第一篇：湖南省省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

湖南省省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

目 錄

1發(fā)布時(shí)間 2管理辦法全文

1.2.1 第一條 2.2.2 第二條 3.2.3 第三條 4.2.4 第四條 5.2.5 第五條 6.2.6 第六條 7.2.7 第七條 8.2.8 第八條 9.2.9 第九條 10.2.10 第十條 11.12.13.14.15.16.17.18.19.20.21.22.23.1發(fā)布時(shí)間 關(guān)于印發(fā)《省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》的通知 湘國(guó)資〔2011〕33號(hào) 各監(jiān)管企業(yè)：

為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)”）投資的監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)投資行為，防范企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)投資管理工作實(shí)際，我委制定了《省屬監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。原《關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管企業(yè)投資監(jiān)督管理的意見(jiàn)》（湘國(guó)資〔2005〕334號(hào)）即行廢止。

二〇一一年一月二十五日

2管理辦法全文

第一條

為了進(jìn)一步規(guī)范省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)”或“母公司”）的投資行為，切實(shí)維護(hù)出資人權(quán)益，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱(chēng)投資，主要包括企業(yè)在境內(nèi)外的下列投資活動(dòng)：

1、長(zhǎng)期股權(quán)投資，包括設(shè)立全資或合資企業(yè)、收購(gòu)兼并、對(duì)出資企業(yè)追加或放棄與其他股東同步追加投資等對(duì)外投資；

2、固定資產(chǎn)投資，包括基本建設(shè)、技術(shù)改造等；

3、金融投資，包括證券（股票、債券、基金等）、期貨、信托、委托理財(cái)?shù)龋?/p>

4、除上述投資以外的其他投資或準(zhǔn)投資事項(xiàng)，包括為非直接投資項(xiàng)目及其主體提供融資或擔(dān)保。

本辦法所稱(chēng)投資額是指企業(yè)完成一個(gè)項(xiàng)目所需要的全部資源投入總額（包括對(duì)外融資額）；屬并購(gòu)項(xiàng)目的，其投資額包括并購(gòu)交易對(duì)價(jià)、并購(gòu)操作費(fèi)用（含中介費(fèi)用）以及被收購(gòu)企業(yè)需收購(gòu)方持續(xù)增資或提供擔(dān)保的項(xiàng)目投資額。

本辦法所稱(chēng)主業(yè)，是經(jīng)省國(guó)資委確認(rèn)并在公司章程予以明確的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。本辦法所稱(chēng)重要子公司，是指經(jīng)營(yíng)范圍為公司主業(yè)或省國(guó)資委認(rèn)定需要重點(diǎn)培育的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，或者公司資產(chǎn)總量、凈資產(chǎn)額、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入任一指標(biāo)在母公司對(duì)應(yīng)總量中的占比達(dá)到30%以上的全資或控股子公司，以及控股上市公司。

第三條

本辦法適用于如下企業(yè)：

（一）省國(guó)資委監(jiān)管的全資或控股企業(yè)及其重要子公司。

（二）投資超出本辦法相關(guān)限定條件的非重要子公司。

（三）母公司為其投資提供融資或擔(dān)保支持的其它子孫公司。

有關(guān)監(jiān)管企業(yè)中的投資類(lèi)公司在境內(nèi)的創(chuàng)業(yè)投資或私募股權(quán)投資業(yè)務(wù)和省國(guó)資委參股企業(yè)的投資行為，相應(yīng)的監(jiān)督管理辦法另行制定。

第四條

省國(guó)資委依法履行出資人責(zé)任，指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資管理的組織架構(gòu)、決策程序、管理制度和能力體系，并對(duì)企業(yè)的投資行為實(shí)施必要的監(jiān)督管理。

第五條

企業(yè)是投資活動(dòng)的決策主體和責(zé)任主體，必須按照《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、本辦法及公司章程的相關(guān)規(guī)定，切實(shí)制定并嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序和管理制度，建立健全相應(yīng)的決策及執(zhí)行機(jī)構(gòu)，并報(bào)省國(guó)資委核準(zhǔn)或備案。

第六條

企業(yè)及其各級(jí)子公司所制定的公司章程及投資管理制度，不得違背本辦法精神，不得出現(xiàn)與本辦法內(nèi)容相沖突的條款。

第七條

省國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資行為實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管。

（一）事前核準(zhǔn)事項(xiàng)

1、投資制度或戰(zhàn)略事項(xiàng)：

（1）公司章程中有關(guān)投資行為的權(quán)限規(guī)定。（2）企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。

2、特別投資事項(xiàng)：（1）所有境外投資。（2）非主業(yè)投資。

3、重大投資事項(xiàng)：

（1）超出公司章程所認(rèn)定的出資人對(duì)企業(yè)（董事會(huì)）的授權(quán)限額或范圍的投資。（2）公司章程未對(duì)投資行為給予具體授權(quán)的企業(yè)，主業(yè)范圍內(nèi)單項(xiàng)投資額達(dá)到最近會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)額5%或一次性投資5000萬(wàn)元以上的對(duì)外投資；單項(xiàng)投資額達(dá)到最近會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)額10%或一次性投資1億元以上的固定資產(chǎn)投資。

（3）可能導(dǎo)致對(duì)重要子公司喪失控股權(quán)的合作投資。

（4）需報(bào)告省人民政府的特別重大投資事項(xiàng)，其中包括一次性投資額達(dá)10億元以上的省外或境外投資；需通過(guò)省國(guó)資委上報(bào)省人民政府、國(guó)家及其投資主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案的其它重大投資事項(xiàng)。

4、限制投資事項(xiàng)：

（1）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債（包括或有負(fù)債）率超過(guò)70%的對(duì)外投資。

（2）以獲取資本利得為目的，用閑置資金進(jìn)行委托理財(cái)以及買(mǎi)賣(mài)股票、基金、債券、期貨、房地產(chǎn)等投資。

（3）與企業(yè)及其母公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員有關(guān)聯(lián)的投資。

（4）需母公司提供資金或擔(dān)保支持以致母公司的累計(jì)投資或擔(dān)保額度超過(guò)省國(guó)資委批準(zhǔn)限額的子公司投資項(xiàng)目。

5、投資調(diào)整事項(xiàng)：項(xiàng)目投資方案經(jīng)省國(guó)資委審核批準(zhǔn)后，投資額、資金來(lái)源及構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)、合作伙伴、投資對(duì)象等事項(xiàng)出現(xiàn)重大調(diào)整。

（二）事前備案事項(xiàng)

1、公司章程未對(duì)投資給予具體授權(quán)的企業(yè)，主業(yè)范圍內(nèi)單項(xiàng)投資額達(dá)到最近會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)額3%或一次性投資額在3000萬(wàn)元以上、5000萬(wàn)元以下的對(duì)外投資，單項(xiàng)投資額達(dá)到最近會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)額5%或一次性投資5000萬(wàn)元以上、1億元以下的固定資產(chǎn)投資。

2、企業(yè)已設(shè)境外或省外公司在省國(guó)資委批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)和授權(quán)額度內(nèi)的再投資行為。

3、在省國(guó)資委批準(zhǔn)額度內(nèi)的金融（或房地產(chǎn)）投資及其業(yè)務(wù)操作（包括風(fēng)險(xiǎn)控制）方案。

4、需母公司提供資金或擔(dān)保支持且在省國(guó)資委批準(zhǔn)額度內(nèi)的子、孫公司投資項(xiàng)目。事前備案主要對(duì)投資論證及決策程序、報(bào)備要件、項(xiàng)目選擇的戰(zhàn)略合理性、投融資安排等給予原則性審核。

（三）事后備案事項(xiàng)

1、企業(yè)內(nèi)部投資管理制度。

2、企業(yè)年度投資計(jì)劃。企業(yè)年度投資計(jì)劃應(yīng)納入企業(yè)全面預(yù)算管理；企業(yè)應(yīng)當(dāng)按省國(guó)資委要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)按規(guī)定格式報(bào)送年度投資計(jì)劃；遇特殊情況確需調(diào)整年度投資計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整內(nèi)容報(bào)省國(guó)資委備案。對(duì)納入年度投資計(jì)劃的項(xiàng)目，省國(guó)資委將優(yōu)先辦理其報(bào)審事項(xiàng)。第八條

按照省國(guó)資委有關(guān)規(guī)定建立規(guī)范董事會(huì)的國(guó)有獨(dú)資或控股公司，或者企業(yè)投資論證決策機(jī)制健全，且投資效益連續(xù)三年居于同行業(yè)平均水平以上，可以通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)、修訂公司章程等方式適當(dāng)提高企業(yè)董事會(huì)的投資決策權(quán)限。

第九條

企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等政策。

（二）符合省政府及省國(guó)資委有關(guān)國(guó)有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的總體方向。

（三）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。

（四）圍繞母公司主業(yè)，有利于提高企業(yè)以自主創(chuàng)新能力為主要構(gòu)成要素的核心競(jìng)爭(zhēng)能力。

（五）符合企業(yè)的公司章程、投資決策程序和管理制度。

（六）企業(yè)全資或控股子公司自主決策的項(xiàng)目投資額不得超過(guò)省國(guó)資委或公司章程對(duì)母公司單項(xiàng)投資的授權(quán)額度。

第十條

企業(yè)投資應(yīng)滿足如下要求：

1、投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平、實(shí)際籌資能力和管控能力相適應(yīng)，企業(yè)自有資金一般不得低于項(xiàng)目投資總額的35%。

2、充分進(jìn)行科學(xué)論證，預(yù)期投資收益應(yīng)高于最近三年國(guó)內(nèi)同行業(yè)的平均水平。

3、非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)戰(zhàn)略定位，符合企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方向，符合企業(yè)總體發(fā)展思路；非主業(yè)的年度投資額不得高于其最近會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)額的10%。

4、未經(jīng)省國(guó)資委核準(zhǔn)，企業(yè)不得在主業(yè)范圍外進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，不得進(jìn)行股票、基金、債券、期貨、房地產(chǎn)投資和從事委托理財(cái)；非金融企業(yè)不得開(kāi)展代客理財(cái)業(yè)務(wù)。

5、除非省國(guó)資委同意，第三級(jí)及以下子公司不得作為對(duì)外投資的主體。

6、不得將一個(gè)完整的項(xiàng)目分拆為若干子項(xiàng)目以規(guī)避必要的報(bào)備或核準(zhǔn)程序；被收購(gòu)企業(yè)存在需收購(gòu)方持續(xù)增資或提供擔(dān)保予以推進(jìn)的投資項(xiàng)目，應(yīng)視同收購(gòu)項(xiàng)目本身的一部分。

7、企業(yè)及其下屬公司在并購(gòu)等對(duì)外投資活動(dòng)中實(shí)行“先行從優(yōu)”和“聯(lián)合從優(yōu)”原則，在同一項(xiàng)目上不得與其它監(jiān)管企業(yè)及其下屬公司進(jìn)行不當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

8、對(duì)外并購(gòu)?fù)顿Y實(shí)質(zhì)性啟動(dòng)前，職工安置方案須獲得目標(biāo)企業(yè)職工代表大會(huì)（或職工大會(huì)）審議通過(guò)。

9、與企業(yè)投資活動(dòng)相關(guān)的所有協(xié)議事項(xiàng)都必須簽訂書(shū)面合同。合同要符合國(guó)家法律和政策，做到形式規(guī)范、要素齊備、內(nèi)容完整、表述嚴(yán)謹(jǐn)，不得含有或隱含損害國(guó)家、出資人以及社會(huì)公共權(quán)益的條款；按照本辦法第七條需要事前報(bào)告省國(guó)資委核準(zhǔn)或備案的投資事項(xiàng)，在尚未得到省國(guó)資委核準(zhǔn)前，確因商務(wù)原因需簽署合作或交易協(xié)議的，在協(xié)議文本中應(yīng)載有“經(jīng)湖南省國(guó)資委審核批準(zhǔn)后方能生效”內(nèi)容的前置條款。

第十一條

企業(yè)報(bào)審項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交與項(xiàng)目論證及決策相關(guān)的系列書(shū)面及電子版材料。省國(guó)資委對(duì)企業(yè)依據(jù)本辦法報(bào)送的資料負(fù)有保密責(zé)任。

（一）對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)提交如下材料：

1、盡職調(diào)查報(bào)告。

2、法律意見(jiàn)書(shū)。

2、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

3、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告及外部專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)。

4、商業(yè)計(jì)劃書(shū)。

5、屬于并購(gòu)重組項(xiàng)目的，應(yīng)出具并購(gòu)操作及重組整合方案。

6、屬于礦產(chǎn)等資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的，應(yīng)出具至少具備預(yù)可研條件的資源勘查報(bào)告及外部專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)。

7、屬于境外投資項(xiàng)目的，應(yīng)出具有關(guān)投資對(duì)象國(guó)（或地區(qū)）及目標(biāo)市場(chǎng)的綜合分析報(bào)告。綜合分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括有關(guān)投資目標(biāo)國(guó)政治、外交、宗教信仰、法律、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、環(huán)保、稅費(fèi)政策、人力資源、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、發(fā)展階段及趨勢(shì)等背景狀況的全面評(píng)估和對(duì)策討論。

8、項(xiàng)目合作各方擬簽訂的協(xié)議草案。

9、企業(yè)董事會(huì)（非公司制企業(yè)為總經(jīng)理辦公會(huì)議，下同）決議、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)，必要時(shí)需提供會(huì)議記錄。

（二）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目應(yīng)提交如下材料：

1、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及外部專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)。

2、與項(xiàng)目相關(guān)的規(guī)劃許可申請(qǐng)、建設(shè)許可申請(qǐng)、環(huán)評(píng)以及土地權(quán)證等的辦理情況說(shuō)明及相關(guān)行政主管部門(mén)的意見(jiàn)。

3、有關(guān)擬采用設(shè)備及工藝技術(shù)先進(jìn)程度、企業(yè)對(duì)有關(guān)技術(shù)消化吸收再創(chuàng)新對(duì)策的說(shuō)明。

4、企業(yè)董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)，必要時(shí)需提供會(huì)議記錄。

（三）備案項(xiàng)目應(yīng)提交如下材料：

1、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及外部專(zhuān)家評(píng)審意見(jiàn)。

2、備案項(xiàng)目前期所取得的有關(guān)行政許可等。

3、企業(yè)董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)。

4、《湖南省國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投資項(xiàng)目備案表》一式4份。

第十二條 企業(yè)在投資調(diào)研、項(xiàng)目論證及方案設(shè)計(jì)的過(guò)程中，應(yīng)視情況選聘相應(yīng)的中介機(jī)構(gòu)為其提供技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)上的支持。投資咨詢中介機(jī)構(gòu)的選聘須遵循如下原則：

1、應(yīng)采用公開(kāi)競(jìng)標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判方式選聘中介機(jī)構(gòu)。候選中介機(jī)構(gòu)應(yīng)具有相關(guān)的從業(yè)資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，且綜合實(shí)力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)趪?guó)內(nèi)或國(guó)際上居于同業(yè)前列，并享有良好的業(yè)界信譽(yù)。

3、中介機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方在同一業(yè)務(wù)中不得同時(shí)為交易相對(duì)方和交易競(jìng)購(gòu)方及其關(guān)聯(lián)主體提供服務(wù)。

4、中介機(jī)構(gòu)及工作人員不得與交易相對(duì)方和交易競(jìng)購(gòu)方存在任何直接或間接的利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。

5、企業(yè)應(yīng)與選定的中介機(jī)構(gòu)簽訂嚴(yán)格的保密協(xié)議或保密條款，有關(guān)違約責(zé)任必須予以明確規(guī)定。

6、項(xiàng)目審計(jì)或后評(píng)估與項(xiàng)目決策及實(shí)施所聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)不得相同或存在利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。

國(guó)家法律和行政法規(guī)對(duì)中介機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定、選聘使用、從業(yè)約束及考核評(píng)審另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第十三條

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)部論證的專(zhuān)業(yè)力量和工作投入。

1、企業(yè)應(yīng)分開(kāi)設(shè)置牽頭開(kāi)展項(xiàng)目調(diào)查、甄別和論證的投資專(zhuān)業(yè)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)、投資決策委員會(huì)和其他決策咨詢機(jī)構(gòu)。

2、企業(yè)投資專(zhuān)業(yè)部門(mén)應(yīng)引進(jìn)一定數(shù)量的具有豐富從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)評(píng)估師、注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)律師以及行業(yè)分析和投資銀行方面的專(zhuān)業(yè)人才。

3、投資專(zhuān)業(yè)部門(mén)應(yīng)在具有相關(guān)資質(zhì)的專(zhuān)家?guī)椭?，?duì)中介機(jī)構(gòu)所出具報(bào)告初稿進(jìn)行復(fù)核和評(píng)估，并提出相應(yīng)的影響性分析以及可能的改進(jìn)建議；重大投資項(xiàng)目需舉行規(guī)范的外部專(zhuān)家評(píng)審會(huì)；董事、高級(jí)管理人員應(yīng)在總經(jīng)理辦公會(huì)議、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議上明確陳述行使支持或否決權(quán)的意見(jiàn)和建議，并將其作為總經(jīng)理辦公會(huì)議、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)會(huì)議、董事會(huì)會(huì)議記錄的必要內(nèi)容；董事會(huì)投票表決前，應(yīng)聽(tīng)取監(jiān)事會(huì)的意見(jiàn)。

第十四條

投資項(xiàng)目的報(bào)審及批復(fù)。

1、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)表決通過(guò)后制作有關(guān)上報(bào)省國(guó)資委的請(qǐng)示報(bào)告；企業(yè)法定代表人為報(bào)審文件的簽發(fā)人；除部分需上報(bào)省人民政府備案的項(xiàng)目外，省國(guó)資委的批復(fù)或復(fù)函為投資項(xiàng)目是否啟動(dòng)以及如何推進(jìn)的最終意見(jiàn)。

2、國(guó)有控股公司應(yīng)在董事會(huì)表決通過(guò)后制作有關(guān)請(qǐng)示報(bào)告；董事長(zhǎng)為報(bào)審文件的簽發(fā)人；股東（大）會(huì)上的省屬國(guó)有股權(quán)代表須按照省國(guó)資委的批復(fù)意見(jiàn)行使最終表決權(quán)。第十五條

省國(guó)資委投資管理的責(zé)任部門(mén)為規(guī)劃發(fā)展處及其他相關(guān)處室。

1、規(guī)劃發(fā)展處根據(jù)企業(yè)報(bào)審項(xiàng)目的性質(zhì)和管理權(quán)限等因素，啟動(dòng)或申請(qǐng)啟動(dòng)相應(yīng)的內(nèi)部核準(zhǔn)程序（包括委主任辦公會(huì)議審議核準(zhǔn)、專(zhuān)題會(huì)議審議核準(zhǔn)、專(zhuān)業(yè)分析審查核準(zhǔn)、備案等方式），并會(huì)同相關(guān)處室，提出初審意見(jiàn)和建議。

2、項(xiàng)目審核應(yīng)遵循如下程序：簽收企業(yè)投資請(qǐng)示報(bào)告→向企業(yè)反饋材料補(bǔ)充或工作補(bǔ)辦清單→審閱企業(yè)補(bǔ)充材料→向企業(yè)反饋處室閱審意見(jiàn)→企業(yè)就處室閱審意見(jiàn)做出解釋和說(shuō)明→規(guī)劃發(fā)展處撰寫(xiě)初審意見(jiàn)→履行內(nèi)部核準(zhǔn)程序→向企業(yè)下達(dá)復(fù)函、批復(fù)或辦理備案表蓋章。

第十六條

省國(guó)資委建立企業(yè)投資季調(diào)度、應(yīng)急專(zhuān)項(xiàng)調(diào)度和統(tǒng)計(jì)分析制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)按照省國(guó)資委要求報(bào)送季度投資完成情況和分析材料。

第十七條

對(duì)重點(diǎn)投資項(xiàng)目建立投資跟蹤及后評(píng)價(jià)制度。

1、在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，企業(yè)監(jiān)事會(huì)應(yīng)定期跟蹤，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展及績(jī)效作出評(píng)估，若有必要，可向企業(yè)提出整改意見(jiàn)。

2、在項(xiàng)目完成后，根據(jù)需要有選擇地組織項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，對(duì)實(shí)際效果遠(yuǎn)低于預(yù)期甚至歸于失敗的投資項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任審計(jì)及追究機(jī)制。

第十八條

對(duì)企業(yè)總體投資狀況建立年度評(píng)價(jià)考核制度。

1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度投資報(bào)告，向省國(guó)資委報(bào)告年度投資情況。投資報(bào)告要全面反映企業(yè)國(guó)有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況、年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況、已完成項(xiàng)目的投資回報(bào)情況以及投資團(tuán)隊(duì)建設(shè)和制度建設(shè)情況等；年度投資報(bào)告于下年度一季度末前報(bào)送省國(guó)資委。

2、省國(guó)資委相關(guān)責(zé)任部門(mén)對(duì)監(jiān)管企業(yè)的總體投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析并出具相關(guān)的年度或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告。

第十九條

投資責(zé)任追究。

1、省國(guó)資委將把監(jiān)管企業(yè)履行本辦法規(guī)定的實(shí)際情況作為年度績(jī)效考核的重要內(nèi)容；對(duì)違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，省國(guó)資委將視情節(jié)輕重，根據(jù)干部管理權(quán)限，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員通過(guò)誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、行政處分等方式予以處理。

2、對(duì)于企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層及其董事、高管人員未履行或者未正確履行職責(zé)，予以通報(bào)并責(zé)令限期整改；情節(jié)嚴(yán)重，或因投資決策失誤，致使企業(yè)遭受重大損失、國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)流失的，依據(jù)相關(guān)法律或行政法規(guī)嚴(yán)格追究相關(guān)人員的內(nèi)部責(zé)任和法律責(zé)任。

第二十條

對(duì)于上市公司投資的監(jiān)督管理，國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第二十一條

法律法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要報(bào)其他相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的，按其規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條

本辦法由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條

本辦法自公布之日起生效。

第二篇：廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

粵國(guó)資規(guī)劃〔2010〕18號(hào)

發(fā)布機(jī)構(gòu): 廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 發(fā)文日期: 2011年04月25日

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性、規(guī)范性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，以及《廣東省省屬企業(yè)重大事項(xiàng)審核備案暫行辦法》，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于廣東省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省國(guó)資委）履行出資人職責(zé)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）的投資。

第三條 本辦法所稱(chēng)投資主要包括：

（一）基本建設(shè)和技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資；

（二）專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)投資；

（三）新設(shè)全資企業(yè)、合資合作、收購(gòu)兼并、股權(quán)置換、對(duì)出資企業(yè)追加投入等投資；

（四）證券投資、委托理財(cái)、信托、期貨及金融衍生品交易等投資；

（五）BOT、BT等模式的投資；

（六）房地產(chǎn)投資；

（七）其他形式的投資。

第四條 省國(guó)資委對(duì)企業(yè)的重大投資項(xiàng)目計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資計(jì)劃）實(shí)行備案管理，對(duì)重大投資項(xiàng)目實(shí)行審核管理。

第五條 本辦法所稱(chēng)重大投資項(xiàng)目包括：

（一）投資額（指本企業(yè)按項(xiàng)目持股比例承擔(dān)的投資總額，下同）5000萬(wàn)元人民幣（或等值外幣，下同）及以上的主業(yè)投資項(xiàng)目；

（二）投資額1000萬(wàn)元人民幣及以上的非主業(yè)投資項(xiàng)目；

（三）投資額占企業(yè)所有者權(quán)益5%及以上的投資項(xiàng)目；

（四）境外投資項(xiàng)目（包括以個(gè)人名義持股設(shè)立公司）。

第二章 省國(guó)資委及企業(yè)的有關(guān)職責(zé)

第六條 省國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，主要職責(zé)包括：

（一）研究和引導(dǎo)企業(yè)投資方向；

（二）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全投資管理制度、嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序；

（三）按照本辦法第四條規(guī)定管理企業(yè)的投資計(jì)劃和重大投資項(xiàng)目；

（四）對(duì)重大投資項(xiàng)目組織開(kāi)展投資分析，必要時(shí)組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；

（五）對(duì)重大投資項(xiàng)目組織開(kāi)展監(jiān)督檢查和后評(píng)價(jià)。

第七條 企業(yè)是投資活動(dòng)的責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：

（一）制定和執(zhí)行投資管理制度，明確內(nèi)部投資決策權(quán)限，健全投資管理機(jī)構(gòu)，完善投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制；

（二）投資管理制度報(bào)省國(guó)資委備案；

（三）組織進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性研究和專(zhuān)家論證；

（四）上報(bào)投資計(jì)劃；

（五）上報(bào)重大投資項(xiàng)目；

（六）組織實(shí)施投資項(xiàng)目，加強(qiáng)項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)控制，開(kāi)展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)。

第八條 企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）符合國(guó)家法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，突出主業(yè)發(fā)展方向，有利于增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值；

（三）嚴(yán)格執(zhí)行投資管理制度；

（四）投資規(guī)模必須與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際融資能力相適應(yīng)；

（五）項(xiàng)目預(yù)期投資收益原則上不低于國(guó)內(nèi)同行業(yè)同期平均水平。

第九條 企業(yè)必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)：

（一）嚴(yán)禁對(duì)資不抵債、扭虧無(wú)望的企業(yè)增加投資；

（二）嚴(yán)禁與資信不佳、資產(chǎn)質(zhì)量狀況較差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合作投資；

（三）嚴(yán)禁將投資項(xiàng)目化整為零，或以股東借款等名義變相投資，規(guī)避審核監(jiān)管；

（四）嚴(yán)格控制與主業(yè)無(wú)關(guān)的投資項(xiàng)目；

（五）嚴(yán)格控制委托理財(cái)、信托、金融衍生品交易、投機(jī)性期貨交易，以及在二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行證券投資等高風(fēng)險(xiǎn)投資；

（六）涉及收購(gòu)兼并、以非現(xiàn)金方式對(duì)外投資，或與非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行合資合作的，應(yīng)嚴(yán)格做好盡職調(diào)查、合同法律管理、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估等工作。

第三章 重大投資項(xiàng)目計(jì)劃的備案管理

第十條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃。本辦法第五條所列舉的重大投資項(xiàng)目必須納入投資計(jì)劃，包括：

（一）本新增的重大投資項(xiàng)目；

（二）已列入上投資計(jì)劃但因故推遲到本開(kāi)始實(shí)施的重大投資項(xiàng)目；

（三）已列入上投資計(jì)劃且正在實(shí)施的重大投資項(xiàng)目。

第十一條 企業(yè)應(yīng)于每年3月1日前向省國(guó)資委報(bào)送經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審議通過(guò)的本投資計(jì)劃及相關(guān)資料，并同時(shí)抄送企業(yè)監(jiān)事會(huì)。有關(guān)資料主要包括：

（一）企業(yè)重大投資項(xiàng)目計(jì)劃備案表（附件1）；

（二）企業(yè)新增重大投資項(xiàng)目情況表（附件2）；

（三）投資計(jì)劃情況，包括：企業(yè)當(dāng)期資產(chǎn)與負(fù)債，對(duì)外擔(dān)保，總投資規(guī)模、新建與續(xù)建投資規(guī)模，投資資金構(gòu)成與來(lái)源，主業(yè)與非主業(yè)的投資及在各業(yè)務(wù)板塊的投資等；

（四）新增重大投資項(xiàng)目情況，包括：項(xiàng)目概況，項(xiàng)目建設(shè)背景，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，總投資規(guī)模，資金籌措，項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)及實(shí)施計(jì)劃，項(xiàng)目初步經(jīng)濟(jì)效益分析等。可一并提交項(xiàng)目建議書(shū)或預(yù)可行性研究報(bào)告或可行性研究報(bào)告等項(xiàng)目資料；

（五）董事會(huì)決議；

（六）省國(guó)資委要求提供的其他資料。

第十二條 企業(yè)按時(shí)申報(bào)投資計(jì)劃且申報(bào)資料完備的，省國(guó)資委原則上15個(gè)工作日內(nèi)出具備案意見(jiàn)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)備案意見(jiàn)對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行修訂并組織開(kāi)展投資工作。

第十三條 企業(yè)對(duì)投資計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)告省國(guó)資委。新增加重大投資項(xiàng)目或?qū)ν顿Y計(jì)劃內(nèi)的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整的，仍視作計(jì)劃外項(xiàng)目處理。

第十四條 企業(yè)逾期上報(bào)投資計(jì)劃的，省國(guó)資委原則上不辦理備案，相關(guān)投資項(xiàng)目視作計(jì)劃外項(xiàng)目處理。

第四章 重大投資項(xiàng)目的審核管理

第十五條 企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)審議通過(guò)重大投資項(xiàng)目后10個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)省國(guó)資委審核，并同時(shí)抄送企業(yè)監(jiān)事會(huì)。

第十六條 納入國(guó)家或省建設(shè)規(guī)劃的機(jī)場(chǎng)、軌道交通、港口、公路、發(fā)電廠等建設(shè)項(xiàng)目，不列入省國(guó)資委重大投資項(xiàng)目審核管理范圍，但企業(yè)應(yīng)當(dāng)將項(xiàng)目申請(qǐng)文件和國(guó)家或省政府有關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)文件抄送省國(guó)資委。

第十七條 投資計(jì)劃內(nèi)的主業(yè)重大投資項(xiàng)目，企業(yè)可根據(jù)需要決定是否組織專(zhuān)家論證；投資計(jì)劃內(nèi)的非主業(yè)重大投資項(xiàng)目和投資計(jì)劃外的重大投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)組織專(zhuān)家論證。

第十八條 因商業(yè)秘密等情況不能進(jìn)行專(zhuān)家論證的，企業(yè)應(yīng)在上報(bào)資料中說(shuō)明理由。省國(guó)資委根據(jù)需要決定是否要求企業(yè)進(jìn)行專(zhuān)家論證。

第十九條 省國(guó)資委可根據(jù)需要，對(duì)企業(yè)上報(bào)的重大投資項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二十條 企業(yè)上報(bào)重大投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)報(bào)送以下資料：

（一）企業(yè)新增重大投資項(xiàng)目情況表；

（二）董事會(huì)決議；

（三）可行性研究報(bào)告；

（四）專(zhuān)家論證報(bào)告（附件3）；

（五）涉及合資合作、收購(gòu)兼并、股權(quán)置換的項(xiàng)目，應(yīng)提交盡職調(diào)查報(bào)告、近期審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和相關(guān)法律意見(jiàn)書(shū)等；

（六）涉及非現(xiàn)金方式投資的項(xiàng)目，應(yīng)提交擬作價(jià)投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；

（七）與本企業(yè)以外投資主體合作投資的項(xiàng)目，應(yīng)提交合作方情況介紹及其對(duì)項(xiàng)目的貢獻(xiàn)說(shuō)明，投資合作協(xié)議草案、合資公司章程草案等；

（八）省國(guó)資委要求提供的其他資料。

第二十一條 投資計(jì)劃內(nèi)的重大投資項(xiàng)目，省國(guó)資委原則上15個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)。投資計(jì)劃外的重大投資項(xiàng)目，省國(guó)資委原則上25個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)。申報(bào)資料不完備的，省國(guó)資委原則上5個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出補(bǔ)充資料通知書(shū)（附件4）。審核時(shí)限從收到補(bǔ)充完整的資料起開(kāi)始計(jì)算。

第二十二條 未經(jīng)省國(guó)資委審核同意的重大投資項(xiàng)目，企業(yè)不得簽訂有關(guān)合同或協(xié)議，不得參與投標(biāo)或競(jìng)拍，不得進(jìn)行實(shí)際投資。

第二十三條 投標(biāo)、競(jìng)拍等時(shí)效性較強(qiáng)的重大投資項(xiàng)目，企業(yè)按以下要求報(bào)送完備資料的，省國(guó)資委原則上5個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)：

（一）董事會(huì)決議；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）招標(biāo)文件或競(jìng)拍邀約書(shū)；

（四）投標(biāo)文件或競(jìng)拍方案；

（五）省國(guó)資委要求提供的其他資料。

第二十四條 由兩個(gè)或以上企業(yè)投資的重大投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)聯(lián)合上報(bào)。

第五章 重大投資項(xiàng)目的監(jiān)督評(píng)價(jià)

第二十五條 經(jīng)省國(guó)資委審核的重大投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中有以下情況的，企業(yè)應(yīng)及時(shí)書(shū)面報(bào)告省國(guó)資委，并同時(shí)抄送企業(yè)監(jiān)事會(huì)：

（一）原計(jì)劃時(shí)間內(nèi)未能實(shí)施或企業(yè)擬不實(shí)施的；

（二）不能按計(jì)劃投資時(shí)間完成的；

（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，導(dǎo)致企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（四）投資合作方嚴(yán)重違約，損害出資人權(quán)益的；

（五）項(xiàng)目在近期內(nèi)有重大違法經(jīng)營(yíng)情況的；

（六）其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。

第二十六條 經(jīng)省國(guó)資委審核的重大投資項(xiàng)目，發(fā)生以下情況之一的，需重新上報(bào)審核：

（一）項(xiàng)目自審核意見(jiàn)出具之日起一年內(nèi)未能實(shí)施但擬繼續(xù)實(shí)施的；

（二）項(xiàng)目投資額超過(guò)審核額度10%以上的；

（三）省國(guó)資委要求重新上報(bào)審核的其他情形。

第二十七條 企業(yè)應(yīng)建立重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度，每年選取若干個(gè)重大投資項(xiàng)目，組織開(kāi)展后評(píng)價(jià)。有關(guān)后評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)省國(guó)資委，并同時(shí)抄送企業(yè)監(jiān)事會(huì)。

第二十八條 省國(guó)資委每年選取若干個(gè)重大投資項(xiàng)目，組織開(kāi)展后評(píng)價(jià)。

第二十九條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)編寫(xiě)上投資分析報(bào)告（附件5），于每年3月31日前報(bào)省國(guó)資委，并同時(shí)抄送企業(yè)監(jiān)事會(huì)。

第三十條 企業(yè)違反本辦法和企業(yè)投資管理制度規(guī)定進(jìn)行投資的，省國(guó)資委將通報(bào)批評(píng)并責(zé)令其整改；情節(jié)嚴(yán)重、致使企業(yè)遭受重大損失的，依照《廣東省省屬企業(yè)違規(guī)決策造成資產(chǎn)損失領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定追究有關(guān)人員責(zé)任。

第六章 附則

第三十一條 本辦法由省國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，原《廣東省省屬企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（粵國(guó)資規(guī)劃〔2007〕5號(hào)）同時(shí)廢止。

第三篇：甘肅省省屬監(jiān)管企業(yè)固定資產(chǎn)監(jiān)督

甘肅省省屬監(jiān)管企業(yè)固定資產(chǎn)監(jiān)督

管理暫行辦法

一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范省屬監(jiān)管企業(yè)固定資產(chǎn)監(jiān)督管理，確保固定資產(chǎn)處置規(guī)范化、程序化，明確審批權(quán)限和責(zé)任，提高固定資產(chǎn)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)省屬監(jiān)管企業(yè)，是指甘肅省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省政府國(guó)資委）履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)省屬監(jiān)管企業(yè)）。

第三條 本辦法所稱(chēng)的固定資產(chǎn)監(jiān)督管理主要內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)管理職責(zé)界定、固定資產(chǎn)的范圍和處置方式、固定資產(chǎn)處置審批權(quán)限及申報(bào)程序等管理工作。

第四條 固定資產(chǎn)處置審批范圍包括省屬監(jiān)管企業(yè)的土地、房屋及構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備等。

第二章 固定資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)

第五條 省政府國(guó)資委依法對(duì)省屬監(jiān)管企業(yè)固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理履行出資人職責(zé)，主要包括以下職責(zé)：

（一）指導(dǎo)和監(jiān)督省屬監(jiān)管企業(yè)建立健全固定資產(chǎn)管理制度；

（二）掌握各類(lèi)固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用情況，保障固定資產(chǎn)的安全、完整；指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查省屬監(jiān)管企業(yè)的各項(xiàng)固定資產(chǎn)管理工作。

（三）督促省屬監(jiān)管企業(yè)組織實(shí)施固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況；

（四）對(duì)固定資產(chǎn)項(xiàng)目組織開(kāi)展監(jiān)督檢查工作；

（五）其他法定職責(zé)。

第六條 省屬監(jiān)管企業(yè)是固定資產(chǎn)管理的主體和直接責(zé)任人，主要包括以下職責(zé)：

（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度和固定資產(chǎn)目錄，建立健全企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度體系并執(zhí)行本企業(yè)固定資產(chǎn)管理制度；

（二）按照企業(yè)預(yù)算管理的要求和程序，審批或?qū)彾ㄆ髽I(yè)固定資產(chǎn)購(gòu)建、更新改造和大修理等事項(xiàng)。

（三）審定分公司、直接管理的內(nèi)部核算單位和全資子公司、控(參)股子公司的固定資產(chǎn)處置。

（四）組織進(jìn)行固定資產(chǎn)項(xiàng)目的可行性研究和必要的專(zhuān)家論證；按時(shí)上報(bào)固定資產(chǎn)計(jì)劃；組織實(shí)施固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)，加強(qiáng)項(xiàng)目管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

（五）審批分公司、集團(tuán)公司直接管理的內(nèi)部核算單位和全資子公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取；審批子公司和控股子公司固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的提取。

（六）其他法定職責(zé)。

第七條 固定資產(chǎn)管理堅(jiān)持統(tǒng)一政策、分級(jí)負(fù)責(zé)與歸口管理相結(jié)合、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則。

固定資產(chǎn)處置要有利于國(guó)有資產(chǎn)的優(yōu)化配置和合理流動(dòng)，符合國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局調(diào)整以及企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，有利于企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，同時(shí)要堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，維護(hù)國(guó)有權(quán)益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

第三章 固定資產(chǎn)的范圍和處置方式

第八條 在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)之前，必須進(jìn)行竣工決算審計(jì)和工程造價(jià)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)省政府國(guó)資委備案；在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并根據(jù)實(shí)際狀況提取折舊。

第九條 固定資產(chǎn)同時(shí)滿足下列條件，才能予以確認(rèn)：

（一）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；

（二）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠的計(jì)量。具體固定資產(chǎn)范圍按不同行業(yè)的固定資產(chǎn)目錄執(zhí)行，并報(bào)省政府國(guó)資委備案。

第十條 固定資產(chǎn)按用途和使用情況兩種口徑分類(lèi)：

（一）按用途分類(lèi)；

（二）按使用情況分類(lèi)。

第十一條 為實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)的歸集、統(tǒng)計(jì)分析、合理使用和提高使用效率等管理需要，固定資產(chǎn)應(yīng)同時(shí)按第十條規(guī)定的兩種分類(lèi)口徑進(jìn)行管理與核算，即在按使用情況分類(lèi)的基礎(chǔ)上再按經(jīng)濟(jì)用途分類(lèi)。

第十二條 固定資產(chǎn)處置是各企業(yè)對(duì)其占有、使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或核銷(xiāo)等行為。固定資產(chǎn)處置的方式包括轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、報(bào)損等。

（一）轉(zhuǎn)讓?zhuān)侵赋鍪鄹黝?lèi)固定資產(chǎn)（不包括已報(bào)廢固定資產(chǎn)的殘值回收），以固定資產(chǎn)對(duì)外投資、抵償債務(wù)，及其他轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)所有權(quán)的行為。

（二）報(bào)廢，指經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定或按有關(guān)規(guī)定，已不能繼續(xù)使用，進(jìn)行所有權(quán)注銷(xiāo)的行為。

（三）報(bào)損，指對(duì)發(fā)生的非正常損失等，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷(xiāo)的行為。

第四章 固定資產(chǎn)處置申報(bào)程序及審批權(quán)限

第十三條 各類(lèi)固定資產(chǎn)處置必須履行申報(bào)審批程序： 省屬監(jiān)管企業(yè)及所屬企業(yè)轉(zhuǎn)讓土地、房屋構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專(zhuān)用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備等固定資產(chǎn)，由省屬監(jiān)管企業(yè)報(bào)省政府國(guó)資委審批。

第十四條 省屬監(jiān)管企業(yè)固定資產(chǎn)處置按照下列程序進(jìn)行：

（一）轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)由省屬監(jiān)管企業(yè)提出申請(qǐng)，填報(bào)《國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)處置申報(bào)審核表》，經(jīng)省政府國(guó)資委審批后，由省政府國(guó)資委下達(dá)《國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)處置批復(fù)書(shū)》，并委托有資格的中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估或詢價(jià)后，按照統(tǒng)一監(jiān)管、統(tǒng)一交易規(guī)則、統(tǒng)一信息發(fā)布、統(tǒng)一審核鑒證和統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的要求，一律進(jìn)入省政府國(guó)資委指定的交易市場(chǎng)內(nèi)進(jìn)行交易。

（二）報(bào)廢、報(bào)損國(guó)有資產(chǎn)由省屬監(jiān)管企業(yè)審核通過(guò)后，填寫(xiě)《國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)資產(chǎn)報(bào)廢（損）申請(qǐng)表》，并向省政府國(guó)資委提出申請(qǐng)，經(jīng)省政府國(guó)資委審批后，由省政府國(guó)資委下達(dá)《國(guó)有企業(yè)固定資產(chǎn)處置批復(fù)書(shū)》，作為沖減單位資產(chǎn)的依據(jù)。

第十五條 申報(bào)審批工作程序及申報(bào)材料

（一）省屬監(jiān)管企業(yè)報(bào)廢、報(bào)損固定資產(chǎn)，應(yīng)由省屬監(jiān)管企業(yè)審核匯總后于每年的10--11月份報(bào)省政府國(guó)資委審批。

（二）企業(yè)處置固定資產(chǎn)，應(yīng)報(bào)送下列有關(guān)材料： 1．省屬監(jiān)管企業(yè)及各分公司、子公司申請(qǐng)文件以及相關(guān)決議。

2．資產(chǎn)原值憑證。

資產(chǎn)原值憑證可以提供購(gòu)貨單（發(fā)票、收據(jù)等）、工程決算副本、記賬憑證、固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件，須經(jīng)本單位審核，并簽署審核意見(jiàn)。

3．省屬企業(yè)技術(shù)鑒定小組意見(jiàn)。

省屬企業(yè)處置機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)當(dāng)自行組織技術(shù)鑒定，并提交《技術(shù)鑒定報(bào)告》；《技術(shù)鑒定報(bào)告》應(yīng)由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位紅章。

4．資產(chǎn)權(quán)屬證明，包括土地證、房屋產(chǎn)權(quán)證等。

(1)申請(qǐng)?zhí)幹梅课萁ㄖ飼r(shí)，必須提交《房屋所有權(quán)證》復(fù)印件；

(2)申請(qǐng)?zhí)幹密?chē)輛時(shí)，必須提交車(chē)輛行駛證復(fù)印件；其中，按規(guī)定已經(jīng)報(bào)廢回收的，必須提交《報(bào)廢汽車(chē)回收證明》復(fù)印件；

(3)因建設(shè)項(xiàng)目而準(zhǔn)備拆除房屋建筑物的，必須逐項(xiàng)說(shuō)明原因，并出具建設(shè)項(xiàng)目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設(shè)計(jì)圖紙等復(fù)印件；

(4)企業(yè)對(duì)外以無(wú)償調(diào)撥方式處置資產(chǎn)時(shí)，必須具備省政府國(guó)資委國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)通知和接收資產(chǎn)單位的接收函。

5．特殊情況的說(shuō)明。上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋紅章后，以《情況說(shuō)明》的形式與上述文件一并報(bào)送。

第十六條 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓要進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)，遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，在報(bào)刊或網(wǎng)站上公開(kāi)信息。省政府國(guó)資委對(duì)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的相關(guān)交易行為及主要環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。轉(zhuǎn)讓方式包括拍賣(mài)、招投標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓或國(guó)家法律規(guī)定的其他方式。

（二）對(duì)于經(jīng)公開(kāi)征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方的國(guó)有企業(yè)，經(jīng)省政府國(guó)資委同意，可以直接采取協(xié)商定價(jià)交易等辦法，簡(jiǎn)化進(jìn)場(chǎng)交易的程序。

（三）轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的底價(jià)主要依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)（或備案）的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果確定（價(jià)值較低或可以在市場(chǎng)直接詢價(jià)的經(jīng)核準(zhǔn)可不評(píng)估），允許交易價(jià)格在底價(jià)的基礎(chǔ)上有一定比例的上下浮動(dòng)。當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)暫停交易，在獲得省政府國(guó)資委同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

（四）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同，由省屬監(jiān)管企業(yè)與受讓方簽署。

第十七條 固定資產(chǎn)的評(píng)估、拍賣(mài)等中介服務(wù)活動(dòng)，須委托具備法定資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行。省政府國(guó)資委對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估結(jié)果實(shí)行核準(zhǔn)制或備案制，并出具核準(zhǔn)、備案通知書(shū)。未經(jīng)省政府國(guó)資委核準(zhǔn)、備案的評(píng)估或詢價(jià)結(jié)果，不能作為固定資產(chǎn)交易和變動(dòng)的依據(jù)。

固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓成交后30日內(nèi)，省屬監(jiān)管企業(yè)將交易結(jié)果及相關(guān)材料報(bào)省政府國(guó)資委備案，并按照備案結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

第五章 違規(guī)處罰

第十八條

固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，擅自贈(zèng)送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第十九條 造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國(guó)家安全法規(guī)和省屬企業(yè)有關(guān)安全管理規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。

第二十條 對(duì)擅自處置或不按規(guī)定處置國(guó)有資產(chǎn)并導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害的單位和個(gè)人，參照《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令第20號(hào)）的相關(guān)規(guī)定追究直接責(zé)任人和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任，涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章 附 則

第二十一條 本辦法由省政府國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十二條 各省屬監(jiān)管企業(yè)可結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，制定固定資產(chǎn)管理具體實(shí)施細(xì)則。

第二十三條 各市、州國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，制定本地區(qū)所出資企業(yè)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定。

第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（范文）

【發(fā)布單位】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)資委令第34號(hào) 【發(fā)布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類(lèi)別】國(guó)家法律法規(guī)

【文件來(lái)源】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

國(guó)資委令第34號(hào)

《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。2006年公布的《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)）同時(shí)廢止。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為依法履行出資人職責(zé)，建立完善以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制，推動(dòng)中央企業(yè)規(guī)范投資管理，優(yōu)化國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)，更好地落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)中央企業(yè)是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。本辦法所稱(chēng)投資是指中央企業(yè)在境內(nèi)從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資。本辦法所稱(chēng)重大投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)研究決定的投資項(xiàng)目。本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第三條 國(guó)資委以國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略和中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱(chēng)、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全程全面監(jiān)管。第四條 國(guó)資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全投資管理制度，督促中央企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報(bào)投資計(jì)劃，對(duì)中央企業(yè)投資計(jì)劃實(shí)行備案管理，制定中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)中央企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管，監(jiān)督檢查中央企業(yè)投資管理制度的執(zhí)行情況、重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開(kāi)展對(duì)重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第五條 中央企業(yè)投資應(yīng)當(dāng)服務(wù)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，符合企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，遵循價(jià)值創(chuàng)造理念，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報(bào)水平，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

第六條 中央企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)建立投資管理體系，健全投資管理制度，優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，科學(xué)編制投資計(jì)劃，制定投資項(xiàng)目負(fù)面清單，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力，履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)。

第二章 投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；

（五）投資信息化管理制度；

（六）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

（七）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；

（八）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)送國(guó)資委。

第八條 國(guó)資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)。國(guó)資委建立中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，對(duì)中央企業(yè)投資計(jì)劃、季度及投資完成情況、重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況等投資信息進(jìn)行監(jiān)測(cè)、分析和管理。中央企業(yè)建立完善本企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)投資基礎(chǔ)信息管理，提升投資管理的信息化水平，通過(guò)信息系統(tǒng)對(duì)企業(yè)投資計(jì)劃執(zhí)行、投資項(xiàng)目實(shí)施等情況進(jìn)行全面全程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國(guó)資委報(bào)送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通過(guò)中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送電子版信息。

第九條 國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類(lèi)和特別監(jiān)管類(lèi)投資項(xiàng)目，實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類(lèi)的投資項(xiàng)目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類(lèi)的投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)報(bào)國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的投資項(xiàng)目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國(guó)資委發(fā)布的中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第十條 國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)中央企業(yè)投資活動(dòng)過(guò)程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

第三章 投資事前管理

第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制投資計(jì)劃，并與企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算相銜接，投資規(guī)模應(yīng)與合理的資產(chǎn)負(fù)債水平相適應(yīng)。企業(yè)的投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)納入投資計(jì)劃，未納入投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目原則上不得投資，確需追加投資項(xiàng)目的應(yīng)調(diào)整投資計(jì)劃。

第十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年3月10日前將經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)的投資計(jì)劃報(bào)送國(guó)資委。投資計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：

（一）投資主要方向和目的；

（二）投資規(guī)模及資產(chǎn)負(fù)債率水平；

（三）投資結(jié)構(gòu)分析；

（四）投資資金來(lái)源；

（五）重大投資項(xiàng)目情況。

第十三條 國(guó)資委依據(jù)中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，從中央企業(yè)投資方向、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資能力等方面，對(duì)中央企業(yè)投資計(jì)劃進(jìn)行備案管理。對(duì)存在問(wèn)題的企業(yè)投資計(jì)劃，國(guó)資委在收到投資計(jì)劃報(bào)告（含調(diào)整計(jì)劃）后的20個(gè)工作日內(nèi)，向有關(guān)企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)國(guó)資委意見(jiàn)對(duì)投資計(jì)劃作出修改。進(jìn)入國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控“特別監(jiān)管企業(yè)”名單的中央企業(yè)，其投資計(jì)劃需經(jīng)國(guó)資委審批后方可實(shí)施。

第十四條 列入中央企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類(lèi)的投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)在履行完企業(yè)內(nèi)部決策程序后、實(shí)施前向國(guó)資委報(bào)送以下材料：

（一）開(kāi)展項(xiàng)目投資的報(bào)告；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）投資項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；

（四）投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告;

（五）其他必要的材料。

國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定，從投資項(xiàng)目實(shí)施的必要性、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的影響程度、企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)承受能力等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行論證。

第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照國(guó)資委確認(rèn)的各企業(yè)主業(yè)、非主業(yè)投資比例及新興產(chǎn)業(yè)投資方向，選擇、確定投資項(xiàng)目,做好項(xiàng)目融資、投資、管理、退出全過(guò)程的研究論證。對(duì)于新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，其中股權(quán)投資項(xiàng)目應(yīng)開(kāi)展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序。

第十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過(guò)兩級(jí)。各級(jí)投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)在決策文件上簽字背書(shū)，所發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔。

第四章 投資事中管理

第十七條 國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企業(yè)進(jìn)行提示。

第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。中央企業(yè)因重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的投資計(jì)劃報(bào)送國(guó)資委。

第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度投資完成情況通過(guò)中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送國(guó)資委。季度投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等內(nèi)容。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)按要求報(bào)送季度投資分析情況。

第五章 投資事后管理

第二十條 中央企業(yè)在投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制投資完成情況報(bào)告，并于下一年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）投資完成總體情況；

（二）投資效果分析；

（三）重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；

（四）投資后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況；

（五）投資存在的主要問(wèn)題及建議。

第二十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)每年選擇部分已完成的重大投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo),選擇部分重大投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)開(kāi)展重大投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第六章 投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立投資全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第二十四條 國(guó)資委指導(dǎo)督促中央企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)中央企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋中央企業(yè)。相關(guān)中央企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第二十五條 中央企業(yè)商業(yè)性重大投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入社會(huì)各類(lèi)投資機(jī)構(gòu)參與。中央企業(yè)股權(quán)類(lèi)重大投資項(xiàng)目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。納入國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的中央企業(yè)不得因投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。

第七章 責(zé)任追究

第二十六條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門(mén)追究中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的中央企業(yè)，國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。

第二十七條 國(guó)資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由國(guó)資委責(zé)令其改正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章 附則

第二十八條 本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自公布之日起施行。國(guó)資委于2006年公布的《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第16號(hào)）同時(shí)廢止。

本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。

第五篇：中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

【發(fā)布單位】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】國(guó)資委令第35號(hào) 【發(fā)布日期】2017-01-07 【生效日期】2017-01-07 【失效日期】

【所屬類(lèi)別】國(guó)家法律法規(guī)

【文件來(lái)源】國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

國(guó)資委令第35號(hào)

《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》已經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止。

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任 肖亞慶

2017年1月7日

中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理，推動(dòng)中央企業(yè)提升國(guó)際化經(jīng)營(yíng)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）和《關(guān)于改革和完善國(guó)有資產(chǎn)管理體制的若干意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2015〕63號(hào)）等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)中央企業(yè)是指國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委）代表國(guó)務(wù)院履行出資人職責(zé)的國(guó)家出資企業(yè)。本辦法所稱(chēng)境外投資是指中央企業(yè)在境外從事的固定資產(chǎn)投資與股權(quán)投資。本辦法所稱(chēng)境外重大投資項(xiàng)目是指中央企業(yè)按照本企業(yè)章程及投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)研究決定的境外投資項(xiàng)目。本辦法所稱(chēng)主業(yè)是指由中央企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定并經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)公布的企業(yè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第三條 國(guó)資委按照以管資本為主加強(qiáng)監(jiān)管的原則，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱(chēng)、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)中央企業(yè)強(qiáng)化境外投資行為的全程全面監(jiān)管。第四條 國(guó)資委指導(dǎo)中央企業(yè)建立健全境外投資管理制度，強(qiáng)化戰(zhàn)略規(guī)劃引領(lǐng)、明確投資決策程序、規(guī)范境外經(jīng)營(yíng)行為、加強(qiáng)境外風(fēng)險(xiǎn)管控、推動(dòng)走出去模式創(chuàng)新，制定中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管，監(jiān)督檢查中央企業(yè)境外投資管理制度的執(zhí)行情況、境外重大投資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織開(kāi)展對(duì)境外重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)境外違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。

第五條 中央企業(yè)是境外投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資管理體系，健全境外投資管理制度，科學(xué)編制境外投資計(jì)劃，研究制定境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，切實(shí)加強(qiáng)境外項(xiàng)目管理，提高境外投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力，組織開(kāi)展境外檢查與審計(jì)，按職責(zé)進(jìn)行責(zé)任追究。

第六條 中央企業(yè)境外投資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）戰(zhàn)略引領(lǐng)。符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，堅(jiān)持聚焦主業(yè)，注重境內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同，提升創(chuàng)新能力和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）依法合規(guī)。遵守我國(guó)和投資所在國(guó)（地區(qū)）法律法規(guī)、商業(yè)規(guī)則和文化習(xí)俗，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有序發(fā)展。

（三）能力匹配。投資規(guī)模與企業(yè)資本實(shí)力、融資能力、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力等相適應(yīng)。

（四）合理回報(bào)。遵循價(jià)值創(chuàng)造理念，加強(qiáng)投資項(xiàng)目論證，嚴(yán)格投資過(guò)程管理，提高投資收益水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

第二章 境外投資監(jiān)管體系建設(shè)

第七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，建立健全境外投資管理制度。企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）境外投資應(yīng)遵循的基本原則；

（二）境外投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé)；

（三）境外投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單制度；

（五）境外投資信息化管理制度；

（六）境外投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

（七）境外投資項(xiàng)目的完成、中止、終止或退出制度；

（八）境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；

（九）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十）對(duì)所屬企業(yè)境外投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)境外投資管理制度應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后報(bào)送國(guó)資委。

第八條 國(guó)資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并優(yōu)化投資管理信息系統(tǒng)，提升境外投資管理信息化水平，采用信息化手段實(shí)現(xiàn)對(duì)境外投資項(xiàng)目的全覆蓋動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、分析與管理，對(duì)項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，防患于未然。中央企業(yè)按本辦法規(guī)定向國(guó)資委報(bào)送的有關(guān)紙質(zhì)文件和材料，應(yīng)同時(shí)通過(guò)中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送電子版信息。

第九條 國(guó)資委根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類(lèi)和特別監(jiān)管類(lèi)境外投資項(xiàng)目，實(shí)行分類(lèi)監(jiān)管。列入負(fù)面清單禁止類(lèi)的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)一律不得投資；列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類(lèi)的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序；負(fù)面清單之外的境外投資項(xiàng)目，由中央企業(yè)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃自主決策。中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單的內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在國(guó)資委發(fā)布的中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第十條 國(guó)資委建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)巡視等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)中央企業(yè)境外投資活動(dòng)過(guò)程監(jiān)管全覆蓋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

第三章 境外投資事前管理

第十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)資委制定的中央企業(yè)五年發(fā)展規(guī)劃綱要、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，制定清晰的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃，明確中長(zhǎng)期國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)規(guī)劃編制境外投資計(jì)劃，并納入企業(yè)投資計(jì)劃，按照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》管理。

第十二條 列入中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單特別監(jiān)管類(lèi)的境外投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)在履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后、在向國(guó)家有關(guān)部門(mén)首次報(bào)送文件前報(bào)國(guó)資委履行出資人審核把關(guān)程序。中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)送以下材料：

（一）開(kāi)展項(xiàng)目投資的報(bào)告；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）項(xiàng)目可研報(bào)告（盡職調(diào)查）等相關(guān)文件；

（四）項(xiàng)目融資方案；

（五）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告；

（六）其他必要的材料。

國(guó)資委依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)定等，從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本實(shí)力、收益水平、競(jìng)爭(zhēng)秩序、退出條件等方面履行出資人審核把關(guān)程序，并對(duì)有異議的項(xiàng)目在收到相關(guān)材料后20個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)反饋書(shū)面意見(jiàn)。國(guó)資委認(rèn)為有必要時(shí)，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證。

第十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照經(jīng)國(guó)資委確認(rèn)的主業(yè)，選擇、確定境外投資項(xiàng)目，做好境外投資項(xiàng)目的融資、投資、管理、退出全過(guò)程的研究論證。對(duì)于境外新投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)充分借助國(guó)內(nèi)外中介機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)服務(wù)，深入進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)和法律等方面的可行性研究與論證，提高境外投資決策質(zhì)量，其中股權(quán)類(lèi)投資項(xiàng)目應(yīng)開(kāi)展必要的盡職調(diào)查，并按要求履行資產(chǎn)評(píng)估或估值程序。

第十四條 中央企業(yè)原則上不得在境外從事非主業(yè)投資。有特殊原因確需開(kāi)展非主業(yè)投資的，應(yīng)當(dāng)報(bào)送國(guó)資委審核把關(guān)，并通過(guò)與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢(shì)的中央企業(yè)合作的方式開(kāi)展。

第十五條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確投資決策機(jī)制，對(duì)境外投資決策實(shí)行統(tǒng)一管理，向下授權(quán)境外投資決策的企業(yè)管理層級(jí)原則上不超過(guò)二級(jí)。各級(jí)境外投資決策機(jī)構(gòu)對(duì)境外投資項(xiàng)目做出決策，應(yīng)當(dāng)形成決策文件，所有參與決策的人員均應(yīng)當(dāng)在決策文件上簽字背書(shū)，所發(fā)表意見(jiàn)應(yīng)記錄存檔。

第四章 境外投資事中管理

第十六條 國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)實(shí)施中的境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)境外重大投資項(xiàng)目決策、執(zhí)行和效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向企業(yè)進(jìn)行提示。

第十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的境外投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)研究啟動(dòng)中止、終止或退出機(jī)制。中央企業(yè)因境外重大投資項(xiàng)目再?zèng)Q策涉及到投資計(jì)劃調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整后的投資計(jì)劃報(bào)送國(guó)資委。

第十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立境外投資項(xiàng)目階段評(píng)價(jià)和過(guò)程問(wèn)責(zé)制度，對(duì)境外重大投資項(xiàng)目的階段性進(jìn)展情況開(kāi)展評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)調(diào)整，對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為實(shí)施全程追責(zé)，加強(qiáng)過(guò)程管控。

第十九條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)資委要求，分別于每年一、二、三季度終了次月10日前將季度境外投資完成情況通過(guò)中央企業(yè)投資管理信息系統(tǒng)報(bào)送國(guó)資委。季度境外投資完成情況主要包括固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、重大投資項(xiàng)目完成情況，以及需要報(bào)告的其他事項(xiàng)等內(nèi)容。部分重點(diǎn)行業(yè)的中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按要求報(bào)送季度境外投資分析情況。

第五章 境外投資事后管理

第二十條 中央企業(yè)在境外投資完成后，應(yīng)當(dāng)編制境外投資完成情況報(bào)告，并于下一年1月31日前報(bào)送國(guó)資委。境外投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）境外投資完成總體情況；

（二）境外投資效果分析；

（三）境外重大投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；

（四）境外投資后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況；

（五）境外投資存在的主要問(wèn)題及建議。

第二十一條 境外重大投資項(xiàng)目實(shí)施完成后，中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)開(kāi)展后評(píng)價(jià)，形成后評(píng)價(jià)專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。通過(guò)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，完善企業(yè)投資決策機(jī)制，提高項(xiàng)目成功率和投資收益，總結(jié)投資經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)投資活動(dòng)提供參考，提高投資管理水平。國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，選擇部分境外重大投資項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)，并向企業(yè)通報(bào)后評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展的有益經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行推廣。

第二十二條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)境外重大投資項(xiàng)目開(kāi)展常態(tài)化審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)包括境外重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第二十三條 國(guó)資委建立中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，組織開(kāi)展中央企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)，將境外投資管理作為經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，評(píng)價(jià)結(jié)果定期報(bào)告和公布。

第六章 境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第二十四條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)將境外投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要內(nèi)容。強(qiáng)化境外投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控預(yù)案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式安排。

第二十五條 中央企業(yè)境外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)積極引入國(guó)有資本投資、運(yùn)營(yíng)公司以及民間投資機(jī)構(gòu)、當(dāng)?shù)赝顿Y者、國(guó)際投資機(jī)構(gòu)入股，發(fā)揮各類(lèi)投資者熟悉項(xiàng)目情況、具有較強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控能力和公關(guān)協(xié)調(diào)能力等優(yōu)勢(shì)，降低境外投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于境外特別重大投資項(xiàng)目，中央企業(yè)應(yīng)建立投資決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，委托獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)投資所在國(guó)（地區(qū)）政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、市場(chǎng)、法律、政策等風(fēng)險(xiǎn)做全面評(píng)估。納入國(guó)資委債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的中央企業(yè)不得因境外投資推高企業(yè)的負(fù)債率水平。第二十六條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視境外項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)與國(guó)家有關(guān)部門(mén)和我駐外使（領(lǐng)）館的聯(lián)系，建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一、科學(xué)規(guī)范的安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)測(cè)預(yù)警和應(yīng)急處置體系，有效防范和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力，充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和商業(yè)保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)嵌入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，按照國(guó)際通行規(guī)則實(shí)施聯(lián)合保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)所帶來(lái)的損失。

第二十八條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)樹(shù)立正確的義利觀，堅(jiān)持互利共贏原則，加強(qiáng)與投資所在國(guó)（地區(qū)）政府、媒體、企業(yè)、社區(qū)等社會(huì)各界公共關(guān)系建設(shè)，積極履行社會(huì)責(zé)任，注重跨文化融合，營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

第七章 責(zé)任追究

第二十九條 中央企業(yè)違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，依照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，由有關(guān)部門(mén)追究中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員的責(zé)任。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不及時(shí)報(bào)送投資信息的中央企業(yè)，國(guó)資委予以通報(bào)批評(píng)。

第三十條 國(guó)資委相關(guān)工作人員違反本辦法規(guī)定造成不良影響的，由國(guó)資委責(zé)令其改正；造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，由有關(guān)部門(mén)按照干部管理權(quán)限給予處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第八章 附則

第三十一條 本辦法由國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條 本辦法自公布之日起施行。國(guó)資委于2012年公布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理暫行辦法》（國(guó)資委令第28號(hào)）同時(shí)廢止。

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