第一篇：上海市市級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督暫行辦法
上海市市級建設(shè)財力項目儲備庫管理暫行辦法
第一條（目的）
為了提高政府投資項目決策的科學(xué)化、民主化水平，強(qiáng)化市級財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出（以下簡稱“市級建設(shè)財力”）的統(tǒng)籌平衡，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革決定》、《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法》等規(guī)定，特制定本辦法。
第二條（項目儲備庫）
需由市級建設(shè)財力平衡的投資項目，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，納入市級建設(shè)財力項目儲備庫（以下簡稱“項目儲備庫”）。列入項目儲備庫的項目，決策時應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮。
第三條（責(zé)任分工）
市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)儲備庫項目的審核、管理和更新工作；市有關(guān)部門、各區(qū)（縣）發(fā)展改革委負(fù)責(zé)儲備庫項目的初審和申報工作。
第四條（申報時間）
儲備庫項目的申報實行集中申報。每年8月1日至8月30日，由市有關(guān)部門和區(qū)（縣）發(fā)展改革委根據(jù)市發(fā)展改革委提出的具體要求，集中上報申請納入項目儲備庫的項目。
其他時間，市有關(guān)部門和區(qū)（縣）發(fā)展改革委可申請對所上報項目進(jìn)行補充、調(diào)整。
第五條（申報要求）
市有關(guān)部門、區(qū)（縣）發(fā)展改革委應(yīng)當(dāng)向市發(fā)展改革委上報申請進(jìn)入儲備庫項目的基本信息材料，主要包括項目名稱、項目背景、建設(shè)類型、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、投資匡算、資金來源等基礎(chǔ)信息。
本市建設(shè)交通領(lǐng)域項目，由市建設(shè)交通委統(tǒng)籌平衡后統(tǒng)一上報。
申報部門所報項目超過2個的，申報部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目的重要性、成熟度等對申報項目進(jìn)行排序。所報項目存在關(guān)聯(lián)的，涉及多部門協(xié)調(diào)的，申報部門應(yīng)當(dāng)事先主動與相關(guān)部門溝通，做好項目的統(tǒng)籌平衡和資源共享。
第六條（儲備庫項目管理）
市發(fā)展改革委根據(jù)儲備庫項目的成熟程度和前期工作進(jìn)展情況，對儲備庫項目實施分類管理，動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)項目的成熟程度，儲備庫項目分為甲、乙、丙、丁四類，各類項目實施由丁類向甲類逐級升等制度。項目具體分類及升等條件如下：
丁類項目：入庫項目符合經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃方向，但尚未納入有關(guān)規(guī)劃的項目，分類為丁類項目。
丙類項目：入庫項目符合國家和本市宏觀調(diào)控政策，納入全市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、專項規(guī)劃、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，屬于市委、市政府的重點工作，擬近期啟動開展前期工作的項目，分類為丙類項目。
乙類項目：丙類項目中，項目建議書獲得批準(zhǔn)的，升等為乙類項目。
甲類項目：乙類項目中，項目可行性研究報告獲得批準(zhǔn)的，升等為甲類項目；丙類項目中，項目可行性研究報告（代項目建議書）獲得批準(zhǔn)的，或者項目資金申請報告獲得批準(zhǔn)的，升等為甲類項目。
市發(fā)展改革委、市財政局負(fù)責(zé)項目儲備庫與市級建設(shè)財力投資計劃的銜接工作，甲類項目納入年度市級建設(shè)財力投資計劃后，自動從儲備庫中轉(zhuǎn)出；丁類項目在2年內(nèi)無法升等為丙類或其他類別項目的，自動調(diào)整出儲備庫。未列入儲備庫的項目，原則上不得進(jìn)入市級建設(shè)財力投資計劃。
申報部門可以通過儲備庫信息系統(tǒng)，查詢項目分類和升等情況。
第七條（入庫項目的前期費用預(yù)安排）
市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門對進(jìn)入儲備庫的項目進(jìn)行遴選，對項目總投資大且工程復(fù)雜、社會涉及面廣的項目，啟動項目前期工作，并列入年度擬開展前期研究的項目清單。
列入清單的項目，其申報部門應(yīng)當(dāng)向市發(fā)展改革委上報前期費用估算。前期費用，由市發(fā)展改革委商市財政局報市政府同意后，在市級建設(shè)財力中預(yù)安排。
第八條（前期費用的使用范圍和撥付）
前期費用包括項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評價報告、初步設(shè)計及概算等編制費，勘察設(shè)計費，招標(biāo)代理費，專利及專有技術(shù)使用費等費用。具體取費標(biāo)準(zhǔn)，按照國家、本市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
項目前期費用按照項目實際情況，可分別在項目建議書階段、項目可行性研究階段安排。
實行政府采購和國庫集中支付的項目，前期費用的撥付應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購和國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。
第九條（前期費用的列支和監(jiān)督）
項目前期費用在項目建議書批復(fù)后，按照相關(guān)規(guī)定計入建設(shè)成本。
對已安排前期費用但未獲批準(zhǔn)或者批準(zhǔn)后又被取消的項目，其發(fā)生的前期費用經(jīng)市審計局組織審計后，由使用單位報市財政局批準(zhǔn)后作核銷處理。已經(jīng)安排的前期費用如有結(jié)余，其結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時上繳國庫，嚴(yán)禁挪作他用。
前期費用的使用和管理，應(yīng)當(dāng)接受市財政局、市審計局等部門的監(jiān)督檢查。
第十條(附則)
本辦法由市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起30日以后施行。
上海市發(fā)展和改革委員會 二○一○年九月三十日
上海市市級建設(shè)財力項目財務(wù)監(jiān)理管理暫行辦法
第一章總則
第一條（目的依據(jù)）
為了進(jìn)一步提高本市市級建設(shè)財力資金的運行效率和使用效益，切實規(guī)范本市市級建設(shè)財力項目的財務(wù)（投資）監(jiān)理（以下簡稱“財務(wù)監(jiān)理”）工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》、《財政投資評審管理規(guī)定》、《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，特制定本暫行辦法。
第二條（適用范圍）
市級財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出（以下簡稱“市級建設(shè)財力”）安排的投資項目，實行財務(wù)監(jiān)理制。
本辦法所稱的財務(wù)監(jiān)理制，指市財政局會同項目主管部門、項目單位通過招標(biāo)等競爭方式，選擇專業(yè)化的社會中介機(jī)構(gòu)（以下簡稱“財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)”），依照法律、法規(guī)、規(guī)章等相關(guān)規(guī)定，對市級建設(shè)財力項目進(jìn)行全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制和績效評價工作。
第三條（監(jiān)理原則）
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)法律、法規(guī)及項目可行性研究報告、初步設(shè)計等，遵循合法性、公正性和客觀性的原則，開展財務(wù)監(jiān)理工作，并承擔(dān)相應(yīng)的審查責(zé)任和法律責(zé)任。
第四條（職能分工）
市財政局是本市市級建設(shè)財力項目實施財務(wù)監(jiān)理制的職能主管部門，負(fù)責(zé)管理財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核等工作。
項目主管部門（包括行政主管部門、市級政府性投資機(jī)構(gòu)、國資授權(quán)控股集團(tuán)公司等）負(fù)責(zé)協(xié)助市財政局開展對財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的委托、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核等工作，并承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。
項目單位負(fù)責(zé)配合財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)開展工作，及時向財務(wù)監(jiān)理提供有關(guān)的文件材料和現(xiàn)場辦公的必要條件，并有權(quán)向財務(wù)監(jiān)理提出合理的工作建議和要求，參與對財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的考核。
上海市注冊會計師協(xié)會和上海市建設(shè)工程咨詢行業(yè)協(xié)會按照各自職能，對財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行自律管理和監(jiān)督。
第二章財務(wù)監(jiān)理的內(nèi)容和職責(zé)
第五條（工作內(nèi)容）
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)市級建設(shè)財力項目自可行性研究報告獲批復(fù)后至通過政府審計及竣工財務(wù)決算期間、全過程的資金監(jiān)控、財務(wù)管理、投資控制（含工程價款結(jié)算審核）及績效評價工作。
第六條（資金監(jiān)控）
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的資金監(jiān)控工作主要包括：
（一）協(xié)助項目單位編制年度、月度資金用款計劃，并對所編制的計劃予以審核同時出具書面意見。
（二）協(xié)助項目單位對建設(shè)資金進(jìn)行專戶管理，督促項目單位按規(guī)定用途使用建設(shè)資金，防止出現(xiàn)擠占、挪用、滯留資金的行為。
（三）審核各類費用的支出，確保各項開支符合國家有關(guān)規(guī)定，防止建設(shè)資金的流失和占用。
（四）審核工程預(yù)付款、進(jìn)度款、預(yù)留款、工程變更簽證等工程用款，并出具書面意見。
第七條（財務(wù)管理）
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的財務(wù)管理工作主要包括：
（一）全過程參與指導(dǎo)基建會計核算，協(xié)助項目單位制定相關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定。
（二）協(xié)助項目單位正確設(shè)置會計科目，指導(dǎo)項目單位規(guī)范財務(wù)核算方法，參與并審核各類財務(wù)報表的編制。
（三）審定項目的總預(yù)算以及分年度的基建支出預(yù)算，并及時出具書面審核報告。
（四）核對項目的月度支出，每季度提交投資執(zhí)行情況分析報告、每年提交年度完成投資分析報告。項目全部完成后，審查全部費用，審核項目總造價，對照項目實際造價與總概算進(jìn)行分析，向項目單位提供總結(jié)算審核報告。
（五）協(xié)助項目單位對項目建設(shè)過程中物資采購、保管、領(lǐng)用三個環(huán)節(jié)的管理及財務(wù)核算。
（六）協(xié)助項目單位正確編制工程竣工決算，協(xié)助通過政府審計及竣工財務(wù)決算審批。
第八條（投資控制）
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的投資控制工作主要包括：
（一）設(shè)計階段的投資控制
協(xié)助項目單位對擴(kuò)初設(shè)計概算進(jìn)行預(yù)審，提出初步設(shè)計的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和優(yōu)化建議，特別是針對影響造價的主要因素做出具體分析、修正，并出具相應(yīng)書面意見供項目單位參考。
（二）前期階段的投資控制
審核建設(shè)項目的前期費用，并出具相應(yīng)的書面意見。
（三）招標(biāo)階段的投資控制
1．參與工程勘察、設(shè)計、施工、施工監(jiān)理、設(shè)備采購等招標(biāo)工作，對招標(biāo)文件和工程量清單進(jìn)行審核，并出具書面審核意見。
2．參與合同談判，對合同中有關(guān)合同價、付款、變更、索賠等條款的合理性出具書面審核意見。
3．預(yù)判工程中可能出現(xiàn)的不確定因素，如漲價、設(shè)計變更、不可預(yù)見費等內(nèi)容，并出具相關(guān)書面意見。
4．參與有關(guān)工程項目的詢價與審核，并出具相關(guān)的書面意見供項目單位參考。
（四）施工階段的投資控制
1．制定現(xiàn)場控制造價步驟與措施。
2．協(xié)調(diào)配合與工程監(jiān)理單位（質(zhì)量、進(jìn)度控制）的工作，嚴(yán)格簽證制度。
3．參加工程例會和項目單位要求參加的其他工作會議，隨時掌握工程進(jìn)展的實際情況，實施造價控制的跟蹤管理。
4．審核施工單位上報并經(jīng)工程監(jiān)理單位認(rèn)可的每月完成工作量報表，并提供當(dāng)月付款建議書，經(jīng)項目單位認(rèn)可后，作為支付當(dāng)月進(jìn)度款的依據(jù)。
5．收集工程施工的有關(guān)資料，了解施工過程情況，協(xié)助項目單位及時審核因設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，相應(yīng)調(diào)整預(yù)算控制目標(biāo)；計算因設(shè)計變更、項目單位指令而產(chǎn)生的工程費用的增減，與承包單位商討合理的合同外工程變更金額，避免不合理的費用支出。
6．根據(jù)施工階段的每月工作量與付款，核定各項變更費用，會同項目單位辦理工程總結(jié)算。
7．及時預(yù)警項目單位可能發(fā)生的工程費用索賠問題，向項目單位提供專業(yè)評估意見、估算書及反索賠咨詢服務(wù)，以保證項目單位在合同上的利益。當(dāng)有關(guān)合同方提出索賠時，為項目單位提供確認(rèn)、反饋索賠等咨詢意見。
8．協(xié)助項目單位檢查各類合同的履行情況，編制合同執(zhí)行情況專題報告，提供整套合同、結(jié)（決）算報告及各項費用匯總表交項目單位歸檔。
9．審核施工圖預(yù)算。
10．對項目需要采購或者核定價格的材料、設(shè)備等，及時根據(jù)合同及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行詢價或?qū)徍耍⒊鼍邥鎸徍艘庖姟?/p>
11．做好工程鋼筋及預(yù)埋件計算審核工作。
12．做好對采購材料、設(shè)備合同執(zhí)行情況等內(nèi)容的定期檢查。
（五）竣工結(jié)算階段的投資控制
及時審查施工單位遞交的分部或整體工程價款結(jié)算，公正、合理地確定單項工程的造價，并提出審查結(jié)果書面報告（包括甲供料、設(shè)備價款、施工用水、用電的審核抵扣等）。
第九條（績效評價）
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)協(xié)助項目主管部門及項目單位對項目建設(shè)后的經(jīng)濟(jì)、政治、社會、生態(tài)等效益實施客觀公正的績效評價,就評價結(jié)果出具書面績效評價報告，并及時提供給市財政局。
第三章財務(wù)監(jiān)理的準(zhǔn)入和選擇
第十條（準(zhǔn)入條件）
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的主體可以是造價咨詢公司、會計師事務(wù)所、以及由造價咨詢公司和會計師事務(wù)所組成的聯(lián)合體。其中工程價款結(jié)算咨詢業(yè)務(wù)的承接，按照《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》（財建〔2004〕369號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)還需具備以下條件：
（一）造價咨詢公司取得甲級工程造價咨詢企業(yè)資質(zhì)證書3年以上，會計師事務(wù)所成立滿3年以上。
（二）配備從事工程概算、預(yù)（結(jié)）算、竣工財務(wù)決算審查工作的專業(yè)技術(shù)人員20人以上，并且配備有取得注冊造價工程師資格、注冊會計師資格等資格的專業(yè)人員。
（三）近3年內(nèi)未發(fā)生過違紀(jì)違規(guī)行為，具有良好的社會信譽和專業(yè)素質(zhì)，且技術(shù)檔案管理制度、質(zhì)量控制制度、財務(wù)管理制度等制度齊全完善。
（四）接受委托承擔(dān)項目財務(wù)監(jiān)理工作的專業(yè)人員遵守國家法律、法規(guī)，專業(yè)素質(zhì)高，職業(yè)道德好，并且在近3年內(nèi)沒有違法、違規(guī)執(zhí)業(yè)行為。
第十一條（委托主體）
根據(jù)市級建設(shè)財力的投資方式，財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的委托主體分下列3種情況：
（一）市級建設(shè)財力以資本金注入、貼息等方式投入的項目，由項目主管部門負(fù)責(zé)委托財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
（二）市級建設(shè)財力以投資補助方式投入的，區(qū)縣實施項目由各相關(guān)區(qū)縣財政部門負(fù)責(zé)委托財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)，其他項目由項目主管部門負(fù)責(zé)委托財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
（三）市級建設(shè)財力以直接投資方式投入的項目，按照可行性研究報告批復(fù)中明確的建筑安裝工程投資金額大小，分兩種情況進(jìn)行委托：
1．建筑安裝工程投資金額為1.5億元以上的項目，由市財政局和項目主管部門共同委托財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
2．建筑安裝工程投資金額為1.5億元及以下的項目，由項目主管部門和項目單位共同委托財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
（四）市級建設(shè)財力投資的信息化項目等特殊項目，項目主管部門和項目單位報經(jīng)市財政局同意后，可不委托財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
第十二條（選擇程序）
為保證財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)產(chǎn)生的公開、公平和公正性，并保持財務(wù)監(jiān)理工作與財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)業(yè)績考核的連貫性，財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的選擇按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和上海市政府采購管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章財務(wù)監(jiān)理的收費和標(biāo)準(zhǔn)
第十三條（費用標(biāo)準(zhǔn)）
財務(wù)監(jiān)理的收費標(biāo)準(zhǔn)，參照《財政性投資評審費用及委托代理業(yè)務(wù)補助費付費管理暫行辦法》（財建〔2001〕512號）的收費標(biāo)準(zhǔn)，以及《上海市建設(shè)工程造價服務(wù)和工程招標(biāo)代理服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》（滬建計聯(lián)〔2005〕834號）中“施工階段全過程造價控制”的收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。具體合同金額，按照評標(biāo)的結(jié)果確定。
第十四條（費用構(gòu)成）
財務(wù)監(jiān)理費用與財務(wù)監(jiān)理的工作質(zhì)量考核掛鉤，財務(wù)監(jiān)理費用應(yīng)在合同中明確分為年度基本費用、年度考核保留金及末次考核質(zhì)保金三部分，委托主體應(yīng)在10％到20％的范圍內(nèi)留存委托費用作為年度考核保留金及末次考核質(zhì)保金。
財務(wù)監(jiān)理委托合同，原則上采取閉口式合同（其中工程造價審核收費按照《上海市建設(shè)工程造價服務(wù)和工程招標(biāo)代理服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。項目實施后發(fā)生的概算調(diào)整，財務(wù)監(jiān)理費用不得增加。由于委托主體原因造成工作量增加的，財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)可與委托主體協(xié)商加收費用。
第十五條（費用撥付）
財務(wù)監(jiān)理費用列入項目的建設(shè)成本。市級建設(shè)財力以直接投資方式投入的項目，財務(wù)監(jiān)理費用由財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)按照合同約定提出申請，經(jīng)項目主管部門初審后報市財政局審核后，由市財政局按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定直接支付給財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。市級建設(shè)財力以其他方式投入的項目，財務(wù)監(jiān)理費用由委托主體按照合同約定支付給財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)。
第五章財務(wù)監(jiān)理的考核和監(jiān)督
第十六條（考核方式）
財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量考核由市財政局會同項目主管部門、項目單位等機(jī)構(gòu)，采取年度考核與末次考核相結(jié)合的方式進(jìn)行，即每年定期對財務(wù)監(jiān)理工作質(zhì)量進(jìn)行一次考評，在項目通過審計和竣工財務(wù)決算批復(fù)并完成績效評價工作后進(jìn)行末次考評。
第十七條（考核內(nèi)容）
考核內(nèi)容包括財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)的工作態(tài)度、資料管理完整性、人員到位情況、“三算”審核的完善及偏差程度、資金財務(wù)監(jiān)控準(zhǔn)確性、投資控制情況、財務(wù)監(jiān)理報告及時性和真實性、重大事項預(yù)警機(jī)制、績效評價工作質(zhì)量等方面。
第十八條（監(jiān)督管理）
財務(wù)監(jiān)理合同中應(yīng)明確上述考核方式和考核內(nèi)容，并明確當(dāng)財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)不履行合同義務(wù)或者履行義務(wù)不符合約定的，財務(wù)監(jiān)理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約金、賠償損失，相應(yīng)的違約金、賠償款由市財政局從應(yīng)付監(jiān)理費中扣除。
第六章附則
第十九條（參照執(zhí)行）
本市其他政府性投資項目可參照本辦法執(zhí)行。各區(qū)縣財政部門、市級政府性投資機(jī)構(gòu)、國資授權(quán)控股集團(tuán)公司可參照本辦法，結(jié)合實際，制定本區(qū)縣、本部門的財務(wù)監(jiān)理管理辦法。
第二十條（辦法解釋）
本辦法由市財政局負(fù)責(zé)解釋。
第二十一條（辦法生效）
本辦法自印發(fā)之日起30日以后施行。原有規(guī)定如有與本辦法相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。
上海市財政局
二○一○年九月三十日
上海市市級建設(shè)財力項目工程監(jiān)理管理暫行辦法
第一條（目的）
為進(jìn)一步加強(qiáng)本市市級建設(shè)財力項目工程監(jiān)理管理，提高建設(shè)工程質(zhì)量和管理水平，根據(jù)《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》、《上海市建筑市場管理條例》、《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法》等規(guī)定，制定本辦法。
第二條（適用范圍）
市級財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出安排的項目，包括直接投資、資本金注入、投資補助等為全部或部分資金來源的建設(shè)項目（以下簡稱市級建設(shè)財力項目）的工程監(jiān)理活動，適用本辦法。
第三條（管理部門）
市建設(shè)交通委及其所屬工程質(zhì)量監(jiān)督機(jī)構(gòu)對本市市級建設(shè)財力項目的工程監(jiān)理活動實施監(jiān)督，也可將市級建設(shè)財力項目的工程監(jiān)理活動授權(quán)區(qū)（縣）建設(shè)管理部門實施監(jiān)督。
第四條（監(jiān)理招標(biāo))
建設(shè)單位選擇監(jiān)理企業(yè)必須嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，對應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的建設(shè)工程監(jiān)理項目，必須通過招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇監(jiān)理企業(yè)。
通過招標(biāo)方式選擇監(jiān)理企業(yè)的，評標(biāo)辦法應(yīng)當(dāng)綜合考慮監(jiān)理大綱、人員配備、工程業(yè)績、企業(yè)誠信綜合評價和提供的服務(wù)承諾等因素，監(jiān)理費報價不列入評標(biāo)內(nèi)容。
第五條（監(jiān)理合同）
建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)采用《建設(shè)工程委托監(jiān)理合同（示范文本）》簽訂監(jiān)理合同，工程監(jiān)理費應(yīng)按照《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定》（發(fā)改價格〔2007〕670號）確定。
監(jiān)理合同中應(yīng)當(dāng)明確工程監(jiān)理費采用市財政直接支付方式，并明確因監(jiān)理企業(yè)不履行合同義務(wù)或者履行義務(wù)不符合約定的，監(jiān)理企業(yè)應(yīng)承擔(dān)違約金、賠償損失，相應(yīng)的違約金、賠償款由市財政部門從應(yīng)付監(jiān)理費中扣除。
第六條（監(jiān)理費支付程序）
建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照合同約定期限和金額提出支付申請，經(jīng)財務(wù)監(jiān)理初審、市財政局審核后，直接支付工程監(jiān)理費。
第七條(監(jiān)理企業(yè)的權(quán)利)
市級建設(shè)財力項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行項目法人責(zé)任制，按照法律、法規(guī)規(guī)定以及合同約定，切實將相關(guān)監(jiān)理權(quán)力委托給監(jiān)理企業(yè)，為監(jiān)理機(jī)構(gòu)在現(xiàn)場開展監(jiān)理工作創(chuàng)造必要的條件，發(fā)揮監(jiān)理的作用，禁止干擾監(jiān)理正常工作。
第八條（平行檢測）
平行檢測是指監(jiān)理企業(yè)獨立對進(jìn)入施工現(xiàn)場的材料、構(gòu)配件、成品和半成品等進(jìn)行一定比例的抽檢活動。
建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在合同中明確監(jiān)理平行檢測的內(nèi)容，平行檢測的比例不低于正常檢測數(shù)量的20%，平行檢測費用應(yīng)當(dāng)在監(jiān)理費用中支付。
第九條(總監(jiān)理工程師)
建設(shè)單位在選擇監(jiān)理企業(yè)時，應(yīng)當(dāng)對承擔(dān)工程監(jiān)理的總監(jiān)理工程師提出相應(yīng)的能力和經(jīng)驗要求。一名注冊監(jiān)理工程師只能擔(dān)任一項單體面積超過2萬平方米或工程建安造價超過2億元或市級重大工程的項目總監(jiān)理工程師。其他建設(shè)工程經(jīng)建設(shè)單位同意，項目總監(jiān)理工程師可兼任不超過兩個項目，但兼任項目中必須設(shè)置項目總監(jiān)理工程師代表。
第十條（現(xiàn)場監(jiān)理機(jī)構(gòu)）
監(jiān)理企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》或合同約定，派遣項目總監(jiān)理工程師和設(shè)立現(xiàn)場監(jiān)理機(jī)構(gòu)。監(jiān)理機(jī)構(gòu)的人員和組織形式應(yīng)當(dāng)能夠滿足工程監(jiān)理實際需要，并確保人員到位。
現(xiàn)場監(jiān)理機(jī)構(gòu)監(jiān)理人員應(yīng)當(dāng)按照《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》，根據(jù)職責(zé)簽認(rèn)質(zhì)量控制資料，簽認(rèn)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實并可追溯。
第十一條（誠信管理）
建立企業(yè)和個人信用信息檔案，將監(jiān)理企業(yè)和注冊監(jiān)理工程師的基本信息、項目信息、良好行為信息、不良行為信息和信用評價信息，記錄到企業(yè)和個人電子版《誠信手冊》，并依據(jù)規(guī)定，將信用信息作為監(jiān)理企業(yè)資質(zhì)升級、增項以及招投標(biāo)等管理的依據(jù)。
第十二條（監(jiān)督檢查）
建設(shè)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對監(jiān)理企業(yè)和人員的市場和現(xiàn)場行為的監(jiān)督檢查。對存在不規(guī)范或不到位行為的，責(zé)令限期整改。涉及違法違規(guī)的，依法實施行政處罰。監(jiān)理企業(yè)應(yīng)當(dāng)自覺接受市發(fā)展改革委、市財政局、市審計局等對有關(guān)業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。
第十三條（其他）
本市其他政府性投資項目，可參照本辦法執(zhí)行。
本辦法由市建設(shè)交通委負(fù)責(zé)解釋。本辦法自印發(fā)之日起30日以后施行。
上海市城鄉(xiāng)建設(shè)和交通委員會
二○一○年九月三十日
上海市市級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督暫行辦法
第一章總則
第一條為加強(qiáng)對本市市級建設(shè)財力項目的審計監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項目的規(guī)范化管理，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法》等規(guī)定，制定本辦法。
第二條市審計局依法對市級建設(shè)財力項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，進(jìn)行審計監(jiān)督。
第三條市審計局在安排市級建設(shè)財力項目審計時，應(yīng)當(dāng)確定建設(shè)單位（含項目法人，下同）為被審計單位，必要時可依照法定程序?qū)εc建設(shè)項目直接有關(guān)的設(shè)計、施工、供貨等單位取得建設(shè)項目資金的真實性、合法性進(jìn)行調(diào)查。
第四條市審計局可以將其審計管轄范圍內(nèi)的市級財力建設(shè)項目授權(quán)區(qū)（縣）審計局審計。
第五條建設(shè)單位與有關(guān)單位簽訂市級建設(shè)財力項目建設(shè)工程合同時，應(yīng)當(dāng)在合同中列明經(jīng)審計機(jī)關(guān)組織審計后方可辦理竣工決算。市級建設(shè)財力項目未經(jīng)竣工決算審計，有關(guān)部門不予批準(zhǔn)財務(wù)決算和辦理固定資產(chǎn)移交。
第六條對財政性資金投入較大、建設(shè)周期較長或者關(guān)系國計民生的市級建設(shè)財力項目，市審計局可以對其前期準(zhǔn)備、建設(shè)實施、竣工投產(chǎn)進(jìn)行分階段、全過程的跟蹤審計。
第七條市審計局在組織對市級建設(shè)財力項目審計時，可以根據(jù)需要對專項建設(shè)資金的征集、管理和使用情況，以及與建設(shè)項目有關(guān)的重要事項進(jìn)行專項審計或者專項審計調(diào)查。
第八條市審計局在市級建設(shè)財力項目審計過程中，因?qū)徲嬃α亢蛯I(yè)知識的限制，可以委托社會中介機(jī)構(gòu)或聘請專業(yè)人員參加審計工作。委托或聘請所需經(jīng)費，按規(guī)定列入財政預(yù)算。
第九條市審計局根據(jù)上級相關(guān)要求，制定年度市級建設(shè)財力項目的審計工作方案，確定審計內(nèi)容、審計重點、審計目標(biāo)等。受委托的社會中介機(jī)構(gòu)或聘請的專業(yè)人員應(yīng)根據(jù)市審計局制定的審計工作方案（或?qū)徲媽嵤┓桨福┑纫螅瑢κ屑壗ㄔO(shè)財力項目開展審計工作。
第二章審計計劃
第十條市審計局在對市級建設(shè)財力項目履行審計監(jiān)督職責(zé)時，與建設(shè)項目相關(guān)的部門和單位應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。
市發(fā)展改革委、市財政局、市建設(shè)交通委等部門應(yīng)當(dāng)將年度內(nèi)市級建設(shè)財力項目的工程投資安排和竣工情況及時通報市審計局。
第十一條市級建設(shè)財力項目審計實行計劃管理制度。市審計局根據(jù)市級建設(shè)財力項目的工程投資安排和預(yù)計完工情況，編制市級建設(shè)財力項目滾動審計計劃，并根據(jù)本市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況進(jìn)行及時更新。
第十二條使用市級建設(shè)財力的項目結(jié)算完成后，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)向市審計局提出竣工決算審計申請，并抄送市發(fā)展改革委、市財政局。建設(shè)單位向市審計局提出竣工決算審計申請，必須先按照規(guī)定編制出項目竣工財務(wù)決算。
第十三條市審計局根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和市政府、審計署的要求，以及結(jié)合滾動審計計劃、建設(shè)單位提出的竣工決算審計申請，確定市級建設(shè)財力項目年度審計工作重點，編制年度審計項目計劃。
第三章審計實施
第十四條對使用市級建設(shè)財力5000萬元及以上項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，由市審計局根據(jù)年度審計項目計劃組織審計。
市審計局根據(jù)需要，可將市級建設(shè)財力項目的部分審計事項委托給社會中介機(jī)構(gòu)審計，也可聘請相關(guān)專業(yè)人員參與市級建設(shè)財力項目的審計工作。委托社會中介機(jī)構(gòu)或聘請專業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)采取招標(biāo)等競爭方式。
市審計局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對委托的社會中介機(jī)構(gòu)和聘請的專業(yè)人員的指導(dǎo)和監(jiān)督，并對審計結(jié)果的真實性、合法性負(fù)責(zé)。
第十五條對使用市級建設(shè)財力5000萬元以下項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，原則上由市審計局會同市發(fā)展改革委、市財政局等部門通過招標(biāo)等競爭方式，聯(lián)合委托具有合格資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)審計。市審計局應(yīng)當(dāng)會同有關(guān)部門加強(qiáng)對社會中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，并加強(qiáng)對社會中介機(jī)構(gòu)的項目審計質(zhì)量的監(jiān)督和檢查。如項目需調(diào)整概算，由市發(fā)展改革委會同市財政局、市審計局會商解決。
對涉及國家安全、保密以及其他特定事項的使用市級建設(shè)財力5000萬元以下的項目，市審計局依據(jù)《中華人民共和國審計法》的要求，也可直接組織審計。
第十六條參加市級建設(shè)財力項目財務(wù)監(jiān)理、工程審價工作的社會中介機(jī)構(gòu)和人員，原則上不得參與該項目的審計工作。
第十七條市審計局應(yīng)當(dāng)在市級建設(shè)財力項目實施審計3日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書。遇特殊情況，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市審計局可直接持審計通知書實施審計。
第十八條市級建設(shè)財力項目預(yù)算執(zhí)行和決算審計應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列事項：
（一）建設(shè)程序執(zhí)行情況；
（二）項目法人、資本金、招標(biāo)投標(biāo)、合同、監(jiān)理等建設(shè)管理法規(guī)制度執(zhí)行情況；
（三）與項目建設(shè)相關(guān)的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況；
（四）項目概（預(yù)）算編制、審批、調(diào)整、執(zhí)行的情況；
（五）項目資金來源和到位情況；
（六）征地、拆遷費用支出情況；
（七）建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資、其他投資、轉(zhuǎn)出投資、待核銷投資、尾工工程投資、結(jié)余資金情況；
（八）項目所需設(shè)備、材料采購和管理情況；
（九）編制竣工工程概況表、竣工財務(wù)決算表、交付使用資產(chǎn)總表和明細(xì)表情況；
（十）項目債權(quán)債務(wù)情況；
（十一）項目各種稅費計提和繳納情況；
（十二）勘察、設(shè)計、環(huán)境影響評價、施工和監(jiān)理等單位資質(zhì)的真實和合法情況，以及工程質(zhì)量管理情況；
（十三）經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)保等投資效益情況；
（十四）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計的其他事項。
第十九條對跟蹤審計的項目，市審計局應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目建設(shè)所處階段和具體進(jìn)度，對相關(guān)事項的真實、合法和效益情況進(jìn)行審計監(jiān)督。
第四章審計報告及審計整改
第二十條由市審計局組織實施審計的市級建設(shè)財力項目。市審計局出具審計報告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位的意見。被征求意見的單位應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交市審計局；自接到審計報告10日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。
第二十一條對違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，由市審計局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，作出審計決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰意見。
其中對市級建設(shè)財力項目工程結(jié)算中多計工程價款的，市審計局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位和施工單位依法據(jù)實結(jié)算。對已多付的工程款，市審計局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位限期收回或者依法予以收繳；對少計工程價款的，市審計局應(yīng)當(dāng)責(zé)令建設(shè)單位限期改正。
其中對改變市級建設(shè)財力項目資金用途，轉(zhuǎn)移、侵占和挪用財政性建設(shè)資金的，市審計局應(yīng)當(dāng)予以制止，責(zé)令有關(guān)單位限期改正，并依法追究責(zé)任；進(jìn)行經(jīng)營活動的，收繳其經(jīng)營收益。
第二十二條市審計局對市級建設(shè)財力項目組織實施審計結(jié)束后，將審計報告送達(dá)被審計單位和有關(guān)單位，并抄送市發(fā)展改革委、市財政局等部門。
第二十三條市審計局應(yīng)當(dāng)適時了解審計意見的落實情況，檢查審計決定的執(zhí)行情況。被審計單位未按照規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計決定的，市審計局應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行或者提請有關(guān)主管部門協(xié)助執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第二十四條受委托的社會中介機(jī)構(gòu)對使用市級建設(shè)財力5000萬元以下的項目實施審計結(jié)束后，審計報告應(yīng)當(dāng)征求項目建設(shè)單位的意見。
受委托的社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)及時出具審計報告，報送市審計局、市發(fā)展改革委、市財政局等部門，并按照《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》等法律法規(guī)的要求，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出處理處罰的建議。
第二十五條市發(fā)展改革委可根據(jù)竣工決算審計結(jié)論，批復(fù)調(diào)整項目投資。市財政局可根據(jù)竣工決算審計結(jié)論，批復(fù)項目竣工財務(wù)決算。
第五章相關(guān)責(zé)任
第二十六條建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)配合市審計局工作，如實反映情況，并按照法律、法規(guī)規(guī)定的要求，向市審計局提供與審計事項相關(guān)的資料、電子數(shù)據(jù)和必要的電子計算機(jī)技術(shù)文檔，不得拒絕、阻礙審計人員依法執(zhí)行公務(wù)。
市審計局發(fā)現(xiàn)被審計單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料的，有權(quán)予以制止，責(zé)令交出、改正。必要時，經(jīng)市審計局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，封存被審計單位涉及違反國家規(guī)定的財務(wù)收支有關(guān)的賬冊資料。
第二十七條建設(shè)單位及其主管部門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本單位、本系統(tǒng)市級建設(shè)財力項目的內(nèi)部審計監(jiān)督，并接受市審計局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
第二十八條社會中介機(jī)構(gòu)在審計過程中發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位有嚴(yán)重違法、違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)及時向市審計局、市發(fā)展改革委、市財政局以及其他有關(guān)主管部門報告。
第二十九條審計人員應(yīng)當(dāng)依法保守國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
社會中介機(jī)構(gòu)在市級建設(shè)財力項目審計中出具虛假報告，隱瞞審計中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題的，由有關(guān)部門視情況給予勸誡、取消委托資格或限制其承擔(dān)政府投資項目的審計任務(wù)，并依法給予相應(yīng)處罰。
第三十條被審計單位認(rèn)為市審計局的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益的，可依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。
第六章附則
第三十一條其他市級政府性投資項目，可參照本辦法執(zhí)行。各區(qū)縣審計局可以參照本辦法，結(jié)合實際，制定本區(qū)縣級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督辦法。
第三十二條本辦法由市審計局負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條本辦法自印發(fā)之日起30日以后施行。
上海市審計局
二○一○年九月三十日
第二篇：上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法
上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法
第一章總則
第一條（目的和依據(jù)）
為了進(jìn)一步規(guī)范政府投資行為，加強(qiáng)市級建設(shè)財力項目管理，提高政府投資決策的科學(xué)化、民主化水平，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》和國家、本市的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條（適用范圍）
市級財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出（以下稱“市級建設(shè)財力”）安排的投資項目適用本辦法。
第三條（投資安排原則）
市級建設(shè)財力安排要服務(wù)國家戰(zhàn)略，符合本市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃，有利于經(jīng)濟(jì)社會和人口資源環(huán)境的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有利于統(tǒng)籌各類政府性資金，嚴(yán)格遵守科學(xué)、民主原則，注重公平和效益，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。
第四條（投資領(lǐng)域）
市級建設(shè)財力主要用于關(guān)系公共安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化等。
第五條（投資方式）
市級建設(shè)財力投資根據(jù)項目性質(zhì)和調(diào)控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、貼息等方式。
第六條（職能分工）
市發(fā)展改革、財政、建設(shè)、審計、規(guī)劃土地、環(huán)保等部門按照各自職能，對市級建設(shè)財力項目進(jìn)行管理和監(jiān)督。第二章項目審批程序
第七條（發(fā)展規(guī)劃）
市有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，結(jié)合實際需要和條件，編制重要領(lǐng)域的專項發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，明確發(fā)展的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、總體布局和主要建設(shè)項目等。經(jīng)市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門綜合平衡并報市政府批準(zhǔn)的專項規(guī)劃、專項發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，是市級建設(shè)財力投資決策的重要依據(jù)。
第八條（項目儲備庫）
由市發(fā)展改革委會同相關(guān)部門根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，以及發(fā)展建設(shè)規(guī)劃等，研究提出規(guī)劃期內(nèi)需安排市級建設(shè)財力，以及需由市級建設(shè)財力平衡的投資項目，列入市級建設(shè)財力項目儲備庫，并深化項目前期工作，進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。其中，對項目總投資大且工程復(fù)雜、社會涉及面廣的項目，應(yīng)當(dāng)開展預(yù)可行性研究，有關(guān)前期費用可由市級建設(shè)財力預(yù)安排。具體辦法，由市發(fā)展改革委會同相關(guān)部門另行制定。
由市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門根據(jù)市委、市政府的工作重點，對列入儲備庫的投資項目，按照重要性、迫切性以及前期工作深度，進(jìn)行統(tǒng)籌平衡，優(yōu)先考慮項目審批。
第九條（審批程序）
市級建設(shè)財力項目的基本審批程序，主要包括項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計及概算、竣工驗收等。
對以投資補助、貼息等投資方式投入另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十條（項目報送）
項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計及概算，由相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資機(jī)構(gòu)或國資授權(quán)控股集團(tuán)公司上報或轉(zhuǎn)報。
第十一條（項目建議書審批）
申請使用市級建設(shè)財力的項目，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)行政主管部門或項目（法人）單位組織編報項目建議書，并提出使用市級建設(shè)財力規(guī)模的需求，報市發(fā)展改革委審批。項目建議書應(yīng)當(dāng)對項目建設(shè)的必要性、擬建地點、擬建規(guī)模、投資匡算、資金籌措以及項目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)行初步分析，并按照有關(guān)要求提供相關(guān)文件。
如有需要，市發(fā)展改革委可征詢相關(guān)行業(yè)主管部門的意見，通過直接委托或競爭性方式，選擇具有資格的工程咨詢機(jī)構(gòu)對項目建議書進(jìn)行評估。對符合條件的項目，由市發(fā)展改革委審批項目建議書。
第十二條（可行性研究報告審批）
有關(guān)行政主管部門或項目（法人）單位依據(jù)項目建議書批復(fù)，開展可行性研究工作。項目可行性研究報告須由有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制，在進(jìn)行多方案比選的基礎(chǔ)上，提出使用市級建設(shè)財力的合理需求，報市發(fā)展改革委審批。
可行性研究報告應(yīng)當(dāng)對項目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上是否必要、合理、可行以及社會效益、生態(tài)環(huán)境、節(jié)能等進(jìn)行全面分析論證，落實各項建設(shè)條件，并按照有關(guān)規(guī)定，取得相關(guān)單位的許可、承諾、證明或評估意見。
市發(fā)展改革委通過直接委托或競爭性方式，選擇具有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)對項目可行性研究報告進(jìn)行評估。未通過咨詢評估的項目不予審批。如有必要，市發(fā)展改革委可征詢相關(guān)行業(yè)主管部門的意見，或進(jìn)行專家評議。
對規(guī)劃、土地、環(huán)保等許可手續(xù)完備的項目，可簡化相關(guān)程序。
第十三條（資金安排）
根據(jù)項目實際情況，市發(fā)展改革委可在項目建議書或項目可行性研究報告審批階段，明確項目資金籌措方案和市級建設(shè)財力投資額度。其中，重要項目應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定上報市政府同意。
第十四條（初步設(shè)計和概算審批）
依據(jù)可行性研究報告，項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)通過直接委托或競爭性方式，選擇具有相應(yīng)工程設(shè)計資質(zhì)的設(shè)計單位，編制初步設(shè)計文件。設(shè)計單位必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的可行性研究報告中的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、投資和有關(guān)批復(fù)要求，以及國家規(guī)定的設(shè)計規(guī)范、規(guī)程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計。
通過直接委托或競爭性方式選擇具有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)對項目初步設(shè)計和投資概算進(jìn)行評估后，除另有規(guī)定外，初步設(shè)計由市建設(shè)交通委會同市發(fā)展改革委審批，投資概算由市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)核定，委托初步設(shè)計審批部門在審批初步設(shè)計時一并受理和批復(fù)。
第十五條（審批條件的一般規(guī)定）
批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和初步設(shè)計概算除應(yīng)當(dāng)符合本辦法第九條、第十條、第十一條、第十三條的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合城市規(guī)劃、土地、環(huán)保、節(jié)能、安全生產(chǎn)、技術(shù)法規(guī)等規(guī)定的條件，并辦理相關(guān)手續(xù)。
項目（法人）單位、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點等發(fā)生重要變化的，要按照基本建設(shè)程序及時辦理項目調(diào)整手續(xù)。
第十六條（概算及實施方案等調(diào)整）
建設(shè)項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批復(fù)的初步設(shè)計和概算組織建設(shè)。項目（法人）單位在項目執(zhí)行過程中，發(fā)生以下情況之一的，應(yīng)當(dāng)報市發(fā)展改革委按程序?qū)徟?，在未?jīng)批準(zhǔn)前嚴(yán)禁變更項目（法人）單位、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)：
（一）由市級建設(shè)財力全額投資的項目，投資發(fā)生變化的；
（二）由市級建設(shè)財力部分投資或安排資本金的項目，投資發(fā)生變化且需要調(diào)整市級建設(shè)財力投資的；
（三）由市級建設(shè)財力部分投資或安排資本金的項目，投資變化超過10%及以上的；
（四）由市級建設(shè)財力補助的項目，項目（法人）單位發(fā)生變化的或投資變化超過10%及以上的；
（五）由市級建設(shè)財力補助的項目，建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)地點發(fā)生變化，致使原定項目目標(biāo)、效果等無法完成的。第三章項目投資計劃安排
第十七條（編制計劃）
每年三季度，由各項目（法人）單位通過相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資公司或國資授權(quán)控股集團(tuán)向市發(fā)展改革委上報或轉(zhuǎn)報下一續(xù)建項目、申請新開項目市級建設(shè)財力資金需求總量。市發(fā)展改革委根據(jù)市政府當(dāng)年確定的工作重點，會同市有關(guān)部門研究提出市級建設(shè)財力計劃的安排建議，商市財政局后上報市政府審批。
第十八條（計劃下達(dá)）
市發(fā)展改革委根據(jù)市政府批準(zhǔn)的市級建設(shè)財力計劃安排建議，結(jié)合項目進(jìn)度，分期下達(dá)市級建設(shè)財力項目的投資計劃。投資計劃原則上每年10月底前下達(dá)。
項目可行性研究報告批復(fù)后，方可下達(dá)市級建設(shè)財力投資計劃。
第十九條（計劃執(zhí)行）
項目計劃一經(jīng)下達(dá)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。如確需調(diào)整的，需及時申報調(diào)整。未列入投資計劃的項目，不得擅自開工。第四章項目的建設(shè)實施
第二十條（招投標(biāo)制）
除保密工程外，使用市級建設(shè)財力項目應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行公開招標(biāo)。保密工程由市保密局出具相關(guān)文件后，按照本市保密工程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條（財務(wù)、工程監(jiān)理）
對使用市級建設(shè)財力的項目實行財務(wù)（投資）監(jiān)理制，進(jìn)行全過程財務(wù)管理和投資控制。具體辦法，由市財政局會同相關(guān)部門另行制定。
對使用市級建設(shè)財力的項目進(jìn)一步完善和改革工程監(jiān)理制，加強(qiáng)項目安全質(zhì)量監(jiān)督和投資控制。具體辦法，由市建設(shè)交通委會同相關(guān)部門另行制定。
第二十二條（其他建設(shè)制度）
市級建設(shè)財力項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行投資項目的法人責(zé)任制、監(jiān)理制、合同管理制等有關(guān)項目建設(shè)法律、法規(guī)的規(guī)定。
第二十三條（項目“代建制”）
對使用市級建設(shè)財力的非經(jīng)營性項目逐步推行“代建制”，通過招標(biāo)等競爭方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實施，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期。項目竣工驗收后，移交使用單位。
市級建設(shè)財力投資非經(jīng)營性項目“代建制”的有關(guān)試點辦法，由市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門另行制定。第五章項目財務(wù)和資金管理
第二十四條（財務(wù)管理）
項目（法人）單位要按照基本建設(shè)財務(wù)管理的規(guī)定，建立完善的建設(shè)財務(wù)制度，設(shè)置基本建設(shè)賬戶，實行單獨建賬、單獨核算，加強(qiáng)建設(shè)資金使用和管理。市財政局對建設(shè)資金的使用情況和項目的財務(wù)活動實施管理和監(jiān)督。
第二十五條（資金管理）
市級建設(shè)財力必須?？顚Ｓ茫椖浚ǚㄈ耍﹩挝徊坏貌鸾?，不得滯留，不得挪作他用。
第二十六條（資金申領(lǐng)）
項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)下達(dá)的項目投資計劃、工程建設(shè)進(jìn)度，按照程序向市財政局申領(lǐng)建設(shè)資金。屬于政府采購目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)等，應(yīng)當(dāng)申請辦理政府采購。
第二十七條（資金撥付）
市財政局根據(jù)“按預(yù)算、按項目投資計劃、按進(jìn)度、按合同”原則及有關(guān)規(guī)定，撥付建設(shè)資金。第六章竣工驗收和資產(chǎn)管理
第二十八條（工程價款結(jié)算）
項目完工報備后，項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時進(jìn)行工程價款結(jié)算。市財政局可自行或委托社會中介機(jī)構(gòu)對竣工結(jié)算進(jìn)行審查。
第二十九條（項目審計）
使用市級建設(shè)財力的項目結(jié)算完成后，向市審計局提出審計申請，并將申請抄送市發(fā)展改革委。
對使用市級建設(shè)財力5000萬元及以上的項目，由市審計局按照審計管理權(quán)限，并根據(jù)審計工作計劃對項目組織審計。審計結(jié)束后，由市審計局出具書面審計報告，并抄送市發(fā)展改革委、市財政局。
對使用市級建設(shè)財力5000萬元以下的項目，原則上由市審計局、市發(fā)展改革委、市財政局委托有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)審計。審計結(jié)束后，由社會中介機(jī)構(gòu)出具書面審計報告，報送市審計局、市發(fā)展改革委、市財政局。市審計局依據(jù)《中華人民共和國審計法》的要求，也可對使用市級建設(shè)財力5000萬元以下的項目直接組織審計。
有關(guān)市級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督的具體辦法，由市審計局會同相關(guān)部門另行制定。
若有必要，市發(fā)展改革委可根據(jù)審計結(jié)論，調(diào)整批復(fù)項目投資概算。
第三十條（綜合竣工驗收）
項目各單項驗收完成后，由市發(fā)展改革委或委托相關(guān)行政主管部門組織項目綜合竣工驗收。
第三十一條（竣工財務(wù)決算）
項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，及時編制項目竣工財務(wù)決算。市財政局要及時審查批復(fù)項目竣工財務(wù)決算，項目（法人）單位依此辦理核銷撥款、固定資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。
第三十二條（建成項目轉(zhuǎn)讓）
對已建成的市級建設(shè)財力項目，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或者經(jīng)營權(quán)，回收的資金，繼續(xù)用于市級建設(shè)財力其他項目的再投資。第七章監(jiān)督管理
第三十三條（項目（法人）單位的責(zé)任）
項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)項目批復(fù)的要求，組織實施項目，要嚴(yán)格依法合規(guī)建設(shè)。
項目（法人）單位在首次申報投資計劃時，應(yīng)當(dāng)簽訂《市級建設(shè)財力項目責(zé)任承諾書》。項目（法人）單位要定期向市發(fā)展改革委、市財政局報告建設(shè)過程中的設(shè)計變更、建設(shè)進(jìn)度、概算控制、資金使用等情況。
對違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，視情節(jié)輕重，市發(fā)展改革委可對項目（法人）單位作出限期整改、通報批評、停止安排計劃和停止審批其他項目等決定；市財政局可對項目（法人）單位作出停止撥款等決定；市審計局對違反國家規(guī)定的財政收支和財務(wù)收支行為依法進(jìn)行處理處罰。違反法律、法規(guī)的，由有關(guān)部門依法追究項目（法人）單位及相關(guān)人員法律責(zé)任。
相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資機(jī)構(gòu)或國資授權(quán)控股集團(tuán)公司要加強(qiáng)對項目（法人）單位的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。
第三十四條（社會中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任）
咨詢評估、監(jiān)理、審價、審計、招標(biāo)代理等社會中介機(jī)構(gòu)及其咨詢?nèi)藛T在工作過程中違反職業(yè)道德、造成重大損失和惡劣影響的，依法追究法律責(zé)任。
對不按照批復(fù)要求編報可行性研究報告或初步設(shè)計方案的相關(guān)咨詢、設(shè)計單位，由市發(fā)展改革委視情況給予勸誡或限制其承擔(dān)政府投資項目的設(shè)計任務(wù)，并建議有關(guān)資質(zhì)管理部門給予相應(yīng)處罰。
對項目（法人）單位未經(jīng)市發(fā)展改革委批準(zhǔn)，擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、改變建設(shè)方案的行為，財務(wù)（投資）監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)及時向項目（法人）單位的上級行政主管部門、市財政局、市發(fā)展改革委和市審計局報告。對未及時制止和報告上述行為的財務(wù)（投資）監(jiān)理單位，由市財政局視情況給予勸誡或限制其承擔(dān)政府投資項目的財務(wù)（投資）監(jiān)理任務(wù)，并給予相應(yīng)處罰。
對未按照規(guī)定履行安全質(zhì)量監(jiān)督和投資控制的工程監(jiān)理單位，由市建設(shè)交通委會視情況給予勸誡或限制其承擔(dān)政府投資項目的工程監(jiān)理任務(wù)，并給予相應(yīng)處罰。
第三十五條（管理部門的責(zé)任）
項目管理部門和行業(yè)主管部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和本辦法的有關(guān)規(guī)定。對在項目管理過程中濫用職權(quán)，玩忽職守，徇私舞弊，索賄受賄的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十六條（稽察制度）
市重大項目稽察辦根據(jù)《上海市政府投資項目稽察暫行辦法》，負(fù)責(zé)市級建設(shè)財力重點項目建設(shè)的全過程稽察，并按照相關(guān)規(guī)定作出稽察處理。對市級建設(shè)財力超投資項目，稽察后方可調(diào)整投資概算及實施方案。第八章附則
第三十七條（黨政機(jī)關(guān)辦公樓項目）
黨政機(jī)關(guān)辦公樓等樓堂館所項目除符合本辦法有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家黨政機(jī)關(guān)辦公樓管理的有關(guān)規(guī)定。
第三十八條（參照執(zhí)行）
其他市級政府性投資項目，可參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條（辦法的解釋）
本辦法由市發(fā)展改革委會同市建設(shè)交通委、市財政局、市審計局依據(jù)自身職能負(fù)責(zé)解釋。
上海市發(fā)展和改革委員會 上海市建設(shè)和交通委員會
上海市財政局 上海市審計局
二○○九年九月十一日
第三篇：上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法
滬府發(fā)〔2009〕49號
上海市人民政府關(guān)于批轉(zhuǎn)市發(fā)展改革委等四部門制訂的《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫
行辦法》的通知
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
市政府同意市發(fā)展改革委、市建設(shè)交通委、市財政局、市審計局制訂的《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認(rèn)真按照執(zhí)行。
上海市人民政府 二○○九年九月十六日
上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法
第一章總則
第一條（目的和依據(jù)）
為了進(jìn)一步規(guī)范政府投資行為，加強(qiáng)市級建設(shè)財力項目管理，提高政府投資決策的科學(xué)化、民主化水平，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》和國家、本市的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。
第二條（適用范圍）
市級財政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)支出（以下稱“市級建設(shè)財力”）安排的投資項目適用本辦法。
第三條（投資安排原則）
市級建設(shè)財力安排要服務(wù)國家戰(zhàn)略，符合本市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃，有利于經(jīng)濟(jì)社會和人口資源環(huán)境的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，有利于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，有利于統(tǒng)籌各類政府性資金，嚴(yán)格遵守科學(xué)、民主原則，注重公平和效益，加強(qiáng)管理和監(jiān)督。
第四條（投資領(lǐng)域）
市級建設(shè)財力主要用于關(guān)系公共安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，包括加強(qiáng)公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境，推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化等。
第五條（投資方式）
市級建設(shè)財力投資根據(jù)項目性質(zhì)和調(diào)控需要，可分別采取直接投資、資本金注入、投資補助、貼息等方式。
第六條（職能分工）
市發(fā)展改革、財政、建設(shè)、審計、規(guī)劃土地、環(huán)保等部門按照各自職能，對市級建設(shè)財力項目進(jìn)行管理和監(jiān)督。第二章項目審批程序
第七條（發(fā)展規(guī)劃）
市有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)本市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，結(jié)合實際需要和條件，編制重要領(lǐng)域的專項發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，明確發(fā)展的指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略目標(biāo)、總體布局和主要建設(shè)項目等。經(jīng)市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門綜合平衡并報市政府批準(zhǔn)的專項規(guī)劃、專項發(fā)展建設(shè)規(guī)劃，是市級建設(shè)財力投資決策的重要依據(jù)。
第八條（項目儲備庫）
由市發(fā)展改革委會同相關(guān)部門根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中長期規(guī)劃，以及發(fā)展建設(shè)規(guī)劃等，研究提出規(guī)劃期內(nèi)需安排市級建設(shè)財力，以及需由市級建設(shè)財力平衡的投資項目，列入市級建設(shè)財力項目儲備庫，并深化項目前期工作，進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。其中，對項目總投資大且工程復(fù)雜、社會涉及面廣的項目，應(yīng)當(dāng)開展預(yù)可行性研究，有關(guān)前期費用可由市級建設(shè)財力預(yù)安排。具體辦法，由市發(fā)展改革委會同相關(guān)部門另行制定。
由市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門根據(jù)市委、市政府的工作重點，對列入儲備庫的投資項目，按照重要性、迫切性以及前期工作深度，進(jìn)行統(tǒng)籌平衡，優(yōu)先考慮項目審批。
第九條（審批程序）
市級建設(shè)財力項目的基本審批程序，主要包括項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計及概算、竣工驗收等。
對以投資補助、貼息等投資方式投入另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第十條（項目報送）
項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計及概算，由相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資機(jī)構(gòu)或國資授權(quán)控股集團(tuán)公司上報或轉(zhuǎn)報。
第十一條（項目建議書審批）
申請使用市級建設(shè)財力的項目，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)行政主管部門或項目（法人）單位組織編報項目建議書，并提出使用市級建設(shè)財力規(guī)模的需求，報市發(fā)展改革委審批。項目建議書應(yīng)當(dāng)對項目建設(shè)的必要性、擬建地點、擬建規(guī)模、投資匡算、資金籌措以及項目的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益進(jìn)行初步分析，并按照有關(guān)要求提供相關(guān)文件。
如有需要，市發(fā)展改革委可征詢相關(guān)行業(yè)主管部門的意見，通過直接委托或競爭性方式，選擇具有資格的工程咨詢機(jī)構(gòu)對項目建議書進(jìn)行評估。對符合條件的項目，由市發(fā)展改革委審批項目建議書。
第十二條（可行性研究報告審批）
有關(guān)行政主管部門或項目（法人）單位依據(jù)項目建議書批復(fù)，開展可行性研究工作。項目可行性研究報告須由有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行編制，在進(jìn)行多方案比選的基礎(chǔ)上，提出使用市級建設(shè)財力的合理需求，報市發(fā)展改革委審批。
可行性研究報告應(yīng)當(dāng)對項目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上是否必要、合理、可行以及社會效益、生態(tài)環(huán)境、節(jié)能等進(jìn)行全面分析論證，落實各項建設(shè)條件，并按照有關(guān)規(guī)定，取得相關(guān)單位的許可、承諾、證明或評估意見。
市發(fā)展改革委通過直接委托或競爭性方式，選擇具有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)對項目可行性研究報告進(jìn)行評估。未通過咨詢評估的項目不予審批。如有必要，市發(fā)展改革委可征詢相關(guān)行業(yè)主管部門的意見，或進(jìn)行專家評議。
對規(guī)劃、土地、環(huán)保等許可手續(xù)完備的項目，可簡化相關(guān)程序。
第十三條（資金安排）
根據(jù)項目實際情況，市發(fā)展改革委可在項目建議書或項目可行性研究報告審批階段，明確項目資金籌措方案和市級建設(shè)財力投資額度。其中，重要項目應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定上報市政府同意。
第十四條（初步設(shè)計和概算審批）
依據(jù)可行性研究報告，項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)通過直接委托或競爭性方式，選擇具有相應(yīng)工程設(shè)計資質(zhì)的設(shè)計單位，編制初步設(shè)計文件。設(shè)計單位必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的可行性研究報告中的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、投資和有關(guān)批復(fù)要求，以及國家規(guī)定的設(shè)計規(guī)范、規(guī)程和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計。
通過直接委托或競爭性方式選擇具有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)對項目初步設(shè)計和投資概算進(jìn)行評估后，除另有規(guī)定外，初步設(shè)計由市建設(shè)交通委會同市發(fā)展改革委審批，投資概算由市發(fā)展改革委負(fù)責(zé)核定，委托初步設(shè)計審批部門在審批初步設(shè)計時一并受理和批復(fù)。
第十五條（審批條件的一般規(guī)定）
批準(zhǔn)項目建議書、可行性研究報告和初步設(shè)計概算除應(yīng)當(dāng)符合本辦法第九條、第十條、第十一條、第十三條的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合城市規(guī)劃、土地、環(huán)保、節(jié)能、安全生產(chǎn)、技術(shù)法規(guī)等規(guī)定的條件，并辦理相關(guān)手續(xù)。
項目（法人）單位、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)地點等發(fā)生重要變化的，要按照基本建設(shè)程序及時辦理項目調(diào)整手續(xù)。
第十六條（概算及實施方案等調(diào)整）
建設(shè)項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批復(fù)的初步設(shè)計和概算組織建設(shè)。項目（法人）單位在項目執(zhí)行過程中，發(fā)生以下情況之一的，應(yīng)當(dāng)報市發(fā)展改革委按程序?qū)徟?，在未?jīng)批準(zhǔn)前嚴(yán)禁變更項目（法人）單位、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)：
（一）由市級建設(shè)財力全額投資的項目，投資發(fā)生變化的；
（二）由市級建設(shè)財力部分投資或安排資本金的項目，投資發(fā)生變化且需要調(diào)整市級建設(shè)財力投資的；
（三）由市級建設(shè)財力部分投資或安排資本金的項目，投資變化超過10%及以上的；
（四）由市級建設(shè)財力補助的項目，項目（法人）單位發(fā)生變化的或投資變化超過10%及以上的；
（五）由市級建設(shè)財力補助的項目，建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)地點發(fā)生變化，致使原定項目目標(biāo)、效果等無法完成的。第三章項目投資計劃安排
第十七條（編制計劃）
每年三季度，由各項目（法人）單位通過相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資公司或國資授權(quán)控股集團(tuán)向市發(fā)展改革委上報或轉(zhuǎn)報下一續(xù)建項目、申請新開項目市級建設(shè)財力資金需求總量。市發(fā)展改革委根據(jù)市政府當(dāng)年確定的工作重點，會同市有關(guān)部門研究提出市級建設(shè)財力計劃的安排建議，商市財政局后上報市政府審批。
第十八條（計劃下達(dá)）
市發(fā)展改革委根據(jù)市政府批準(zhǔn)的市級建設(shè)財力計劃安排建議，結(jié)合項目進(jìn)度，分期下達(dá)市級建設(shè)財力項目的投資計劃。投資計劃原則上每年10月底前下達(dá)。
項目可行性研究報告批復(fù)后，方可下達(dá)市級建設(shè)財力投資計劃。
第十九條（計劃執(zhí)行）
項目計劃一經(jīng)下達(dá)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行。如確需調(diào)整的，需及時申報調(diào)整。未列入投資計劃的項目，不得擅自開工。第四章項目的建設(shè)實施
第二十條（招投標(biāo)制）
除保密工程外，使用市級建設(shè)財力項目應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行公開招標(biāo)。保密工程由市保密局出具相關(guān)文件后，按照本市保密工程有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條（財務(wù)、工程監(jiān)理）
對使用市級建設(shè)財力的項目實行財務(wù)（投資）監(jiān)理制，進(jìn)行全過程財務(wù)管理和投資控制。具體辦法，由市財政局會同相關(guān)部門另行制定。
對使用市級建設(shè)財力的項目進(jìn)一步完善和改革工程監(jiān)理制，加強(qiáng)項目安全質(zhì)量監(jiān)督和投資控制。具體辦法，由市建設(shè)交通委會同相關(guān)部門另行制定。
第二十二條（其他建設(shè)制度）
市級建設(shè)財力項目應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行投資項目的法人責(zé)任制、監(jiān)理制、合同管理制等有關(guān)項目建設(shè)法律、法規(guī)的規(guī)定。
第二十三條（項目“代建制”）
對使用市級建設(shè)財力的非經(jīng)營性項目逐步推行“代建制”，通過招標(biāo)等競爭方式，選擇專業(yè)化的項目管理單位負(fù)責(zé)建設(shè)實施，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期。項目竣工驗收后，移交使用單位。
市級建設(shè)財力投資非經(jīng)營性項目“代建制”的有關(guān)試點辦法，由市發(fā)展改革委會同有關(guān)部門另行制定。第五章項目財務(wù)和資金管理
第二十四條（財務(wù)管理）
項目（法人）單位要按照基本建設(shè)財務(wù)管理的規(guī)定，建立完善的建設(shè)財務(wù)制度，設(shè)置基本建設(shè)賬戶，實行單獨建賬、單獨核算，加強(qiáng)建設(shè)資金使用和管理。市財政局對建設(shè)資金的使用情況和項目的財務(wù)活動實施管理和監(jiān)督。
第二十五條（資金管理）
市級建設(shè)財力必須?？顚Ｓ茫椖浚ǚㄈ耍﹩挝徊坏貌鸾?，不得滯留，不得挪作他用。
第二十六條（資金申領(lǐng)）
項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)下達(dá)的項目投資計劃、工程建設(shè)進(jìn)度，按照程序向市財政局申領(lǐng)建設(shè)資金。屬于政府采購目錄內(nèi)的貨物、工程、服務(wù)等，應(yīng)當(dāng)申請辦理政府采購。
第二十七條（資金撥付）
市財政局根據(jù)“按預(yù)算、按項目投資計劃、按進(jìn)度、按合同”原則及有關(guān)規(guī)定，撥付建設(shè)資金。第六章竣工驗收和資產(chǎn)管理
第二十八條（工程價款結(jié)算）
項目完工報備后，項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時進(jìn)行工程價款結(jié)算。市財政局可自行或委托社會中介機(jī)構(gòu)對竣工結(jié)算進(jìn)行審查。
第二十九條（項目審計）
使用市級建設(shè)財力的項目結(jié)算完成后，向市審計局提出審計申請，并將申請抄送市發(fā)展改革委。
對使用市級建設(shè)財力5000萬元及以上的項目，由市審計局按照審計管理權(quán)限，并根據(jù)審計工作計劃對項目組織審計。審計結(jié)束后，由市審計局出具書面審計報告，并抄送市發(fā)展改革委、市財政局。
對使用市級建設(shè)財力5000萬元以下的項目，原則上由市審計局、市發(fā)展改革委、市財政局委托有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)審計。審計結(jié)束后，由社會中介機(jī)構(gòu)出具書面審計報告，報送市審計局、市發(fā)展改革委、市財政局。市審計局依據(jù)《中華人民共和國審計法》的要求，也可對使用市級建設(shè)財力5000萬元以下的項目直接組織審計。
有關(guān)市級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督的具體辦法，由市審計局會同相關(guān)部門另行制定。
若有必要，市發(fā)展改革委可根據(jù)審計結(jié)論，調(diào)整批復(fù)項目投資概算。
第三十條（綜合竣工驗收）
項目各單項驗收完成后，由市發(fā)展改革委或委托相關(guān)行政主管部門組織項目綜合竣工驗收。
第三十一條（竣工財務(wù)決算）
項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，及時編制項目竣工財務(wù)決算。市財政局要及時審查批復(fù)項目竣工財務(wù)決算，項目（法人）單位依此辦理核銷撥款、固定資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。
第三十二條（建成項目轉(zhuǎn)讓）
對已建成的市級建設(shè)財力項目，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，可以依法轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)或者經(jīng)營權(quán)，回收的資金，繼續(xù)用于市級建設(shè)財力其他項目的再投資。第七章監(jiān)督管理
第三十三條（項目（法人）單位的責(zé)任）
項目（法人）單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)項目批復(fù)的要求，組織實施項目，要嚴(yán)格依法合規(guī)建設(shè)。
項目（法人）單位在首次申報投資計劃時，應(yīng)當(dāng)簽訂《市級建設(shè)財力項目責(zé)任承諾書》。項目（法人）單位要定期向市發(fā)展改革委、市財政局報告建設(shè)過程中的設(shè)計變更、建設(shè)進(jìn)度、概算控制、資金使用等情況。
對違反國家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的，視情節(jié)輕重，市發(fā)展改革委可對項目（法人）單位作出限期整改、通報批評、停止安排計劃和停止審批其他項目等決定；市財政局可對項目（法人）單位作出停止撥款等決定；市審計局對違反國家規(guī)定的財政收支和財務(wù)收支行為依法進(jìn)行處理處罰。違反法律、法規(guī)的，由有關(guān)部門依法追究項目（法人）單位及相關(guān)人員法律責(zé)任。
相關(guān)行政主管部門、市級政府性投資機(jī)構(gòu)或國資授權(quán)控股集團(tuán)公司要加強(qiáng)對項目（法人）單位的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督。
第三十四條（社會中介機(jī)構(gòu)的責(zé)任）
咨詢評估、監(jiān)理、審價、審計、招標(biāo)代理等社會中介機(jī)構(gòu)及其咨詢?nèi)藛T在工作過程中違反職業(yè)道德、造成重大損失和惡劣影響的，依法追究法律責(zé)任。
對不按照批復(fù)要求編報可行性研究報告或初步設(shè)計方案的相關(guān)咨詢、設(shè)計單位，由市發(fā)展改革委視情況給予勸誡或限制其承擔(dān)政府投資項目的設(shè)計任務(wù)，并建議有關(guān)資質(zhì)管理部門給予相應(yīng)處罰。
對項目（法人）單位未經(jīng)市發(fā)展改革委批準(zhǔn)，擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、改變建設(shè)方案的行為，財務(wù)（投資）監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)及時向項目（法人）單位的上級行政主管部門、市財政局、市發(fā)展改革委和市審計局報告。對未及時制止和報告上述行為的財務(wù)（投資）監(jiān)理單位，由市財政局視情況給予勸誡或限制其承擔(dān)政府投資項目的財務(wù)（投資）監(jiān)理任務(wù)，并給予相應(yīng)處罰。
對未按照規(guī)定履行安全質(zhì)量監(jiān)督和投資控制的工程監(jiān)理單位，由市建設(shè)交通委會視情況給予勸誡或限制其承擔(dān)政府投資項目的工程監(jiān)理任務(wù)，并給予相應(yīng)處罰。
第三十五條（管理部門的責(zé)任）
項目管理部門和行業(yè)主管部門及其工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行法律、法規(guī)和本辦法的有關(guān)規(guī)定。對在項目管理過程中濫用職權(quán)，玩忽職守，徇私舞弊，索賄受賄的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第三十六條（稽察制度）
市重大項目稽察辦根據(jù)《上海市政府投資項目稽察暫行辦法》，負(fù)責(zé)市級建設(shè)財力重點項目建設(shè)的全過程稽察，并按照相關(guān)規(guī)定作出稽察處理。對市級建設(shè)財力超投資項目，稽察后方可調(diào)整投資概算及實施方案。第八章附則
第三十七條（黨政機(jī)關(guān)辦公樓項目）
黨政機(jī)關(guān)辦公樓等樓堂館所項目除符合本辦法有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家黨政機(jī)關(guān)辦公樓管理的有關(guān)規(guī)定。
第三十八條（參照執(zhí)行）
其他市級政府性投資項目，可參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條（辦法的解釋）
本辦法由市發(fā)展改革委會同市建設(shè)交通委、市財政局、市審計局依據(jù)自身職能負(fù)責(zé)解釋。
上海市發(fā)展和改革委員會 上海市建設(shè)和交通委員會
上海市財政局 上海市審計局
二○○九年九月十一日
第四篇：市級建設(shè)財力投資補助和貼息項目管理暫行辦法2011
市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市級建設(shè)財力投資補助和貼息項目管理暫行
辦法
滬府辦發(fā)〔2011〕5號
上海市人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市發(fā)展改革委等 三部門制訂的《上海市市級建設(shè)財力投資補助和
貼息項目管理暫行辦法》的通知
各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
市發(fā)展改革委、市財政局、市審計局制訂的《上海市市級建設(shè)財力投資補助和貼息項目管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請按照執(zhí)行。
上海市人民政府辦公廳
二○一一年一月二十八日
上海市市級建設(shè)財力投資補助和貼息項目管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條為切實規(guī)范市級建設(shè)財力投資補助和貼息項目的管理，進(jìn)一步落實區(qū)縣政府和企業(yè)的投資自主權(quán)，充分發(fā)揮市級建設(shè)財力對區(qū)縣政府和企業(yè)投資的引導(dǎo)帶動作用，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》、《中央預(yù)算內(nèi)投資補助和貼息項目管理暫行辦法》、《上海市市級建設(shè)財力項目管理暫行辦法》等文件精神，制定本辦法。
第二條凡以區(qū)縣政府或企業(yè)為投資實施主體，使用市級建設(shè)財力投資補助和貼息資金的項目，適用本辦法。
第三條本辦法所稱投資補助，是指市級建設(shè)財力對投資項目給予的資金補助。
本辦法所稱貼息，是指市級建設(shè)財力對符合條件，使用中長期銀行貸款的投資項目給予的貸款利息補貼。
第四條市級建設(shè)財力投資補助和貼息資金重點用于以下方面：
（一）公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目；
（二）保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目；
（三）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)相對困難區(qū)縣的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投資項目；
（四）推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投資項目；
（五）符合國家和本市有關(guān)規(guī)定的其它項目。
第五條市發(fā)展改革委根據(jù)市政府的要求和“科學(xué)、民主、公開、公正、高效”的原則，認(rèn)真安排好市級建設(shè)財力投資補助和貼息項目。對經(jīng)濟(jì)相對困難區(qū)縣的投資項目給予適當(dāng)傾斜。
第六條市發(fā)展改革委安排投資補助和貼息項目時，原則上應(yīng)首先制定工作方案，明確投資補助和貼息的目的、預(yù)定目標(biāo)、實施時間、支持范圍、資金安排方式等主要內(nèi)容，并針對不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同性質(zhì)的投資項目的具體情況，確定相應(yīng)的投資補助和貼息標(biāo)準(zhǔn)。
市級建設(shè)財力安排給單個投資項目的投資補助或貼息資金，原則上不超過5000萬元。市級建設(shè)財力支持額度超過該標(biāo)準(zhǔn)的項目，應(yīng)報市政府同意后安排。
第七條制定工作方案時，要符合有關(guān)行業(yè)規(guī)劃、專項規(guī)劃以及節(jié)能、價格、就業(yè)等政策的要求。凡不涉及保密內(nèi)容的，工作方案均應(yīng)公開，以便區(qū)縣政府和企業(yè)遵照執(zhí)行。
第八條投資補助和貼息資金應(yīng)明確資金用途，可按項目單獨申請和安排，也可根據(jù)政策規(guī)定統(tǒng)一申請、集中安排。
第九條對符合以下條件之一的投資補助和貼息項目，除另有規(guī)定外，市發(fā)展改革委在安排資金時，只審批資金申請報告：
（一）安排給單個投資項目的市級建設(shè)財力投資補助和貼息資金在500萬元及以下；
（二）安排給單個投資項目的市級建設(shè)財力投資補助和貼息資金在500萬元以上但占項目總投資比例低于50%。
安排給單個投資項目的市級建設(shè)財力資金在500萬元以上且占項目總投資比例達(dá)到或超過50%的項目，按直接投資或資本金注入方式管理，由市發(fā)展改革委審批項目建議書和可行性研究報告。
第十條報國家發(fā)展改革委等部委審批項目建議書和可行性研究報告、核準(zhǔn)或?qū)徟Y金申請報告的項目，若申請市級建設(shè)財力投資補助或貼息資金，項目單位應(yīng)先將項目建議書、可行性研究報告、項目申請報告或項目資金申請報告報市發(fā)展改革委。市發(fā)展改革委根據(jù)項目具體情況出具意見。
對國家部委在批復(fù)中明確資金來源和構(gòu)成的，市發(fā)展改革委按批復(fù)直接安排市級建設(shè)財力資金；對國家部委未明確資金來源和構(gòu)成的，市發(fā)展改革委另行審批市級建設(shè)財力資金申請報告。
第二章 項目資金申請報告的申報
第十一條申請市級建設(shè)財力投資補助或貼息資金的投資項目，應(yīng)按有關(guān)投資政策、工作方案和本辦法的要求，向市發(fā)展改革委報送資金申請報告。
第十二條資金申請報告包括以下主要內(nèi)容：
（一）項目單位的基本情況和財務(wù)狀況；
（二）項目的基本情況，包括建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、技術(shù)工藝、各項建設(shè)條件落實情況等；
（三）申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)；
（四）市發(fā)展改革委要求提供的其它內(nèi)容。
已經(jīng)市發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項目，其資金申請報告的內(nèi)容可適當(dāng)簡化，重點論述申請投資補助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。
第十三條資金申請報告按項目具體情況附以下文件、材料：
（一）項目單位的法人證書或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；
（二）項目的立項批準(zhǔn)文件（可行性研究報告批復(fù)文件，核準(zhǔn)文件或備案文件）；
（三）規(guī)劃部門出具的規(guī)劃意見；
（四）國土資源部門出具的項目用地意見；
（五）環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價意見；
（六）項目資金落實證明文件（申請貼息的項目須出具項目單位與有關(guān)金融機(jī)構(gòu)簽訂的貸款協(xié)議）；
（七）項目單位對資金申請報告內(nèi)容和附屬文件真實性負(fù)責(zé)的聲明；
（八）國家和本市規(guī)定的其它文件。
第十四條凡已由市發(fā)展改革委審批或核準(zhǔn)的投資項目，單獨報送資金申請報告時，可不再附送第十三條所規(guī)定的第一、二、三、四、五項文件、材料。
第十五條對申報材料不齊備的資金申請報告，市發(fā)展改革委一次性告知申報單位在要求的時限內(nèi)補充相關(guān)材料。
第十六條中央在滬企業(yè)、市屬企業(yè)可直接向市發(fā)展改革委報送資金申請報告，并對申報材料的真實性負(fù)責(zé)。
區(qū)縣政府投資項目和其它企業(yè)投資項目的資金申請報告，須報項目所在區(qū)縣發(fā)展改革委或者市政府確定的機(jī)構(gòu)初審；初審?fù)ㄟ^后，由區(qū)縣發(fā)展改革委或者市政府確定的機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)報市發(fā)展改革委。區(qū)縣發(fā)展改革委、市政府確定的機(jī)構(gòu)要對初審結(jié)果和申報材料的真實性負(fù)責(zé)。
中央在滬企業(yè)、市屬企業(yè)、區(qū)縣發(fā)展改革委、市政府確定的機(jī)構(gòu)統(tǒng)稱為申報單位。
第十七條在資金申請報告的上報過程中，如需經(jīng)過有關(guān)行業(yè)管理部門的審核，應(yīng)在工作方案中予以明確。
工作方案對資金申請報告的審核部門、上報程序有特定要求的，依照其規(guī)定。
第三章 項目資金申請報告的審核和批復(fù)
第十八條市發(fā)展改革委主要從以下方面對資金申請報告進(jìn)行審查：
（一）符合市級建設(shè)財力的使用方向；
（二）符合有關(guān)工作方案的要求；
（三）符合投資補助和貼息資金的安排原則；
（四）提交的相關(guān)文件齊備、有效；
（五）項目的主要建設(shè)條件基本落實；
（六）符合市發(fā)展改革委要求的其它條件。
第十九條市發(fā)展改革委在審查資金申請報告時，必要時征求相關(guān)職能部門的意見。同時，也可根據(jù)需要，委托有關(guān)機(jī)構(gòu)或組織專家進(jìn)行評估。
第二十條市發(fā)展改革委根據(jù)審查結(jié)果，對同意安排投資補助或貼息資金的資金申請報告做出批復(fù)，并將批復(fù)意見下達(dá)給申報單位。批復(fù)文件可單獨辦理，也可集中辦理。對暫不安排投資補助和貼息資金的項目，市發(fā)展改革委應(yīng)告知申報單位。
市發(fā)展改革委根據(jù)資金申請報告的批復(fù)文件、項目建設(shè)進(jìn)度和項目建設(shè)資金到位等情況，可一次或分次下達(dá)投資資金計劃。
第二十一條單個項目的投資補助或貼息資金原則上均為一次性安排。對已經(jīng)安排投資補助或貼息資金的投資項目，市發(fā)展改革委不重復(fù)受理其資金申請報告。
第二十二條貼息率不得超過當(dāng)期銀行中長期貸款利率。貼息資金總額根據(jù)投資項目符合貼息條件的銀行貸款總額、當(dāng)年貼息率和貼息年限計算確定。原則上按項目的建設(shè)實施進(jìn)度和貸款的實際發(fā)生額，分期安排貼息資金計劃。
第四章 項目財務(wù)和資金管理
第二十三條財政部門根據(jù)國庫集中支付管理和基本建設(shè)程序等有關(guān)規(guī)定和要求，撥付投資補助和貼息資金。其中：
（一）中央在滬企業(yè)和市屬企業(yè)的投資補助和貼息資金由市財政局直接撥付至項目單位；
（二）區(qū)縣政府投資項目的投資補助和貼息資金由市財政局撥付至區(qū)縣財政局，由區(qū)縣財政局具體落實資金的撥付管理工作；
（三）其它企業(yè)的投資補助和貼息資金由市財政局撥付至市政府確定的機(jī)構(gòu)，再由市政府確定的機(jī)構(gòu)具體落實資金的撥付管理工作。
第二十四條財政部門根據(jù)投資補助項目的建設(shè)進(jìn)度、其它建設(shè)資金的到位情況等因素，撥付投資補助資金；根據(jù)貼息項目的建設(shè)進(jìn)度、貸款到位情況以及實際利息發(fā)生額等因素，撥付貼息資金。
第二十五條項目單位收到投資補助和貼息資金后，必須?？顚Ｓ?，單獨建賬、單獨核算，加強(qiáng)資金的使用和管理。其中：
（一）收到投資補助資金后，分別按以下情況進(jìn)行處理：1.對非經(jīng)營性建設(shè)項目的投資補助資金按財政撥款有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；2.對經(jīng)營性建設(shè)項目的投資補助資金作為資本公積管理，項目單位同意增資擴(kuò)股的可作為國家資本金管理。
（二）收到貼息資金后，分別按以下情況進(jìn)行財務(wù)處理：1.在建項目沖減工程成本；2.竣工項目沖減財務(wù)費用。
第五章 項目實施管理
第二十六條申報單位對項目要加強(qiáng)全過程監(jiān)管，保證項目依法合規(guī)建設(shè)和政府投資資金合理使用。
第二十七條凡使用市級建設(shè)財力投資補助和貼息資金的項目，要嚴(yán)格執(zhí)行國家和本市有關(guān)政策，不得擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用投資補助和貼息資金。
第二十八條使用市級建設(shè)財力投資補助和貼息資金的項目，要嚴(yán)格按有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的法律法規(guī)和本市規(guī)定依法開展招標(biāo)工作。
第二十九條申報單位、區(qū)縣財政部門要按市發(fā)展改革委、市財政局要求，定期報告項目建設(shè)實施情況、資金使用情況和重大事項。
第三十條中央在滬企業(yè)、市屬管理的企業(yè)要對下屬企業(yè)使用投資補助和貼息資金的項目加強(qiáng)監(jiān)管，保證項目能夠按照有關(guān)要求順利建設(shè)實施，防止項目單位轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用投資補助和貼息資金。
第三十一條投資項目不能按計劃完成確定的建設(shè)目標(biāo)的，項目單位應(yīng)及時向申報單位報告情況，說明原因，提出調(diào)整建議。申報單位核實后，向市發(fā)展改革委報告情況和調(diào)整建議。市發(fā)展改革委可視具體情況，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
第三十二條投資補助和貼息項目竣工后，按“誰審批、誰管理”的原則，由項目審批、核準(zhǔn)、備案單位組織綜合竣工驗收。由市發(fā)展改革委會同市財政局、市審計局等部門加強(qiáng)項目綜合竣工驗收的監(jiān)督檢查，必要時可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行后評價。
第六章 監(jiān)督檢查和法律責(zé)任
第三十三條財政、審計、監(jiān)察等部門依據(jù)職能分工進(jìn)行監(jiān)督檢查。市發(fā)展改革委按有關(guān)規(guī)定，對投資補助和貼息項目進(jìn)行稽察。
第三十四條項目單位有下列行為之一的，有關(guān)部門可以責(zé)令其限期整改，核減、收回或停止撥付投資補助和貼息資金，并可視情節(jié)輕重提請或移交有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政或法律責(zé)任：
（一）提供虛假情況，騙取投資補助和貼息資金的；
（二）違反程序未按要求完成項目前期工作的；
（三）轉(zhuǎn)移、侵占或者挪用投資補助和貼息資金的；
（四）擅自改變主要建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的；
（五）無正當(dāng)理由未及時建設(shè)實施或竣工完成的；
（六）其它違反國家和本市有關(guān)法律法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為。
第三十五條申報單位指令或授意項目單位提供虛假情況、騙取投資補助和貼息資金的，一經(jīng)查實，市發(fā)展改革委5年之內(nèi)不再受理其報送的資金申請報告；申報單位對項目單位的資金申請報告審查不嚴(yán)、造成投資補助和貼息資金損失的，視情節(jié)輕重，在一定時期內(nèi)不再受理其報送的資金申請報告。
第三十六條有關(guān)中介機(jī)構(gòu)在評估過程中弄虛作假或提出的評估意見水平低下、嚴(yán)重失實的，有關(guān)部門可視情節(jié)輕重，給予通報批評、不再委托承擔(dān)市級建設(shè)財力咨詢評估任務(wù)的資格等處理，并采取適當(dāng)方式向社會公布。
第三十七條政府有關(guān)部門工作人員有下列行為之一的，責(zé)令其限期整改，并依法追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，由司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
（一）濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊、索賄受賄的；
（二）違反規(guī)定的程序和原則批準(zhǔn)資金申請報告的；
（三）其它違反本辦法規(guī)定的行為。
第七章 附 則
第三十八條事業(yè)單位、社會團(tuán)體等非企業(yè)單位申請市級建設(shè)財力投資補助和貼息，參照本辦法執(zhí)行。
第三十九條本辦法由市發(fā)展改革委、市財政局和市審計局依據(jù)各自職能負(fù)責(zé)解釋。
第四十條本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。
上海市發(fā)展和改革委員會
上海市財政局
上海市審計局 二○一一年一月二十日
第五篇：上海市市級政府投資項目審計監(jiān)督辦法
上海市市級政府投資項目審計監(jiān)督辦法
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)對本市市級政府投資項目的審計監(jiān)督，促進(jìn)建設(shè)項目的規(guī)范化管理，提高投資效益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《上海市審計條例》等法律法規(guī)規(guī)定，制訂本辦法。
第事條 市審計局依法對市級政府投資和以市級政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算進(jìn)行審計監(jiān)督。
第三條 市審計局在安排市級政府投資項目審計時，應(yīng)當(dāng)確定項目(法人)單位或代建單位為被審計單位。必要時，可以依照法定程序，對不建設(shè)項目直接有關(guān)的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、造價咨詢、招標(biāo)代理、供貨等單位取得建設(shè)項目資金的真實性、合法性進(jìn)行調(diào)查。相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)予以配合。
第四條 市審計局可以將其審計管轄范圍內(nèi)的市級政府投資項目授權(quán)區(qū)審計局審計。
第五條 對財政性資金投入較大、建設(shè)周期較長或者關(guān)系國計民生的市級政府投資項目，市審計局可以對其進(jìn)行全過程的跟蹤審計。
第六條 市審計局在組織對市級政府投資項目審計時，可以根據(jù)需要，對建設(shè)資金的征集、管理和使用情況以及不建設(shè)項目有關(guān)的重要亊項進(jìn)行與項審計或者與項審計調(diào)查。
第七條 市審計局在實施市級政府投資項目審計時，可以根據(jù)需要，聘請不審計亊項相關(guān)的與業(yè)機(jī)構(gòu)和與業(yè)知識人員參加審計業(yè)務(wù)或者提供技術(shù)支持、與業(yè)咨詢、與業(yè)鑒定。聘請與業(yè)機(jī)構(gòu)和與業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)采取招標(biāo)、競聘等競爭方式，所需經(jīng)費按照規(guī)定刊入財政預(yù)算。
第八條 市審計局在對市級政府投資項目履行審計監(jiān)督職責(zé)時，不建設(shè)項目相關(guān)的部門和單位應(yīng)當(dāng)在各自職責(zé)范圍內(nèi)予以配合。
市發(fā)展改革委、市財政局等部門應(yīng)當(dāng)將內(nèi)市級政府投資項目的計刉安排、竣工財務(wù)決算審核情況(含電子數(shù)據(jù))，定期通報市審計局。
市住房城鄉(xiāng)建設(shè)管理委應(yīng)當(dāng)定期向市審計局提供有關(guān)項目報建、招標(biāo)投標(biāo)管理、竣工驗收備案、現(xiàn)場檢查和處理處罰、企業(yè)資質(zhì)和個人執(zhí)業(yè)注冊信息等情況(含電子數(shù)據(jù))。
第九條 項目(法人)單位或代建單位在向市財政局提出竣工財務(wù)決算審核申請同時，應(yīng)當(dāng)將申請抄送市審計局。
第十條 項目(法人)單位及其主管部門的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本單位、本系統(tǒng)市級政府投資項目的內(nèi)部審計監(jiān)督，幵接受市審計局的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。
第事章 審計計刉及審計實施
第十一條 市審計局應(yīng)當(dāng)根據(jù)法定的審計職責(zé)和審計管轄范圍，按照市政府、審計署的要求，確定市級政府投資項目審計工作重點，編制審計項目計刉幵報經(jīng)批準(zhǔn)后，及時組織實施。
市審計局編制政府投資項目審計計刉時，應(yīng)征求市發(fā)展改革委、市財政局等部門意見。
第十事條 市審計局根據(jù)計刉安排，可以制定市級政府投資項目的審計工作方案，確定審計內(nèi)容、審計重點、審計目標(biāo)等。
第十三條 市審計局應(yīng)當(dāng)在市級政府投資項目實施審計三個工作日前，向被審計單位送達(dá)審計通知書。遇特殊情況，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，市審計局可以直接持審計通知書實施審計。
第十四條 被審計單位收到審計通知書后，應(yīng)當(dāng)向市審計局及時提供項目前期、招標(biāo)投標(biāo)、合同、工程結(jié)算、竣工驗收、財務(wù)決算等相關(guān)資料(含電子數(shù)據(jù))，幵對所提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。
第十五條 對市級政府投資項目的審計，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注下刊亊項:
（一）國家重大政策措施落實情況；
（事）履行基本建設(shè)程序情況；
（三）投資控制和資金管理使用情況；
（四）項目建設(shè)管理情況；
（五）投資績效情況。
第十六條 對跟蹤審計的項目，市審計局應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目建設(shè)所處階段和具體進(jìn)度，對相關(guān)亊項的真實、合法和效益情況進(jìn)行審計監(jiān)督。
第十七條 被聘請的與業(yè)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)市審計局制定的審計工作方案(或?qū)徲媽嵤┓桨?等的要求，開展審計工作。
市審計局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對聘請的與業(yè)人員的指導(dǎo)和監(jiān)督，幵對其工作成果的真實性、合法性負(fù)責(zé)。
第十八條 參加市級政府投資項目招標(biāo)代理、財務(wù)監(jiān)理、工程監(jiān)理、工程審價工作的社會中介機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)回避該項目的審計工作。
第十九條 市審計局在實施市級政府投資項目審計時，可以對社會中介機(jī)構(gòu)關(guān)二市級政府投資項目的報告進(jìn)行核查。
第三章 審計報告及審計整改
第事十條 由市審計局組織實施審計的市級政府投資項目，市審計局出具審計報告前，應(yīng)當(dāng)征求被審計單位的意見。被征求意見的單位應(yīng)當(dāng)自接到審計報告（征求意見稿）之日起十個工作日內(nèi)，將其書面意見送交市審計局；自接到審計報告（征求意見稿）十個工作日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。
第事十一條 對違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，市審計局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，作出審計決定或者移送有關(guān)主管部門處理、處罰；涉嫌違紀(jì)違法的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)依法追究責(zé)仸。
第事十事條 市審計局在審計過程中或核查社會中介機(jī)構(gòu)報告時發(fā)現(xiàn)社會中介機(jī)構(gòu)出具虛假報告，隱瞞審計中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)問題的，移送有關(guān)部門處理、處罰。
第事十三條 市審計局審計結(jié)束后，將審計報告送達(dá)被審計單位，幵抄送市發(fā)展改革委、市財政局等部門和主管單位。
第事十四條 市審計局應(yīng)當(dāng)及時檢查被審計單位和相關(guān)主管部門根據(jù)審計結(jié)果進(jìn)行整改的情況，以及審計決定的執(zhí)行情況。被審計單位未按照規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計決定的，市審計局應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行或者提請有關(guān)主管部門協(xié)劣執(zhí)行；仍丌執(zhí)行的，申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。
第四章 法律責(zé)仸
第事十五條 被審計單位及項目相關(guān)單位應(yīng)當(dāng)依法配合市審計局工作，如實反映情況，丌得拒絕、阻礙審計人員依法執(zhí)行公務(wù)。
市審計局發(fā)現(xiàn)被審計單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他不財務(wù)收支有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止，幵責(zé)令交出、改正。必要時，經(jīng)市審計局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)封存被審計單位涉及違反國家規(guī)定的財務(wù)收支有關(guān)賬冊資料。
第事十六條 審計人員濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國家秘密、商業(yè)秘密、個人隱私的，依法依紀(jì)給予處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刈亊責(zé)仸。
第事十七條 被審計單位訃為市審計局的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益的，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。
第五章 附則
第事十八條 各區(qū)政府可以參照本辦法，結(jié)合實際，制定本區(qū)級政府投資項目審計監(jiān)督辦法。
第事十九條 本辦法自 2020 年 10 月 1 日起施行，有效期至 2025 年 9 月30 日。
《上海市市級政府投資項目審計監(jiān)督辦法》政策解讀
為進(jìn)一步促進(jìn)投資審計轉(zhuǎn)型發(fā)展，市審計局制訂了《上海市市級政府投資項目審計監(jiān)督辦法》（以下簡稱《辦法》），由市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)。為更好推勱《辦法》落實，現(xiàn)對《辦法》作如下解讀：
一、《辦法》制定背景
2017 年 2 月,全國人大常委會法工委出臺相關(guān)意見，要求糾正地方性法規(guī)中直接規(guī)定以審計結(jié)果作為竣工結(jié)算依據(jù)的條款。2017 年至 2019 年，審計署持續(xù)要求各級審計機(jī)關(guān)進(jìn)一步依法完善和規(guī)范投資審計工作，進(jìn)一步厘清建設(shè)單位的管理責(zé)仸和國家審計的監(jiān)督責(zé)仸，切實改變以審計結(jié)果作為竣工結(jié)算依據(jù)的做法，特別強(qiáng)調(diào)在新簽項目施工合同中丌得強(qiáng)制或變相強(qiáng)制要求以國家審計結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。
2017 年 11 月，《上海市審計條例》作出了相應(yīng)修訂，刪除和修改“政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的審計結(jié)果，應(yīng)當(dāng)作為有關(guān)部門辦理項目竣工財務(wù)決算的依據(jù)”和“建設(shè)單位或者代建單位可以在招標(biāo)文件以及不施工單位簽訂的合同中明確以審計結(jié)果作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)”的條款。但《上海市市
級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督辦法》仍存在“審計結(jié)果作為辦理項目竣工財務(wù)決算的依據(jù)”相關(guān)條款。
因此，對《上海市市級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督辦法》進(jìn)行修訂，既是適應(yīng)上位法變化的需要，也是依法獨立履行審計監(jiān)督職責(zé)的需要。按照“依法履職、嚴(yán)格規(guī)范、強(qiáng)化監(jiān)督”的思路，市審計局在《辦法》制訂過程中，堅持做好不現(xiàn)行法律法規(guī)的銜接；堅持問題導(dǎo)向，著力解決政府投資審計中存在的以審計結(jié)果作為工程竣工結(jié)算的依據(jù)等問題；堅持權(quán)責(zé)相符，既確保投資審計監(jiān)督權(quán)的充分發(fā)揮，又嚴(yán)格規(guī)范投資審計行為。
事、修訂的主要內(nèi)容
不原辦法相比，《辦法》主要修訂的內(nèi)容包括：
(一)擴(kuò)大原辦法的適用范圍。
適用范圍從之前的“市級建設(shè)財力”項目擴(kuò)大為“市級政府投資”項目。根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《上海市審計條例》等法律法規(guī)和審計署相關(guān)要求，《辦法》適用范圍從之前的“市級建設(shè)財力”項目擴(kuò)大為
“市級政府投資和以市級政府投資為主的”項目，以保持規(guī)范的有效性和匹配性。
（事）更加強(qiáng)調(diào)審計監(jiān)督的獨立性和規(guī)范性。
《辦法》改變了以往對使用市級建設(shè)財力項目依申請進(jìn)行竣工決算審計的做法，市審計局將通過竣工決算審計、跟蹤審計、與項審計(調(diào)查)等多種方式，依法履職，加強(qiáng)對政府投資項目的亊前、亊中和亊后監(jiān)督，使審計機(jī)關(guān)真正成為建設(shè)項目閉環(huán)管理之外的獨立審計監(jiān)督主體，促進(jìn)提高公共投資績效，服務(wù)深化投融資體制改革。
（三）更加突出投資審計重點。
市級政府投資項目的審計重點亊項，除履行基本建設(shè)程序情況、投資控制和資金管理使用情況、項目建設(shè)管理情況外，根據(jù)審計署關(guān)二投資審計轉(zhuǎn)型發(fā)展要求，《辦法》第十五條中增加國家重大政策措施落實情況、投資績效情況為市級政府投資項目審計重點亊項。
（四）更加注重部門間協(xié)同和信息共享。
原辦法規(guī)定的有關(guān)項目主管部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)予以配合審計工作的要求調(diào)整刊入《辦法》第八條，同時調(diào)整要求有關(guān)項目主管部門應(yīng)將各自職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)項目工作情況及時通報市審計局，如要求市財政局定期通報竣工財務(wù)決算審核情況。新增相關(guān)建設(shè)主管部門不市審計局在項目報建、招標(biāo)投標(biāo)管理、竣工驗收備案、現(xiàn)場檢查和處理處罰、企業(yè)資質(zhì)和個人執(zhí)業(yè)注冊信息等信息（含電子數(shù)據(jù)）的共享。同時，《辦法》也規(guī)定市審計局編制政府投資項目審計計刉時，應(yīng)征求市發(fā)展改革委、市財政局等部門意見；審計結(jié)束后審計報告抄送市發(fā)展改革委、市財政局等部門和主管單位，真正建立起各部門和主管單位不市審計局之間的協(xié)同和信息共享機(jī)制。
（五）更加明確項目（法人）單位接受審計監(jiān)督的要求。
在《辦法》第九條中，新增要求項目（法人）單位或代建單位在完成工程價款結(jié)算后，在向市財政局提出竣工財務(wù)決算審核申請同時，將申請抄送市審計局。在《辦法》第十四條中，新增要求被審計單位收到審計通知書后，應(yīng)當(dāng)向市審計局及時提供市級政府投資項目前期、招標(biāo)投標(biāo)、合同、工程結(jié)算、竣工驗收、財務(wù)決算等資料（含電子數(shù)據(jù)）。
三、注意亊項
《上海市市級政府投資項目審計監(jiān)督辦法》（滬府辦規(guī)〔2020〕12 號）自 2020 年 10 月 1 日起實施，《上海市市級建設(shè)財力項目審計監(jiān)督辦法》（滬府辦發(fā)〔2017〕58 號）同時廢止；一網(wǎng)通辦平臺市審計局“市級建設(shè)財力項目竣工決算審計申請”服務(wù)亊項停止；對二已申請竣工決算審計項目，市審計局將統(tǒng)籌協(xié)調(diào)審計項目計刉，確保新舊辦法執(zhí)行的有序銜接。
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