動登記銷掛賬登記簿。
13． 從個人結(jié)算存款帳戶A1上開立利生利存單帳戶B3（A1與B3戶名相同）金額10萬元，支取方式為憑密，通兌方式為通存通兌。（122100）
a)` 14． 在A2卡號下開立整存整取存單B4，金額1萬，存期6個月。（122100）a)定期開戶時不錄入客戶號和客戶證件類型號碼，只錄入卡號，表示在卡主賬戶下開立卡內(nèi)存單類賬戶，可選擇開立整存整取賬戶。
15． 從個人結(jié)算帳戶A1轉(zhuǎn)入個人結(jié)算帳戶A2金額2萬元。2（121300）
a)存折戶和存折戶之間的轉(zhuǎn)賬，老系統(tǒng)分別打印存取款憑條，新系統(tǒng)對借貸方記錄合并，只打一張業(yè)務憑條。
16． 建立客戶信息開立驗資帳戶F，`不需核準的一般帳戶C，臨時帳戶D。（111200、121100）
17． 驗資過后，將驗資帳戶F核準為基本帳戶。（112200、112210、124090、129210、129240）
a)建立對公客戶基本信息和輔助信息。如驗資賬戶建立輔助信息時可不錄入各種證件號碼和有效期。
b)生成客戶號后，可錄入客戶號或建立基本信息時使用的證件類型和證件號碼開戶，賬戶性質(zhì)可以選擇待核準賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶、驗資賬戶。
c)驗資賬戶開立后，如果客戶要在本行開立正式結(jié)算賬戶，在維護對公基本信息中修改證件類型為營業(yè)執(zhí)照并錄入號碼，維護對公輔助信息中加入各類證件號碼和有效期。
d)待核準賬戶開戶結(jié)束后聯(lián)動到待核準賬戶管理模塊，包括從支行新增發(fā)送——清算中心接收——清算中心核實下發(fā)——支行接收核準資料，整個流程，可實現(xiàn)對待核準賬戶的系統(tǒng)管理。
e)不需核準的一般賬戶、專用賬戶、臨時賬戶，開戶以后可在賬戶信息維護中修改即時支取標志。
f)新系統(tǒng)對公賬戶開戶相對老系統(tǒng)比較繁瑣，原因是1增加了對待核準賬戶的管理，并增加待準賬戶狀態(tài)查詢。2對需年檢的證件和有效期在輔助信息中登記并管理，每月25日可在日終報表打印中打印下月對應賬戶下即將過期和已經(jīng)過期的證件，可及時和客戶勾通。
18． 為帳戶F購買現(xiàn)金支票一本，收費方式為現(xiàn)金（341001），再為賬戶F購買支付密碼器，收費方式現(xiàn)金（341001，540001）
a)客戶憑證出售時聯(lián)動收費交易，支付密碼出售后，手續(xù)費要在公共收費中單獨收取。
b)支付密碼器通過賬戶的組織機構(gòu)代碼證管理，如果客戶輔助信息中無對應的代碼證號碼，無法出售。
19． 現(xiàn)金存80萬入帳戶C，為帳戶C購買轉(zhuǎn)帳支票一本，收費方式為轉(zhuǎn)帳。并開立帳戶C的金額1萬定期1年的單位證實書帳戶C1，開立帳戶C的金額1萬定期1年對公集零帳戶C2，開立帳戶C的金額60萬的單位通知存款帳戶C3。（121200、124090、341001、122100、122100、122100）。
a)
20． 對帳戶A6開立期限2個月的時段存款證明，并撤銷。（124030）
21． 法院對帳戶A7進行余額查詢，并要求定額凍結(jié)，金額5萬元，凍結(jié)時間為一個月，再續(xù)凍，續(xù)凍不錄入凍結(jié)時間，續(xù)凍后法院要求扣劃5萬，并進行扣劃憑證補發(fā)新帳戶A8。（124045、124040、124050、124060、124070）查詢
a)法院提供客戶名稱和賬號，在交易中可直接查詢，b)如果法院只提供客戶名稱，查詢所有存款賬戶，則需用戶名模糊查詢出客戶號后，用客戶號查出各存款賬戶，逐一進行法院查詢交易。c)錄入要查詢的客戶賬號，回顯客戶名稱，依次錄入查詢通知書編號、執(zhí)法部門名稱、查詢機構(gòu)的經(jīng)辦人的證件和號碼，按查詢書內(nèi)容輸入查詢事由。
d)選擇查詢類型，確定查詢余額或明細，查詢明細的輸入查詢起始終止日期，授權(quán)提交，系統(tǒng)顯示賬戶余額信息或明細，空格完成交易。
凍結(jié)、止付：
a)凍結(jié)止付類型可分為：司法凍結(jié)、銀行止付和質(zhì)押。b)司法凍結(jié)的可選擇凍結(jié)止付方式定額凍結(jié)、只收不付、不收不付，銀行止付和質(zhì)押，只能是定額凍結(jié).c)司法凍結(jié)系統(tǒng)控制的最長凍結(jié)期限為六個月，不錄入凍結(jié)到期日系統(tǒng)默認為六個月，到期自動解凍。
d)賬戶被定額凍結(jié)和只收不付時，系統(tǒng)可支持賬戶現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬的來賬，超過凍結(jié)范圍的款項可以支取。
e)系統(tǒng)不支持跨核算機構(gòu)的司法凍結(jié)，但支持跨核算機構(gòu)銀行止付和質(zhì)押。
續(xù)凍
a)新的凍結(jié)到期日必須大于原凍結(jié)到期日且從當前日期開始不超過6個月。
協(xié)助扣劃
a)儲蓄存單類賬戶扣劃時將原存單銷戶本息扣除扣劃金額剩余金額均開立活期儲蓄存單類賬戶。
b)對公活期賬戶、個人結(jié)算賬戶直接在賬戶上扣劃，不重新生成賬號。c)對公定期存款賬戶類扣劃后即重新開立對公活期其他賬戶，賬戶余額為原定期賬戶本金加銷戶利息扣除扣劃金額，新開的對公活期其他賬戶不可處理存入業(yè)務，只支持支取和銷戶。
d)本交易不可抹賬，系統(tǒng)在錄入扣劃金額時要求錄入兩次.22． 從帳戶C轉(zhuǎn)1萬入帳戶F。（121300）
a)
23． 對帳戶C3部提10萬轉(zhuǎn)入帳戶C。（122300）
a)通知存款和利生利存款在保留最低起存金額前提下可多次部提。
b)通知存款和利生利不需客戶通知，系統(tǒng)根據(jù)實際支取日期在支取和部提時聯(lián)動登記通知登記簿，打印通知單。
24． 將帳戶B1移入帳戶A1的粒金卡帳戶，再進行粒金卡帳戶的脫折處理，再為A1粒金卡配折。（123070、173002，173001）
a)
b)c)d)只支持同一客戶號下整存整取和定活兩便存單移入卡，存單移入卡后，原憑證和支取方式同時無效，并且提示收回存單。可跨核算機構(gòu)辦理，但存單和卡必須為同一核算機構(gòu)的賬戶。
新系統(tǒng)支持卡脫折業(yè)務，即將一個有折有卡的個人結(jié)算賬戶銷折，脫折后對應的存折賬號作為卡的主賬號存在。e)增加卡配折業(yè)務，即在一個卡賬戶下配一個存折，對應的存折賬號為原卡的主賬號。
25． 把個人結(jié)算帳戶A1的粒金卡帳戶憑證密碼同時掛失，活期帳戶A3憑證掛失，利生利帳戶B3密掛。（123030）
a)新系統(tǒng)掛失標志分兩類，口掛和書掛，如選擇書面掛失，掛失對象可選擇：憑證掛失、密碼掛失、憑證密碼同時掛失。
b)書面掛失時，老系統(tǒng)不校驗支取方式，造成憑證掛失后再發(fā)現(xiàn)密碼遺失再要對密碼進行掛失，新系統(tǒng)在憑證掛失同時校驗憑證支取方式，如果校驗密碼不正確，可對憑證密碼同時做掛失。
c)口頭掛失、密碼掛失、憑證密碼同時掛失系統(tǒng)不校驗賬戶支取方式。
d)因目前客戶的流動性比較大，允許受理非本機構(gòu)開戶的個人存款賬戶的掛失業(yè)務，但掛失后的補發(fā)、申請書補打，掛失結(jié)清和撤掛等，需在原掛失機構(gòu)辦理。e)對公賬戶除口掛外不得跨核算機構(gòu)掛失。
f)支持賬戶密碼掛失以后，再進行憑證掛失。憑證掛失不再校驗密碼，生成憑證掛失編號，補發(fā)和結(jié)清時按照對應的掛失編號先密碼解掛重置，再補發(fā)或結(jié)清。g)書面掛失后，系統(tǒng)自動聯(lián)動到收費交易畫面收取手續(xù)費。
h)如果一個賬戶下的卡掛失同時控制存折賬戶，存折掛失同時控制卡賬戶。i)在撤掛交易時，系統(tǒng)要求輸入掛失編號，并要求校驗賬戶的支取方式。j)允許受理非本機構(gòu)辦理的口頭掛失的撤掛。
k)支持密碼掛失后的撤銷，撤銷時需校驗原憑證密碼。
26． 將帳戶B2換單轉(zhuǎn)存為金額2萬的活期存單帳戶B6。（123120、123110）
a)換單轉(zhuǎn)存相當于一個銷戶交易和一個開戶交易的合并，可以用于增加原存單的金額或支取原存單的部分金額，與部提的區(qū)別在于本交易重新生成一個新賬戶，本交易可以實現(xiàn)各種對私存單類產(chǎn)品的轉(zhuǎn)存。b)存入金額是指新開存單金額。
c)如果原存單金額大于新開存單金額，多余金額支取只支持現(xiàn)金。
27． 請將帳戶A2換折。（123090）
a)新系統(tǒng)增加存單的更換處理。系統(tǒng)根據(jù)輸入的賬號判斷單類賬戶還是折類賬戶。
b)如果是更換存折分為滿頁換折和非滿頁換折，非滿頁換折聯(lián)動收費。
28． 約定帳戶C每月轉(zhuǎn)存金額1萬至對公集零帳戶C2。（124010）
a)粒金卡約定開定期存單：當卡活期賬戶超出約定額度時，超出部分達到約定起點金額的整數(shù)倍自動轉(zhuǎn)開定期儲蓄存單、約定存期，轉(zhuǎn)存起點金額為1000元。并支持約定整存整取和定活兩便存單到期自動轉(zhuǎn)存，b)當粒金卡轉(zhuǎn)定期存單（包括整存整取，定活兩便）時，可根據(jù)客戶要求選擇轉(zhuǎn)存次數(shù)，錄入次數(shù)后，系統(tǒng)按約定間隔和金額轉(zhuǎn)存滿約定次數(shù)后，不再轉(zhuǎn)存。
c)粒金卡、個人結(jié)算賬戶約定轉(zhuǎn)存教育儲蓄和個人零存整?。洪_立教育儲蓄和個人零存整取賬戶，約定每期從粒金卡或個人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入，可支持對私不同客戶號轉(zhuǎn)存。d)對公活期賬戶約定轉(zhuǎn)存對公零整。開立對公集零賬戶，約定每期從對公活期結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入，可支持對公不同客戶號轉(zhuǎn)存。
e)活期賬戶向零整、教育儲蓄續(xù)存時，系統(tǒng)自動控制轉(zhuǎn)存次數(shù)、轉(zhuǎn)存間隔和金額。
29． 為帳戶F簽定協(xié)定約定，期限1年到期續(xù)協(xié)最低保留10萬。（124080）
a)約定時不錄入?yún)f(xié)議編號，交易中的協(xié)議編號供取消約定時使用。b)協(xié)定存款的基本存款額度（即最低保留金額）為5萬
30． 對臨時存款帳戶D進行展期。（124120）
a)
b)臨時存款最長2年有效期。
c)展期原因和展期證明文件種類必輸。
31． 將臨時存款賬戶D轉(zhuǎn)入久懸戶，再轉(zhuǎn)為正常帳戶。（124020）a)正常戶轉(zhuǎn)久懸戶，操作類型選“新增”，轉(zhuǎn)入成功后自動在久懸戶登記簿中插入記錄。
b)從久懸戶轉(zhuǎn)出為正常戶，久懸戶登記簿中改變狀態(tài)，插入轉(zhuǎn)出的記錄，但登記簿中保留原轉(zhuǎn)入記錄，再次轉(zhuǎn)入久懸戶時，需在“正常戶轉(zhuǎn)久懸戶”交易選擇“刪除”，把上次轉(zhuǎn)入久懸戶的登記簿記錄刪除。
32． 帳戶F客戶隔日要求預提現(xiàn)金21萬（124121）
a)預提金額可大于賬戶余額。
b)如客戶未預約確需當天支取大額現(xiàn)金且為抵現(xiàn)業(yè)務，選擇取款日期和預約日期等于當前日期，在備注欄中注明抵現(xiàn)，且備注欄必輸。
c)如客戶未提前預約但確需當天支取大額現(xiàn)金，可將預約日期改為前一天。（考慮取款前可能是節(jié)假日，可最多將預約日期改為前功10天），取款日期為當前日期。d)取款日期必須大于等于當前日期且大于等于預約日期。
e)已登記的預約記錄可修改和撤消，對已撤銷的記錄可修改為正常記錄。
f)對當日預約未支取的賬戶，不允許再做預約，可修改預約編號下預提金額，也可撤銷再預約。
g)一個預約記錄中的金額可分次支取。
h)可跨機構(gòu)預約，也可對它行賬號進行預提。
33． 將帳戶F改為存折戶。（341006、124230）
a)對公支票戶改換成存折戶，系統(tǒng)檢查客戶是否尚持有出售未使用的支票，如有，先作廢未使用的支票，再作更換，需錄入存折冠字號和憑證號，并錄入新的支取方式。b)對公存折戶改支票戶，系統(tǒng)校驗客戶支取方式，并檢查客戶存折是否補登完成，需收回原存折，并更換新的支取方式。
34． 在移植數(shù)據(jù)中查詢老賬戶（提醒：用柜員自己的老賬戶）進行補登（123010）。
35． 對賬戶A1，A5，F(xiàn)靜態(tài)、動態(tài)和明細查詢（125200）。36． 用C賬戶打印對公存款明細對賬單（126102）
37． 3天后發(fā)現(xiàn)第22號案例貸方串戶，使用存款明細查詢查得錯賬交易流水，（125260）后貸方?jīng)_帳，從F帳戶沖至D帳戶。（121600）
活期隔日沖正：
a)新系統(tǒng)的沖正通過銷掛賬管理，一筆錯賬做2筆活期隔日沖正交易。如發(fā)生一筆貸方錯賬，應入客戶賬A、但錯入客戶賬B。
活期存款隔日沖正121600，交易類型紅字，交易方向貸方，沖銷賬號應為錯記賬號B，回顯賬戶賬面余額，可用余額，錄入沖銷金額，如沖銷金額大于可用余額，系統(tǒng)報錯，錯賬日期和錯賬流水，可以通過存款賬戶明細查得，沖賬原因必須輸入，提交以后，系統(tǒng)聯(lián)動銷掛賬沖入掛賬，生成掛賬編號。圖二
補記時，交易類型為藍字，交易方向貸方，補記賬號應為A賬戶，錄入掛賬編者編號，補記金額，錄入錯賬原因，補記入客戶賬A。
先藍字借方客戶賬A生成掛賬編號，第二次紅字借方客戶賬B錄入掛賬編號沖回，沖正可抹賬。
38． 3天后將帳戶C銷戶（124260、124010、121500、121300、341006、121400）
a)銷戶關(guān)聯(lián)打印，b)對對公活期賬戶單戶結(jié)息，將結(jié)出的利息計入該對公賬戶內(nèi)。c)對即將銷戶的賬戶下的已出售未使用的憑證、對應的貸款賬戶、基本賬戶下對應的本行和他行非基本賬戶列示清單。
d)收回貸款本息，注銷代收關(guān)系、如為基本賬戶，注銷本行和他行的非基本賬戶。e)結(jié)清賬戶余額。
f)收回已出售未使用的憑證并作廢。g)銷戶。
39． 3天后對A2卡號下整存整取存單B4卡內(nèi)銷戶，將A2有折脫卡，再銷A2個人結(jié)算賬戶（122500、172002、121400）
a)新系統(tǒng)可直接在卡號下銷存單，即在定期銷戶交易中，錄入卡號，如果一個卡號下只有一個定期賬戶，可直接對定期賬戶銷戶，如果一個卡號下有多個定期賬戶，錄入卡號，系統(tǒng)回顯卡號下的所有定期賬戶，選中要銷戶的記錄，按空格選擇銷戶。
40． 3天后到期補打B3掛失申請書，補打后密碼重置（123035、123080）
41． 7天后A1的粒金卡帳戶憑證掛失補發(fā)。帳戶A3期滿后進行憑證掛失結(jié)清。（、123040、123060）
42． ？月1日，對公明細對賬單打?。?50005）
第二篇：存款業(yè)務自查報告
***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社存款業(yè)務
自查工作情況匯報
省聯(lián)社***辦事處：
根據(jù)《***銀監(jiān)局辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)開展農(nóng)村中小金融機構(gòu)存款業(yè)務自查的通知》（贛銀監(jiān)辦發(fā)[2012]127號）文件精神，以及《***省農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）存款業(yè)務檢查工作實施方案》要求，我聯(lián)社于2012年8月1日至8月28日開展了銀監(jiān)會提出的關(guān)于對制度建設等“二十條”存款業(yè)務內(nèi)容進行了全面檢查工作，現(xiàn)就工作開展情況匯報如下：
一、加強領(lǐng)導、精心組織
（一）為了確保我縣農(nóng)村信用社存款業(yè)務自查工作的有序開展，縣聯(lián)社成立了以理事長為組長，其他班子成員為副組長，各科室負責人為成員的工作領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組辦公室設在稽核監(jiān)察科，負責組織協(xié)調(diào)各部門，班子成員帶隊下鄉(xiāng)到各營業(yè)網(wǎng)點，自查工作全面開展。為確保工作落到實處，領(lǐng)導小組下設督導和檢查工作小組，由分管領(lǐng)導包片負責對各部門、各營業(yè)網(wǎng)點工作開展情況的現(xiàn)場檢查和督導。
（二）制定了《***縣農(nóng)村信用社存款業(yè)務檢查工作實施方案》（]**農(nóng)信聯(lián)社字[2012]**號），明確了此次活動的工作目標與要求，具體實施的時間與步驟。
二、工作的開展情況
按照市辦工作實施方案要求，由監(jiān)事長帶隊，抽調(diào)財務
會計、業(yè)務拓展、風險合規(guī)、稽核監(jiān)察等部門人員，成立檢查工作小組，機關(guān)各科室、部門負責對本部門包片網(wǎng)點的檢查工作，對全縣]**個營業(yè)網(wǎng)點逐一開展了檢查。各營業(yè)網(wǎng)點負責人為第一責任人，指定了專人負責如實填報檢查附表，及時形成自查報告，并對檢查報表數(shù)據(jù)的真實性與完整性負責。同時，由各班子成員根據(jù)各自包片網(wǎng)點帶隊深入基層網(wǎng)點督促指導。在檢查過程中，及時梳理存在的問題和風險隱患，標本兼治提出整改意見和具體整改措施，確保風險點及時排除。本次存款業(yè)務檢查主要是對以下內(nèi)容進行重點排查：
1、制度建設：一是存取款業(yè)務制度。對于超過5萬（含5萬）大額存取款現(xiàn)金進行預約登記制度，超過10萬（含10萬）大額支取現(xiàn)金業(yè)務上報聯(lián)社計劃信貸科審批，超過20萬（含20萬）大額支取現(xiàn)金業(yè)務上報聯(lián)社計劃信貸科及分管領(lǐng)導審批，并預留客戶身份信息。對于辦理開戶必須提供本人及其代理人身份證件。各項存取業(yè)務均建立了完善的業(yè)務操作流程和內(nèi)控制度，有效防范了存取冒名業(yè)務風險。二是“四項制度”。對重要崗位人員強制輪崗(休假)、干部交流、親屬回避、員工親屬經(jīng)商辦企業(yè)等情況進行全面檢查，對員工異常行為的監(jiān)測分析情況及對“九種人”監(jiān)督情況進行檢查，按照“四項制度”規(guī)定逐一進行排查，截止]**月末，我社共有員工]**人，]**人待崗，在崗人員]**人，根據(jù)在同一部門同一崗位任職達五年的網(wǎng)點（含分社）的主任和科室負責人必須交流，在同一崗位任職達三年的會計和信貸員必須交流，2
對在同一網(wǎng)點工作滿一年的柜員必須輪崗的原則，截止到報告日，共計對**人進行了干部交流，**人進行了輪崗，**人實施了強制休假，**名員工進行了親屬回避。
2、崗位設臵：我聯(lián)社共有員工**人，**人待崗，在崗人員**人，其中正股級干部**人，副股級干部**人，委派會計**人，信貸員**人，柜員****人，科員**人?；鶎泳W(wǎng)點設有主任1人、委派會計1人、信貸員1-2人、柜員2-3人，崗位職責清晰，業(yè)務流程科學。根據(jù)不同業(yè)務能力和崗位要求，各基層網(wǎng)點柜員、信貸員崗位設定了一級權(quán)限2名，三級權(quán)限1名，主任和委派會計權(quán)限為四級，符合我縣實際業(yè)務發(fā)展和風險防范要求，有效達到風險有效制約和控制。
3、存款考核與問責機制：聯(lián)社制定了存款考核方案，按月對每個員工進行考核，并與績效工資掛鉤。在網(wǎng)點大廳內(nèi)重要的醒目位臵掛有《***省農(nóng)村信用社“二十條禁令”》和《七不準規(guī)定公示牌》等規(guī)章制度宣傳牌，有效的做到了客戶對網(wǎng)點工作人員的監(jiān)督，防止工作人員違規(guī)等經(jīng)營現(xiàn)象發(fā)生，產(chǎn)生不良的社會影響，損壞農(nóng)信社社會形象。
4、賬戶管理方面：按照“網(wǎng)點排查100%、賬戶排查100%、資金排查100%”的要求，對全縣所有網(wǎng)點的單位結(jié)算賬戶開銷戶管理、支付結(jié)算管理、印鑒管理、對賬管理、異常交易行為等方面開展全面合規(guī)檢查。截至2012年8月底，在檢查的**個網(wǎng)點中，有**個網(wǎng)點有對公存款賬戶。檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題有賬戶資料不全、開戶單位名稱與開戶許可證不符、印鑒卡與開戶申請書上的印章不同。針對上述檢查中發(fā) 3
現(xiàn)的問題，已責成相關(guān)責任人及時整改，現(xiàn)已全部整改到位。同時，對于個人結(jié)算賬戶我網(wǎng)點嚴格實行實名制操作辦理，并對有效身份證件實行聯(lián)網(wǎng)核查，堅決杜絕假冒名等無效身份證件進行辦理開戶業(yè)務，防止虛假賬戶，損壞客戶利益。
5、對賬情況：針對銀企對賬問題，聯(lián)社專門成立了對賬中心，該中心人員不負責記賬，按照與客戶簽訂的協(xié)議，每月或每季發(fā)出對賬單與客戶對賬，能做到對賬、記賬崗位分離，并能雙人交叉對賬。針對對公存款賬戶，我聯(lián)社均免費為客戶提供了短信簽約服務，有效防范了資金風險的產(chǎn)生。
6、現(xiàn)金庫房管理方面：各營業(yè)網(wǎng)點均設有庫柜員一名，網(wǎng)點實行每月會計查庫不得少于4次，網(wǎng)點負責人查庫不得少于2次制度，其中月底網(wǎng)點負責人必查，月中抽查；每日主辦會計要實行卡把兩次，對柜員尾箱賬實、賬賬要予以監(jiān)督核對；按照各網(wǎng)點實際需求，對每個網(wǎng)點現(xiàn)金明確的限定額度，并監(jiān)督及時上介，保障了網(wǎng)點正常運營和現(xiàn)金風險防范；對于柜員之間相互調(diào)劑現(xiàn)金，提出了各網(wǎng)點委派會計簽字授權(quán)制度；庫房堅持實行雙人管庫、同進同出、定期更換密碼等制度。
7、重要空白憑證管理方面：建立了重要空白憑證領(lǐng)用登記簿，重要空白憑證和有價單證使用（銷號）登記簿，詳細記錄了每一張重要憑證的入庫、出庫、領(lǐng)取、銷號、作廢等記錄，建立起百?？ǖ戎匾瞻卒N號臺帳，做到了重要空白憑證科學規(guī)范管理；并要求網(wǎng)點負責人每月不得少于2次 4
對庫柜員保管的重要空白憑證進行檢查，保證網(wǎng)點的重要憑證的安全性和完整性。同時，在未使用重要空白憑證管理上，不得允許柜員等員工事先在重要空白憑證上先預留網(wǎng)點公章等章印，切實防止重要空白憑證流出網(wǎng)點，導致點經(jīng)濟利益風險發(fā)生。
8、印、證分管制度等方面：由領(lǐng)導帶隊到各營業(yè)網(wǎng)點突擊檢查，各營業(yè)網(wǎng)點均能將各類業(yè)務用章及個人名章保管妥善，沒有長期不用且未上繳封存的業(yè)務用章；不存在使用和保管重要業(yè)務印章的人員同時保管相關(guān)業(yè)務單證的情況；印章名稱與《金融許可證》名稱相符；柜員、會計休假時辦理了交接、登記手續(xù)。
9、大額款項支付管理方面：聯(lián)社建立了5萬以上（含）支取提起預約制度和臺帳登記制度，對于大額存取，客戶必須提供有效身份證件才能予以辦理，對于超過現(xiàn)金10萬元或20萬元以上轉(zhuǎn)賬需聯(lián)社計劃信貸科和分管領(lǐng)導審批。網(wǎng)點辦理不同等額現(xiàn)金存取業(yè)務時，實行了不同權(quán)限級別操作制度，5萬以下，實行一級柜員權(quán)限、5萬-20萬實行三級柜員權(quán)限、20萬以上實行四級權(quán)限管理制度，有效制約和防范現(xiàn)金等操作風險的發(fā)生。
10、特殊業(yè)務處理方面：他人或單位查詢、扣劃或凍結(jié)存款賬戶時，均要求經(jīng)辦人員（兩人以上）出示身份證、工作證及司法機關(guān)和其它有權(quán)部門出具的查詢、扣劃、凍結(jié)通知書，并復印了相關(guān)資料進行登記；對于掛失當事人和代理人均以通過公安部門身份核查系統(tǒng)的核查；操作人員嚴格按 5
照授權(quán)、掛失等相關(guān)規(guī)定辦理，不存在違規(guī)授權(quán)辦理存款掛失業(yè)務。
11、會計核算：按照會計準則制定了存取款業(yè)務賬務處理機制，按照省聯(lián)社規(guī)定會計科目進行核算；經(jīng)排查，不存在賬外吸儲、賬外經(jīng)營問題；聯(lián)社每月對全縣網(wǎng)點進行了日均存款統(tǒng)計，并與績效工資掛鉤；會計檔案均指定了專人保管，造冊登記，明確了各類會計檔案保管時限。
12、存款業(yè)務事后監(jiān)督制度：針對各營業(yè)網(wǎng)點當日發(fā)生的存取款業(yè)務，委派會計均能在當日勾對流水，及時有效的做到了事后監(jiān)督檢查；并按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)建立存款風險滾動式檢查制度的指導意見》（銀監(jiān)發(fā)?2009?85號）要求，每季由財務和稽核部門分別對各營業(yè)網(wǎng)點進行檢查，下發(fā)整改通知書要求定期整改到位，整改情況與員工績效工資掛扣。
13、存款業(yè)務IT系統(tǒng)建設：目前辦理所有存取款業(yè)務均使用省聯(lián)社研發(fā)的核心業(yè)務系統(tǒng)，該系統(tǒng)涵蓋了所有結(jié)算賬戶辦理各類業(yè)務需求，并將數(shù)據(jù)報備省聯(lián)社；同時，規(guī)定連接業(yè)務系統(tǒng)的計算機不得與外網(wǎng)混用，否則處以紀律處分或行政處分等措施；針對辦理的各項業(yè)務風險情況分析需要，省聯(lián)社研發(fā)了***省農(nóng)村信用社異常交易信息實時監(jiān)測管理系統(tǒng)，實時對辦理的各項業(yè)務進行監(jiān)測，聯(lián)社稽核監(jiān)察科按月形成分析報告上報市辦。
14、存款利率執(zhí)行情況：我網(wǎng)點嚴格按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率進行經(jīng)營，不存在私自多付或少付利息現(xiàn) 6
象，同時，各營業(yè)網(wǎng)點營業(yè)廳顯眼位臵擺放利率電子顯示屏，讓社會實時參與和監(jiān)督網(wǎng)點存款利率執(zhí)行情況。
15、違規(guī)吸收存款情況：經(jīng)查，各營業(yè)網(wǎng)點不存在以循環(huán)質(zhì)押、貸款返存、傭金、贈送貴重禮品和報銷費用等方式爭攬存款的情況；不存在通過借款企業(yè)、資金掮客等不正當手段吸收存款的情況；不存在直接或變相的高息攬儲現(xiàn)象；不存在公款私存、套取利息、壓單、壓票等違規(guī)行為；不存在期末通過不當手段人為沖高存款問題，以及內(nèi)部員工違規(guī)攬儲現(xiàn)象。攬儲業(yè)務均按照中國人民銀行和銀監(jiān)會要求開展業(yè)務。
16、操作風險防控：聯(lián)社所有從業(yè)人員均接受了省聯(lián)社相關(guān)業(yè)務技能培訓，并取得了相關(guān)資質(zhì)證明，從業(yè)人員業(yè)務水平較高，能適應滿足業(yè)務水平的發(fā)展需要；柜面人員業(yè)務權(quán)限明確，分成了一級權(quán)限、三級權(quán)限和四級權(quán)限，無越權(quán)辦理業(yè)務現(xiàn)象；由于網(wǎng)點現(xiàn)配有指紋進入核心系統(tǒng)，不需要定期更換密碼；所有員工調(diào)離崗位必須經(jīng)過聯(lián)社黨委會，由辦公室下文并出具介紹信，待變動人員交接結(jié)束后變更或注銷之前的業(yè)務權(quán)限。在辦理移交時，聯(lián)社稽核監(jiān)察科人員負責監(jiān)交，明確責任認定。
17、案件防控工作：根據(jù)《***省銀監(jiān)局辦公室關(guān)于印發(fā)“銀行業(yè)案防建設提升年”活動指導方案的通知》（贛銀監(jiān)辦發(fā)?2012?36號）要求，我聯(lián)社于2012年4月初至6月開展了“銀行業(yè)案防建設提升年”主題活動，聯(lián)社制定了《***聯(lián)社關(guān)于開展“銀行業(yè)案防建設提升年”活動的實施 7
方案》（橫農(nóng)信聯(lián)社字[2012]39號），對轄內(nèi)所有網(wǎng)點開展了全面檢查，并形成報告上報銀監(jiān)部門和上級主管部門，檢查各營業(yè)網(wǎng)點均能按照銀監(jiān)會操作風險“十三條”有關(guān)規(guī)定；聯(lián)社每季組織稽核監(jiān)察部門、會計部門對轄內(nèi)所有網(wǎng)點開展檢查，檢查內(nèi)容涵蓋所有業(yè)務；聯(lián)社每年組織兩次員工觀看案件防控教育警示片，同時，要求所有員工學習銀監(jiān)會下發(fā)的各類案件通報，聯(lián)社始終堅持“勤教育、嚴內(nèi)控、重防范、強監(jiān)督”的治社理念，扎扎實實地開展案件防范工作。
18、安保措施：各營業(yè)網(wǎng)點實行了標準化改造，金庫設臵合理，取得了***省公安廳頒發(fā)的安全設施合格證件，以及消防部門的驗收合格證明；網(wǎng)點裝有紅外線和遠程等監(jiān)控，做到了網(wǎng)點周邊圈覆蓋，并對監(jiān)控信息進行長時間保留；同時，網(wǎng)點實行三人守庫和值班制度，并每月實行測警二次、消防防暴演練一次制度。做到了科技安保、人員結(jié)合的科學有效制度。
19、收費管理：能嚴格按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于商業(yè)銀行服務收費有關(guān)問題的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2008?264號）和《關(guān)于銀行業(yè)金融機構(gòu)免除部門服務收費的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2011?22號）的相關(guān)要求，合理確定并根據(jù)監(jiān)管要求及時調(diào)整存款相關(guān)服務項目的收費標準，并將業(yè)務收費項目及標準張貼在各網(wǎng)點營業(yè)大廳內(nèi)，起到了告知客戶和接受社會監(jiān)督的作用。在此之間，我網(wǎng)點不存在亂收費現(xiàn)象。
20、收費核算：2011年財管系統(tǒng)上線以來，各項收費、支出款項均計入了相應會計科目進行核算，嚴格按照省聯(lián)社 8
規(guī)定的標準計提，不存在收費不入賬或亂收費等現(xiàn)象，不存在擠占、挪用各項業(yè)務費用的情況。
三、下一步工作打算
根據(jù)此次檢查活動方案要求，在深度風險排查整治的基礎上，繼續(xù)做好制度執(zhí)行情況的梳理、匯總、分析、評價工作，以合規(guī)建設為重點，全面推進防險控案長效機制建設。
（一）集中全力抓好違規(guī)問題整改。一是深刻剖析問題產(chǎn)生的原因。此次活動一系列的風險排查，暴露出基層營業(yè)網(wǎng)點在日常經(jīng)營管理過程中仍存在問題，對這些問題要進行全面梳理，專題研究，深刻剖析問題產(chǎn)生的原因，明確癥結(jié)所在，加快改進。二是針對性提出整改意見。圍繞發(fā)現(xiàn)的問題，針對工作中的薄弱環(huán)節(jié)和具體違規(guī)現(xiàn)象制定整改方案，逐項提出整改意見、整改措施和整改時限，確保及時整改到位。三是嚴格落實違規(guī)問題的整改責任。對排查發(fā)現(xiàn)的問題，逐筆落實整改責任人，不折不扣地整改到位，不留死角，不留隱患；對未按期整改到位的相關(guān)責任人的責任追究，從嚴從重毫不留情的處理到位。對再次發(fā)生同性同類違規(guī)行為的，將按照現(xiàn)有規(guī)定，從嚴從重進行處理。四是加強整改工作督導力度。聯(lián)社將成立整改督導工作組，對檢查整改工作情況進行督導，確保各項整改措施的有效落實。
（二）強化思想政治教育，加大培訓提高素質(zhì)，逐步創(chuàng)建良好的企業(yè)文化。我們農(nóng)信社要切實貫徹落實中國人民銀行、銀監(jiān)部門規(guī)定，建立對員工合規(guī)經(jīng)營文化、職業(yè)道德操守、風險管理意識等方面的案件防控教育培訓制度，有組織、9
有計劃地開展對員工的政治思想教育、職業(yè)道德教育、法制和案例警示教育，以構(gòu)建合規(guī)的農(nóng)村合作金融文化為主線，大力開展愛崗敬業(yè)、誠實守信、規(guī)范操作、廉潔從業(yè)等規(guī)范教育，進一步增強全體員工防范操作風險意識，促進各崗位從業(yè)人員掌握風險控制要點，營造對違規(guī)的“零容忍”，達到“人人內(nèi)控、內(nèi)控人人”，建立起自覺遵守規(guī)章制度、自覺執(zhí)行內(nèi)控要求，自覺抵制違規(guī)行為的良好企業(yè)文化，把全體員工的敬業(yè)意識、防范意識、創(chuàng)新意識和團隊力量激發(fā)出來，著力打造具有特色的信合品牌，切實為珍惜崗位、防范案件筑牢思想防線。
***縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 二0一二年八月三十日
第三篇：創(chuàng)新存款業(yè)務
創(chuàng)新存款業(yè)務
一、創(chuàng)新存款業(yè)務的主要種類
（一）、大額可轉(zhuǎn)讓定期存款
1、簡介
大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的、可以在市場上轉(zhuǎn)讓的存款憑證。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限一般為14天到一年，金額較大，美國為10萬美元。
大額可轉(zhuǎn)讓定期存單儲蓄是一種固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓的大額存款定期儲蓄。發(fā)行對象既可以是個人，也可以是企事業(yè)單位。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單無論單位或個人購買均使用相同式樣的存單，分為記名和不記名兩種。兩類存單的面額均有100元、500元、1000元、5000元、10000元、50000元、100000元、500000元共八種版面，購買此項存單起點個人是500元，單位是50000元。存單期限共分為3個月、6個月、9個月、12個月四種期限。
大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是銀行發(fā)行的具有固定期限和一定利率，并且可以轉(zhuǎn)讓的金融工具。這種金融工具的發(fā)行和流通所形成的市場稱為可轉(zhuǎn)讓定期存單市場。
可轉(zhuǎn)讓大額定期存單市場的主要參與者是貨幣市場基金、商業(yè)銀行、政府和其他非金融機構(gòu)投資者，市場收益率高于國庫券。
2、主要特點
CDs主要特點是流通性和投資性，具體表現(xiàn)在：CDs具有自由流通的能力，可以自由轉(zhuǎn)讓流通，有活躍的二級市場；CDs存款面額固定且一般金額較大；存單不記名，便于流通；存款期限為3～12個月不等，以3個月居多，最短的14天。
（二）、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶
1、簡介
可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Negotiable Order of Withdrawal Account，簡寫NOWS）西方商業(yè)銀行的一種新型存款賬戶?？赊D(zhuǎn)讓支付命令賬戶是20世紀70年代初由美國馬薩堵塞州互助儲蓄銀行創(chuàng)辦，是一種以支付命令書取代支票的活期存款賬戶?？赊D(zhuǎn)讓支付命令賬戶即能像傳統(tǒng)的活期存款那樣使客戶在轉(zhuǎn)帳結(jié)算上得到便利，又可讓客戶獲取存款利息。這等于將儲蓄存款與活期存款兩者的優(yōu)點集于一身，因而有較大的吸引力。1980年美國國會批準所有的互助儲蓄銀行、儲蓄放款協(xié)會、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Negotiable Order of Withdrawal Account，簡寫NOWS）西方商業(yè)銀行的一種新型存款賬戶?？赊D(zhuǎn)讓支付命令賬戶是20世紀70年代初由美國馬薩堵塞州互助儲蓄銀行創(chuàng)辦，是一種以支付命令書取代支票的活期存款賬戶。可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶即能像傳統(tǒng)的活期存款那樣使客戶在轉(zhuǎn)帳結(jié)算上得到便利，又可讓客戶獲取存款利息。這等于將儲蓄存款與活期存款兩者的優(yōu)點集于一身，因而有較大的吸引力。1980年美國國會批準所有的互助儲蓄銀行、儲蓄放款協(xié)會、信用合作社以及商業(yè)銀行都可開設這種賬戶?？赊D(zhuǎn)讓支付命令賬戶使商業(yè)銀行的資金來源得到增加，同時又使其他存款機構(gòu)的清償能力得到增加。但這一賬戶由于模糊了儲蓄存款與活期存款的邊界，從而致使社會的貨幣流通量也獲得增加。
2、概述
可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對個人和非盈利機構(gòu)開立的、計算利息的支票賬戶，也稱為付息的活期存款。它以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票賬戶。開立這種賬戶的存戶，可隨時開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，對其存款余額可去的利息收入。如1984年規(guī)定，對不滿2500美元的可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶可以支付的最高利率限額為5.5%。通過這一賬戶，商業(yè)銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，而存款客戶既得到了支付上的便利，也滿足了收益上的要求，從而吸引了客戶，擴大了存款來源。
（三）、貨幣市場存款賬戶
貨幣市場存款賬戶是西方商業(yè)銀行為競爭存款而開辦的一種業(yè)務。開立這種賬戶，可支付較高利率，并可以浮動，還可使用支票。其主要特點是：具有2500美元的最低限額；銀行可以支付所能夠支付的利率；10萬美元的存款額可得到聯(lián)邦存款保險公司的保險；新增存款不受最低限額的限制，也不受時間的限制；就其存款利息是以公布的每日利率為基礎進行隨時計算的；向第三者支付時，不論是簽發(fā)支票，還是電話通知，每月不能超過6次；提款或轉(zhuǎn)賬時沒有最低限額要求，但如果每月的賬面余額低于2500美元，銀行就只支付普通可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶的利率；銀行具有要求客戶提款時必須提前通知（至少7天）的權(quán)力。這一賬戶的存款者可定期收到一份結(jié)算單，記載所得利息、存款余額、提款或轉(zhuǎn)賬支付的數(shù)額等。
（四）、自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶
自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶（Automatic Transfer Service Accounts，簡稱ATS），是自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶（ATS）由電話轉(zhuǎn)賬服務賬戶（Telephone Transfer Service Account）發(fā)展而來，該賬戶規(guī)定存款人可以在銀行開立兩個賬戶：有息的儲蓄賬戶和無息的支票賬戶?？蛻魧χ辟~戶上的平均余額有一個授權(quán)限額，客戶的存款平時放在儲蓄賬戶計收利息，當支票賬戶出現(xiàn)透支時，銀行自動將資金從儲蓄賬戶轉(zhuǎn)移到支票賬戶上。ATS賬戶使客戶兼得活期賬戶和儲蓄賬戶的雙重優(yōu)點，既可以利用活期賬戶開出支票對外支付，又可以利用儲蓄賬戶獲取利息收入。
ATS賬戶由電話轉(zhuǎn)賬服務賬戶發(fā)展而來，1975年，美國聯(lián)邦儲備體系的會員銀行獲準開辦電話轉(zhuǎn)賬服務賬戶。1978年，聯(lián)邦儲備委員會和聯(lián)邦存款保險公司授權(quán)商業(yè)銀行提供ATS賬戶。ATS剛推出時公眾反應熱烈，但是相當一部分消費者習慣只使用一個交易賬戶，加之自動轉(zhuǎn)賬服務收費較高，隨著20世紀80年代MMDA賬戶在全國逐步推廣，ATS賬戶的需求有所下降。
（五）、協(xié)定賬戶
協(xié)定賬戶（Agreenment Account）一種可以在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶和貨幣市場存款賬戶三者之間自動轉(zhuǎn)帳的新型活期存款賬戶。協(xié)定賬戶是銀行與客戶達成一種協(xié)議，即存戶授權(quán)銀行可將款項存在活期存款賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶或貨幣市場存款賬戶中的任何一個賬戶上。對前兩個賬戶都規(guī)定一個最低余額，超過最低余額的款項由銀行自動轉(zhuǎn)入同一存戶的貨幣市場存款賬戶上，以便取得較高的利息。如果低于最低余額，也可由銀行將同一存戶在貨幣市場存款賬戶上的一部分款項，轉(zhuǎn)入活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，以補足最低余額。
（六）、個人退休金賬
個人退休金賬戶（Individual Retirement Account，簡寫IRA）個人退休金賬戶是美國商業(yè)銀行1974年為沒有參加“職工退休計劃”的個人創(chuàng)設的一種新型的儲蓄存款賬戶。
按照規(guī)定，只要工資收入者每年在銀行存入2000美元，其存款利率可以不受《Q字條例》的限制，且可暫時享受免稅優(yōu)惠，直到存戶退休以后，再按其支取的金額計算所得稅。然而，由于退休后存戶的收入減少，故這筆存款仍可按較低的稅率納稅。個人退休金賬戶存款因存期較長，其利率也略高于一般儲蓄存款。
（七）、股金提款單賬戶
股金提款單賬戶（Share Draft Account，SDA）是一種支付利息的支票賬戶。也是逃避利率管制的一種創(chuàng)新。建立股金提款單賬戶，存戶可隨時開出提款單，代替支票來提現(xiàn)或支付轉(zhuǎn)賬。在未支付或提現(xiàn)前，屬于儲蓄賬戶，可取得利息收入；需要支付或提現(xiàn)時，便可開出提款單（支付命令書），通知銀行付款，方便靈活又有利息收入。
（八）、零續(xù)定期存款 續(xù)定期存款是一種可以多次續(xù)存，期限在半年以上五年以內(nèi)的儲蓄存款賬戶，類似于我國的零存整取。這種存款對收入不固定的自由職業(yè)者有吸引力。
零續(xù)定期存款的特點：（1）、每次存入的款項的數(shù)額可多可少，日期沒有限制。（2）、存款按定期利率計算。（3）、期滿前3個月為擱置期，既不能存也不能取。
（九）、與物價指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證
這是在通貨膨脹下為保證客戶的定期儲蓄存款不貶值而推出的存款賬戶。
二、商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的必要性
（一）加快業(yè)務創(chuàng)新是銀行自身發(fā)展的迫切需求
商業(yè)銀行以“安全性、盈利性、流動性”為自身經(jīng)營的原則，其中的“盈利性”原則體現(xiàn)了商業(yè)銀行的出發(fā)點和歸宿點。以公平競爭的手段、合法的經(jīng)營、誠信的聲譽、較少的投入來換取最佳的效益是商家的渴求目標。以確保自身的優(yōu)勢為基礎，不斷的拓展經(jīng)營領(lǐng)域是所有商業(yè)化企業(yè)的經(jīng)營之道。隨著我國金融改革的深化，外資銀行、股份制銀行的蓬勃發(fā)展，同業(yè)間競爭不斷加劇。各家商業(yè)銀行在競爭中求生存和發(fā)展，競相以優(yōu)惠條件吸收存款，造成成本不斷上升。與此同時，貸款業(yè)務發(fā)面由于客戶企業(yè)的經(jīng)營不善，加之以銀行內(nèi)部管理體系不完善，造成信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，銀行效益下滑。這就要求商業(yè)銀行必須不斷開拓新的業(yè)務領(lǐng)域，不斷開發(fā)適合市場需求的金融產(chǎn)品，培植新的利潤增長點。
（二）加快業(yè)務創(chuàng)新是銀行適應經(jīng)濟金融環(huán)境及市場需求的客觀要求
隨著我國市場經(jīng)濟改革的不斷深化，國民經(jīng)濟的整體環(huán)境發(fā)展對商業(yè)銀行提出了新的要求。一方面要求銀行不斷加快新產(chǎn)品的開發(fā)，加速資金在國民經(jīng)濟中的融通，推動社會整體效益的改善；另一方面要求銀行在業(yè)務創(chuàng)新的同時注重風險的防范。二月四日，中國首部針對金融衍生產(chǎn)品的法規(guī)《金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務管理暫行辦法》正式出臺，此辦法為商業(yè)銀行的表外業(yè)務創(chuàng)新提供了良好的外部法規(guī)條件，降低了政策風險。隨后，二月二十三日《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》出臺，對銀行開展業(yè)務的風險控制提出了新要求。
國民經(jīng)濟的發(fā)展致使市場需求發(fā)生顯著變化，人民收入的不斷增加，對投資的需求不斷增加。突出的表現(xiàn)是新的社會階層（所謂的中產(chǎn)階級）的出現(xiàn)，該階層的投資理財需求強烈，但苦于國內(nèi)銀行產(chǎn)品的缺乏和國外銀行業(yè)務的限制，致使大量閑置資金流入炒賣房地產(chǎn)的行列，造成了局部經(jīng)濟發(fā)展的失衡。這就要求國內(nèi)銀行在業(yè)務產(chǎn)品創(chuàng)新方面不斷適應市場主流需求的變化。
（三）加快業(yè)務創(chuàng)新是國內(nèi)商業(yè)銀行參與國際競爭和與國際銀行接軌的需要
我國已成為WTO的正是成員，根據(jù)有關(guān)協(xié)議，我國將逐步取消對外資銀行的限制，取消外資銀行辦理外匯業(yè)務的地域和客戶限制，外資銀行可以對中資企業(yè)和中國居民開辦外匯業(yè)務，逐步取消外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務的地域限制。這些表明入世后，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著嚴峻考驗。外資銀行歷史長，規(guī)模大，擁有資金、技術(shù)、信息、人才等各方面的優(yōu)勢。國內(nèi)銀行業(yè)從競爭一開始就有著先天不足。雖然擁有網(wǎng)點分布廣泛、機構(gòu)眾多以及客戶情感偏好等方面的優(yōu)勢，但外資機構(gòu)在競爭中必然會避開這些弱項，以在華經(jīng)營的外資企業(yè)為突破口逐步擴大到三資企業(yè)、進出口業(yè)務等方面。而且外資銀行一般也不會在傳統(tǒng)業(yè)務上與國內(nèi)銀行業(yè)相競爭，而會將重點放在中間業(yè)務、高增值業(yè)務上。這些客戶與業(yè)務正是國內(nèi)銀行業(yè)手中為數(shù)不多的高質(zhì)量客戶與潛在的利潤增長點。如果失去他們，國內(nèi)銀行業(yè)的發(fā)展前景堪憂。迫于壓力，國內(nèi)商業(yè)銀行必須加快業(yè)務創(chuàng)新步伐，加強國際競爭力，縮短與國外同業(yè)的差距，以其在未來國際金融市場占有一席之地。
三、商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的制約因素
（一）固有觀念與創(chuàng)新概念的沖突
過去大一統(tǒng)的銀行體制下，銀行長時期扮演政府的會計和出納的角色，“鐵帳、鐵制度、鐵算盤”在人們的頭腦中根深蒂固，“按部就班，循規(guī)蹈矩”成為經(jīng)濟生活中的行為規(guī)則。改革開放發(fā)展至今，國內(nèi)商業(yè)銀行仍未完全擺脫原有的經(jīng)營方式和思維方式，業(yè)務經(jīng)營與開發(fā)過程中缺乏科學的市場調(diào)查和詳盡的分析報告。面對金融改革的不斷深化，面對越來越復雜的經(jīng)濟生活活動和由此而生的復雜的信用關(guān)系，不能及時的做出恰當?shù)姆从?，將使銀行錯失許多創(chuàng)新的機遇，從而制約銀行整體的發(fā)展。
（二）銀行現(xiàn)有戰(zhàn)略管理的制約
我國的銀行在以往的戰(zhàn)略管理中遵循一下原則：（1）、在經(jīng)營發(fā)展目標的選擇上，國內(nèi)銀行長期重視數(shù)量擴張；（2）、在經(jīng)營發(fā)展方式上，長期重視人力、物力、財力的高投入；（3）、在經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略上，較長時間偏重于外延型擴張、鋪點增大。但隨著外部環(huán)境的變化，即開放程度的加深和競爭的加劇，商業(yè)銀行不能再忽視資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和多樣化問題，不能再忽視金融產(chǎn)品開發(fā)、質(zhì)量和效益，以及經(jīng)營效率的提高。
（三）缺乏業(yè)務創(chuàng)新的真正動力
業(yè)務創(chuàng)新最根本的動力在于商業(yè)銀行追求自身利益的最大化。在這種動力的驅(qū)使下，銀行必然會調(diào)動一切積極因素，不斷開拓新業(yè)務領(lǐng)域，積極挖掘市場潛在需求，同時積極尋求轉(zhuǎn)移和規(guī)避風險的方式方法，以此控制成本，增加利潤。如果銀行喪失此動力，則金融業(yè)的發(fā)展將受到嚴重阻礙?，F(xiàn)今銀行缺乏創(chuàng)新動力的原因有內(nèi)外兩方面：一方面，政府對銀行經(jīng)營的不同程度的干預和政府作為銀行最后擔保人的實質(zhì)，使得銀行缺乏真正的盈利動機和盈利能力；另一方面，由于我國金融市場的高度壟斷性，致使四大國有商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新上沒有緊迫感或?qū)?chuàng)新風險的規(guī)避態(tài)度，而其他股份制商業(yè)銀行也只是從國外直接拿來產(chǎn)品，缺乏真正的本土化創(chuàng)新。在以上的原因中，商業(yè)銀行自身的問題是業(yè)務創(chuàng)新動力欠缺的主要原因。
（四）業(yè)務創(chuàng)新的人才儲備不足
科學技術(shù)的進步除了對整個社會發(fā)展有著重要影響外，它在刺激金融創(chuàng)新方面也有著重要的作用。科學技術(shù)與金融業(yè)務創(chuàng)新之間的橋梁就是人才。沒有跟蹤世界金融技術(shù)潮流的開發(fā)人才，銀行的業(yè)務創(chuàng)新只能是空談。銀行創(chuàng)新所需要的人才不僅要包括金融工程專業(yè)方向的研究人員，而且還要包括市場營銷專業(yè)方向的市場調(diào)研專家，因為產(chǎn)品開發(fā)出來能否被市場所接受要靠市場研究人員通過廣泛的調(diào)研才能得出結(jié)果，理論上可行的金融產(chǎn)品在現(xiàn)實的需求面前未必就適合。市場是瞬息萬變的，準確的市場信息是金融業(yè)務創(chuàng)新的根基。金融開發(fā)人才要不斷吸收儲備，而市場調(diào)研專家儲備是未來銀行人才戰(zhàn)略應加以完善之處。
四、加快商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的對策
（一）業(yè)務創(chuàng)新的指導原則
1、以人為本的原則
如上所述，人才是商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的源泉。在人才的儲備上應采取引進、改造和拓展相結(jié)合的原則。引進人才是指從國外的銀行業(yè)聘請優(yōu)秀從業(yè)者；改造是指從現(xiàn)有的研究隊伍中選拔優(yōu)秀者定期或不定期進行脫產(chǎn)培訓；拓展是指銀行與相關(guān)高等學府建立廣泛的聯(lián)系，為學者的基礎型研究提供數(shù)據(jù)支持，分享其科研成果，同時也有助于改造的實施。
2、風險規(guī)避原則
銀行業(yè)務的創(chuàng)新必然要面對政策風險、市場風險和操作風險，所以商業(yè)銀行必須采取風險規(guī)避原則，避免不必要的損失。針對政策風險，產(chǎn)品的開發(fā)要滿足各項金融法規(guī)的要求，同時“法無禁止即為合法”的觀點同樣可以運用；針對市場風險，銀行需要不斷完善內(nèi)部風險控制體系，將市場風險降到最低；針對操作風險，銀行要加強對員工的業(yè)務培訓和對員工的作業(yè)監(jiān)督。
（二）業(yè)務創(chuàng)新的實施對策
1、以客戶創(chuàng)新為基礎
銀行業(yè)務正從批發(fā)時代進入零售時代，客戶是現(xiàn)代商業(yè)銀行賴以生存的基礎。現(xiàn)代經(jīng)濟中客戶與銀行之間不再是原來那種依賴與被依賴的關(guān)系，客戶更多的是通過資本市場進行直接融資，而不是通過銀行。這種情況要求銀行在進行業(yè)務創(chuàng)新時要以客戶創(chuàng)新為基礎，以滿足客戶的需要而不是銀行自身的需要作為銀行業(yè)務創(chuàng)新的標準，努力成為客戶的關(guān)系銀行?？蛻魟?chuàng)新包括兩個方面的內(nèi)容：對原有客戶群的細分和發(fā)掘新的潛在客戶。在經(jīng)濟發(fā)展的過程中，客戶的需要并不是一成不變的，舊有業(yè)務可能已不適應客戶新的要求。據(jù)此銀行可以根據(jù)新的不同需要對原有的客戶進行細分，以細分客戶群的特征作為銀行業(yè)務創(chuàng)新的基礎，開發(fā)出適合客戶分類和不同客戶特點的產(chǎn)品，吸引客戶。另一方面應行的客戶創(chuàng)新是對潛在的重點客戶的挖掘。一般而言銀行80%的利潤來自20%的重點顧客。雖然潛在重點客戶在現(xiàn)階段金融服務需求量不大，但它具有良好的成長前景，代表了未來巨大的金融需求，也決定了未來銀行發(fā)展的潛力和贏利的多少。因此商業(yè)銀行進行金融創(chuàng)新時要注重培養(yǎng)這些潛在客戶，分析其金融需求特點，量身定做金融產(chǎn)品，確保在未來的競爭中立于不敗之地。由此可見，銀行業(yè)務創(chuàng)新應當以客戶創(chuàng)新為基礎，為客戶提供“差異化”產(chǎn)品和服務，否則不僅會使銀行喪失一些優(yōu)良客戶，還會使銀行喪失繼續(xù)發(fā)展的動力。
2、圍繞國有企業(yè)改革和西部大開發(fā)確定銀行業(yè)務創(chuàng)新的主戰(zhàn)場。
國有企業(yè)改革和西部大開發(fā)是我國當前經(jīng)濟建設的重頭戲，國有企業(yè)改革的主要思路是：“把國有企業(yè)改革同改組、改造、加強管理結(jié)合起來。要著眼于搞好整個國有經(jīng)濟，抓好大的，放活小的，對國有企業(yè)實施戰(zhàn)略性改組。以資本為紐帶，通過市場形成具有較強競爭力的跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制和跨國經(jīng)營的大企業(yè)集團。采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營和股份合作制、出售等形式，加快放開搞活國有小型企業(yè)的步伐?！痹诖诉^程中的股份制改造、企業(yè)上市、并購、資產(chǎn)和債務重組等一系列改革都將產(chǎn)生對金融服務新的需求。而西部大開發(fā)是我國今后長期堅持的一項經(jīng)濟戰(zhàn)略。我國西部資源優(yōu)勢明顯，但嚴重缺乏資金，因此西部大開發(fā)中對金融服務的需求將會是巨大的。故而，我國銀行業(yè)在進行業(yè)務創(chuàng)新時應以這個市場的需求為導向進行，研究市場特點與需求偏向，進行業(yè)務創(chuàng)新，如針對國企改革推出企業(yè)股份制改造咨詢、上市策劃、資產(chǎn)證券化和針對西部大開發(fā)中資金缺乏的局面推出區(qū)域投資基金等一系列新型金融服務。這樣我國銀行業(yè)的業(yè)務創(chuàng)新才會更加有生機和活力，得到更快的發(fā)展，有利促進經(jīng)濟發(fā)展。
3、以中間業(yè)務創(chuàng)新為重點。
中間業(yè)務是指銀行代替客戶辦理收付和其他委托事項，從中收取手續(xù)費的業(yè)務。它具有風險小、利潤高的特點，是將來銀行業(yè)利潤的主要來源。隨著我國利率的連續(xù)7次下調(diào)，存貸利差逐漸縮小，居民投資意識增強，儲蓄資金逐步分流，商業(yè)銀行要靠傳統(tǒng)資產(chǎn)的負債業(yè)務維持利潤困難重重。而目前我國銀行業(yè)中間業(yè)務開展得仍然較少。因此現(xiàn)階段應重點進行中間業(yè)務創(chuàng)新，培養(yǎng)銀行業(yè)新的利潤增長點。中間業(yè)務創(chuàng)新主要有兩方面：一是規(guī)范管理傳統(tǒng)的中間業(yè)務，使之滿足社會各界尤其是企業(yè)對多種金融服務功能的需求，同時又能控制住風險，如開展貸款抵押物評估業(yè)務，對減少銀行風險，提高資產(chǎn)質(zhì)量起著非常重要的作用。另一方面是積極開拓新的中間業(yè)務，實現(xiàn)商業(yè)銀行功能由傳統(tǒng)模式向現(xiàn)代模式的轉(zhuǎn)變，最終實現(xiàn)金融增長方式的轉(zhuǎn)變。隨著經(jīng)濟發(fā)展水平的逐步提高和金融滲透功能的日益加強，可以借鑒和吸收國外經(jīng)驗，實現(xiàn)項目融資、財務顧問、投資咨詢、基金托管等投資銀行業(yè)務。
第四篇：11 存款業(yè)務自查報告
存款業(yè)務自查報告
為促進信用社提高存款業(yè)務內(nèi)控制度建設的規(guī)范及有效性，加強服務收費管理案件防控，切實提高存款業(yè)務管理水平，實現(xiàn)業(yè)務可持續(xù)發(fā)展，按照市聯(lián)社通知及要求，派出了3個檢查小組對基層網(wǎng)點展開了全面的存款業(yè)務自查，檢查業(yè)務筆數(shù)58500筆，涉及金額達29250萬元。結(jié)合我社日常掌握情況，此次明確了自查重點項目，并對自查具體情況進行了認真分析，現(xiàn)將有關(guān)事項報告如下:
一: 印、證的管理
此次對我社39個網(wǎng)點的檢查,未發(fā)現(xiàn)長期不用未上繳封存的業(yè)務用章;無存在使用和保管重要業(yè)務印章的人員同時保管相關(guān)業(yè)務單證的情況;無人員變動未經(jīng)主管領(lǐng)導批準,未辦理交接.登記手續(xù)的現(xiàn)象;印章名稱完全合規(guī)合法。二:大額款項支付管理
這次對全縣網(wǎng)點的業(yè)務憑證進行了部分抽查,柜臺大額支付都實行了分級授權(quán)和雙簽制度,每筆大額支取款項都進行了身份證聯(lián)網(wǎng)核查,且預留了有效身份證件復印件，授權(quán)主管及社主任都是按流程進行審查.，特大交易都進行了報備審批，經(jīng)辦人員對大額交易都進行了登記，保證了存款人的信息真實完整。
三：特殊業(yè)務的處理
對于存款的凍結(jié).查詢和扣劃等業(yè)務，我社各網(wǎng)點都是按照有關(guān)法律.行政法規(guī)受理和辦理的，這次抽查到掛失業(yè)務56筆，掛失當事人證件都通過公安部門聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進行核查；操作人員都嚴格按照授權(quán)規(guī)定辦理，不存在違規(guī)授權(quán)辦理存款掛失的情況。
四：會計核算
存取款業(yè)務賬務處理無亂用會計科目情況，暫未發(fā)現(xiàn)賬外吸儲，賬外運營的問題；嚴格執(zhí)行了日均存款統(tǒng)計制度；會計檔案管理都合規(guī)達標。
五:帳戶管理
各類存款賬戶都嚴格執(zhí)行了開銷戶制度；存款賬戶的開立.變更和撤銷程序都是合規(guī)有效的，存款開立都實現(xiàn)了實名制，對所有有效證件都進行了嚴格的審查.對公的賬戶開戶資料及證明文件都完整有效，對不動戶都進行了久懸，余額為零的進行了銷戶，有效賬戶機構(gòu)信用代碼證發(fā)放率100%.新農(nóng)保批量開戶資金都進行了嚴格管理，實行了日對賬制。六：存款利率執(zhí)行情況
我社存款利率都是按照人民銀行現(xiàn)行利率執(zhí)行，存款的結(jié)息.付息都是按照國家利率管理制度執(zhí)行的，應付利息都是按季及時計提，存款利息都進行了準確無誤的計付。七：案件防控工作
我社各網(wǎng)點都成立了安全防范小組，對柜臺業(yè)務操作人
員有明確的案件防控崗位職責要求，將案件防范工作作為了考核的重要指標，我社還成立了專項稽查大隊，并制度了嚴格的崗位職責，為存款業(yè)務穩(wěn)步經(jīng)營，管理.防范工作打下了良好的基礎。
八：重要空白憑證的管理
我社各網(wǎng)點都是按照重要空白憑證進行管理和使用的，管理流程已經(jīng)全面覆蓋各個環(huán)節(jié)，建立了分類匯總登記簿和分戶賬登記簿，重要空白憑證都賬賬，賬證，賬實相符，表內(nèi)外核對無誤，重要空白憑證都嚴格執(zhí)行了入庫.登記.領(lǐng)用.銷號.作廢等手續(xù)，會計主管按時定月對重要空白憑證進行了盤底查庫制度.以上僅僅是我社對存款業(yè)務自查的一部分，另外還對收費管理.核算及安保措施等都進行了全面的自查，雖然暫未發(fā)現(xiàn)問題，但并不代表以后不會發(fā)生任何違規(guī)紕漏，所以我社將繼續(xù)把持現(xiàn)有制度及防范措施，嚴格進行定期自查自糾工作，以后將更進一步加強存款業(yè)務管理，不斷提高服務水平，確保我社存款資金安全和穩(wěn)步增長！
第五篇：保證金存款業(yè)務操作規(guī)程
附件：
昆侖銀行保證金存款業(yè)務操作規(guī)程
為了進一步規(guī)范本外幣保證金存款業(yè)務的操作，規(guī)避風險，提高工作效率，根據(jù)《昆侖銀行會計手冊》及相關(guān)規(guī)定，特制定本規(guī)程。
一、定義
保證金是商業(yè)銀行在為客戶辦理承兌匯票、保函、信用證等融資業(yè)務和借款擔保、付款保函等非融資業(yè)務時，為了降低銀行風險而按客戶信用等級和信貸管理規(guī)定向客戶收取的資金。
二、管理要求
1.保證金賬戶不得作為企業(yè)結(jié)算賬戶使用，嚴禁發(fā)生保證金賬戶與客戶結(jié)算賬戶串用、經(jīng)常項目外匯賬戶及各子賬戶之間相互挪用等行為。
2.保證金賬戶的開立、支取、退回及銷戶必須根據(jù)相關(guān)部門出具的書面通知方可進行相應的處理，嚴禁未有相關(guān)部門通知擅自辦理保證金業(yè)務的繳存、支付等相關(guān)業(yè)務。
3.運營主管應定期根據(jù)通知書或協(xié)議與保證金登記簿的內(nèi)容逐項核對，核對要點：產(chǎn)品類別、保證金比率、繳存額、期限是否與通知書或協(xié)議相符。
三、基本規(guī)定
1.保證金賬戶屬于內(nèi)部賬戶，各經(jīng)辦機構(gòu)不得向企業(yè)出售該
賬戶的支付結(jié)算憑證，不得利用保證金賬戶為企業(yè)逃避債務。
2.保證金賬戶的核算內(nèi)容僅限于企業(yè)向我行申請辦理的銀行承兌匯票、擔保業(yè)務、信用證、金融衍生產(chǎn)品、貿(mào)易融資等業(yè)務。
3.保證金賬戶分為活期保證金和定期保證金，活期保證金和定期保證賬戶利率按照人民銀行下發(fā)的相關(guān)利率文件及總行相關(guān)制度執(zhí)行。
4.企業(yè)需要開立本幣保證金賬戶，必須先在我行開立單位結(jié)算賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。
5.企業(yè)需要開立外幣保證金賬戶，原則上要求在我行先開立經(jīng)常項目項下外匯賬戶，用于保證金本息的劃轉(zhuǎn)。
6、保證金存款使用“251保證金”科目核算，按保證金性質(zhì)設置二級科目，以開戶單位名稱設置分戶。（注：同一企業(yè)只能按不同幣種和不同業(yè)務類型開立一個活期保證金賬戶）
四、業(yè)務處理流程
（一）人民幣保證金賬戶 1.開戶及存入
各經(jīng)辦機構(gòu)收到相關(guān)業(yè)務部門出具的一式兩份“保證金賬戶開立/存入通知書”（簡稱“通知書”）（附1）和客戶提交的轉(zhuǎn)賬支票和轉(zhuǎn)賬進賬單，經(jīng)審核無誤后辦理開戶，并依據(jù)通知書中保證金存入期限在核心系統(tǒng)中使用“活期存款開戶”或“定期存款開戶”交易，“產(chǎn)品組別”選擇“保證金存款產(chǎn)品”，并按照保證金的類型選擇正確的產(chǎn)品代碼，操作完成后，打印開戶申請書一式兩份，加蓋核算用章
后，一份開戶申請書和轉(zhuǎn)賬進賬單作記賬憑證，通知書做附件；轉(zhuǎn)賬支票作借方憑證，一聯(lián)轉(zhuǎn)賬進賬單作保證金客戶的貸方憑證；一份開戶申請書和通知書回執(zhí)及轉(zhuǎn)賬進賬單交客戶。
2.支付
各經(jīng)辦機構(gòu)收到信貸部門及相關(guān)部門出具的一式兩份保證金劃款支付退回通知書（附2），根據(jù)通知書的內(nèi)容將活期保證金款項轉(zhuǎn)入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期取款”交易，打印劃轉(zhuǎn)記錄，加蓋核算用章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，通知書作附件；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證作活期存款科目的貸方憑證；一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證回單交客戶。
3．銷戶
各經(jīng)辦機構(gòu)收到信貸部門及相關(guān)部門出具的一式兩份保證金劃款支付/退回通知書，及時查詢保證金對應的資產(chǎn)業(yè)務是否已到期，審核后，將保證金款項轉(zhuǎn)入客戶在我行開立的存款賬戶中。填制一式三聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證，使用“活期存款銷戶”或“定期存款銷戶”交易，打印銷戶記錄和利息清單，加蓋核算用章或附件章，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證作保證金科目的借方憑證，利息清單作應付利息科目的借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬記賬憑證和利息清單作活期存款科目的貸方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證和利息清單交客戶。
注：系統(tǒng)自動銷記的銀行承兌匯票、保函及其他保證金除外。
（二）外幣保證金賬戶
1.開戶
企業(yè)在我行開立外幣保證金賬戶時，須由本行國際業(yè)務部向營業(yè)機構(gòu)出具“保證金賬戶開立/存入通知書”，通知書上須加蓋國際結(jié)算業(yè)務專用章、有權(quán)簽批人簽章。各經(jīng)辦機構(gòu)記賬人員須認真審核通知書上的內(nèi)容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際業(yè)務結(jié)算業(yè)務專用章和有權(quán)簽批人簽章。審核無誤后，將通知聯(lián)作為保證金賬戶的開戶依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執(zhí)聯(lián)加蓋營業(yè)機構(gòu)核算用章及記賬人員名章返還國際業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查，達到業(yè)務制約和配對作用。
2.保證金的存入
（1）在我行有單位結(jié)算賬戶企業(yè)，具體操作流程如下： A.如果客戶使用轉(zhuǎn)賬支票的方式，經(jīng)辦機構(gòu)憑國際業(yè)務部出具書面通知書，審核無誤后填寫一式三聯(lián)進賬單，使用“國際業(yè)務”模塊，選擇業(yè)務類型相對應的產(chǎn)品代碼、幣種利息入賬方式，存入保證金。
B.如果企業(yè)事先在開立信用證/保函協(xié)議中明確，我行可以直接從其結(jié)算賬戶扣劃保證金等費用，經(jīng)辦機構(gòu)須憑國際部出具書面通知書，使用二借二貸特種轉(zhuǎn)賬憑證劃轉(zhuǎn)保證金，第一聯(lián)借方憑證作為經(jīng)辦機構(gòu)記賬人員從結(jié)算賬戶付出資金的核算依據(jù)，第二聯(lián)貸方憑證作為經(jīng)辦機構(gòu)存入保證金核算依據(jù)；第三聯(lián)借方憑證作為客戶付出資金的回單，第四聯(lián)貸方憑證作為客戶存入保證金的回單。
C.保證金收妥存入后，營業(yè)機構(gòu)將開戶通知書回執(zhí)移交國際
業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查。
（2）如果企業(yè)在我行無結(jié)算賬戶，保證金由系統(tǒng)外直接匯入方式，由本級行國際業(yè)務部要先向營業(yè)機構(gòu)申請開立內(nèi)部掛賬賬戶，將保證金暫存入內(nèi)部掛賬賬戶，然后根據(jù)國際業(yè)務部出具的“保證金開立/存入通知書”，將款項劃入保證金賬戶。
保證金收妥存入后，營業(yè)機構(gòu)將開戶通知書回執(zhí)移交國際業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查。3．保證金的支付
(1)根據(jù)保證金賬戶的支付管理規(guī)定，保證金賬戶支付時，經(jīng)辦機構(gòu)必須根據(jù)國際業(yè)務部出具保證金劃款通知書辦理支付，不允許憑企業(yè)指令支付保證金，不得作為結(jié)算賬戶使用。
(2)國際業(yè)務部出具的保證金劃款通知書上必須加蓋國際結(jié)算業(yè)務專用章和有權(quán)簽批人簽章，并在保證金劃款通知書上注明單位名稱（核心客戶號）、賬號、業(yè)務編號、業(yè)務幣種、支付金額、支付原因，以及收款行的名稱和賬號等要素。
(3)經(jīng)辦機構(gòu)記賬人員須認真審核保證金劃款通知書上的內(nèi)容要素是否填寫齊全完整，是否加蓋國際結(jié)算業(yè)務專用章和有權(quán)簽批人簽章。
(4)營業(yè)機構(gòu)審核無誤后，進行賬務處理應在保證金劃款通知書上加蓋營業(yè)機構(gòu)核算用章及記賬人員名章。作為支付保證金的核算依據(jù)，隨記賬憑證裝訂在會計憑證里，將回執(zhí)聯(lián)返還國際業(yè)務部作為業(yè)務資料檔案備查，達到業(yè)務制約和配對作用。
4．保證金的退回/銷戶
(1)對于信用證項下最后一次對外付款后剩余保證金或信用證、保函結(jié)卷時保證金的退回，必須由各級行國際業(yè)務部向營業(yè)機構(gòu)提交“信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書（附3）?！?2)營業(yè)機構(gòu)記賬人員審核無誤后，在核心系統(tǒng)內(nèi)將退回剩余部分保證金和利息，一并退回企業(yè)結(jié)算賬戶或其他掛賬賬戶中，退回保證金原則上應入原保證金繳存賬戶。
附：1．昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書
2．昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書 3．昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書
附1
昆侖銀行保證金賬戶開立/存入通知書
營業(yè)部或支行
編號：
（單位名稱），核心客戶號
在我行申請辦理
業(yè)務，合同（協(xié)議）編號/業(yè)務編號為
，業(yè)務幣種金額（大寫）
。根據(jù)合同（協(xié)議）約定，需（按照業(yè)務金額的 %）存入保證金幣種金額（小寫）
(大寫)
保證金期限為：活期/定期（定期
月）。
請予以開設保證金賬戶，辦理保證金存入手續(xù)。
國際業(yè)務部或相關(guān)部門（章）：
有權(quán)簽批人：
經(jīng)辦；
****年**月**日
昆侖銀行保證金賬戶開立/存入回執(zhí)
部門
編號：
（單位名稱）已在我行（部）開立
業(yè)務項下人民幣（外幣幣種）活期（定期
月）保證金賬戶，賬號為
，業(yè)務編號為
下已存入保證金（幣種金額大小寫）
（大寫）。
支行（營業(yè)部）業(yè)務章：
運營主管：
經(jīng)辦：
****年**月**日
備注：該通知書當日有效。
附2 昆侖銀行保證金賬戶劃款支付退回通知書
營業(yè)部或支行
編號：
（單位名稱），核心客戶號為
，在我行辦理
業(yè)務，業(yè)務編號為
?，F(xiàn)通知將業(yè)務項下對應的保證金（幣種金額）
轉(zhuǎn)出/退回客戶帳，用于支付該業(yè)務項下的相應款項。
相關(guān)業(yè)務管理部門（章）：
有權(quán)簽批人：
經(jīng)辦：
****年**月**日
昆侖銀行保證金賬戶劃款支付/退回回執(zhí)
部門
編號：
我支行（營業(yè)部）按照貴部指令已于
****年**月**日將
（單位名稱）編號為
，業(yè)務項下的保證金存款本金
元，轉(zhuǎn)入該公司結(jié)算賬戶，賬號為。
支行（營業(yè)部）業(yè)務章：
運營主管：
經(jīng)辦：
備注：該通知書當日有效。
****年**月**日
附3 昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回通知書
營業(yè)部或支行
我行客戶
，我行信用證/保函編號
，因下列原因要求結(jié)卷，并退回剩余保證金和利息，退回保證金幣種金額為
，保證金退回到
賬戶，保證金賬戶銷戶處理。
原因: □ 信用證效期已過二個月且未有已承兌未付情況
□ 信用證余額為零
□ 保函已過效期，并收到保函結(jié)卷申請 □ 其他
國際業(yè)務部或相關(guān)部門（章）：
有權(quán)簽批人：
日期：
年 月 日
經(jīng)辦：
昆侖銀行信用證/保函結(jié)卷保證金退回回執(zhí)
國際業(yè)務部
編號：
我支行（營業(yè)部）按照貴部指令已于
****年**月**日將
（單位名稱）
業(yè)務項下的保證金存款本金
元利息
元，退回
收款賬號為
；收款銀行
。保證金賬號為
的賬戶已銷戶。
支行（營業(yè)部）業(yè)務章：
運營主管：
經(jīng)辦：
****年**月**日
備注：該通知書當日有效
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