第一篇：公司日常報(bào)銷細(xì)則

日常報(bào)銷規(guī)定細(xì)則

一

目的

為完善公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，特制定本細(xì)則。

二 報(bào)銷支付方式、時(shí)間及相關(guān)規(guī)定 所有日常報(bào)銷及借款通過(guò)現(xiàn)金支付，為進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)金使用范圍，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，支付方式逐步由現(xiàn)金改為通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬至領(lǐng)款人（借款人）的銀行卡，不再采用現(xiàn)金形式付款。每月公司預(yù)算審批后，由經(jīng)辦人員將簽字流程完備的報(bào)銷單據(jù)及借據(jù)交給財(cái)務(wù)部審核，審核無(wú)誤后由出納報(bào)銷支付。公司費(fèi)用報(bào)銷及其他付款流程為：經(jīng)辦人員按規(guī)定將費(fèi)用票據(jù)粘貼，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后由經(jīng)辦人報(bào)公司總經(jīng)理簽批。簽批流程完成后持單據(jù)到財(cái)務(wù)部出納處辦理報(bào)銷付款手續(xù)。報(bào)銷單據(jù)于公司預(yù)算審批后每周二、周四遞交，其他時(shí)間及月末最后兩個(gè)工作日財(cái)務(wù)部不接收?qǐng)?bào)銷單據(jù)。經(jīng)辦人員因特殊情況需要大額現(xiàn)金的，需要提前一天持審后的報(bào)銷單據(jù)或者借據(jù)通知財(cái)務(wù)部。

三 原始憑證粘貼規(guī)定

6第一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須取得合法的原始憑證。

7原始憑證粘貼時(shí)，必須使用公司統(tǒng)一的票據(jù)粘貼單和差旅費(fèi)報(bào)銷單。8

粘貼單必須注明附件自然張數(shù)，有效金額必須相等。

9原始憑證大于粘貼單的，應(yīng)按粘貼單的大小進(jìn)行折疊。原始憑證如果數(shù)量較 多，應(yīng)按原始憑證的內(nèi)容、性質(zhì)進(jìn)行分類，同一粘貼單上所粘貼的票據(jù)盡量保持大小一致、性質(zhì)相同；不同性質(zhì)的原始憑證應(yīng)分開粘貼。差旅費(fèi)票據(jù)粘貼時(shí)，應(yīng)先將原始憑證粘貼在粘貼單上，然后將差旅費(fèi)報(bào)銷單粘貼在票據(jù)和粘貼單的上方，并在差旅費(fèi)報(bào)銷單上規(guī)定的位置寫清各項(xiàng)目金額及合計(jì)金額，各單項(xiàng)金額均不得超過(guò)公司規(guī)定的限額。

1在粘貼單上粘貼票據(jù)時(shí)，應(yīng)自右至左、由上至下呈階梯狀粘貼，確保所粘貼的原始憑證與粘貼單上、右面對(duì)齊，不得超出邊或大量積壓。原始憑證應(yīng)保持日常報(bào)銷規(guī)定細(xì)則

第1頁(yè)，共4頁(yè)

2015

原樣粘貼，對(duì)左邊邊界不整齊的票據(jù)，可先裁邊整理后再粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。

2對(duì)規(guī)格較大，紙質(zhì)較硬的原始憑證（如：工資表等），可不使用票據(jù)粘貼單進(jìn)行粘貼，但必須分張折疊，規(guī)格大小要與票據(jù)粘貼單的規(guī)格保持完全一致。

3原始憑證粘貼完畢后，需將粘貼單上粘貼票據(jù)的張數(shù)、大小寫合計(jì)金額、日期、經(jīng)辦人、領(lǐng)款人填寫完整；領(lǐng)款人必須為本人簽字，不得代簽。部門等內(nèi)容填列完整，做到書寫清楚、計(jì)算正確。

4報(bào)銷單據(jù)統(tǒng)一使用黑色水筆書寫。四 相關(guān)發(fā)票規(guī)定 凡報(bào)銷的發(fā)票均應(yīng)套印全國(guó)稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章；行政事業(yè)收費(fèi)、政府性基金收據(jù)套印財(cái)政監(jiān)制專用章；蓋有財(cái)政監(jiān)制專用章的收據(jù)如果注明用途為往來(lái)核算不作基金收付使用的，不得進(jìn)入成本費(fèi)用。下列票據(jù)不得報(bào)銷

? 白條、收據(jù)、自制憑據(jù)；

? 上下聯(lián)金額、內(nèi)容不一致的發(fā)票；

? 無(wú)抬頭發(fā)票（抬頭內(nèi)容必須為“河南天明大地現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司“，不得使用簡(jiǎn)稱）；

? 無(wú)填開日期發(fā)票； ? 大小寫金額不符發(fā)票；

? 填寫內(nèi)容與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容與發(fā)票類型不一致的發(fā)票； ? 發(fā)票填開項(xiàng)目有錯(cuò)誤的發(fā)票； ? 填開金額有誤的發(fā)票； ? 內(nèi)容超過(guò)經(jīng)營(yíng)范圍的發(fā)票；

? 未加蓋開票單位發(fā)票專用章的發(fā)票； ? 取得虛假的發(fā)票；

? 發(fā)票票面內(nèi)容填寫顏色不一致的發(fā)票。發(fā)票“單位欄”填寫為“批”的，發(fā)票后應(yīng)附有蓋有對(duì)方單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章的清單。

日常報(bào)銷規(guī)定細(xì)則

第2頁(yè)，共4頁(yè)

2015

五 差旅費(fèi)相關(guān)規(guī)定 差旅費(fèi)支付時(shí)應(yīng)提供出差人員姓名、地點(diǎn)、時(shí)間、任務(wù)；外出考察、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷前，按公司的要求提寫考察報(bào)告。差旅費(fèi)各項(xiàng)費(fèi)用在不超過(guò)公司差旅費(fèi)管理辦法中規(guī)定限額的情況下?lián)?shí)報(bào)銷。20 員工自駕車輛出差的，實(shí)際報(bào)銷汽油發(fā)票金額不得超過(guò)“每百公司限額補(bǔ)貼”，若實(shí)際提供的汽油發(fā)票不足，不足部分不再報(bào)銷。差旅費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需憑出差期間的發(fā)票（含餐費(fèi)、汽油發(fā)票）報(bào)銷，沒(méi)有發(fā)票或發(fā)票與出差時(shí)間地點(diǎn)不符的，視同費(fèi)用未發(fā)生，不予報(bào)銷。餐費(fèi)發(fā)票一并貼入粘貼單。單次出差的費(fèi)用不得分開報(bào)銷，數(shù)人一同出差的，出差人員應(yīng)集中填制一張差旅費(fèi)報(bào)銷憑證，每個(gè)經(jīng)手人都必須在單據(jù)簽字確認(rèn)。參加會(huì)議或培訓(xùn)的差旅費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附會(huì)議或培訓(xùn)通知及會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、內(nèi)容、目的、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。差旅費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)詳見公司差旅費(fèi)管理細(xì)則。六

其它相關(guān)規(guī)定 購(gòu)置資產(chǎn)類物品（固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等），應(yīng)附入庫(kù)單和領(lǐng)料單（行政部負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收登記等工作）。涉農(nóng)及項(xiàng)目用款統(tǒng)一采用轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)銀付款、電匯或承兌匯票支付，支付前必須提供相關(guān)發(fā)票，項(xiàng)目結(jié)算完畢，必須按結(jié)算金額提供全額發(fā)票。涉農(nóng)支出若不能提供發(fā)票的，按稅務(wù)或者財(cái)政主管部門的規(guī)定執(zhí)行。員工個(gè)人備用金借款須在月度預(yù)算之內(nèi)，按公司權(quán)責(zé)進(jìn)行審批后辦理借款。備用金原則上應(yīng)在借款結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬歸還，到期如不歸還，從下月工資中扣回。員工備用金借款必須在借據(jù)中注明借款事由或說(shuō)明，否則財(cái)務(wù)部不予辦理。收款方為單位的，應(yīng)按合同規(guī)定收款單位的全稱和賬號(hào)填寫相關(guān)付款申請(qǐng)，且收款單位全稱要和發(fā)票開具單位一致。經(jīng)辦人員應(yīng)保證所提供收款單位名稱、賬號(hào)正確，若因?qū)Ψ皆蛟斐伤_支票作廢或匯款退回需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用必須在所屬費(fèi)用期間報(bào)銷，對(duì)于跨期費(fèi)用（當(dāng)年票據(jù)原則上開票日期與實(shí)際報(bào)銷日期不超過(guò)三個(gè)月）財(cái)務(wù)人員不予報(bào)銷。報(bào)銷人員需對(duì)發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)，如提供票據(jù)為虛假發(fā)票，對(duì)于該張發(fā)票財(cái)日常報(bào)銷規(guī)定細(xì)則

第3頁(yè)，共4頁(yè)

2015

務(wù)部不再予以報(bào)銷。

開戶單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，通過(guò)開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。每月25日之后不予辦理需倒進(jìn)賬付款支票，以減少每月未達(dá)銀行賬項(xiàng)。

辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)對(duì)方收款單位為對(duì)公單位的，原則上采用轉(zhuǎn)賬支付方式，業(yè)務(wù)費(fèi)用金額超過(guò)1000元的必須采用轉(zhuǎn)賬支付方式。

七

本細(xì)則由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行起草與修訂，由公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效執(zhí)

行。

八 本細(xì)則的解釋權(quán)屬于公司財(cái)務(wù)部。

日常報(bào)銷規(guī)定細(xì)則

第4頁(yè)，共4頁(yè)

2015

第二篇：《公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度》

公司日常費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的為了規(guī)范公司費(fèi)用的使用、報(bào)銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。特制本制度。

二、報(bào)銷項(xiàng)目

日常報(bào)銷費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、交通費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的支出原則上不超出預(yù)算。

三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、差旅費(fèi)

項(xiàng)目

報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

崗位級(jí)別

備注

一般員工

主管級(jí)

經(jīng)理級(jí)

交通費(fèi)

/

/

/

住宿費(fèi)

100-200元/晚

100-200元/晚

100-200元/晚

伙食費(fèi)

40元/天

50元/天

60元/天

通訊費(fèi)

10元/天

10元/天

10元/天

注：出差到境外，住宿標(biāo)準(zhǔn)可上浮200%。

原則上除經(jīng)理級(jí)外，其他員工應(yīng)乘坐公共交通工具。

2、通訊費(fèi)

2.1

手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，直接補(bǔ)助到工資中。

2.2

享受公司通訊補(bǔ)助的手機(jī)必須保持24小時(shí)開機(jī)。

3、辦公費(fèi)用

3.1公司辦公用品的購(gòu)買統(tǒng)一由行政部負(fù)責(zé)。由各部門填制辦公用品申購(gòu)單，交至行政部，行政部將辦公用品申領(lǐng)單報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財(cái)務(wù)借款統(tǒng)一購(gòu)買。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫(kù)驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報(bào)總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

3.2行政部對(duì)公司辦公用品建立領(lǐng)用臺(tái)賬管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn)，每個(gè)月末，行政部對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤。

4、招待費(fèi)

4.1一般工程費(fèi)用在30000元以下的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過(guò)400元；30000元以上的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用不超過(guò)800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4.2公司招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)憑餐飲、副食等發(fā)票報(bào)銷，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由等。

5、交通費(fèi)

5.1公司車輛產(chǎn)生費(fèi)用：公司因工所配車輛，實(shí)行專人管理制，責(zé)任人負(fù)責(zé)該車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)費(fèi)用交辦、油費(fèi)管理等工作，具體費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

5.3

因公產(chǎn)生的過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須注明時(shí)間、地點(diǎn)，事件等。

5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費(fèi)用，注明時(shí)間、地點(diǎn)、路線、事由后統(tǒng)一貼票報(bào)銷。

6、培訓(xùn)費(fèi)：

6.1公司的培訓(xùn)費(fèi)用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓(xùn)計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施，具體費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五.報(bào)銷票據(jù)要求

1、外來(lái)原始票據(jù)

1.1正面應(yīng)符合下列要求：

（1）外來(lái)原始票據(jù)指購(gòu)買物品或支付費(fèi)用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章，必須加蓋對(duì)方單位財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷。原始票據(jù)臺(tái)頭應(yīng)列明公司全稱。若無(wú)法取得發(fā)票，則應(yīng)寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。

（2）購(gòu)買實(shí)物的原始票據(jù)正文應(yīng)詳細(xì)列明日期、品名、單價(jià)、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫(kù)單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時(shí)，還應(yīng)附有售貨單位出具的明細(xì)單并加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應(yīng)當(dāng)在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無(wú)法說(shuō)明原因的不予以報(bào)銷。

（3）如果辦事人購(gòu)貨物時(shí)發(fā)現(xiàn)以上任何一個(gè)環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補(bǔ)，必須要求對(duì)方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應(yīng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的財(cái)務(wù)章。如發(fā)票已標(biāo)明手寫范圍或注明手改無(wú)效，需對(duì)方單位重新開據(jù)。

1.2票據(jù)時(shí)限：票據(jù)應(yīng)在辦理事務(wù)完成后，一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)；不得跨報(bào)銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下1月報(bào)銷）；特殊情況當(dāng)年不能報(bào)銷，需事先填寫情況說(shuō)明書，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在下報(bào)銷。

六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

—

END

—

第三篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司日常差旅費(fèi)用報(bào)銷制度

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，合理控制費(fèi)用支出，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況，現(xiàn)制訂公司差旅、日常費(fèi)用報(bào)銷制度。

一、請(qǐng)款報(bào)銷程序與規(guī)定

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫借款單。無(wú)錫分公司人員借款單須經(jīng)分公司經(jīng)理審批。武漢總部及其他分公司人員借款單須經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的借款單到財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，并留存借款單。

3、在任務(wù)完成之后要求及時(shí)報(bào)銷。武漢總部、無(wú)錫分公司人員辦事或出差完畢，應(yīng)于7天內(nèi)辦理報(bào)銷；其他分公司人員最長(zhǎng)不得超過(guò)30天辦理報(bào)銷。

4、報(bào)銷單分為費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單，業(yè)務(wù)公關(guān)、電話通信、房租水電、辦公用品等支出應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單；出差的長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)貼等應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。

5、報(bào)銷人員應(yīng)認(rèn)真、客觀填寫報(bào)銷單，不得虛報(bào)多報(bào)，原始單據(jù)及發(fā)票應(yīng)符合要求并不得涂改。若發(fā)現(xiàn)虛報(bào)多報(bào)，將嚴(yán)肅處理。

6、除無(wú)錫分公司外，報(bào)銷單據(jù)，必須先經(jīng)部門或分公司經(jīng)理初審簽字后，才可交財(cái)務(wù)人員復(fù)核。

7、財(cái)務(wù)人員必須按照公司規(guī)定，對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以確認(rèn)，復(fù)核無(wú)異議后簽字認(rèn)可。

8、財(cái)務(wù)人員還應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則，督促當(dāng)事人辦理前期未辦的報(bào)銷事項(xiàng)。

9、武漢總部、除無(wú)錫分公司外的其他分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)人員復(fù)核簽字后的報(bào)銷單，須送總經(jīng)理審批。

10、財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理審批結(jié)果，并查對(duì)借款單（有請(qǐng)款的），完[鍵入文字]

[鍵入文字]

[鍵入文字]

成報(bào)銷結(jié)算，與此同時(shí)雙方當(dāng)面對(duì)借款單進(jìn)行銷毀。

11、無(wú)錫分公司業(yè)務(wù)人員的報(bào)銷單，先經(jīng)兼職財(cái)務(wù)人員復(fù)核確認(rèn)簽字，再送分公司經(jīng)理審批（分公司經(jīng)理的報(bào)銷單則可由銷售副總審批），然后由兼職財(cái)務(wù)人員完成報(bào)銷手續(xù)。

二、長(zhǎng)途差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定

1、出差人員必須填寫出差申請(qǐng)單，寫明事由、地點(diǎn)、路線、天數(shù)等。武漢總部人員出差申請(qǐng)單有總經(jīng)理批準(zhǔn)，各分公司的則由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，出差可以乘坐火車軟席、及飛機(jī)。其他出差人員，一般不得乘坐飛機(jī)、火車軟臥、動(dòng)車及高速列車一等座；特殊情況需乘飛機(jī)時(shí)，須預(yù)先得到公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。出差人員未經(jīng)批準(zhǔn)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)乘車，只能按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（如相當(dāng)于火車硬臥的飛機(jī)票價(jià)、動(dòng)車及高列二等座席票價(jià)）報(bào)銷。

3、公司規(guī)定：出差路途的白天時(shí)段為8:00~20:00，夜間時(shí)段為20:00~8:00。白天時(shí)段8小時(shí)以上路途可乘坐火車硬臥，8小時(shí)以內(nèi)應(yīng)乘坐火車硬座；夜間時(shí)段，路途超過(guò)6小時(shí)，可乘坐火車硬臥。

4、出差北京、上海、廣州、深圳等城市，每人每天住宿標(biāo)準(zhǔn)上限為200元，其他城市、地區(qū)上限為150元；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)上限可適當(dāng)提高。

5、業(yè)務(wù)人員出差為同性的，一般要求兩人同住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間；公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，工作需要時(shí)，可住單間。

6、公司員工出差，到公司辦事處或分公司所在地，一般要求住辦事處或分公司，床位不足時(shí)方可另外安排。

7、公司員工出差期間，無(wú)論是在途還是工作，伙食補(bǔ)貼為每天40元。一天之內(nèi)的伙食補(bǔ)貼（在途或工作）不能重復(fù)計(jì)算

8、公司員工出差，乘坐中午13；00后的車從武漢出發(fā)且車程不到3個(gè)小時(shí)的，或于中午12；00前到達(dá)武漢終點(diǎn)站的，均按半天計(jì)算伙食補(bǔ)貼。

9、出差到外地開會(huì)，會(huì)議期間的住宿、伙食費(fèi)等按會(huì)議通知要求辦理。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

10、出差期間，員工利用空余時(shí)間自行游覽，其相關(guān)交通費(fèi)、門票個(gè)人承擔(dān)，不予報(bào)銷。

11、出差期間，除請(qǐng)客戶用餐開支按規(guī)定報(bào)銷外，員工自行用餐，因有伙食補(bǔ)貼，不得另外再報(bào)銷用餐費(fèi)。

三、短途出差與市內(nèi)交通

1、公司（含分公司）員工短途（當(dāng)天來(lái)回）出差，無(wú)須填寫出差申請(qǐng)單，但必須事先報(bào)告部門或分公司經(jīng)理，以便協(xié)調(diào)工作。

2、公司（含分公司）員工到所在地的市內(nèi)辦事、以及出差去車站（機(jī)場(chǎng)）或回程離站（機(jī)場(chǎng)）等市內(nèi)交通，一般應(yīng)乘坐公交車、大巴，并憑車票報(bào)銷。

3、武漢總部員工到市內(nèi)辦事，如果中午不能趕回公司就餐，可報(bào)銷10元的誤餐補(bǔ)貼；到青山區(qū)內(nèi)辦事，中午應(yīng)盡量爭(zhēng)取趕回公司就餐。

4、武漢總部員工上、下班交通費(fèi)補(bǔ)貼統(tǒng)一為每月100元，由員工個(gè)人辦理一卡通，并憑充值發(fā)票報(bào)銷。

5、公司（含分公司）員工短途出差，一般不得乘坐出租車，如因特殊情況需乘坐出租車，須申明情況并得到所屬部門或分公司經(jīng)理同意。

四、通信費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定

1、公司員工手機(jī)話費(fèi)根據(jù)崗位工作需要，設(shè)定不同的月度話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員60元/月、部門經(jīng)理9 0元/月，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)出納50元/月、部門主管80元/月，分公司業(yè)務(wù)員140元/月（試用期90元）、分公司經(jīng)理180元/月，公司銷售副總經(jīng)理220元/月、其他公司高管人員180元/月。

2、公司業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部人員長(zhǎng)途出差，根據(jù)實(shí)際情況可適當(dāng)提高話費(fèi)報(bào)銷額度，但一般不得超過(guò)140元/月。

3、手機(jī)話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為月度話費(fèi)上限金額，在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，員工憑電信部門開出的月度結(jié)算發(fā)票（不得用預(yù)繳費(fèi)或充值發(fā)票），按實(shí)際使用的金額報(bào)銷。超出標(biāo)準(zhǔn)部分，無(wú)充分理由不得報(bào)銷。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

4、員工在辦公地點(diǎn)聯(lián)系業(yè)務(wù)，盡量使用固定電話，減少通信成本。無(wú)論手機(jī)或座機(jī)，應(yīng)避免過(guò)長(zhǎng)時(shí)間通話或非工作聯(lián)系。

5、享受公司通信費(fèi)的手機(jī)必須常開，從早上7：30至晚上10：30保證通話暢通。

五、日常辦公費(fèi)用

1、日常辦公費(fèi)用是指辦公用品、通信、辦公室及住房租賃、汽油費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等日常發(fā)生的報(bào)銷費(fèi)用。

2、辦公用品、文具的購(gòu)買、保管、發(fā)放由專人負(fù)責(zé)。其采購(gòu)單，總部由總經(jīng)理審批，各分公司由經(jīng)理審批，并憑發(fā)票報(bào)銷。

3、辦公用具（電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）的維修，部件、耗材的更換開支，原則上要求憑發(fā)票報(bào)銷；索要發(fā)票確有困難的，必須取得收款人收條，才能報(bào)銷。

4、總部及分公司的辦公室及住房租賃，須簽訂租賃合同，確認(rèn)合同對(duì)方的所有權(quán)資質(zhì)，防止糾紛發(fā)生。

5、租賃合同須在財(cái)務(wù)存檔備案，并經(jīng)合同辦理人員申報(bào)，由財(cái)務(wù)依照合同按期支付款項(xiàng)。

6、辦公及生活用水電氣，按實(shí)耗票據(jù)定期到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

7、公司工作用小型汽車，每輛車必須確定管理責(zé)任人，負(fù)責(zé)該小車的維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)規(guī)費(fèi)的交辦、年審、油費(fèi)管理等工作。

8、公司小汽車加油，統(tǒng)一實(shí)行充值卡操作。一車一卡，由該車所在部門、分公司辦理，隨車攜帶，原則上不再采用現(xiàn)金加油。

9、加油充值卡充值時(shí)，應(yīng)索取發(fā)票并憑該發(fā)票報(bào)銷。

10、分公司小型業(yè)務(wù)招待由分公司經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行控制。一次300元以下，由分公司經(jīng)理決定；一次300~800元，須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。公司總部業(yè)務(wù)招待活動(dòng)直接由公司領(lǐng)導(dǎo)決定。

11、業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑餐飲、副食等相應(yīng)發(fā)票報(bào)銷，寫明時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、事由，并要有事先批準(zhǔn)的分公司經(jīng)理、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

六、備用金

1、公司員工由于出差、接待、采購(gòu)辦公用品等開支需要，可填寫借款單，申請(qǐng)臨時(shí)備用金，用于短期內(nèi)即可完成的支出、報(bào)銷事項(xiàng)。

2、武漢總部、無(wú)錫分公司因具備財(cái)務(wù)職能，其人員一般只能借支臨時(shí)備用金，其額度根據(jù)事由合理估算確定。

3、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處等，因財(cái)務(wù)管理歸屬武漢總部，借支、報(bào)銷不便，其業(yè)務(wù)人員可填寫借款單，申請(qǐng)預(yù)借備用金供工作之用。

4、業(yè)務(wù)人員備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為2500元。其只能用于工作日常開支，不得用于與工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)，費(fèi)用發(fā)生后也應(yīng)盡快報(bào)銷，以便周轉(zhuǎn)。

5、青島分公司、廣州分公司、北京辦事處經(jīng)理的備用金額度標(biāo)準(zhǔn)為6000元。除用于本人的業(yè)務(wù)工作周轉(zhuǎn)外，還要用于分公司或辦事處的公共開銷（含加油充值）、公關(guān)招待等項(xiàng)目。

6、年終，備用金應(yīng)結(jié)清，歸還財(cái)務(wù)部門，然后續(xù)借新一的備用金。

七、分公司相關(guān)規(guī)定

1、分公司經(jīng)理是各分公司非經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開支的第一管理責(zé)任人，應(yīng)承擔(dān)日常費(fèi)用的合理控制和按章把關(guān)的第一線領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。

2、分公司經(jīng)理應(yīng)對(duì)所屬員工的報(bào)銷單認(rèn)真審核，簽字確認(rèn)。對(duì)不符合規(guī)定的開支及票據(jù)予以剔除，嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律。無(wú)錫分公司經(jīng)理的報(bào)銷單由公司銷售副總審核簽字。

3、分公司的公共費(fèi)用開支，由分公司經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷，并分類填寫報(bào)銷單。

4、分公司業(yè)務(wù)人員由于長(zhǎng)途出差頻繁，為了賬目清晰，便于核對(duì)，要求一趟一報(bào)。

5、公司派出駐外分公司員工，已結(jié)婚且家在武漢的每?jī)蓚€(gè)月可回武漢總部一次（一年共6次）；未結(jié)婚成家的每季度可回武漢總部一次（一年[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

共4次）。報(bào)銷來(lái)回長(zhǎng)途路費(fèi)。

６、駐外員工回漢時(shí)間由分公司經(jīng)理和員工協(xié)商，有計(jì)劃地統(tǒng)一均衡安排，不得影響正常工作開展。員工回漢前，經(jīng)理應(yīng)提前通知總部。

７、駐外員工回漢，經(jīng)理應(yīng)委托其辦理分公司需要在總部匯報(bào)或處理的有關(guān)事項(xiàng)（如報(bào)銷等）；回漢員工還應(yīng)主動(dòng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)本人工作。

８、回漢員工本人以及同事委托帶回的報(bào)銷單，以及郵寄回漢的報(bào)銷單，都應(yīng)在回漢前各自填寫好，并由分公司經(jīng)理審核簽字完畢后，方允許辦理報(bào)銷。

９、駐外員工回漢時(shí)間期限，平時(shí)為７天，遇上法定節(jié)假日順加５天（均包含在途、周末時(shí)間）。其中，保證２天（或以上）到公司上班，辦理工作相關(guān)事宜。

10、駐外員工回漢期間（包含節(jié)假日）不計(jì)發(fā)駐外伙食補(bǔ)貼，來(lái)回在途的伙食補(bǔ)貼按上述

二、7及

二、8條規(guī)定執(zhí)行。

11、駐外員工回漢，應(yīng)在規(guī)定期間內(nèi)按時(shí)返回崗位，未經(jīng)同意而延遲返崗報(bào)到，由所在分公司作事假或曠工處理。

八、其他說(shuō)明

1、本制度各項(xiàng)條款由公司負(fù)責(zé)解釋。

2、本制度在執(zhí)行過(guò)程中，將收集各方意見和建議，并于下一修訂時(shí)進(jìn)一步補(bǔ)充完善。

3、本制度自8月1日起執(zhí)行。

[鍵入文字] [鍵入文字] [鍵入文字]

第四篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第一條審批權(quán)限

1、各部門出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須總經(jīng)理審批、簽字；

2、總經(jīng)理日常費(fèi)用報(bào)銷或請(qǐng)款，1000元以內(nèi)可直接通知財(cái)務(wù)室（附上

所用款項(xiàng)明細(xì)清單），1000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)或公司監(jiān)事同意后，才能辦理報(bào)銷或預(yù)支。

第二條請(qǐng)款審批手續(xù)

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借支單”經(jīng)總經(jīng)理審

批、簽字；

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借支單”到財(cái)務(wù)部（并注明所借款項(xiàng)實(shí)際用途），財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)

計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

3、請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必

須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

4、請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

5、請(qǐng)款數(shù)額超過(guò)3000需提前通知財(cái)務(wù)備款。

第三條報(bào)銷管理程序

1、報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)（按規(guī)定

注明商品名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額的正規(guī)單據(jù)）和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理

批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

2、會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

3、報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借支單”

剪角為憑）；

4、請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單或入庫(kù)單。

5、若原始憑證遺失，必須相關(guān)經(jīng)手或知情人員開具證明，總經(jīng)理簽字

批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

第五篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條審批權(quán)限

（一）公司領(lǐng)導(dǎo)出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報(bào)銷必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任簽字；

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

第四條報(bào)銷管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第二章差旅費(fèi)報(bào)銷程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）出差補(bǔ)助：工作人員出差下礦每人每天10元，其他地區(qū)為15元。

（二）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；

（三）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。

第三章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定

第六條 報(bào)銷時(shí)間

每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷；