第一篇：公司注冊(cè)資本案件查處的思考

是虛假出資還是抽逃出資？

——公司注冊(cè)資本案件查處的思考

經(jīng)檢大隊(duì) 孫超

注冊(cè)資本也叫法定資本，是公司制企業(yè)章程規(guī)定的全體股東或發(fā)起人認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股本總額，并在公司登記機(jī)關(guān)依法登記。2005年10月27日中華人民共和國主席令第四十二號(hào)公布，自2006年1月1日起施行的《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）對(duì)公司制企業(yè)注冊(cè)資本有著嚴(yán)格的規(guī)定，作為公司登記機(jī)關(guān)，工商行政管理機(jī)關(guān)可以依據(jù)《公司法》第一百九十九條、第二百條、第二百零一條針對(duì)公司制企業(yè)虛報(bào)注冊(cè)資本、虛假出資和抽逃出資三種違法行為進(jìn)行查處，這三種違法行為又簡稱為公司注冊(cè)資本案的“二虛一抽”案件?！岸撘怀椤卑讣婕暗截?cái)會(huì)、銀行等相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，筆者結(jié)合近期查處一起抽逃出資案件，分析“二虛一抽”案件的異同，談點(diǎn)個(gè)人對(duì)“二虛一抽”案件查處粗淺體會(huì)。

案情簡介

近日，本局執(zhí)法人員接群眾舉報(bào)，反映某公司涉嫌虛報(bào)注冊(cè)資本。經(jīng)初步查證，2009年6月23日，該公司股東XX為獲得市政施工一級(jí)資質(zhì)，向中介機(jī)構(gòu)借款1000萬元人民幣，以個(gè)人投資款的名義繳款至其公司基本賬戶中。2009年6月24日，該公司經(jīng)會(huì)計(jì)事務(wù)所驗(yàn)資獲得公司變更注冊(cè)資本的《驗(yàn)資報(bào)告》。同日，憑借《驗(yàn)資報(bào)告》等變更資料，經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)依法登記后，該公司領(lǐng)取變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，股東XX分別于2009年6月24日（700萬元）、7月14日（300萬元）以個(gè)人借款名義將1000萬投資款從公司賬戶中借出，歸還給中介機(jī)構(gòu)，在公司財(cái)務(wù)賬目上以“其他應(yīng)收款 XX”的名義記賬。XX在歸還借款后，陸續(xù)向公司賬戶補(bǔ)繳投資款800萬元人民幣，截止案發(fā)，尚有200萬元人民幣未能補(bǔ)繳。

案件定性的爭議

在調(diào)查處理期間，執(zhí)法人員對(duì)上述案情進(jìn)行剖析，圍繞當(dāng)事人的行為究竟構(gòu)成“二虛一抽”中的何種違法行為展開討論，分別有以下幾種意見。第一種意見，該公司系家族性質(zhì)企業(yè)，股東XX增資1000萬元的事實(shí)是經(jīng)股東會(huì)決議通過的，其他股東作為XX的近親屬應(yīng)當(dāng)知曉股東XX繳納的1000萬元投資款實(shí)際是向中介機(jī)構(gòu)借款，并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)必須歸還中介機(jī)構(gòu)的資金，且該公司增資目的為獲得足夠的注冊(cè)資本便于獲得市政施工一級(jí)資質(zhì)，屬故意隱瞞重要事實(shí)欺騙公司登記機(jī)關(guān)，應(yīng)當(dāng)定性為該公司虛報(bào)注冊(cè)資本；第二種意見認(rèn)為雖然公司系家族性質(zhì)企業(yè)，但是股東XX的具體出資行為并非為股東合謀，股東XX向他人借款出資的行為實(shí)際上是對(duì)該公司的債權(quán)人和其他股東隱瞞了事實(shí)，應(yīng)當(dāng)定性為股東XX虛假出資；第三種意見認(rèn)為，該案中股東XX以個(gè)人借款作為投資款應(yīng)當(dāng)系合法，在法律地位上，股東XX和該市政公司分別為自然人和法人，股東XX的個(gè)人投資款系借款應(yīng)為其自然人所承擔(dān)的債務(wù)，并非法人的債務(wù)，正常情況下股東XX應(yīng)當(dāng)以個(gè)人資產(chǎn)償還對(duì)中介機(jī)構(gòu)的債務(wù)，但股東XX卻以個(gè)人借款的形式從公司基本賬戶中抽回投資款用于歸還中介機(jī)構(gòu)的債務(wù)，將自然人的債務(wù)轉(zhuǎn)化為法人的債務(wù)，導(dǎo)致了公司賬戶上長期掛其他應(yīng)收款項(xiàng)目，對(duì)公司的債權(quán)人和其他股東造成不良影響，股東XX抽出注冊(cè)資本違法行為發(fā)生的時(shí)間在領(lǐng)取工商營業(yè)執(zhí)照之后，該案應(yīng)屬股東XX抽逃出資。筆者比較贊同第三種意見。

為能準(zhǔn)確對(duì)該案進(jìn)行定性，筆者將從“二虛一抽”這三種違法行為的概念、構(gòu)成條件等方面來比較分析：

一、虛報(bào)注冊(cè)資本，是指申請(qǐng)公司登記的個(gè)人或者單位，使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段，虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記的行為。

1、行為主體，即申請(qǐng)公司登記的人或單位。公司是指依照公司法在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，有限責(zé)任公司的“申請(qǐng)公司登記的人”是由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人，股份有限公司的“申請(qǐng)公司設(shè)立的人”是董事會(huì)。

2、行為欺詐的對(duì)象，從其概念中可以知道，該行為欺詐的對(duì)象主要是公司登記管理部門。行為人通過欺騙公司登記主管部門，取得了公司登記。行為人使用虛假證明文件或采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本的行為是申請(qǐng)公司登記的單位或個(gè)人在申請(qǐng)公司登記時(shí)針對(duì)公司登記主管部門即工商行政管理機(jī)關(guān)實(shí)施的。

3、行為方式，表現(xiàn)為使用虛假證明文件或者采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)資本，欺騙公司登記主管部門，取得公司登記的行為。這里的證明文件，主要是指公司股東繳納全部出資或出資認(rèn)購法定股份后，由依法設(shè)立的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)依法對(duì)申請(qǐng)公司登記的人的出資驗(yàn)資后所出具的驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資證明以及出資者所擁有的出資單據(jù)、銀行帳戶及有關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的文件等。這些文件必須真實(shí)可靠、不能虛假，否則就應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。所謂使用虛假的證明文件，是指向公司登記主管部門提供與實(shí)際情況不相符合的、不真實(shí)的、偽造的或隱瞞了重要事實(shí)的證明文件。既可以是公司登記申請(qǐng)人偽造或篡改的，亦可以是與驗(yàn)資機(jī)構(gòu)中的驗(yàn)資人員惡意串通，從而取得虛假的證明文件等。至于其他欺詐手段，則是指除使用虛假的證明文件以外的虛報(bào)注冊(cè)資本的手段，如使用虛假的股東姓名、虛構(gòu)生產(chǎn)經(jīng)營場所等。但不論是使用虛假證明文件還是其他欺詐手段，都是為了虛報(bào)注冊(cè)資本，并為虛報(bào)注冊(cè)資本服務(wù)。虛報(bào)注冊(cè)資本是指公司實(shí)際上沒有資本而謊稱具有，或者雖有資本但實(shí)有資本卻少于所申報(bào)的資本。也就是行為人不具有登記公司時(shí)所應(yīng)要求的法定注冊(cè)資本最低限額卻說其有，如實(shí)交納股本或出資額低于法定注冊(cè)資本最低限額卻說已達(dá)到最低額；或者雖然達(dá)到了注冊(cè)資本的最低限額，但是由于將出資中的實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等作價(jià)高于其實(shí)際價(jià)格而產(chǎn)生實(shí)際資本與注冊(cè)資本不符。

4、行為發(fā)生的時(shí)間，一般發(fā)生在公司登記過程之中、成立之前。

二、虛假出資，是指公司發(fā)起人、股東違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，欺騙繳足出資的公司其他股東、債權(quán)人和社會(huì)公眾的行為。

1、行為主體，本行為的主題是公司的發(fā)起人或者股東。所謂公司發(fā)起人是指依法創(chuàng)立籌辦股份有限公司事務(wù)的人。所謂股東是指公司的出資人。

2、行為欺詐的對(duì)象，本行為欺詐的對(duì)象是依法認(rèn)足并繳足出資的公司的其他股東、發(fā)起人，還包括受到欺詐的公司的債權(quán)人及社會(huì)公眾。

3、行為方式，違反公司法的規(guī)定未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)，虛假出資的行為，主要表現(xiàn)為：（1）以貨幣方式出資的有限責(zé)任公司股東，未在法定期限內(nèi)將其認(rèn)繳的貨幣足額存入準(zhǔn)備設(shè)立的有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的臨時(shí)帳戶：（2）以貨幣方式繳股的股份有限公司的發(fā)起人，未在法定期限內(nèi)繳納其以書面形式認(rèn)繳全部股款；（3）以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)或者土地使用權(quán)出資或者抵作股款的股東、發(fā)起人未在法定期限內(nèi)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

4、行為發(fā)生的時(shí)間，本行為發(fā)生的時(shí)間一般在公司成立前。

三、抽逃注冊(cè)資本，是指公司的發(fā)起人、股東在公司成立后，抽逃其出資的行為。

1、行為主體，主要是公司的發(fā)起人和股東。

2、行為欺詐的對(duì)象。本行為欺詐的對(duì)象和虛假出資相同，也是依法認(rèn)足并繳足出資的公司的其他股東、發(fā)起人，還包括受到欺詐的公司的債權(quán)人及社會(huì)公眾。

3、行為方式，所謂抽逃出資，包括在公司成立后，非法抽回其出資和轉(zhuǎn)走其出資兩種方式。例如抽回其股本、轉(zhuǎn)走其作為股金存入銀行的資金、將已經(jīng)作價(jià)出資的房屋產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)又轉(zhuǎn)移于他人等。

4、行為發(fā)生的時(shí)間，本行為發(fā)生在公司成立后。

綜上，三者之間在行為主體，行為方式，欺詐的對(duì)象，發(fā)生時(shí)間方面有很大的差別。（1）虛假出資、抽逃注冊(cè)資本的行為主體是公司的發(fā)起人、股東；而虛報(bào)注冊(cè)資本的行為主體是申請(qǐng)公司登記的人；（2）欺詐的對(duì)象不同。虛假出資、抽逃注冊(cè)資本欺詐的對(duì)象主要是本公司的其他股東或發(fā)起人、認(rèn)股人和社會(huì)公眾；而虛報(bào)注冊(cè)資本欺詐對(duì)象主要是公司登記主管部門；（3）行為方式上，虛報(bào)注冊(cè)資本是提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，實(shí)際上沒有資本而謊稱具有或者雖有資本，但實(shí)有資本卻少于所申報(bào)的資本。虛假出資是未交付貨幣、實(shí)物或者未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）虛假出資、虛報(bào)注冊(cè)資本發(fā)生在公司登記過程之中、公司成立之前；而抽逃注冊(cè)資本的行為只能發(fā)生在成立之后。

通過分析“二虛一抽”違法行為的異同，在日常執(zhí)法監(jiān)管中，可以將行為主體、行為方式、欺詐對(duì)象、發(fā)生時(shí)間四個(gè)要素來判斷當(dāng)事人的違法行為，但是在判斷違法行為時(shí)，很多執(zhí)法同志會(huì)從片面地從上述四個(gè)方面的某一方面進(jìn)行判斷。結(jié)合本案實(shí)際，綜合上述四個(gè)判斷要素，股東XX（違法行為主體）為讓其控股的某公司獲得市政施工一級(jí)資質(zhì)（主觀方面），將個(gè)人借款獲得的投資款在領(lǐng)取新的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后抽出歸還個(gè)人借款（違法行為客體），并在公司財(cái)務(wù)賬上長期掛其他應(yīng)收款的行為（客觀方面），構(gòu)成了抽逃出資的基本要素。

筆者結(jié)合自身執(zhí)法實(shí)踐介紹兩方面經(jīng)驗(yàn)：首先在執(zhí)法實(shí)踐中，我們基層的很多同志對(duì)“二虛一抽”案件比較頭疼，一方面因?yàn)楹芏嗤緦?duì)公司財(cái)務(wù)制度、銀行票據(jù)（如不了解什么是銀行承兌匯票）知之甚少，另一方面很多同志在查處“二虛一抽”案件過程中喜歡盯著一個(gè)點(diǎn)展開（如：對(duì)方注冊(cè)資本轉(zhuǎn)出的時(shí)間點(diǎn)），實(shí)際上查處“二虛一抽”案件必須了解公司登記（變更）的整個(gè)一個(gè)過程，也就是當(dāng)事人上交材料、通過審查、登記等一系列的過程，直到頒發(fā)營業(yè)執(zhí)照，認(rèn)定當(dāng)事人的登記申請(qǐng)，通過資金在登記過程中的流轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)并確定違法行為。其次，公司資本金案不同于商標(biāo)案等形式案件，商標(biāo)侵權(quán)案只要你有這一行為，就是違法，不管你目的是什么，公司資本金案在這方面與商業(yè)賄賂案是一樣的，必須作出行為目的，當(dāng)然可以是模糊的，特別是抽逃案，必須作出行為目的性。就是要對(duì)整個(gè)材料有一定的掌握。材料就是證據(jù)，要有一定的連貫性。公司資本金案中的“虛”字開頭案子，就要有真實(shí)情況的反映。虛報(bào)注冊(cè)資本，那他們真實(shí)的資本數(shù)是多少？虛假材料案，就要有他們公司虛假材料所反映出來的虛假對(duì)應(yīng)的真實(shí)情況是怎樣的，如甲的簽名被乙代簽了，那甲的簽名是怎么樣的，這要有一個(gè)反映。虛假出資案，則是股東應(yīng)該出資多少，現(xiàn)在出資了多少，這要有反映。抽逃出資案，但要盡量反映出資金的流向，從流向再去證明資金流動(dòng)的目的。抽逃出資案和商業(yè)賄賂案，表面的東西只是掩蓋或者假象，只有證明了行為目的，抽逃出資案才能與挪用資金案相區(qū)別。

以上僅僅為筆者執(zhí)法實(shí)踐中的一些個(gè)人體會(huì)，不當(dāng)之處，還請(qǐng)批評(píng)指正。

第二篇：案件查處工作總結(jié)

某縣煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域

反腐敗專項(xiàng)斗爭集中整治階段案件查處

工 作 總 結(jié)

煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域反腐敗專項(xiàng)斗爭開展以來，我縣始終把案件管理工作作為專項(xiàng)斗爭的突破口，以查辦煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域“十類腐敗案件”為重點(diǎn)，加大案件查辦工作力度，特別是專項(xiàng)斗爭進(jìn)入集中整治階段后，深刻認(rèn)識(shí)到案件查辦工作既是專項(xiàng)斗爭進(jìn)一步深入推進(jìn)的重點(diǎn)，又是全力攻堅(jiān)的難點(diǎn)，從而做到了明確思路，精心籌劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)力量，改進(jìn)方法，創(chuàng)新機(jī)制，通過采取“23456”措施，案件管理工作扎實(shí)推進(jìn)，取得了積極成效。

一、案件查處工作進(jìn)展情況

我們通過合并機(jī)構(gòu)、充實(shí)人員、增加經(jīng)費(fèi)等措施強(qiáng)化專項(xiàng)辦案件管理組，將把案件查處工作貫穿集中整治階段的全過程，通過接受群眾舉報(bào)、排查線索、企業(yè)解剖等多渠道查辦典型案件，從嚴(yán)從重處理涉案人員。截止目前，累計(jì)摸排出案件線索31條，立案23起，辦結(jié)案件23起，處理當(dāng)事人23人，其中典型案件7件，處理干部7人。

二、主要做法和措施

1、發(fā)揮“兩個(gè)作用”，推動(dòng)專項(xiàng)斗爭深入開展。一是發(fā)揮案件查辦的震懾作用，通過查辦了幾起典型案件，并以適當(dāng)方式進(jìn)行公布，以警示干部，教育群眾。如：自查自糾階段國家干部開辦碎石廠違規(guī)占地及非法生產(chǎn)案和集中整治階段交警隊(duì)查車收黑錢、放黑車違法違紀(jì)案件等典型案件，縣煤焦辦嚴(yán)查快處，極大震懾了違法違紀(jì)分子，為其它案件的突破和專項(xiàng)斗爭的順利推進(jìn)起到了積極的促進(jìn)作用。二是發(fā)揮案件查辦的治本作用，注重發(fā)現(xiàn)和總結(jié)案件發(fā)生的特點(diǎn)、規(guī)律，查找體制機(jī)制和制度上的漏洞和問題，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出建議。如：通過對(duì)企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)的查處，發(fā)現(xiàn)我縣企業(yè)存在手續(xù)審批時(shí)間倒置的問題。例如林業(yè)手續(xù)本是林地采礦和碎石廠的前置手續(xù)，但許多碎石廠都沒有辦理林業(yè)許可手續(xù)。經(jīng)過深入查找問題，我們向縣專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組提出建議，出臺(tái)相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范了職能單位辦理證照等手續(xù)的行為。

2、通過“三個(gè)傾斜”，強(qiáng)化案件管理組職能。一是辦案力量向?qū)ｍ?xiàng)辦傾斜。通過專項(xiàng)辦各工作組的合并、重組，案件管理組工作人員由原來的3人增加到8人，如果階段性工作力量不足，還可及時(shí)從縣紀(jì)委監(jiān)察局其他科室抽調(diào)力量，突擊查辦；二是辦案裝備向?qū)ｍ?xiàng)辦傾斜。縣紀(jì)委的辦案裝備，首先考慮專項(xiàng)辦辦案需要，先后配備了辦案交通工具，適當(dāng)增加了辦案經(jīng)費(fèi)；三是查辦職責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)辦傾斜。專項(xiàng)斗爭中，縣紀(jì)委監(jiān)察局授予案件管理組直接對(duì)煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域腐敗案件進(jìn)行初核和調(diào)查的職責(zé)，以簡化案件審批環(huán)節(jié)，提高辦案效率。

3、完善“四項(xiàng)制度”，保障案件查辦進(jìn)度。一是完善和執(zhí)行反腐敗聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究解決案件管理工作中遇到的困難和問題；二是建立多部門聯(lián)合辦案協(xié)作制度，成立了由縣專項(xiàng)辦牽頭，公、檢、法、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門專業(yè)人員組成的聯(lián)合辦案協(xié)作組，充分發(fā)揮各部門在查辦案件中的職能作用，對(duì)大案要案通過凝聚辦案合力，實(shí)現(xiàn)信息共享，加快案件程序流轉(zhuǎn)，提高辦案效率。三是建立工作進(jìn)度通報(bào)制度，案件查辦進(jìn)度在按要求報(bào)市專項(xiàng)辦的同時(shí)，要求縣紀(jì)委信訪室、相關(guān)職能部門紀(jì)檢組、監(jiān)察室每日向案件管理組電話報(bào)告當(dāng)日接受案件線索舉報(bào)情況；案件管理組每周一向?qū)ｍ?xiàng)辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)上周案件查辦進(jìn)展情況；每月縣專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組召開案件查處通報(bào)會(huì)，分析當(dāng)月案件查處情況，協(xié)調(diào)解決工作中遇到的重大問題。四是建立案件查辦責(zé)任追究制度。將案件查辦任務(wù)分解到管理組人頭上，工作完成情況納入本人年終考核內(nèi)容，對(duì)承辦分解任務(wù)工作不積極、領(lǐng)導(dǎo)不得力、成效不明顯，乃至執(zhí)法（紀(jì)）違法（紀(jì)）的工作人員，對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)并追究相關(guān)責(zé)任；對(duì)相關(guān)部門工作人員，不主動(dòng)配合案件查辦、乃至通過各種手段干擾和阻撓案件查處的，視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行誡勉談話、責(zé)令其公開檢討直至給予相應(yīng)的黨政紀(jì)處分。

4、增強(qiáng)“五種意識(shí)”，提高辦案質(zhì)量。通過專項(xiàng)辦集中學(xué)習(xí)和在縣廉政教育基地培訓(xùn)等方式，提高案件查辦人員五種意識(shí)，一是大局意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)案件查辦在專項(xiàng)斗爭工作乃至全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展格局中的重要性，提高工作的積極性和主動(dòng)性；二是責(zé)任意識(shí)，通過熟悉業(yè)務(wù)，提高工作能力，改進(jìn)工作作風(fēng)，以熱情態(tài)度接訪，鐵面無私辦案，恪盡職守履職。三是緊迫意識(shí)，發(fā)揚(yáng)只爭朝夕的精神，抓緊時(shí)間、集中精力、提高效率，高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量完成各項(xiàng)工作；四是政策意識(shí)，嚴(yán)格把握專項(xiàng)斗爭自查自糾階段和集中整治階段的政策界限，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)的規(guī)定，做到認(rèn)定處理案件實(shí)事求是、不偏不倚、客觀公正；五是紀(jì)律意識(shí)，要求每個(gè)案件從初核、立案、調(diào)查到結(jié)案都必須按照案件審批規(guī)定程序，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。要堅(jiān)持文明辦案、安全辦案，規(guī)范案件調(diào)查取證，嚴(yán)格依法收集證據(jù)，確保辦案質(zhì)量。

5、采取“六種方法”，摸排案件線索。一是駐局包點(diǎn)，捕捉線索。我們從專項(xiàng)辦指定專人入駐專項(xiàng)斗爭重點(diǎn)單位和部門，實(shí)行包點(diǎn)負(fù)責(zé)制，包點(diǎn)人員通過對(duì)所包單位集中整治工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和進(jìn)度督導(dǎo)中捕捉案件線索；二是信訪排查，篩選線索?？h專項(xiàng)辦共受理群眾信訪舉報(bào)件32件次，在認(rèn)真篩選的基礎(chǔ)上，分析排查出25件有效案件線索。三是申報(bào)約談，發(fā)現(xiàn)線索。我們要求涉及煤焦礦產(chǎn)領(lǐng)域行政審批許可、資源價(jià)款和稅費(fèi)征收、資金批撥、復(fù)工復(fù)產(chǎn)驗(yàn)收等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的單位進(jìn)行主動(dòng)申報(bào)，對(duì)具體承辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和單位“一把手”采取集體約談和重點(diǎn)單獨(dú)約談相結(jié)合的方式，令其主動(dòng)交代案件線索。通過約談，查清落實(shí)案件線索12條。四是暢通渠道，擴(kuò)大線索。通過縣電視臺(tái)向全縣公告《關(guān)于對(duì)煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域八個(gè)方面違法違紀(jì)問題實(shí)行有獎(jiǎng)舉報(bào)的通知》，并向社會(huì)公布舉報(bào)電話及網(wǎng)上舉報(bào)郵箱，對(duì)舉報(bào)問題經(jīng)查屬實(shí)的，給予舉報(bào)人500—5000元的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)舉報(bào)人施行嚴(yán)格保密制度。五是解剖企業(yè)，深挖線索。如：我們對(duì)全縣粘土磚行業(yè)實(shí)行整體解剖，深挖出非法收取粘土磚廠工資保證金一案，目前已立案1人，核查1人，案件正在查處中。對(duì)石料場解剖時(shí)，深挖出安監(jiān)、公安、電力部門主要負(fù)責(zé)人失職瀆職案，目前案情已查清，正在研究處理階段。六是以案帶案，拓展案件線索。如：我們查處執(zhí)法人員檢查煤焦運(yùn)輸車輛時(shí)“放黑車、收黑錢”案，對(duì)其作出辭退處理的同時(shí)，以案帶案，牽出亂作為案，分別對(duì)二人作了行政降級(jí)處分。

明年工作中，我們將繼續(xù)堅(jiān)持對(duì)違紀(jì)違規(guī)人員的高壓態(tài)勢(shì)，再接再厲，使摸排出的案件線索做到件件有落實(shí)；把案件查辦工作延伸到第三階段，嚴(yán)厲懲處有令不行、有禁不止、制度流于形式等違法違紀(jì)行為。

某縣煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域反腐敗

專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組辦公室

二○○九年十二月二十五日

第三篇：案件查處工作總結(jié)

某縣煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域

反腐敗專項(xiàng)斗爭集中整治階段案件查處

工 作 總 結(jié)

煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域反腐敗專項(xiàng)斗爭開展以來，我縣始終把案件管理工作作為專項(xiàng)斗爭的突破口，以查辦煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域“十類腐敗案件”為重點(diǎn)，加大案件查辦工作力度，特別是專項(xiàng)斗爭進(jìn)入集中整治階段后，深刻認(rèn)識(shí)到案件查辦工作既是專項(xiàng)斗爭進(jìn)一步深入推進(jìn)的重點(diǎn)，又是全力攻堅(jiān)的難點(diǎn)，從而做到了明確思路，精心籌劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)力量，改進(jìn)方法，創(chuàng)新機(jī)制，通過采取“23456”措施，案件管理工作扎實(shí)推進(jìn)，取得了積極成效。

一、案件查處工作進(jìn)展情況

我們通過合并機(jī)構(gòu)、充實(shí)人員、增加經(jīng)費(fèi)等措施強(qiáng)化專項(xiàng)辦案件管理組，將把案件查處工作貫穿集中整治階段的全過程，通過接受群眾舉報(bào)、排查線索、企業(yè)解剖等多渠道查辦典型案件，從嚴(yán)從重處理涉案人員。截止目前，累計(jì)摸排出案件線索31條，立案23起，辦結(jié)案件23起，處理當(dāng)事人23人，其中典型案件7件，處理干部7人。

二、主要做法和措施

1、發(fā)揮“兩個(gè)作用”，推動(dòng)專項(xiàng)斗爭深入開展。一是發(fā)揮案件查辦的震懾作用，通過查辦了幾起典型案件，并以適當(dāng)方式進(jìn)行公布，以警示干部，教育群眾。如：自查自糾階

段國家干部開辦碎石廠違規(guī)占地及非法生產(chǎn)案和集中整治階段交警隊(duì)查車收黑錢、放黑車違法違紀(jì)案件等典型案件，縣煤焦辦嚴(yán)查快處，極大震懾了違法違紀(jì)分子，為其它案件的突破和專項(xiàng)斗爭的順利推進(jìn)起到了積極的促進(jìn)作用。二是發(fā)揮案件查辦的治本作用，注重發(fā)現(xiàn)和總結(jié)案件發(fā)生的特點(diǎn)、規(guī)律，查找體制機(jī)制和制度上的漏洞和問題，分析原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出建議。如：通過對(duì)企業(yè)辦理相關(guān)手續(xù)的查處，發(fā)現(xiàn)我縣企業(yè)存在手續(xù)審批時(shí)間倒置的問題。例如林業(yè)手續(xù)本是林地采礦和碎石廠的前置手續(xù)，但許多碎石廠都沒有辦理林業(yè)許可手續(xù)。經(jīng)過深入查找問題，我們向縣專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組提出建議，出臺(tái)相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范了職能單位辦理證照等手續(xù)的行為。

2、通過“三個(gè)傾斜”，強(qiáng)化案件管理組職能。一是辦案力量向?qū)ｍ?xiàng)辦傾斜。通過專項(xiàng)辦各工作組的合并、重組，案件管理組工作人員由原來的3人增加到8人，如果階段性工作力量不足，還可及時(shí)從縣紀(jì)委監(jiān)察局其他科室抽調(diào)力量，突擊查辦；二是辦案裝備向?qū)ｍ?xiàng)辦傾斜。縣紀(jì)委的辦案裝備，首先考慮專項(xiàng)辦辦案需要，先后配備了辦案交通工具，適當(dāng)增加了辦案經(jīng)費(fèi)；三是查辦職責(zé)向?qū)ｍ?xiàng)辦傾斜。專項(xiàng)斗爭中，縣紀(jì)委監(jiān)察局授予案件管理組直接對(duì)煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域腐敗案件進(jìn)行初核和調(diào)查的職責(zé)，以簡化案件審批環(huán)節(jié)，提高辦案效率。

3、完善“四項(xiàng)制度”，保障案件查辦進(jìn)度。一是完善和執(zhí)行反腐敗聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究解決案件管理工作中遇到的困難和問題；二是建立多部門聯(lián)合辦案協(xié)

作制度，成立了由縣專項(xiàng)辦牽頭，公、檢、法、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門專業(yè)人員組成的聯(lián)合辦案協(xié)作組，充分發(fā)揮各部門在查辦案件中的職能作用，對(duì)大案要案通過凝聚辦案合力，實(shí)現(xiàn)信息共享，加快案件程序流轉(zhuǎn)，提高辦案效率。三是建立工作進(jìn)度通報(bào)制度，案件查辦進(jìn)度在按要求報(bào)市專項(xiàng)辦的同時(shí)，要求縣紀(jì)委信訪室、相關(guān)職能部門紀(jì)檢組、監(jiān)察室每日向案件管理組電話報(bào)告當(dāng)日接受案件線索舉報(bào)情況；案件管理組每周一向?qū)ｍ?xiàng)辦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)上周案件查辦進(jìn)展情況；每月縣專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組召開案件查處通報(bào)會(huì)，分析當(dāng)月案件查處情況，協(xié)調(diào)解決工作中遇到的重大問題。四是建立案件查辦責(zé)任追究制度。將案件查辦任務(wù)分解到管理組人頭上，工作完成情況納入本人年終考核內(nèi)容，對(duì)承辦分解任務(wù)工作不積極、領(lǐng)導(dǎo)不得力、成效不明顯，乃至執(zhí)法（紀(jì)）違法（紀(jì)）的工作人員，對(duì)其進(jìn)行通報(bào)批評(píng)并追究相關(guān)責(zé)任；對(duì)相關(guān)部門工作人員，不主動(dòng)配合案件查辦、乃至通過各種手段干擾和阻撓案件查處的，視情節(jié)輕重對(duì)其進(jìn)行誡勉談話、責(zé)令其公開檢討直至給予相應(yīng)的黨政紀(jì)處分。

4、增強(qiáng)“五種意識(shí)”，提高辦案質(zhì)量。通過專項(xiàng)辦集中學(xué)習(xí)和在縣廉政教育基地培訓(xùn)等方式，提高案件查辦人員五種意識(shí)，一是大局意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)案件查辦在專項(xiàng)斗爭工作乃至全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展格局中的重要性，提高工作的積極性和主動(dòng)性；二是責(zé)任意識(shí)，通過熟悉

業(yè)務(wù)，提高工作能力，改進(jìn)工作作風(fēng)，以熱情態(tài)度接訪，鐵面無私辦案，恪盡職守履職。三是緊迫意識(shí)，發(fā)揚(yáng)只爭朝夕的精神，抓緊時(shí)間、集中精力、提高效率，高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量完成各項(xiàng)工作；四是政策意識(shí)，嚴(yán)格把握專項(xiàng)斗爭自查自糾階段和集中整治階段的政策界限，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行的黨紀(jì)、政紀(jì)、法律法規(guī)的規(guī)定，做到認(rèn)定處理案件實(shí)事求是、不偏不倚、客觀公正；五是紀(jì)律意識(shí)，要求每個(gè)案件從初核、立案、調(diào)查到結(jié)案都必須按照案件審批規(guī)定程序，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。要堅(jiān)持文明辦案、安全辦案，規(guī)范案件調(diào)查取證，嚴(yán)格依法收集證據(jù)，確保辦案質(zhì)量。

5、采取“六種方法”，摸排案件線索。一是駐局包點(diǎn)，捕捉線索。我們從專項(xiàng)辦指定專人入駐專項(xiàng)斗爭重點(diǎn)單位和部門，實(shí)行包點(diǎn)負(fù)責(zé)制，包點(diǎn)人員通過對(duì)所包單位集中整治工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和進(jìn)度督導(dǎo)中捕捉案件線索；二是信訪排查，篩選線索?？h專項(xiàng)辦共受理群眾信訪舉報(bào)件32件次，在認(rèn)真篩選的基礎(chǔ)上，分析排查出25件有效案件線索。三是申報(bào)約談，發(fā)現(xiàn)線索。我們要求涉及煤焦礦產(chǎn)領(lǐng)域行政審批許可、資源價(jià)款和稅費(fèi)征收、資金批撥、復(fù)工復(fù)產(chǎn)驗(yàn)收等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的單位進(jìn)行主動(dòng)申報(bào)，對(duì)具體承辦人、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和單位“一把手”采取集體約談和重點(diǎn)單獨(dú)約談相結(jié)合的方式，令其主動(dòng)交代案件線索。通過約談，查清落實(shí)案件線索12條。四是暢通渠道，擴(kuò)大線索。通過縣電視臺(tái)向全縣公告《關(guān)于對(duì)煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域八個(gè)方面違法違紀(jì)問題實(shí)行有獎(jiǎng)舉報(bào)的通知》，并向社會(huì)公布舉報(bào)電話及網(wǎng)上舉報(bào)郵箱，對(duì)舉報(bào)

問題經(jīng)查屬實(shí)的，給予舉報(bào)人500—5000元的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)舉報(bào)人施行嚴(yán)格保密制度。五是解剖企業(yè)，深挖線索。如：我們對(duì)全縣粘土磚行業(yè)實(shí)行整體解剖，深挖出非法收取粘土磚廠工資保證金一案，目前已立案1人，核查1人，案件正在查處中。對(duì)石料場解剖時(shí)，深挖出安監(jiān)、公安、電力部門主要負(fù)責(zé)人失職瀆職案，目前案情已查清，正在研究處理階段。六是以案帶案，拓展案件線索。如：我們查處執(zhí)法人員檢查煤焦運(yùn)輸車輛時(shí)“放黑車、收黑錢”案，對(duì)其作出辭退處理的同時(shí)，以案帶案，牽出亂作為案，分別對(duì)二人作了行政降級(jí)處分。

明年工作中，我們將繼續(xù)堅(jiān)持對(duì)違紀(jì)違規(guī)人員的高壓態(tài)勢(shì)，再接再厲，使摸排出的案件線索做到件件有落實(shí)；把案件查辦工作延伸到第三階段，嚴(yán)厲懲處有令不行、有禁不止、制度流于形式等違法違紀(jì)行為。

某縣煤焦及礦產(chǎn)領(lǐng)域反腐敗

專項(xiàng)斗爭領(lǐng)導(dǎo)組辦公室

二○○九年十二月二十五日

第四篇：互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件查處的思考

煙草專賣互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件查處的思考

互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件是一種新型的卷煙銷售模式和渠道，它的主要特點(diǎn)有：

1、更具有隱蔽性；

2、涉及范圍更加廣泛；

3、危害性巨大。針對(duì)該類涉煙案件的查處，我有以下幾點(diǎn)思考：

一、線索的收集：作為一個(gè)新型的銷售網(wǎng)絡(luò)—互聯(lián)網(wǎng)，是一個(gè)龐大的，我們難以監(jiān)管的信息互動(dòng)平臺(tái)。對(duì)于一些卷煙違法交易信息更是我們無法獲知的。所以我們必須加強(qiáng)與公安網(wǎng)監(jiān)部門的合作，通過他們專業(yè)的指導(dǎo)與技術(shù)支持，才能使我們的工作事半功倍。同時(shí)，也要加強(qiáng)我們自身的互聯(lián)網(wǎng)知識(shí)的學(xué)習(xí)，通過自身對(duì)互聯(lián)網(wǎng)信息的搜索和掌握，加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)涉煙信息的掌握。

二、線索的分析及證據(jù)的采集： 由于網(wǎng)絡(luò)涉煙案件涉及面廣，牽扯的上下線較多。這就要求我們?nèi)绾螌⒈姸嗟木€索轉(zhuǎn)化為有用的證據(jù)，這也是案件偵辦的重點(diǎn)難題。除了我們辦案人員必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)專業(yè)法律知識(shí)外，與公安部門的協(xié)作也是密不可分的。如果能邀請(qǐng)到檢查機(jī)關(guān)的提前介入，夯實(shí)證據(jù)，那對(duì)于案件后期的起訴是非常有利的。

第五篇：案件查處程序和法律文書

案件查處程序和法律文書

一、系統(tǒng)的組成：

五個(gè)子系統(tǒng): 案件查處 案件督辦 案件統(tǒng)計(jì) 衛(wèi)片匯總 機(jī)構(gòu)信息

二、系統(tǒng)作用：

它是實(shí)現(xiàn)執(zhí)法監(jiān)察工作管理方式轉(zhuǎn)變的重要途徑；落實(shí)執(zhí)法監(jiān)察各項(xiàng)工作制度的重要保障；促進(jìn)規(guī)范執(zhí)法、公正執(zhí)法的重要平臺(tái)；提高執(zhí)法效率的重要手段；有助于落實(shí)執(zhí)法監(jiān)察各項(xiàng)工作制度；有助于規(guī)范執(zhí)法行為，促進(jìn)公正執(zhí)法；有助于提高工作效率；有助于收集、統(tǒng)計(jì)、分析執(zhí)法監(jiān)察基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，為國土資源管理工作服務(wù)。

三、總體目標(biāo)：

讓每個(gè)執(zhí)法監(jiān)察機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍安裝這個(gè)系統(tǒng)，讓每個(gè)執(zhí)法監(jiān)察人員應(yīng)用這個(gè)系統(tǒng)，讓每個(gè)執(zhí)法監(jiān)察工作進(jìn)入這個(gè)系統(tǒng)，逐步推進(jìn)國土資源執(zhí)法監(jiān)察工作信息化，最終建立全國執(zhí)法監(jiān)察管理信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)全程數(shù)字執(zhí)法。使各級(jí)國土資源管理部門爭取盡早開通網(wǎng)絡(luò)。在開通網(wǎng)絡(luò)之前，也要應(yīng)用“系統(tǒng)”開展案件查處等執(zhí)法監(jiān)察工作。

四、案件查處程序：

一、基本程序：發(fā)現(xiàn)—制止－立案－調(diào)查取證－決定處理意見－告知－聽證－下達(dá)行政處罰決定－履行行政處罰決定－結(jié)案。

二、關(guān)鍵環(huán)節(jié)：責(zé)令－決定處理意見－告知－申辯／聽證－移送。

責(zé)令：

責(zé)令停止違法行為 責(zé)令改正違法行為 責(zé)令履行法定義務(wù) 責(zé)令作出行政處罰。

（一）責(zé) 令

1、責(zé)令停止違法行為： 法律依據(jù)：

《土地管理法》第六十七條規(guī)定，國土資源管理部門履行監(jiān)督檢查職責(zé)時(shí)，有權(quán)“責(zé)令非法占用土地的單位或者個(gè)人停止違反土地管理法法律、法規(guī)的行為”。《土地管理法實(shí)施條例》第三十二條規(guī)定，國土資源部門履行檢查職責(zé)時(shí)，有權(quán)“責(zé)令當(dāng)事人停止正在進(jìn)行的土地違法行為”。

《礦產(chǎn)資源法》第三十九條規(guī)定，對(duì)于未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開采礦產(chǎn)資源的無證開采行為，縣級(jí)以上國土資源管理部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令其停止開采。適用情形：

正在進(jìn)行的土地、礦產(chǎn)違法行為?？捎煽h級(jí)以上國土資源管理部門直接下達(dá)《責(zé)令停止國土資源違法行為通知書》，責(zé)令當(dāng)事人停止正在進(jìn)行的違法行為，聽候處理。當(dāng)事人拒不停止的，要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

2、責(zé)令改正違法行為：

１、責(zé)令限期改正（土地７種，礦產(chǎn)９種）；

２、責(zé)令退還土地（５種）；３、責(zé)令限期拆除（４種）。

責(zé)令限期改正：（土地7種）根據(jù)《土地管理法》、《土地管理法實(shí)施條例》的規(guī)定，以下７種情形，應(yīng)當(dāng)由縣級(jí)以上土地行政主管部門“責(zé)令限期改正”。

2.1占用耕地建窯、建墳或者擅自在耕地上建房、挖沙、采石、采礦、取土等，破壞種植條件的；

2.2因開發(fā)土地造成土地荒漠化、鹽漬化的；

2.3拒不履行土地復(fù)墾義務(wù)的； 2.4擅自將農(nóng)民集體所有的土地的使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓或者出租用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)的；

2.5不按規(guī)定辦理土地變更登記的； 2.6在土地利用總體規(guī)劃確定的禁止開墾區(qū)內(nèi)進(jìn)行開墾的；

2.7建設(shè)項(xiàng)目施工和地質(zhì)勘查需要臨時(shí)占用耕地的，土地使用者應(yīng)當(dāng)自臨時(shí)用地期滿之日起一年內(nèi)恢復(fù)種植條件，逾期不恢復(fù)種植條件的。

責(zé)令限期改正：（礦產(chǎn)9種）

根據(jù)《礦產(chǎn)資源法》、《礦產(chǎn)資源勘查登記管理辦法》、《礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法》、《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》的規(guī)定，以下９種情形，應(yīng)當(dāng)由縣級(jí)以上負(fù)責(zé)地質(zhì)礦產(chǎn)管理工作部門“責(zé)令限期改正”。

2.1不按照勘查登記管理辦法的規(guī)定備案、報(bào)告有關(guān)情況、拒絕接受監(jiān)督檢查或者弄虛作假的；

2.2未完成最低勘查投入的；

2.3已經(jīng)領(lǐng)取勘查許可證的勘查項(xiàng)目，滿６個(gè)月未開始施工，或者施工后無故停止勘查工作滿６個(gè)月的；

2.4不辦理勘查許可證變更登記或者注銷登記手續(xù)的；

2.5不按期繳納規(guī)定應(yīng)當(dāng)繳納的費(fèi)用的； 2.6破壞或者擅自移動(dòng)礦區(qū)范圍界樁或者地面標(biāo)志的；

2.7不辦理采礦許可證變更登記或者注銷登記手續(xù)的；

2.8未經(jīng)審批管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)、采礦權(quán)的；

2.9以承包等方式擅自將采礦權(quán)轉(zhuǎn)給他人進(jìn)行采礦的。

責(zé)令退還土地：（５種）

2.1未經(jīng)批準(zhǔn)或者采取欺騙手段騙取批準(zhǔn)，非法占用土地的；

2.2非法批準(zhǔn)占用的，使用的土地； 2.3依法收回國有土地使用權(quán)當(dāng)事人拒不交出土地的；

2.4臨時(shí)使用土地期滿拒不歸還的； 2.5不按照批準(zhǔn)的用途使用國有土地的。

責(zé)令限期拆除（４種）

2.1對(duì)違反土地利用總體規(guī)劃擅自將農(nóng)用地改為建設(shè)用地的；

2.2農(nóng)村村民未經(jīng)批準(zhǔn)或者采取欺騙手段騙取批準(zhǔn)，非法占用土地建住宅的； 2.3在臨時(shí)使用的土地上修建永久性建筑物、構(gòu)筑物的；

2.4對(duì)在土地利用總體規(guī)劃制定前已建的不符合土地利用總體規(guī)劃確定用途的建筑物、構(gòu)筑物重建、擴(kuò)建的。

相關(guān)的法律規(guī)定：

《土地管理法》第81條、83條； 《礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法》規(guī)定，不辦理采礦許可證變更登記或者注銷登記手續(xù)的，由登記管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正；逾期不改正的，由發(fā)證機(jī)關(guān)吊銷采礦許可證。

3、責(zé)令履行義務(wù)：存在法定義務(wù)；當(dāng)事人不履行；沒有處罰條款。

4、責(zé)令進(jìn)行行政處罰：

《土地管理法》第72條規(guī)定，依照本法規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予行政處罰，而有關(guān)土地行政主管部門不給予行政處罰的，上級(jí)人民政府土地行政主管部門有權(quán)責(zé)令有關(guān)土地行政主管部門作出行政處罰決定或者直接給予行政處罰，并給予有關(guān)土地行政主管部門的負(fù)責(zé)人行政處分?！兜V產(chǎn)資源法》第45條第二款規(guī)定，依照第39條、第40條、第42條、第44條規(guī)定應(yīng)當(dāng)給予行政處罰而不給予行政處罰的，上級(jí)人民政府地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門有權(quán)責(zé)令改正或者直接給予行政處罰。

（二）決定處理意見：行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行審查，作出決定的環(huán)節(jié)即為“決定處理意見”。法律依據(jù)：《行政處罰法》第38條規(guī)定，調(diào)查終結(jié)，行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行審查，根據(jù)不同情況，分別作出如下決定：

1、確有應(yīng)受行政處罰的違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重及具體情況，作出行政處罰決定；

2、違法行為輕微，依法可以不予行政處罰的，不予行政處罰；

3、違法事實(shí)不能成立的，不得給予行政處罰；

4、違地行為已構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)。

對(duì)情節(jié)復(fù)雜或重大違法行為給予較重行政處罰,行政機(jī)關(guān)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)集體討論決定。

（三）告 知（處罰告知、聽證告知）

《行政處罰法》第31條 行政機(jī)關(guān)在作出行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出行政處罰決定的事實(shí)、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利?！缎姓幜P法》第32條 當(dāng)事人有權(quán)進(jìn)行陳述和申辯。行政機(jī)關(guān)必須充分聽取當(dāng)事人的意見，對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行復(fù)核；當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。行政機(jī)關(guān)不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。

《行政處罰法》第42條 行政機(jī)關(guān)作出責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷許可證或者執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利；當(dāng)事人要求聽證的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證。行政機(jī)關(guān)應(yīng)告知擬作出的行政處罰決定的種類、事實(shí)、理由和依據(jù)。

告知當(dāng)事人依法享有的陳述和申辯等權(quán)利。告知應(yīng)在調(diào)查取證之后，決定處理意見之前提出，在決定處理意見之后，制作處罰決定書之前。聽證告知和處罰告知是兩個(gè)獨(dú)立的程序，應(yīng)該分別進(jìn)行，聽證告知隱含著處罰告知，聽證告知了，就不必進(jìn)行處罰告知。我們以后要求將聽證告知和處罰告知合二為一，在一個(gè)告知書上，同時(shí)告知。

（四）申辯/聽證

申辯/聽證后，行政機(jī)關(guān)改變了原來擬作出的行政處罰決定，是否還要告知？

經(jīng)過申辯/聽證后，行政機(jī)關(guān)改變了擬作出的行政處罰決定，仍然需要行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查，作出決定。如果屬于聽證范圍，要進(jìn)行聽證告知，如果不屬于聽證范圍，要進(jìn)行處罰告知。

（五）移 送

移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任后，是否還要追究行政責(zé)任？

法律規(guī)定，違法行為構(gòu)成犯罪的，行政機(jī)關(guān)必須將案件移送司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任?！缎姓幜P法》第22條。縣級(jí)以上人民政府土地主管部門在監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)土地違法行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)將案件移送有關(guān)機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)依法給予行政處罰《土地管理法》第71條。移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任時(shí)，并不能完全解決對(duì)違法行為造成后果的處理，如非法占用土地上新建的建筑物或其他構(gòu)筑物。有些案件，移送司法機(jī)關(guān)后，直接予以結(jié)案；有些案件，移送司法機(jī)關(guān)后，繼續(xù)實(shí)施行政處罰。

四、法律文書

一、法律文書目錄：

01、責(zé)令停止違法行為通知書； 02、責(zé)令履行法定義務(wù)通知書； 03、責(zé)令改正違法行為通知書； 04、責(zé)令作出行政處罰通知書； 05、當(dāng)場行政處罰決定書； 06、立案呈批表； 07、詢問筆錄； 08、現(xiàn)場勘測筆錄 09、鑒定書；

10、證據(jù)保存通知書；

11、違法案件處理決定呈批表

12、疑難或重大違法案件處理決定呈批表;

13、涉嫌犯罪案件移送書

14、違法案件會(huì)審記錄；

15、行政處罰告知書；

16、行政處罰聽證告知書；

17、行政處罰聽證通知書；

18、行政處罰聽證筆錄；

19、行政處罰決定書； 20、行政處分建議書；

21、行政處罰決定執(zhí)行筆錄；

22、非法財(cái)物移交書；

23、強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書；

24、結(jié)案呈批表；

25、法律文書送達(dá)回證；

26、法律文書送達(dá)委托書；

27、法律文書呈批表。

二、法律文書的修改

這次修改的法律文書主要將土地、礦產(chǎn)兩套法律文書合為《查處國土資源違法行為法律文書格式。

三、增加的法律文書：

01、責(zé)令法律文書； 02、處理決定呈批表；

03、法律文書呈批表； 04、證據(jù)保存；

05、非法財(cái)物移交書； 06當(dāng)場行政處罰決定書。

四、刪除的法律文書：

01、撤銷立案呈批表； 02、撤銷立案決定書；

03、土地違法案件行政處分決定書。

五、需要編號(hào)的法律文書：

01、責(zé)令停止違法行為通知書 責(zé) 停 02、責(zé)令履行法定義務(wù)通知書03、責(zé)令改正違法行為通知書04、責(zé)令作出行政處罰通知書05、當(dāng)場行政處罰決定書 06、立案呈批表 07、證據(jù)保存通知書 08、涉嫌犯罪案件移送書 09、行政處罰告知書

10、行政處罰聽證告知書

11、行政處罰吸證通知書

12、行政處罰決定書

13、行政處分建議書

14、非法財(cái)物移交書

15、強(qiáng)制執(zhí)行申請(qǐng)書

責(zé) 履 責(zé) 改 責(zé) 作 當(dāng) 罰 立 證 保 犯 移 告 聽 告 聽 通 罰 處 建 財(cái) 移 強(qiáng) 申

五、法律文書的編號(hào)方法：

單位簡稱+執(zhí)+文書種類+（年份）+順序號(hào)

橫向編號(hào)：吉國土資執(zhí)立[2014] 1號(hào)

吉國土資執(zhí)罰[2014] 1號(hào)

吉國土資執(zhí)告[2014] 1號(hào)

吉國土資執(zhí)聽告[2014] 1號(hào)

行政處罰決定書

行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：

1、當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址；

2、違反法律、法規(guī)或者規(guī)章的事實(shí)和證據(jù)；

3、行政處罰的種類和依據(jù)；

4、行政處罰的履行方式和期限；

5、不服行政處罰決定，申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑的期限；

6、作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)名稱和作出決定的日期；

7、行政處罰決定書必須蓋有作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)的印章。

當(dāng)場處罰程序：

受理---行政處罰決定---執(zhí)行---結(jié)案

1、違法事實(shí)確鑿并有法定依據(jù)，對(duì)公民處以五十元以下、對(duì)法人或者其他組織處以一千元以下罰款或者警告的行政處罰的。

2、執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人出示執(zhí)法身份證件，填寫預(yù)定格式、編有號(hào)碼的行政處罰決定書。行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)當(dāng)場交付當(dāng)事人。在此之前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行“處罰告知”。

3、行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人的違法行為、行政處罰依據(jù)、罰款數(shù)額、時(shí)間、地點(diǎn)以及行政機(jī)關(guān)名稱，并由執(zhí)法人員簽名或者蓋章。

4、當(dāng)事人不服的，可以依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

相關(guān)的法律規(guī)定：（強(qiáng)制執(zhí)行）

1、《土地管理法》第八十三條 建設(shè)單位或者個(gè)人對(duì)責(zé)令限期拆除的行政處罰決定不服的，可以在接到責(zé)令限期拆除決定之日起十五日內(nèi)，向人民法院起訴；期滿不起訴又不自行拆除的，由作出處罰決定的機(jī)關(guān)依法申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，費(fèi)用由違法者承擔(dān)。

2、《礦產(chǎn)資源法》第四十六條 當(dāng)事人逾期不申請(qǐng)復(fù)議也不向人民法院起訴，又不履行處罰決定的，由作出處罰決定的機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制

3、《行政處罰法》第五十一條 當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)可以采取下列措施：申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。

4、最高人民法院關(guān)于執(zhí)行《行政訴訟法》若干問題的解釋：

4.1第六十六條 公民、法人或者其他組織對(duì)具體行政行為在法定期間不提起訴訟又不履行的，行政機(jī)關(guān)可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，或者依法強(qiáng)制執(zhí)行。

4.2第八十八條 行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制招待其具體行政行為，應(yīng)當(dāng)自被招待人的法定起訴期限屆滿之日起180日內(nèi)提出，逾期申請(qǐng)的，除有正當(dāng)理由外，人民法院不予受理。

（起訴期限）

1、《土地管理法》第八十三條 建設(shè)單位或者個(gè)人對(duì)責(zé)令限期拆除的行政處罰決定不服的，可以在接到責(zé)令限期拆除決定之日起十五日內(nèi)，向人民法院起訴；

2、《行政復(fù)議法》第九條 公民、法人或者其他組織認(rèn)為具體行政行為侵犯其合法權(quán)益的，可以自知道該具體行政行為之日起六十日內(nèi)提出行政復(fù)議申請(qǐng)；但是法律規(guī)定的申請(qǐng)期限超過六十日的除外。

3、《行政訴訟法》第三十八條 公民、法人或者其他組織向行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議的，復(fù)議機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到申請(qǐng)書之日起兩個(gè)月內(nèi)作出決定。法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。

申請(qǐng)人不服復(fù)議決定的，可以在收到復(fù)議決定書之日起十五日內(nèi)向人民法院提起訴訟。復(fù)議機(jī)關(guān)逾期不作決定的，申請(qǐng)人可以在復(fù)議期滿之日起十五日內(nèi)向人民法院提起訴訟。法律另有規(guī)定的除外。

4、《行政訴訟法》第三十九條 公民、法人或者其他組織直接向人民法院提起訴訟的，應(yīng)當(dāng)在知道作出具體行政行為之日起三個(gè)月內(nèi)提出。法律另有規(guī)定的除外。最高人民法院關(guān)于執(zhí)行《行政訴訟法》若干問題的解釋：

第四十一條 行政機(jī)關(guān)作出具體行政行為時(shí)，未告知公民、法人或者其他組織訴權(quán)或者起訴期限的，起訴期限從公民、法人或者其他組織知道或者應(yīng)當(dāng)知道訴權(quán)或者起訴期限之日起計(jì)算，但從知道或者應(yīng)當(dāng)知道具體行政行為內(nèi)容之日起最長不得超過2年。

復(fù)議決定未告知公民、法人或者其他組織訴權(quán)或者法定起訴期限的，適用前款規(guī)定。第四十二條 公民、法人或者其他組織不知道行政機(jī)關(guān)作出的具體行政行為內(nèi)容的，其起訴期限從知道或者應(yīng)當(dāng)知道該具體行政行為內(nèi)容之日起計(jì)算。對(duì)涉及不動(dòng)產(chǎn)的具體行政行為從作出之日起超過20年、其他具體行政行為從作出之日起超過5年提起訴訟的，人民法院不予受理。