第一篇：財務報銷單據規(guī)范指引

附件6：

財務報銷單據規(guī)范指引

一、報賬申請單據類別及適用范圍：

1．《差旅費報銷申請單》：員工差旅費用報銷時填寫本單據。2．《財務報賬申請單（非差旅費）》：除差旅費以外的其他成本費用和資本性支出報賬時填寫本單據。

3．《固定資產、無形資產購置明細表》：購置固定資產或無形資產進行財務報賬時除了需要填寫《財務報賬申請單（非差旅費）》外，還需要填寫本表。

4．《借款申請單》：員工因公需要借款時填寫本單據。

二、報銷單據規(guī)范要求： 1．報賬申請單據填寫要求：

（1）必須使用藍、黑鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆。（2）字跡工整，不得涂改，單據內容填寫完整。2．外來發(fā)票要求：

（1）業(yè)務經辦人對發(fā)票的真實性、合法性、有效性負責；經辦人應登陸相關稅務局網站或電話查詢系統進行發(fā)票真?zhèn)悟炞C。

（2）發(fā)票的抬頭必須與本公司營業(yè)執(zhí)照登記的名稱完全一致，發(fā)票開具人必須與收款單位名稱完全一致。

（3）發(fā)票上的商品名稱因種類太多，顯示為一批商品的，必須附上商品采購明細單，列明所有采購的商品明細，包括品名、數量、單價等。

（4）所有發(fā)票必須加蓋收款單位的發(fā)票專用章，未蓋章發(fā)票屬于無效發(fā)票，不予報銷。

（5）外來發(fā)票一般不得涂改，如確有改動（但發(fā)票金額不得改動），改動處必須加蓋發(fā)票開具方的發(fā)票專用章。

（6）所有報銷的發(fā)票一般必須是原件，不得用復印件代替；如果取得的是發(fā)票分割單，應在分割單上加蓋分割單位的發(fā)票專用章，并附上原始發(fā)票的復印件。

3．單據粘貼要求：

（1）發(fā)票等單據一律以膠水粘貼，不得用訂書針。

（2）發(fā)票以及所有單據均需粘貼在單據粘貼單（附件7）上，粘貼單用A4規(guī)格紙張。粘貼時請從左往右或從上往下呈魚鱗狀粘貼，預留出左邊裝訂線位置，凡超過右邊和下邊的單據應逐張折疊在粘貼單內。

（3）定額發(fā)票請按金額從大到小粘貼。4．單據審核要求：

（1）報銷單據按上述要求整理完畢后，經辦人按審批流程和權限完成相關審批后，方可交到財務部門報銷。

（2）對于發(fā)票不符合規(guī)定、審批手續(xù)不完整、填寫和粘貼不符合要求的報銷單據，財務人員應退回經辦人重新填報。

第二篇：關于進一步規(guī)范財務報銷單據的通知

關于進一步規(guī)范財務報銷單據的通知

財字【2012】第001號

公司各部門：

為避免由于報銷單據的不規(guī)范可能給公司和個人造成的不必要損失，依據國家有關政策規(guī)定，現對公司報銷單據予以進一步規(guī)范，請遵照執(zhí)行。

一、報銷單據的種類

財務報銷單據的種類包括：各類外部發(fā)票，各類內部自制單據、支出憑單、支款憑證（含個人借款）、匯總單據，其它各類報銷單據。

其中：外來原始憑證包括公司進行日常的經營活動中支付款項后，從對方取得的合法票據，如試驗費發(fā)票、火車票、飛機票、住宿費發(fā)票、銀行收付款通知單、增值稅發(fā)票、通訊費、打的票、各類手續(xù)費發(fā)票、辦公用品發(fā)票、加油票、銷貨單位開具的各類規(guī)范發(fā)票以及其它支付款項后獲取的合法發(fā)票。

內部自制單據包括成本計算單、工資單、收料單、領料單、開工單、出庫單等。

二、對報銷單據的要求

1、真實性要求

各類外部取得的發(fā)票，報銷人要確保發(fā)票真實。對不符合規(guī)定的發(fā)票（指未經稅務或財政機關監(jiān)制、填寫項目不齊全、發(fā)票字跡不清楚、未加蓋發(fā)票專用章以及偽造、作廢的發(fā)票）不得作為財務報銷憑證，財務人員有權拒收。

2、報銷手續(xù)要求 ①會議費發(fā)票，要在費用報銷單上注明會議內容、時間、地點和參會人數。

②出租車票，報銷人應在車票上注明起始地點、事由，并簽名確認。

③住宿費發(fā)票，應在費用報銷單上注明實際住宿起止時間、天數和費用標準。

④業(yè)務招待類的發(fā)票，報銷人、所屬部門經理需在原始單據背面簽字確認。

⑤對乘坐飛機、火車等交通工具，因行程改變需要改簽發(fā)生的費用單據，須報銷人書面說明原因，由上級領導簽字確認。

⑥辦公用品發(fā)票，應隨附辦公用品明細清單。

⑦對專項支出的費用，如臨床觀察費、材料購買、資產購置支出等，如有書面合同的，應在報銷單據上注明所屬的合同號碼。

⑧其他如支出憑單、支款憑證等單據，其原因和用途信息，要與隨附發(fā)票的內容保持一致，并且要按照規(guī)定經總經理、部門經理、經辦人、報銷人等簽字。

3、票據粘貼要求

①在報銷單據粘貼單上，粘貼單據時按照從右至左、從上到下的順序，先粘大張后粘小張。

②薄紙發(fā)票只粘貼左方的票頭，以粘牢為妥。

③在整理粘貼差旅票據時，分類整理，分別按要求粘貼。

4、報銷時間要求

一般情況下，業(yè)務完成后應及時取得相應的發(fā)票，最遲在次月前完成發(fā)票報銷手續(xù)；當年取得的發(fā)票，一般在當完成報銷手續(xù)并入賬。

三、附則

1、本通知自2012年1月1日起執(zhí)行。

2、本通知由財務部負責解釋。

財務部

2011年12月30日

第三篇：公司報銷單據規(guī)范要求

********服飾有限公司文件

【財字第8888888號】

報銷單據規(guī)范要求

一、原始票據的規(guī)范：

1、報銷時，要提供足額的、真實的發(fā)票，確實無法提供發(fā)票的小額支出要有收據，并用其他發(fā)票補齊，貼到所屬的收據后面。

2、發(fā)票必須是稅務部門統一提供的蓋有稅務監(jiān)制章的正式發(fā)票，抬頭必須填寫濟南迪奧拉服飾有限公司，發(fā)票內容填寫要齊全，日期、物品名稱、數量、單價、金額一定要據實填寫，字跡要清晰，大小金額要一致，不得涂改、挖補，發(fā)票要蓋有開票單位的發(fā)票專用章或財務專用章。

3、交通費發(fā)票要在背面注明日期、起止地點、事由。

4、超市購買物品，除提供發(fā)票外，還要提供電腦小票。

5、購買大宗物品，發(fā)票內不能全部體現的，要附蓋有公章的明細清單。

6、租賃房屋要簽訂租賃合同，經有效簽訂后報財務備查。繳費時要索取發(fā)票，無法提供的，要提供收據，財務要求提供發(fā)票的，經辦人據此到房屋中介或居委會開具發(fā)票，開票費用由公司承擔。

7、差旅費報銷，要提供與實際吻合的車船機票，食宿定額報銷的，要提供與定額報銷數相符的住宿、餐飲發(fā)票(餐飲發(fā)票比例不能超過30%)，其他費用也要提供足額發(fā)票。

8、以上單據填列必須用藍、黑色墨水筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

二、報銷單填列規(guī)范：

1、報銷單填列必須用藍、黑色墨水筆，不得用圓珠筆或鉛筆。

2、填寫報銷單字跡要工整、金額要正確，不得涂改，大小寫金額要一致。

3、報銷單填列時，報銷人只填到報銷金額合計的小寫欄，下面的核實金額大小寫由財務審核后填列。

4、每次報銷，單據較多時，零散的費用，報銷單按費用類別歸類分行填列，大額的費用，報銷單按發(fā)票分行填列。每次報銷，能在一張報銷單上填列的，就不要再填列第二張。

5、無論費用發(fā)生日期是何時，報銷單日期必須按填報日期填列。

6、報銷單的費用項目要與后附的報銷單據的內容相符。

7、報銷單的金額要與后附的報銷單據的金額相符。

8、報銷單費用項目填寫要盡量詳盡，說明問題。

9、每次報銷，要在報銷單中填列與此相關的借款數。

三、報銷單據粘貼規(guī)范：

1、報銷單據要分類規(guī)范的用膠水粘貼到票證粘貼單上，不能用回形針、訂書釘裝訂。

2、報銷單據要從左上至右上規(guī)則的粘貼，單據的所有事項都不能遮蓋。如果一行粘貼不完，不超出粘貼單的，在下一行繼續(xù)從左至右規(guī)則的粘貼，超出粘貼單的，另用一張粘貼單按上述規(guī)定粘貼。

四、以上所有單據的審核、審查、批準必須用藍、黑色墨水筆簽署。

五、不符合以上規(guī)定的，財務部門有權要求重新填制或提供，直至符合規(guī)范才予報銷。

六、此報銷規(guī)范從2013年5月1日起執(zhí)行，以前凡與此規(guī)范有抵觸的以此規(guī)范為準。

解釋權歸公司財務部

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后附發(fā)票種類表

第四篇：財務報銷所需單據及其單據要求

財務報銷所需單據及其單據要求

財務報銷包含內容包括：

1、費用報銷

2、流動資產采購報銷

3、固定資產采購報銷

財務報銷所需憑據：

①差旅費

差旅報銷單、出差申請單、出差報告、出差行程表、發(fā)票、其他相關票據（例如出租車票，餐飲娛樂票等）

②其他費用（例如業(yè)務招待費）

費用報銷單、發(fā)票、其他相關票據。

③ 流動資產采購（例如辦公用品、食材等）

采購申請、采購訂單、送貨單、入庫單、發(fā)票、其他相關票據。

④固定資產采購

采購申請、采購訂單、采購合同、送貨單、入庫單、發(fā)票、其他相關票據。

財務報銷單據要求 ：

①原始單據必須真實、清晰、完整，凡因涂改或撕裂引起原始單據模糊不清的，財務部有權拒絕報銷；

②有關報銷單據均由報銷經辦人親自填寫，做到內容完整、數據真實，符合財務制度規(guī)定。填寫報銷單 各要素齊全，如：日期、金額、附件張數、費用歸屬部門和用途等；

③單據整理、粘貼要求：

㈠差旅費單據整理要求：第一層：差旅報銷單；第二層：原始憑證貼簽：區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類，各類發(fā)票按行程時間順序粘貼；第三層：出差行程表.㈡費用單據整理要求：第一層：費用報銷單；第二層：原始憑證貼簽：單據按費用類別分類，粘帖在票據原始憑證貼簽上，并在原始憑證貼簽上寫明所附單據的張數；第三層：報銷明細清單.㈢流動資產、固定資產采購單據整理要求：第一層：采購申請單；第二層：采購訂單；第三層：采購合同（初次采購固定資產）；第四層：采購發(fā)票；第五層：采購入庫單；

（暫行）

第五篇：關于公司報銷單據填寫規(guī)范

關于報銷單據的填寫規(guī)定

一、差旅報銷單

差旅費報銷單用于出差費用的報銷，填寫模板如上，留空的地方分公司無需填寫。填寫說明如下：

1、如果出差人為2人同行，如“張三”和“李四”，則右下角需填寫兩個人名字。如領款人為其中一人：“張三”，則在左上角“姓名”一欄填上“張三”。

2、差旅費報銷單需附上出差申請表。出差申請表必須與發(fā)送郵件給督導的電子版一致。格式必須按照新版出差申請表的要求規(guī)范填寫。

3、報銷時使用的發(fā)票必須以公司名義開具國家正規(guī)發(fā)票。

4、新版出差申請表填寫說明見：“

四、出差申請表”。出差申請表和報銷單里的出差人必須一致。

5、大寫金額前面一個單位請畫圈后里面打個叉。

二、費用報銷單

費用報銷單用于費用報銷、沖賬。填寫模板如上，留空的地方分公司無需填寫。

填寫說明如下：

1、如果之前沒有填寫過借款單，則在費用發(fā)生后將發(fā)票開出,附在此單上，寄回公司報銷。如填寫過借款單借過款，待費用發(fā)生后附上發(fā)票，寄回公司沖賬。

2、用途一欄填寫各項費用，請在每筆費用后用鉛筆標注是“沖賬”還是“報銷”。

3、費用報銷單需要附上報銷明細，注明本次報銷項目的詳細情框況。如報銷物業(yè)費等，需寫清起止日期。如繳電話費，需寫明電話號碼，上次繳費時間、金額。

4、如有替票，需在報銷明細上注明原因，并將原票一并黏貼上作為證明。

5、費用報銷單僅限分總報銷。

6、大寫金額前面一個單位請畫圈后里面打個叉。

7、如有預支，也就是借款，請在原借款處寫清數額。

三、借款審批單

借款審批單用于大額款項的借款（大于1000元）。填寫模板如上，留空的地方分公司無需填寫。

填寫說明如下：

1、金額1000元以下不予借款。

2、借款之后需將發(fā)票開出，附在《費用報銷單》上沖賬。

3、借款審批單僅限分總申請。

4、大寫金額前面一個單位請畫圈后里面打個叉。

四、出差申請表

出差申請表用于出差前的申請，具體操作見相關規(guī)定。填寫模板如上，標注紅色字體的地方分公司必須填寫。留空的地方分公司無需填寫。

1、分公司必須按照上面模板內要求和格式填寫，不許改變模板格式。

2、表格填寫必須如實、詳細，否則不予批準出差。

以上規(guī)定自下發(fā)之日起生效