第一篇：出納員如何進(jìn)行備用金預(yù)借與報(bào)銷的工作

出納員如何進(jìn)行備用金預(yù)借與報(bào)銷的工作

備用金是指付給單位內(nèi)部各部門或工作人員用于零星開(kāi)支，零星采購(gòu)，信貸找零或差旅費(fèi)用的款項(xiàng)。那么出納員要如何將備用金妥善管理呢？下面跟著小編來(lái)學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧！

1、備用金的領(lǐng)用。單位內(nèi)部人員需領(lǐng)用備用金時(shí)，一般由經(jīng)辦人填寫借款單據(jù)。

借款單據(jù)可采用一式三聯(lián)式憑證，第一聯(lián)為付款憑證，財(cái)務(wù)部門作為記賬依據(jù)，第二聯(lián)為結(jié)算憑證，借款期間由出納人員留存，報(bào)銷時(shí)作為核對(duì)依據(jù)，報(bào)銷后隨同報(bào)銷單據(jù)作為記賬憑證的附件，第三聯(lián)交借款人員保存，報(bào)銷時(shí)由出納人員簽字后作為借款結(jié)算及時(shí)交回借款的收據(jù)。

2、備用金的報(bào)銷。備用金可以分為定額備用金和非定額備用金兩種。

（1）定額備用金。定額備用金是指單位經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部各部門或工作人員用作零星開(kāi)支、零星采購(gòu)、售貨找零或差旅費(fèi)等，實(shí)際需要核定一個(gè)現(xiàn)金數(shù)額，并保證其經(jīng)常保持核定的數(shù)額。實(shí)行定額備用金制度，使用定額備用金的部門或工作人員應(yīng)該按核定的定額填寫借款憑證，一次性領(lǐng)出全部定額，使用后憑發(fā)票等有關(guān)憑證報(bào)銷，出納人員將報(bào)銷金額補(bǔ)充原定額，從而保證該部門或工作人員經(jīng)常保持核定的現(xiàn)金定額。只有等到期終、撤銷定額備用金或調(diào)換經(jīng)辦人時(shí)才全部交回備用金。

（2）非定額備用金是指單位對(duì)非經(jīng)常使用的備用金的內(nèi)部各部門或工作人員，根據(jù)每次業(yè)務(wù)所需備用金的數(shù)額填制借款憑證，向出納人員預(yù)借現(xiàn)金，使用后憑發(fā)票等原始憑證一次性到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，多退少補(bǔ)，一次結(jié)清，下次再用時(shí)重新辦理借款手續(xù)。

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第二篇：備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一章 總 則

第一條 為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

第三條 本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(zhǎng)）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無(wú)出差補(bǔ)貼等。

第二章 備用金借支程序

第四條 公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的備用金。

第五條 備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

第七條 借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。

第八條 備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

第三章 費(fèi)用報(bào)銷程序

第九條 費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開(kāi)具收 1 據(jù)，借款單不予退回。

第十條 對(duì)原始票據(jù)的要求：

⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；特殊情況下，必須說(shuō)明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼。

⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或提供相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名。

⑷、不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。

⑸、對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證，會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

⑹、未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從出差費(fèi)用中補(bǔ)助費(fèi)中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號(hào)前報(bào)銷。

⑺、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。

⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單）。

第十一條 費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

第四章 審批權(quán)限

第十二條 備用金借支審批權(quán)限：

⑴、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑶、財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十三條 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

⑴、部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵、部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；

⑶、副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批； ⑷、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。

⑸、總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理返回時(shí)補(bǔ)簽。

第十四條 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

第五章 出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

第十五條 出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。

第十六條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

第十七條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

第十八條 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。

第十九條 長(zhǎng)途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州； 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

第二十條 出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

職務(wù) 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長(zhǎng)、主管、工程師級(jí) 140 180 部門經(jīng)理級(jí) 160 220 第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。

第二十條 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。

第二十二條 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

第二十三條 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷，超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對(duì)于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。

第二十四條 出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天返回的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

第二十五條 出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示。

第二十六條 長(zhǎng)途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書(shū)面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。

第二十七條 司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，每天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十八條 公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

第六章 房屋租賃費(fèi)

第十八條 長(zhǎng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元/月以內(nèi)；直轄市600元/月以內(nèi)；其他地區(qū)300元/月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第七章 市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第二十九條 市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

第三十條 有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，沒(méi)有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。

第三十一條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

第八章 通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十二條 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。

第三十三條 使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購(gòu)置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條 通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 副總經(jīng)理300元/月； 部門經(jīng)理200元/月；

車間主任、科長(zhǎng)以及特殊崗位人員100元/月。

第三十五條 對(duì)于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi)。

第三十六條 享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。

第九章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的 5 費(fèi)用。

第三十八條 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。

第三十九條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

第四十條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

第十章 辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第四十一條 辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

第四十二條 各部門申請(qǐng)購(gòu)置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購(gòu)買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第四十三條 辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購(gòu)、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。

第十一章 其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

第四十四條 禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理安排采購(gòu)，其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。

第四十五條 加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一起發(fā)放。

第四十六條 福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購(gòu)并按規(guī)定制度發(fā)放。

第十二章 其他規(guī)定

第四十七條 主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

第四十八條 休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

第四十九條 備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。

第五十條 本制度自2011年9月1日起實(shí)行。第五十一條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：備用金預(yù)支及報(bào)銷制度

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僑城人景區(qū)管理有限公司 備用金預(yù)支及報(bào)銷制度

第1章 目的

1.1 為了有效執(zhí)行公司備用金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明

確審批權(quán)限，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效有序的進(jìn)行，特制定本制度。

1.2 本制度是公司備用金管理、借貸、調(diào)配、使用和結(jié)算的規(guī)范，各部門均應(yīng)

遵照?qǐng)?zhí)行。

第2章 適用范圍

適用于鼎彝文化發(fā)展有限公司、僑城人景區(qū)管理有限公司各職能部門

第3章 備用金的預(yù)支及報(bào)銷

3.1 備用金的預(yù)支

3.1.1 備用金的預(yù)支時(shí)間

財(cái)務(wù)部備用金的預(yù)支時(shí)間為每周二、周四，其他時(shí)間不予辦理該手續(xù)。

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3.1.2 備用金的預(yù)支流程

1）支付申請(qǐng)

各部門負(fù)責(zé)人對(duì)次月所需的流動(dòng)資金根據(jù)月工作計(jì)劃應(yīng)提前預(yù)算并做《預(yù)

算表》，需申請(qǐng)備用金時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)填制《備用金審批表》，各部門負(fù)責(zé)人在 審批權(quán)限內(nèi)審核《備用金審批表》預(yù)支用途是否必要、合理，是否在部門

預(yù)算內(nèi)，確定是否同意預(yù)支。

2）財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)

財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)批準(zhǔn)后的《備用金審批表》進(jìn)行核準(zhǔn)，核對(duì)貨幣資

金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，預(yù)算是否超支，報(bào)價(jià)是否合理，不符合相關(guān)規(guī)定或不

在預(yù)算浮動(dòng)范圍內(nèi)的《備用金審批表》有權(quán)予以退回。

3）領(lǐng)導(dǎo)審批

《備用金審批表》按規(guī)定經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核并交由財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后上交公

司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)不符合規(guī)定的備用金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

4）辦理支付

出納人員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)。

3.1.3 相關(guān)規(guī)定

1）經(jīng)辦人需財(cái)務(wù)部預(yù)支2000元以上的大額備用金必須提前一天通知財(cái)務(wù)部，因未及時(shí)通知財(cái)務(wù)部所造成的后果由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

2）公司領(lǐng)導(dǎo)出差或其他原因不能及時(shí)審批《備用金審批表》，由經(jīng)辦人或經(jīng)辦

人所在的部門負(fù)責(zé)人通過(guò)電聯(lián)話向領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人向領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)完畢

后，出納人員按規(guī)定辦理備用金支付手續(xù)，待領(lǐng)導(dǎo)回到公司由經(jīng)辦人將《備

用金審批表》交由公司領(lǐng)導(dǎo)補(bǔ)簽。

3）各部門務(wù)必于于當(dāng)月27日18：00之前將次月《預(yù)算表》報(bào)給財(cái)務(wù)部。3.2備用金的報(bào)銷 3.2.1 備用金的報(bào)銷時(shí)間

備用金的報(bào)銷時(shí)間為每周二、周四，其他時(shí)間不予辦理該手續(xù)。3.2.2 備用金的報(bào)銷流程

1）部門審核

經(jīng)辦人務(wù)必在公務(wù)完畢后3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《費(fèi)用報(bào)銷單》，填好

報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，并將相關(guān)票據(jù)附至報(bào)銷單后交由部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

2）財(cái)務(wù)報(bào)銷

A、若報(bào)銷款項(xiàng)有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的《備用金審批表》，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)

定審核無(wú)誤后辦理報(bào)銷手續(xù)。

B、若報(bào)銷款項(xiàng)無(wú)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)的《備用金審批表》，由經(jīng)辦人將《費(fèi)用報(bào)銷單》交

由領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，財(cái)務(wù)部出納根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定審核無(wú)誤后辦理報(bào)銷手 續(xù)。深圳市鼎彝文化發(fā)展有限公司

3.2.3 相關(guān)規(guī)定

1）報(bào)銷單金額大小寫必須一致，且不得涂改，金額涂改過(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷單》

一律作廢，填制日期與報(bào)銷單據(jù)日期不符合規(guī)定且無(wú)正當(dāng)理由的，出納

有權(quán)予以退回。

2）報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章。

3）無(wú)發(fā)票或收款收據(jù)的費(fèi)用不得報(bào)銷。特殊情況，無(wú)法取得發(fā)票及收款收據(jù)的，請(qǐng)寫明未取得發(fā)票的原因，并用同金額的發(fā)票替代，此項(xiàng)費(fèi)用需經(jīng)

公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，財(cái)務(wù)部才能予以報(bào)銷。

4）備用金的使用人員應(yīng)及時(shí)沖帳，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦

通知后還不予辦理者，財(cái)務(wù)部將從下個(gè)月工資中扣除基本工資的5‰。5）跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理備用金申請(qǐng)手續(xù)，并沖銷上年 借款。

會(huì)簽：

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2013年11月12日

第四篇：備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

備用金管理制度和財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

第一章 總 則

第一條 為嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條 本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等。

第三條 本制度適用對(duì)象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長(zhǎng)）費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷，無(wú)出差補(bǔ)貼等。

第二章 備用金借支程序

第四條 公司員工因公出差、公辦，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)借一定數(shù)額的備用金。

第五條 備用金借支程序：借款人因公辦應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來(lái)會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

第七條 借款單是財(cái)務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借款單不予退還；歸還多借備用金時(shí)，由出納開(kāi)具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借款單也不予歸還。

第八條 備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

第三章 費(fèi)用報(bào)銷程序

第九條 費(fèi)用報(bào)銷程序：報(bào)銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單（差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費(fèi)用會(huì)計(jì)編制記賬憑證，由稽核崗位會(huì)計(jì)復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報(bào)銷人支付 報(bào)銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報(bào)銷人開(kāi)具收據(jù)，借款單不予退回。

第十條 對(duì)原始票據(jù)的要求：

⑴ 所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；業(yè)務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷；特殊情況下，必須說(shuō)明情況合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵ 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報(bào)銷，不能混合粘貼。

⑶ 除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報(bào)銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開(kāi)支的用途并簽名。裝卸費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或提供相應(yīng)的單據(jù)號(hào)并簽名。

⑷ 不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。

⑸ 對(duì)于審批手續(xù)不全的原始憑證，會(huì)計(jì)不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

⑹ 未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的款項(xiàng)，待報(bào)銷時(shí)再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費(fèi)用，從借款人工資中扣除，當(dāng)月費(fèi)用必須在次月3號(hào)前報(bào)銷。

⑺ 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的費(fèi)用向員工直接查詢，如有虛假行為取消該項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，并處于允許報(bào)銷總金額的20%的罰款。

⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費(fèi)報(bào)銷的依據(jù)，缺一不可，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷各種費(fèi)用（后附派差單）。

第十一條 費(fèi)用報(bào)銷后，財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)記錄個(gè)人費(fèi)用登記帳簿，按月上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費(fèi)用列入個(gè)人銷售費(fèi)用進(jìn)行收入成本費(fèi)用考核。

第四章 審批權(quán)限

第十二條 備用金借支審批權(quán)限：

⑴ 備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵ 備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑶ 財(cái)務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第十三條 費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限：

⑴ 部門經(jīng)理以下人員報(bào)銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

⑵ 部門經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批；

⑶ 副總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批； ⑷ 財(cái)務(wù)部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理簽字審批。

⑸ 總經(jīng)理不在時(shí)，備用金借支由財(cái)務(wù)部經(jīng)理請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理返回時(shí)補(bǔ)簽。

第十四條 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)使用資金或報(bào)銷直接通知財(cái)務(wù)部經(jīng)理，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理及時(shí)指派人員辦理。

第五章 出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

第十五條 出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補(bǔ)貼。

第十六條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費(fèi)用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。

第十七條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。

第十八條 員工出差分 “長(zhǎng)途”和 “短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(zhǎng)途”。

第十九條 長(zhǎng)途出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺(tái)地區(qū)三種，即： 二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

第二十條 出差住宿費(fèi)報(bào)銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

職務(wù) 一類區(qū)（元/人/天）二類區(qū)（元/人/天）一般人員 120 160 科長(zhǎng)、主管、工程師級(jí) 140 180 部門經(jīng)理級(jí) 160 220

第二十一條 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。第二十條 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補(bǔ)助費(fèi)，一類區(qū)40元/天/人，二類區(qū)60元/天/人。

第二十二條 員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；

部門經(jīng)理級(jí)：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)、軟臥需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

第二十三條 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報(bào)銷，超標(biāo)自付，從補(bǔ)助費(fèi)中直接扣減補(bǔ)助費(fèi)不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對(duì)于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會(huì)議和由邀請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)用的會(huì)議，不享受任何補(bǔ)助。

第二十四條 出差人員的伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計(jì)算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天返回的不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。

第二十五條 出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示。

第二十六條 長(zhǎng)途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書(shū)面報(bào)告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)主管副總、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價(jià)的50%報(bào)銷。

第二十七條 司機(jī)帶車出差且當(dāng)天不能返回的，每天住宿、生活補(bǔ)貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十八條 公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費(fèi)由公 4 司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼，不予報(bào)銷住宿費(fèi)用。

第六章 房屋租賃費(fèi)

第二十九條 長(zhǎng)期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費(fèi)、固定電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等費(fèi)用）：特區(qū)800元/月以內(nèi)；直轄市600元/月以內(nèi)；其他地區(qū)300元/月以內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第七章 市內(nèi)公共交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十條 市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。

第三十一條 有伙食補(bǔ)助的人員，市內(nèi)交通費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，沒(méi)有補(bǔ)助費(fèi)的，按實(shí)際發(fā)生公交車費(fèi)用報(bào)銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。

第三十二條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

第八章 通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十三條 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括移動(dòng)電話、固定電話等。通訊費(fèi)一律實(shí)行憑票限額內(nèi)報(bào)銷。

第三十四條 使用移動(dòng)電話的員工，其裸機(jī)的購(gòu)置費(fèi)一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。

第三十五條 通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

副總經(jīng)理300元/月； 部門經(jīng)理200元/月；

車間主任、科長(zhǎng)以及特殊崗位人員100元/月。

第三十六條 對(duì)于享有出差補(bǔ)助費(fèi)的業(yè)務(wù)人員，通訊費(fèi)包含在補(bǔ)助費(fèi)之內(nèi)，不得另外報(bào)銷通訊費(fèi)用。有規(guī)定定額通訊費(fèi)的人員，不得以出差為由，額外報(bào)銷通訊費(fèi)。

第三十七條 享受通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持24小時(shí)（含節(jié)假日）通訊暢通。

第九章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第三十八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生 的費(fèi)用。

第三十九條 各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費(fèi)。

第四十條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

第四十一條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

第十章 辦公費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

第四十二條 辦公費(fèi)是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

第四十三條 各部門申請(qǐng)購(gòu)置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時(shí)，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購(gòu)買，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

第四十四條 辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報(bào)辦公用品、印刷品等購(gòu)、領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表，按部門分類歸檔，報(bào)送財(cái)務(wù)部和各有關(guān)部門。

第十一章 其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

第四十五條 禮品費(fèi)。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈(zèng)送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理安排采購(gòu)，其他個(gè)人不得私自贈(zèng)送禮品。

第四十六條 加班費(fèi)。加班費(fèi)由人力資源部按國(guó)家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一起發(fā)放。

第四十七條 福利費(fèi)。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購(gòu)并按規(guī)定制度發(fā)放。

第十二章 其他規(guī)定

第四十八條 主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對(duì)外使用的職務(wù)不對(duì)內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項(xiàng)對(duì)應(yīng)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

第四十九條 休探親假人員的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

第五十條 備用金借支和報(bào)銷單據(jù)的審核，財(cái)務(wù)部隨時(shí)受理，但審批和報(bào)銷款的領(lǐng)取時(shí)間為每周星期2、4，其余工作日財(cái)務(wù)部不予辦理。

第五十一條 本制度自2011年9月1日起實(shí)行。第五十二條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第五篇：影院報(bào)銷備用金日記賬填寫范例

備用金日記賬填寫范例

一、報(bào)銷備用金各業(yè)務(wù)登記范例：

1．收到報(bào)銷備用金時(shí)，報(bào)銷備用金額度需手工填寫范本如下圖:，報(bào)銷備用金日記帳登記

2．影院發(fā)生費(fèi)用使用備用金支出，報(bào)銷單未交總部時(shí)，報(bào)銷備用金日記帳的登記范本如下圖:

3．12月3日將報(bào)銷單據(jù)交給總部時(shí)，將OA39463相應(yīng)的“報(bào)銷表未交總部”改為“報(bào)銷表已交總部”，報(bào)銷備用金日記帳登記范本，如下圖：

4．12月6日收到總部報(bào)銷備用金205元且OA單號(hào)為39463時(shí)，將備注中相應(yīng)“報(bào)銷表已交總部”改為“總部已匯報(bào)銷款”，報(bào)銷備用金日記帳登記范本，如下圖： 5．12月6日，收到增加報(bào)銷備用金2000元，報(bào)銷備用金額度需手工修改銷備用金日記帳登記范本，如下圖:，報(bào)

6．12月6日影院退還備用金2000元時(shí)，報(bào)銷備用金額度手工修改，報(bào)銷備用金日記帳登記范本，如下圖：

二、注意事項(xiàng)：

1．報(bào)銷備用金日記帳在數(shù)據(jù)沒(méi)有錯(cuò)誤的情況下背景顏色為黃色，如果數(shù)據(jù)錯(cuò)誤背景顏色為紅色時(shí)，需查明原因并進(jìn)行修正；

例：如退還備用金2000元，沒(méi)有手工修改報(bào)銷備用金額度時(shí)會(huì)出現(xiàn)如下圖：

即

不相等，要求報(bào)銷備用金日記帳中“收到備用金加上退還備用金”、“總備用金”、“報(bào)銷備用金額度”三欄數(shù)據(jù)必須相等）

例：12月6日收到總部報(bào)銷備用金205元（OA單號(hào)39463）時(shí)，如總部已匯報(bào)銷款“收入”≠“支出”時(shí)，出現(xiàn)如下圖：

即由于11行的50元沒(méi)有將“報(bào)銷表已交總部”改為“總部已匯報(bào)銷款”?！皞渥ⅰ睘椤翱偛恳褏R報(bào)銷款”的“收入”金額合計(jì)，應(yīng)等于“備注”為“總部已匯報(bào)銷款”的“支出”金額合計(jì)。

? 未交總部合計(jì)=“備注”項(xiàng)選擇“報(bào)銷表未交總部”的支出金額合計(jì)。

? 已交總部合計(jì)=“備注”項(xiàng)選擇“報(bào)銷表已交總部”的支出金額合計(jì)?！皥?bào)銷表已交總部”支出所填寫的OA單號(hào)，均應(yīng)與OA系統(tǒng)中的單號(hào)相對(duì)應(yīng)。

? 本日結(jié)存=報(bào)銷備用金“結(jié)存”該列的余額=保險(xiǎn)柜內(nèi)報(bào)銷款余額+銀行卡賬戶余額。