第一篇：某某農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控測試試題

///////////////商業(yè)銀行內(nèi)部控制測試題

一、填空題:

1、針對票據(jù)業(yè)務案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止

自開自貼 和 自管保證金的做法。

2、“四項制度 ”是指：崗位輪換 制度、干部交流 制度、強制休假 制度、近親屬回避 制度。

3、嚴禁違規(guī)辦理 查詢、查復、凍結(jié)、解凍、扣劃、掛失、解掛、止付、補辦等業(yè)務。

4、洗錢：是指犯罪分子通過

銀行和其他金融機構(gòu) 將非法獲得的贓款通過轉(zhuǎn)移、兌換、購買金融票據(jù)或直接投資而掩蓋其非法來源和性質(zhì)，使其非法資產(chǎn)合法化的行為。

5、中國人民銀行 是反洗錢行政主管部門，依法對金融機構(gòu)反洗錢工作進行監(jiān)督管理。

6、銀監(jiān)會2007年全國合作金融監(jiān)管工作會議提出防范三大風險是要強化 信用風險、操作風險和 市場風險 三大風險的防范。

7．會計工作及會計人員的交接，必須在監(jiān)交人員監(jiān)督下進行。監(jiān)交人員對交接工作負全面責任，如事后發(fā)現(xiàn)交接不清，除追究移交人員責任外，監(jiān)交人員應負 連帶責任。

8、銀行業(yè)金融機構(gòu)辦理票據(jù)業(yè)務時，要嚴格規(guī)范操作規(guī)程，嚴禁辦理無真實貿(mào)易背景 的票據(jù)業(yè)務，嚴禁不正當競爭。

9、嚴禁在 臨柜、守庫、押運 期間酗酒、擅自脫崗，或在守庫室會見、留宿他人。

10、賬外經(jīng)營通常是指金融機構(gòu)及其工作人員以 牟利 為目的，在經(jīng)營存款、貸款等金融業(yè)務過程中，違反國家法律規(guī)定，不真實記錄和全面反映業(yè)務活動和財務狀況，采取 吸收存款、發(fā)放貸款 不入法定會計賬冊等方式，違法從事經(jīng)營的行為。

11、銀監(jiān)會案件專項治理第八次工作會議提出案件專項治理工作要做到“三個堅持”： 堅持標本兼治、重在治本 ； 堅持查防結(jié)合、重在防范 ；堅持改革管理并重，重在加強內(nèi)控。

12、嚴禁無客戶合法支付指令、無 合法原始憑證、未經(jīng)授權(quán) 辦理業(yè)務。

13、嚴禁 挪用、偷支、套用、截用客戶資金或銀行資金。

14、案件防控的五大系列活動包括“大教育、大討論、大檢測、大評估、大整改。

15、銀行業(yè)案件主要集中的六個領域是： 授權(quán)卡、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假。

16、“一案四問責”指：案發(fā)當事人、相關(guān)制約人、內(nèi)部監(jiān)督檢查責任人、領導責任人 進行問責，對領導責任人的問責堅持“上追兩級”。

17、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定：內(nèi)部控制應當包括以下要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施，信息交流與反饋，監(jiān)督評價糾正。

18、《違法行為處罰辦法》規(guī)定的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除，由所在金融機構(gòu)或者上級金融機構(gòu)決定。

19、內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行 事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正 的動態(tài)和機制。

20、中國人民銀行或者其分支機構(gòu)實施現(xiàn)場時，檢查人員不得少于 兩 人，并應出示執(zhí)法證和檢查通知書。檢查人員少于此人數(shù)或者未出示執(zhí)法證和檢查通知書的，金融機構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。

21、按照“ 自查從寬、他查從嚴，盡職免責、失職重罰”的原則，執(zhí)行鼓勵自查、盡職免責的責任追究政策。

22、金融機構(gòu)進行客戶身份識別，認為必要時，可以向 公安、工商行政管理部門 核實客戶有關(guān)身份信息。

23、辦理柜面業(yè)務時必須堅持實名制，嚴格審查客戶資料的 合規(guī)性、真實性、完整性，客戶提供要件不全的，不具備法律效力的不得辦理。

24、辦理業(yè)務必須堅持“誰的款進誰的賬，由誰支配”的原則，不準任意退票、壓票、無理由拒絕付款。

25、為了進一步加大案件防控工作力度，2009年初，銀監(jiān)會黨委決定，再用（三）年時間對農(nóng)村合作金融機構(gòu)開展案件防控治理。

二、單選題

1、檢查人員對現(xiàn)金盤點時，發(fā)現(xiàn)有一張未經(jīng)批準的借款條，這說明是（B）問題。A、坐支現(xiàn)金 B、白條抵庫 C、挪用現(xiàn)金 D、借出現(xiàn)金

2、內(nèi)部控制定義的演變經(jīng)歷了若干個階段，第一個階段是(A)。A.內(nèi)部牽制階段 B.內(nèi)部控制制度階段 C.內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段 D.內(nèi)部控制框架階段

3、(D)是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應當及時加以改進。A.內(nèi)部環(huán)境 B.控制活動 C.信息與溝通 D.內(nèi)部監(jiān)督

4、(A)是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。A.內(nèi)部控制 B.內(nèi)部管理 C.內(nèi)部監(jiān)督 D.內(nèi)部會計控制

5、內(nèi)部控制的目標是(D)。A.絕對保證財務報表是公允的，是合法的 B.合理保證財務報表是公允的，是合法的

C.絕對保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展

D.合理保證經(jīng)營合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關(guān)信息真實完整、經(jīng)營有效性，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展

6、(B)是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的風險，合理確定風險應對策略。A.內(nèi)部環(huán)境 B.風險評估 C.控制活動 D.內(nèi)部監(jiān)督

7、下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是(B)。A.內(nèi)部控制的思想是以風險為導向的控制

B.內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工 C.內(nèi)部控制是一種管理，是對風險的管理 D.內(nèi)部控制是一種合理保證

8、下列有關(guān)內(nèi)部環(huán)境的說法中錯誤的是(D)。A.企業(yè)文化包含四個要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系

B.員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質(zhì)的控制

C.內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等

D.內(nèi)部控制是內(nèi)部審計控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財務會計、管理會計和內(nèi)部控制檢查

10、實行貸款利率定價分級授權(quán)制度，縣級聯(lián)社應對分支機構(gòu)貸款權(quán)限和利率浮動范圍一并授權(quán)。分支機構(gòu)應在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，根據(jù)貸款利率授權(quán)，綜合考慮借款人信用等級、貸款期限、________、資金及管理成本、風險水平、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩?，在浮動區(qū)間內(nèi)進行轉(zhuǎn)授權(quán)或自主確定貸款利率。

A、擔保方式 B、還款來源 C、經(jīng)營項目

D貸款金額

11、下列選項中不得抵押的是（）A、建設用地使用權(quán) B、土地所有權(quán) C、生產(chǎn)設備 D、住宅

12、辦理抵押貸款，應當對抵押物的權(quán)屬、有效性和變現(xiàn)能力及所設定抵押的合法性進行嚴格審查，要根據(jù)抵押物評估價值合理確定貸款抵押比例，抵押物變現(xiàn)價值不得低于貸款額的____倍()A、0.7 B、1 C、1.5 D、2

13、以企業(yè)的設備抵押的，應在財產(chǎn)所在地的_____部門辦理抵押登記手續(xù)。

A、土地管理部門 B、房產(chǎn)管理部門 C、工商行政管理部門 D、林木主管部門

14、借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定造成一定損失，貸款五級分類應分為_______類。()A、關(guān)注 B、次級 C、可疑 D、損失

15、貸款五級分類的原則不包含下列哪一項？（）A、風險原則 B、審慎原則 C、靈活原則 D、不變原則

16、甲公司向乙銀行貸款1000萬元，約定2007年12月2日一次性還本付息。丙公司以自己的一棟房屋作抵押。甲到期沒有清償債務，乙銀行每個月都向其催收，均無效果，最后一次催收的時間是2009年3月6日。乙銀行在下列哪一個時間前行使抵押權(quán)，才能得到法院的保護？（）

A、2009年12月2日 C、2011年12月2日 B、2011年3月6日 D、2009年12月3日

17、不能按期歸還貸款的客戶應在貸款到期前_____天向經(jīng)營社提出書面展期申請。（）A、5 B、10 C、15 D、20

18、按照《個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫管理暫行辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行除（）無須取得被查詢?nèi)说臅嫱馔?，因辦理其他業(yè)務需要查詢個人信用報告的，都必須取得被查詢?nèi)说臅媸跈?quán)。

A、進行貸后風險管理

B、審核個人貸記卡、準貸記卡申請 C、審核個人貸款申請 D、審核個人作為擔保人申請

19、中國人民銀行、商業(yè)銀行及其工作人員對在工作中知悉的個人信用信息負有的責任：（）

A、充分利用 B、向外界披露 C、保密 D、保管 20.在企業(yè)征信系統(tǒng)中，金融機構(gòu)分支機構(gòu)的用戶管理員由下列哪個單位負責創(chuàng)建？()A、征信分中心 B、征信中心 C、上級機構(gòu) D、頂級機構(gòu)

21、下列選項不符合抵債資產(chǎn)接受情況的是（）A、借款人、擔保人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉或被宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，信用社依法取得抵債資產(chǎn)。

B、信用社經(jīng)過訴訟或仲裁渠道主張債權(quán)，經(jīng)法院判決、裁定、調(diào)解或仲裁機構(gòu)仲裁，取得抵債資產(chǎn)。

C、抵押、質(zhì)押貸款到期，借款人和擔保人無法以貨幣資金足額償還貸款本息，按合同約定直接取得抵、質(zhì)押物作為抵債資產(chǎn)。

D、借款人和擔保人經(jīng)營發(fā)生嚴重困難或瀕臨倒閉，不實施以資抵債，將使信用社債權(quán)遭受更大損失。

22、下列資產(chǎn)可以接受為抵債資產(chǎn)的是（）A、所有權(quán)、使用權(quán)有爭議的資產(chǎn)

B、土地使用權(quán)臨近期滿且期滿前不能處理完畢的土地和地上定著物

C、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn) D、依法可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)

23、易變現(xiàn)的抵債資產(chǎn)應當自取的之日起立即著手變現(xiàn)，原則上應自取得之日起半年內(nèi)處置完畢，六個月內(nèi)處置完畢確有困難的，可以適當延長處理時限，但最多只能延長___個月。A、二個月

B、三個月 C、六個月 D、一年

24、在抵押物價值較高、購買方信譽良好、一次性付款確有難度的情況下，可以采用分期付款的方式；但首次付款金額不得少于總價款的____%,付款期限最長不得超過三年。（）

A、30 B、40 C、50 D、70

25、大宗房地產(chǎn)、大型廠房、大型專用機器設備等資產(chǎn)無法在一年內(nèi)變現(xiàn)的，在一年期限屆滿前應提出下一步的處理計劃和處置時限，報本聯(lián)社貸款咨詢委員會批準后可以適當延長處置期限，但原則上只能延長___，需延長此期限以上的，應報省聯(lián)社信貸管理部批準（）

A、半年

B、一年 C、二年 D、三年

26、商業(yè)銀行的內(nèi)部審計實行全系統(tǒng)垂直管理，下級機構(gòu)內(nèi)部審計負責人的聘任和解聘應當由（）負責。

A.本級行長

B.上一級內(nèi)部審計部門 C.上一級行長 總行董事會

27、銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的（）配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。

A.1% B.2% C.3% D.5%

28、商業(yè)銀行對集團客戶授信時，應在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告授信人凈資產(chǎn)（）以上關(guān)聯(lián)交易的情況。

A．5% B.8% C.10% D.15%

29、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。以上所指的關(guān)系人不包括()A．商業(yè)銀行的管理人員 B．商業(yè)銀行的董事的近親屬

C．商業(yè)銀行信貸業(yè)務人員的近親屬擔任高級管理職務的公司

D．商業(yè)銀行老客戶的直系親屬投資的企業(yè)

30、一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額（）以下的交易。

A．1%，5% B．1%，3% C．2%，5% D．2%，3%

三、多選題

1．《銀監(jiān)法》中規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括（）等內(nèi)容。A.損失準備金、風險集中 B.風險管理、內(nèi)部控制 C.關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性 D.資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量

2．銀行業(yè)金融機構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)應當責令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責人批準，可以區(qū)別情形，采取下列哪些措施（）。

A.限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

B.責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務。C.限制分配紅利和其他收入。D.停止批準增設分支機構(gòu)。

E.責令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利。F.責令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。3．導致商業(yè)銀行終止的法定事由有（）。

A．被接管 B．被撤銷 C．解散 D．破產(chǎn)

4．商業(yè)銀行董事會應對商業(yè)銀行經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責任，履行以下哪些合規(guī)管理職責（）。

A．審議批準商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實施。

B．審議批準高級管理層提交的合規(guī)風險管理報告，并對商業(yè)銀行管理合規(guī)風險的有效性作出評價，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。

C．授權(quán)董事會下設的風險管理委員會、審計委員會或?qū)ｉT設立的合規(guī)管理委員會對商業(yè)銀行合規(guī)風險管理進行日常監(jiān)督。

D．商業(yè)銀行章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責。5.內(nèi)部控制應當包括哪些要素（）。A.內(nèi)部控制環(huán)境 B.風險識別與評估 C.內(nèi)部控制措施 D.信息交流與反饋 E.監(jiān)督評價與糾正

6.關(guān)于重組貸款，下列說法正確的是（）。A.需要重組的貸款，應至少歸為次級類。

B.重組貸款是指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。

C.重組后的貸款如果仍然逾期，應至少歸為可疑類。

D.重組貸款的分類檔次在至少3個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。

7.關(guān)于商業(yè)銀行授權(quán)，下列說法正確的是（）。A.應當根據(jù)各分支機構(gòu)和業(yè)務部門的經(jīng)營管理水平、風險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟和業(yè)務發(fā)展需要，建立相應的授權(quán)體系。

B.實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。C.采取書面和口頭兩種授權(quán)形式。D.應當適當、明確。

8.關(guān)于商業(yè)銀行資金業(yè)務，下列說法正確的有（）。A.前臺交易與后臺結(jié)算分離

B.未經(jīng)上級機構(gòu)批準，下級機構(gòu)不得開展任何資金交易 C.自營業(yè)務與代客業(yè)務分離

D.資金交易員上崗前應當取得相應資格

9、巴塞爾委員會提出銀行公司治理應遵循的原則包括：（ABCD）。

A、董事會（理事會）應確保高級管理層按照董事會（理事會）政策實施適當?shù)谋O(jiān)督。B、董事會（理事會）和高級管理層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計師及各內(nèi)部控制部門的作用。

C、董事會（理事會）應確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

D、銀行應保持公司治理的透明度。

10、優(yōu)化董事會（理事會）的組織結(jié)構(gòu)，要求銀行董事會（理事會）下設（ABCD）。A、關(guān)聯(lián)交易控制委員會

B、風險管理委員會 C、薪酬委員會

D、提名委員

11、銀行公司治理指引中強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能中的規(guī)定內(nèi)容包括：（AD）。A、監(jiān)事會有權(quán)責令高級管理層予以糾正的情形，以及應當提出質(zhì)疑的情形 B、涉及銀行重大利益的事項需提交監(jiān)事會集體決策

C、對高級管理層提交董事會（理事會）討論的事項，董事會（理事會）應及時討論并做出決定

D、監(jiān)事會應當對商業(yè)銀行的利潤分配方案發(fā)表意見

12、建立充滿生機活力的現(xiàn)代銀行制度，離不開有效的激勵約束機制。銀行公司治理指引要求銀行建立薪酬與（CD）相聯(lián)系的激勵機制。A、銀行規(guī)模

B、市場份額 C、銀行效益

D、個人業(yè)績

13、目前,中小金融機構(gòu)在公司治理方面存在的主要問題有：（ABD）。A、股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理扭曲經(jīng)營行為 B、產(chǎn)權(quán)主體缺位造成內(nèi)部人控制 C、歷史問題的沉淀

D、缺乏可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略

14、在內(nèi)部人控制的條件下，（ABCD）。A、董事會與監(jiān)事會作用無法充分發(fā)揮 B、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營班子職責不清 C、決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)難以分離

D、外部約束機制不健全，監(jiān)督問責機制缺位。

15、中國銀監(jiān)會將內(nèi)部控制作為監(jiān)管工作的一項重要內(nèi)容，提出了“ABCD”的全新監(jiān)管理念，不斷強調(diào)銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部控制建設的重要性。A、管法人

B、管風險 C、管內(nèi)控

D、提高透明度

16、內(nèi)部控制源于內(nèi)部牽制，指組織內(nèi)部（AB）之間或(C)中相互制約、相互監(jiān)督的制度和機制。A、各個崗位 B、各項職能 C、流程 D、體系

17、銀行內(nèi)部控制是指銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行（ABCD）的動態(tài)過程和機制。A、事前防范

B、事中控制 C、事后監(jiān)督

D、事后糾正

18、具體來說，銀行內(nèi)部控制包括如下幾個方面：(ABCD)。A、明確劃分股東（社員）、董事會（理事會）和高級管理層、經(jīng)理人員各自的權(quán)利、責任和利益形成的相互制衡關(guān)系

B、為遵守既定政策和預定目標所采取的方法和手段

C、為保證各項業(yè)務和管理活動有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證資料的真實、合法和完整，而制定和實施的政策、制度與程序 D、及時防范、發(fā)現(xiàn)和動態(tài)調(diào)整管理風險的機制

19、銀行內(nèi)部控制的目標除了確保國家法律規(guī)定和銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，還包括：（BCD）。

A、確保各方面利益得到相應的保護

B、確保銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)。

C、確保風險管理體系的有效性。

D、確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。20、銀行內(nèi)部控制應當貫徹全面、（ABC）的原則。A、審慎

B、有效 C、獨立

D、及時

21、內(nèi)部控制是由企業(yè)()、()、()實施的旨在實現(xiàn)控制目標的過程。A.董事會 B.監(jiān)事會 C.股東

D.經(jīng)理層和全體員工 【答案】ABD

22、銀行內(nèi)部控制原則具體來說，包括（ABCD）。

A、內(nèi)部控制應當滲透銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié), 覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查。

B、內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，銀行的經(jīng)營管理，尤其是設立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務，均應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。

C、內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。

D、內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會（理事會）、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。

23、良好內(nèi)部控制機制的一般特征中，除了全面性和有效性，還包括：（ACD）A、審慎性

B、威懾性 C、獨立性

D、及時性

24、內(nèi)部控制機制必須具有有效性，即各種內(nèi)部控制制度必須（ABD）成為所有員工嚴格遵守的行動指南。

A、符合國家和監(jiān)管部門的規(guī)章 B、具有高度的權(quán)威性 C、具有高度的嚴肅性 D、能夠真正落到實處

25、內(nèi)部控制的檢查、評價部門必須獨立于內(nèi)部控制的（AB）部門。A、建立部門

B、執(zhí)行部門 C、監(jiān)督部門

D、內(nèi)控部門

26、內(nèi)部控制應該包括的五大要素除了內(nèi)部控制環(huán)境和風險識別與評估外，還包括（BCD）。A、目標設定

B、內(nèi)部控制措施 C、信息交流與反饋

D、監(jiān)督評價與糾正

27、內(nèi)部控制制度與流程應滿足以下要求(ABCD)A、與銀行的經(jīng)營宗旨和發(fā)展戰(zhàn)略相一致 B、體現(xiàn)持續(xù)改進內(nèi)部控制的要求 C、符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管要求 D、體現(xiàn)出側(cè)重控制的風險類型

28、加強稽核體系建設，提高稽核隊伍素質(zhì)，應從以下三方面著手（ABC）。A、建立對董（理）事會負責的稽核體系，增強稽核工作的獨立性和權(quán)威性 B、配備與業(yè)務發(fā)展相匹配的稽核力量，提升稽核工作的有效性

C、提高稽核檢查人員的職業(yè)操守，強化思想作風教育，培育作風嚴謹、廉潔奉公的良好職業(yè)道德

D、轉(zhuǎn)變稽核審計思路，引入風險導向?qū)徲嬘^念

29、案件防控應高度關(guān)注的重點環(huán)節(jié)有（）ABCDE

A、權(quán)卡（柜員卡）B、印鑒密押 C、空白憑證 D、金庫尾箱 E、輪崗休假

30、案件查處原則遵循（）ABCD A自查從寬 B、他查從嚴 C、盡職免責或減責 D、失職重罰

判斷題：

1、商業(yè)銀行監(jiān)事會承擔監(jiān)控操作風險管理有效性的最終責任。（※）

2、在操作風險的日常管理方面，經(jīng)營管理層對董事會負最終責任。（※）

3、銀監(jiān)會防范操作風險“4+1”中，“1” 是指對重要憑證管理。（※）

4、銀監(jiān)會辦公廳明確案件防控工作必須做好“四個到位”，即：責任到位、追究到位、懲戒到位、整改到位。（√）

5、市場風險包括：利率風險、匯率風險、操作風險和商品價格風險。（※）

6、儲蓄機構(gòu)應當按照規(guī)定時間營業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營業(yè)時間。（√）

7、金融機構(gòu)繳納的罰款和被沒收的違法所得，應當列入該金融機構(gòu)的成本、費用。（※）

8、審計機關(guān)經(jīng)縣級以上人民政府審計機關(guān)負責人批準，有權(quán)查詢被審計單位在金融機構(gòu)的賬戶。（√）

9、營業(yè)網(wǎng)點必須設置專職授權(quán)人員，負責臨柜業(yè)務的全過程監(jiān)管并合規(guī)授權(quán)，不準授權(quán)崗兼業(yè)務崗，不準委托他人代理授權(quán)和違規(guī)授權(quán)。（√）

10、抵債資產(chǎn)的管理必須遵循嚴格控制、低價處理、妥善保管、及時處分的原則。（※）

11、嚴格“四雙”制度，不準單人管庫、單人押運、單人守庫、單人臨柜。（√）

12、我國銀行管理實踐中，將操作風險歸納為人員風險、流程風險、IT系統(tǒng)及技術(shù)風險和外部事件風險。（√）

13、對“三名”貸款的整治、排查也是案件防控內(nèi)容之一（√）

14、長期請病假沒有來上班的也屬于“九種人”排查范圍（※）15對經(jīng)進一步核查確認為案件的，在48小時內(nèi)向省聯(lián)社報送《案件信息確認報告》（※）

答 案

填空題：

1、自開自貼 自管保證金

2、崗位輪換 干部交流 強制休假近親屬回避

3、查詢 凍結(jié) 掛失 止付

4、銀行或其他金融機構(gòu)

5、中國人民銀行

6、信用風險 市場風險

7、連帶責任

8、貿(mào)易背景

9、臨柜 押運

10、牟利 吸收存款 發(fā)放貸款

11、堅持標本兼治，重在治本 堅持查防結(jié)合，重在防范

12、合法原始憑證 未經(jīng)授權(quán)

13、挪用 偷支 套用 14大教育 大檢測 大整改

15、授權(quán)卡 空白憑證 金庫尾箱

16、案發(fā)當事人 相關(guān)制約人 領導責任人

17、風險識別與評估 內(nèi)部控制措施

18、降級 撤職 開除

19、事前防范 事中控制 事后監(jiān)督和糾正 20、兩

21、自查從寬 盡職免責

22、公安 工商行政管理部門

23、合規(guī)性 真實性 完整性

24、壓票 無理由拒絕付款

25、三

判斷題：

1、錯 董事會

2、錯 高級管理層

3、錯 庫房管理

4、對

5、錯 不包括操作風險

6、對

7、錯 不得列入

8、對

9、對

10、錯 合理定價

11、對

12、對

13、對

14、錯

15、錯 24小時

第二篇：商業(yè)銀行內(nèi)控

我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制長期存在問題,需要不斷研究.商業(yè)銀行在西方有著悠久的歷史，其漫長的發(fā)展過程中，由于對于內(nèi)部控制有現(xiàn)實的需求，所以西方很早就開始對銀行內(nèi)部控制的研究。如今看來，西方的內(nèi)部控制研究已高達70歲高齡。相比于中國，較低的市場經(jīng)濟發(fā)展程度在我國改革開放之后持續(xù)了很久，我國對于內(nèi)部控制的研究寥寥無幾，取而代之的是依靠從業(yè)人員的素質(zhì)來實現(xiàn)有限的內(nèi)部控制。由于國情原因加之時間問題，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究起步較晚。

China's commercial banks' internal control is a long-standing research topic.Western Commercial Bank has a long history in its long development process due to the realistic needs of internal control，so the West has long been the study of internal bank controls，internal control study in the modern sense has been more than 70 years ago the contrast，after China's reform and opening up a long time，due to the low degree of market economy development，the study of the internal control of small，more rely on the quality of employees to achieve limited internal controls.In short，China's commercial banks internal control of a late start.隨著金融市場化的不斷加深、銀行業(yè)的全面開放以及銀行變革上市的成功，我國商業(yè)銀行面臨著更加危險的外部市場環(huán)境和不斷增大的內(nèi)部壓力。切實轉(zhuǎn)變內(nèi)部控制理念、提升內(nèi)部控制技術(shù)手段、完善內(nèi)部控制機制、解決內(nèi)部控制健全性和有效性不足的問題、維護銀行資產(chǎn)安全、最終實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標，是每家商業(yè)銀行必須研究和解決的重要課題。建立科學的內(nèi)部制衡機制，轉(zhuǎn)變組織架構(gòu)，股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，加強公司治理，鼓勵商業(yè)銀行的中間業(yè)務創(chuàng)新，擴大盈利點，實現(xiàn)規(guī)模效益，有效控制成本成為了提高銀行效率的根本任務。

第三，加強內(nèi)部控制是保障金融安全的基礎。金融業(yè)的經(jīng)營對象是金融資產(chǎn)，主要是貸款資產(chǎn)而不是實際資產(chǎn)。金融資產(chǎn)具有很強的關(guān)聯(lián)性和微弱的專用性，相互轉(zhuǎn)換也方便，這樣的特點決定了金融業(yè)綜合經(jīng)營比其他的行業(yè)更能形成規(guī)模經(jīng)濟，但這也意味著風險也會發(fā)生連鎖反應，比如2008年的次貸危機。同時，由于在我國，銀行業(yè)是金融業(yè)產(chǎn)生最早、規(guī)模最大的行業(yè)，自改革開放以來，我國金融體系發(fā)生了一系列重大的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，在這金融條件下，金融體系得到不斷完善，因此我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設對整個金融業(yè)的健康發(fā)展有重要意義。

巴塞爾委員會的《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》以及《巴塞爾新資本協(xié)議》是在當時銀行業(yè)屢屢發(fā)生經(jīng)營失敗的情況下推出的，吸收了 COSO報告的研究成果，發(fā)展了內(nèi)部控制目標，內(nèi)部控制六要素也吸收了 COSO報告的五要素并進一步發(fā)展，與COSO報告不同之處在于，巴塞爾委員會發(fā)布的文件強調(diào)了監(jiān)管評價和銀行管理層以及風險控制的作用，在監(jiān)督方面強調(diào)了發(fā)現(xiàn)問題應及時糾正，其定義的內(nèi)部控制要素更加完善。巴塞爾委員會從COSO報告中一般企業(yè)的內(nèi)部控制框架出發(fā)，提出了更適合商業(yè)銀行的內(nèi)部控制框架，這是商業(yè)銀行內(nèi)部控制最權(quán)威的研究。

正如葉紅在《我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究的現(xiàn)狀、問題及改進》（2014）[5]一文中表述內(nèi)部控制是基礎。如果缺乏良好、有效、持久的內(nèi)部控制，商業(yè)銀行的風險防范體系將無從建立，只能是空談。對于我國商業(yè)銀行而言，內(nèi)部控制的實施是風險防范的主要策略。同樣，錢詩曼在《“花旗危機”對我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的啟示》(2010)[6]中提到保證商業(yè)銀行正常運作的基礎是完善的內(nèi)控制度，增強商業(yè)銀行內(nèi)控有效性的前提是不斷改革內(nèi)控制度，增強內(nèi)部控制效果的關(guān)鍵是提升內(nèi)部控制的執(zhí)行力，內(nèi)部控制度有效運行的保障是優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境建設，因此加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制的必要性已經(jīng)迫在眉睫。

內(nèi)部審計部門的獨立性不足，缺乏權(quán)威性，以至于在工作過程中常常受到被監(jiān)督對象的牽制，而無法

將真實存在的問題和不足向董事會報告，從而導致風險的不斷累加。內(nèi)部監(jiān)督評價部門工作人員的專業(yè)素質(zhì)不高，知識結(jié)構(gòu)更新較慢，跟不上當前快速發(fā)展的金融風險防范的業(yè)務需要，對內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)、各風險點的把控水平亟待提高。當前大部分銀行監(jiān)督手段仍以人查為主，缺乏對技防手段的開發(fā)和應用。

近年來，隨著科技的不斷發(fā)展，新技術(shù)在信息系統(tǒng)中得到越來越廣泛的應用。我們要積極利用現(xiàn)代化的計算機技術(shù)，來提高信息傳遞的速度，銀行應該針對自身的經(jīng)營情況，開發(fā)適合自身的信息系統(tǒng)，做到信息能夠高效傳遞，同時保證其準確性、完整性以及安全性。

內(nèi)部審計的建設力度在我國加強了許多，越來約重視內(nèi)部審計。要發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制尚存在的問題需要通過對內(nèi)部控制進行監(jiān)督，才能實現(xiàn)查錯糾弊的目的，對內(nèi)部控制監(jiān)督的最主要手段就是內(nèi)部審計。

這個案件在建設銀行內(nèi)引起了巨大的震動，涉案金額如此之高，是建設銀行歷史上最大的風險事件?？傂泄芾韺痈叨戎匾?，不僅行長親自前往當?shù)亓私馇闆r，還派出了多個工作組進行了相關(guān)調(diào)查，以查明此案中相關(guān)責任人，并以此為契機，在全行排查民間借貸、房地產(chǎn)業(yè)風險對建設銀行的影響。

客觀地講，中江集團破產(chǎn)是一個個案，是在我國經(jīng)濟增速放緩的情況下民營企業(yè)經(jīng)營失敗的典型例子。它從側(cè)面反映了我國房地產(chǎn)市場充斥著泡沫、民間資本盲目投資的現(xiàn)象，也反映了我國民營企業(yè)融資渠道有限、民間借貸亂象叢生的現(xiàn)狀。這些都是我國要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展亟待解決的問題。

建行已制定了嚴格的審貸分離制度，一筆貸款的發(fā)放需要經(jīng)過五個獨立審批人的同意，所以貸款發(fā)放并不能一個人說了算，這從制度上規(guī)范了貸款的發(fā)放。在這樣的放款制度下仍然發(fā)生了蹊蹺的放貸，如果說這是因為制度不完善造成的，缺乏說服力，更大的可能是有人從中 旋，才做出了這樣超越制度的行為。

此案發(fā)生后，建設銀行浙江省分行行長離任，兩名支行行長被免職，50多名員工被處罰。建設銀行認定相關(guān)責任人是在明知中江集團財務出現(xiàn)問題的情況下繼續(xù)放款，造成了這起建設銀行歷史上最大的風險事故，負有不可推卸的責任。

第三篇：商業(yè)銀行內(nèi)控論文

健全銀行會計內(nèi)控制度淺議

摘要：本文介紹了銀行會計內(nèi)控制度存在的主要問題，并分析了國外銀行內(nèi)控制度的主要特點，最后提出了健全銀行業(yè)內(nèi)控制度的對策。關(guān)鍵詞：銀行會計 內(nèi)控制度 監(jiān)管

銀行會計是銀行業(yè)從事經(jīng)營活動的基礎，它貫穿于防范金融風險的全過程。隨著我國銀行經(jīng)營環(huán)境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，會計風險問題受到銀行業(yè)內(nèi)高度重視。要夯實銀行經(jīng)營活動安全運營，就必須加強銀行會計系統(tǒng)的風險防范，尤為重要的是內(nèi)控制度的完善、健全，對內(nèi)控機制的完善可以借鑒國外銀行成熟的內(nèi)控制度。一 內(nèi)控制度主要存在的問題

雖然近幾年來我國銀行界對內(nèi)控制度的建設空前關(guān)注，然而各銀行卻沒有根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化對內(nèi)控制度資源進行合理的配置，使之系統(tǒng)化、程序化。1流程不完善。銀行會計內(nèi)部控制目前仍作為一個個被分解的單元分散在各項管理制度之中，如會計內(nèi)控制度規(guī)定了不同崗位的職責，不相容業(yè)務的分離，業(yè)務程序的先后制約，卻未形成一套生產(chǎn)流水線式的防范風險程序，難以及時發(fā)現(xiàn)和處理存在的問題。

2相互制約、監(jiān)督機制不健全。一些重要職責和崗位沒有嚴格分離，混崗或集多職于一身的現(xiàn)象時有發(fā)生，4)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理。目前我國商業(yè)銀行都采取總分行體制,目的是為了取得規(guī)模效益,便于管理。各分支行不具有法人資格,一旦出現(xiàn)業(yè)務風險都會由總行承擔民事責任。但部分銀行分支行之間存在著資金拆借、存貸款、證券交易等市場行為,說明了總行對其分支行缺乏有效約束,不利于內(nèi)控的實施。10年底齊魯銀行卷入巨額偽造金融票證案，3人員素質(zhì)、意識有缺陷。銀行業(yè)近年來發(fā)展迅速，各種新業(yè)務、新辦法、新手段不斷出現(xiàn)，對會計人員的業(yè)務素質(zhì)提出了更高的要求。但同時由于銀行在快速發(fā)展中，為搶占市場份額，實行外延式急速擴張的策略，真正精通銀行會計業(yè)務的專門人才嚴重不足，有些會計人員自身業(yè)務素質(zhì)不高、操作行為不規(guī)范、工作責任心不強。一些新手未經(jīng)崗位培訓，對于各項規(guī)章制度，操作規(guī)程沒有很好的掌握，缺乏風險防范意識和能力。10年底，山東齊魯銀行卷入巨額偽造金融票證案，引起了對中小銀行內(nèi)控的思考，事實上，早在2010年4月，由普華永道中天會計師事務所出具的《齊魯銀行股份有限公司2009財務報表及審計報告》顯示，齊魯銀行的第三方存款質(zhì)押業(yè)務存在借款人營業(yè)收入與貸款規(guī)模不匹配、存款質(zhì)押合法性等諸多問題。但遺憾的是，這一提醒當時并沒有引起當事銀行和監(jiān)管層的注意 4缺乏有效的風險評估(1)忽視質(zhì)量和效益,重點放在規(guī)模的擴張?？纯待R魯銀行的擴張速度，截至2009年年末，齊魯銀行總資產(chǎn)617.35億元，較年初增長28.06%，而各項存款余額546.55億元，增長22.98%；各項貸款余額353.1億元，增長25.41%。其資產(chǎn)規(guī)模和存貸款指標相當于1996年成立之初的20倍。2010年又是大躍進之年，全年存款增幅為100億元，總資產(chǎn)達到810億元，而2009年僅為660億元，這不僅僅是齊魯速度，而是所有城商行的追求。近年來商業(yè)銀行基本是遵循這樣一條發(fā)展道路,即資產(chǎn)和業(yè)務品種成倍增加,但質(zhì)量和效益增長卻跟不上腳步的粗放型經(jīng)營。資產(chǎn)的規(guī)模是有了大幅度提高,但另一方面收益卻趨于下降;負債的規(guī)模成倍增加,成本卻上升更迅速。這使得負債與資產(chǎn)的比例失調(diào),收益更加惡化。缺少風險評估的行為讓銀行的內(nèi)部管理遠遠落后于其業(yè)務發(fā)展。(2)對貸款缺乏科學評估,對新業(yè)務新機構(gòu)缺乏合理評估。授信業(yè)務的審查不夠規(guī)范,貸款審查不夠嚴密,容易出現(xiàn)對擔保抵押不足的企業(yè)發(fā)放貸款,貸款用途審查不嚴格,甚至出現(xiàn)冒名貸款,貸后的管理也不夠到位,風險意識不強,使得貸后評價工作開展不理想 二 健全內(nèi)控制度的對策

1完善銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。銀行業(yè)應注重宏觀金融背景之下，如何提升自身的風險管理能力的問題，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，實行董事會領導下的行長負責制，保證董事會是全行最高權(quán)力機構(gòu)，切實發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向、重大業(yè)務決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制，實行對總行法人負責的內(nèi)部稽核制度，加強總行對稽核工作的垂直領導。

2加強崗位內(nèi)部控制機制建設，實現(xiàn)崗位間的監(jiān)督制約。一是按照責任分離、相互制約的原則建立會計崗位責任制，堅持現(xiàn)金、有價單證保管與賬務記錄相分離，重要空白憑證保管與使用相分離，賬務收支審批與會計核算相分離，呆賬準備金的確認與銷核相分離，賬務處理與后續(xù)稽核相分離的準則，按照會計制度、業(yè)務性質(zhì)和合理負擔的要求設置記賬、復核、事后監(jiān)督等崗位，明確每個崗位的職責和權(quán)限，并相互制衡。嚴禁會計人員一人從事兩個以上重要崗位的工作和越崗越權(quán)處理業(yè)務。二是按照每一項業(yè)務至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務操作中的責權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔相應的工作責任；三是加強業(yè)務操作的事后檢查，每項業(yè)務要求有一名業(yè)務主管或?qū)ｉT崗位對該項業(yè)務處理的整個流程進行綜合把關(guān)和全過程的檢查，確保各崗位按職責要求正確處理同一業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。中國工商銀行作為中國規(guī)模最大的商業(yè)銀行，在加強內(nèi)部控制體系建設方面，獨具特色，它較早設立了專職的內(nèi)控管理部門。目前，總行、一級分行及二級分行三個層次均設立了內(nèi)控合規(guī)部門，承擔內(nèi)部控制牽頭、合規(guī)管理、操作風險管理、反洗錢管理和監(jiān)督檢查等職能。同時，在各級分行建立了內(nèi)控管理委員會，負責統(tǒng)籌部署本行內(nèi)控體系建設工作。

3健全銀行內(nèi)部責任機制，保證資產(chǎn)運用的安全性和盈利性。一方面要解決好銀行內(nèi)部審批程序和分段授權(quán)問題，防止分支機構(gòu)權(quán)力過大，資產(chǎn)風險不易控制。另一方面狠抓內(nèi)部崗位責任的落實。建立會計內(nèi)部控制負責制，主管會計的副行長向行長負責，應定期檢查會計工作；會計主管對主管行長負責，具體組織和管理各項會計工作，監(jiān)督各項規(guī)章制度的落實，處理重要會計事項，定期抽查重要會計業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，定期向主管行長匯報工作，但不參與具體事務；一般會計人員對會計主管負責，執(zhí)行各項會計制度和操作規(guī)程，履行所承擔職責；下級行對上級行負責，并接受總機構(gòu)的監(jiān)督和指導。

4加強銀行內(nèi)控電子化管理，保障銀行業(yè)務的正常運行。銀行業(yè)務的日益現(xiàn)代化，要求銀行內(nèi)控手段更加有效率、更加安全可靠。而我國銀行業(yè)目前還未形成一套有效的內(nèi)部電子監(jiān)管系統(tǒng)和電子網(wǎng)絡系統(tǒng)，影響了內(nèi)控的質(zhì)量和效率，有必要在銀行電腦內(nèi)部控制方面繼續(xù)完善。為此，工商銀行持續(xù)加大信息科技投入，搭建起覆蓋所有業(yè)務領域的信息系統(tǒng)，系統(tǒng)硬控制能力顯著提升；；實施數(shù)據(jù)治理工程，通過數(shù)據(jù)治理，提升了信息溝通效率，強化了信息質(zhì)量控制措施，完善了重大信息內(nèi)部報告管理機制，提高了信息披露質(zhì)量。

5加強業(yè)務崗位的交叉檢查，防范員工舞弊行為。交叉檢查是銀行實施內(nèi)部控制、防范員工舞弊行為的一個基本措施，也是銀行會計控制體系和業(yè)務分工設計的基本出發(fā)點，因此要正確應用交叉檢查原則，實行行內(nèi)崗位輪換制和員工年假制等，使銀行每個人、每項業(yè)務都處于被監(jiān)督、被檢查范圍之內(nèi)。

6創(chuàng)建重視知識和人才的機制。首先，改革銀行用人制度。在引入競爭機制，實行平等、公開的競聘上崗的制度的基礎上，進一步完善企業(yè)人才等級制度。管理者要知人善任，創(chuàng)造讓優(yōu)秀創(chuàng)新人才脫穎而出人才機制，讓相應才能的人才處于相應的能級崗位，注意發(fā)現(xiàn)和使用那些具有信息意識、競爭意識、風險意識、創(chuàng)新能力、管理能力和公關(guān)能力的一批人，要揚長避短，量才為用，使人才配備盡量合理化，這是留住人才的有效措施之一，也是優(yōu)化人才配置，提高銀行業(yè)風險防范水平的必備條件。其次，創(chuàng)造良好的吸引人才的環(huán)境。如工資待遇、獎金制度、職位聘任、崗位責任制、成果評定與獎勵等整套政策和辦法，千方百計吸引優(yōu)秀人才從事銀行工作，成為企業(yè)學術(shù)帶頭人、業(yè)務骨干和管理創(chuàng)新骨干。第三，加大人才投資力度。采取送出去和請進來的辦法，加強員工再教育和再培訓，促進員工知識更新，使其逐步成為新型的創(chuàng)新型和風險管理型人才。7，將內(nèi)控評價納入各級行長績效考核，內(nèi)控評價工作應包括過程評價、效果評價和限制評價三部分，分別對內(nèi)部控制體系各要素的控制有效性、內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)程度以及案件風險防范情況進行評價。工商銀行十分重視內(nèi)評制度，在全面評價，其會從整個內(nèi)控系統(tǒng)中抽出幾百名骨干人員，組成18個組，每個組負責評價兩個分行。按照89個指標、500多個評價點，對36個分行逐一進行過程評價并打分，9％的評分權(quán)重不算大，但管理層高度重視，因而內(nèi)控評價工作對推動各級行加強內(nèi)控管理起到了非常大的作用。參考文獻：

[1]鄭璐《.關(guān)于建立完善銀行會計內(nèi)控制度的思考》，經(jīng)濟師，2009年第6期.[3]汪培新，張同信《.新形勢下銀行會計風險防范初探》，金融縱橫，2003年第12期.

第四篇：商業(yè)銀行內(nèi)控文化

【摘要】現(xiàn)代社會，在銀行在內(nèi)部控制管理中，內(nèi)控文化的建設越來越受到重視，它是銀行內(nèi)部控制的思想靈魂，也是實施現(xiàn)代提倡的軟約束的有效手段。本文首先介紹了銀行內(nèi)控文化概述，其次分析了內(nèi)控文化在商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要作用，最后提出了創(chuàng)建建商業(yè)銀行內(nèi)控文化的總體思路。

【關(guān)鍵字】銀行內(nèi)控文化 作用 思路

（一）銀行內(nèi)控文化概述

所謂內(nèi)控文化是指內(nèi)控實施群體在長期內(nèi)控實踐活動中逐步形成并被共同認可、遵循帶有價值取向、道德作風、思想意識、行為方式及其具體化的物質(zhì)實體等因素的總和,它是企業(yè)文化的重要組成部分。商業(yè)銀行內(nèi)控文化是銀行員工在較長時期的工作實踐中逐漸形成的對銀行制度安排的認同，是員工的價值觀念、信念、行為準則及具有相應特色的行為方式的具體表現(xiàn)。內(nèi)控文化是金融企業(yè)文化的核心，它所支配的是銀行員工的思維方式和行為方式，只有當企業(yè)中的每一個員工目標明確、觀念趨同，內(nèi)部控制才更有實效；與此同時，商業(yè)銀行內(nèi)控文化作為內(nèi)控管理發(fā)揮作用的根基，其培養(yǎng)與塑造也能夠彌補具有剛性特征的各種規(guī)章制度的不足，以軟約束來調(diào)節(jié)員工的行為。

（二）內(nèi)控文化在商業(yè)銀行內(nèi)控管理的重要作用。

首先，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行產(chǎn)生健全的治理結(jié)構(gòu)的土壤。商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的核心問題是確定銀行內(nèi)部的利益主體及利益主體之間的關(guān)系如何組合等問題。對這一系列問題只有依托銀行員工對同一理念的認同后，才能在將實現(xiàn)企業(yè)的目標變?yōu)槊课粏T工的自覺行為，即變被動接受為主動實現(xiàn)，才能解決企業(yè)經(jīng)營中的不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一的問題，才能有效提升企業(yè)管理水平和經(jīng)營效率。

其次，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)能夠充分發(fā)揮作用的前提。缺失內(nèi)控文化就會使銀行員工失去了共同的理念與追求，對各種制度表現(xiàn)出了冷漠、應付甚至排斥、抵觸，導致完好的制度得不到貫徹和落實，使內(nèi)部控制形同虛設。

其三，內(nèi)控文化是對治理結(jié)構(gòu)自覺的補充和完善。各項制度都有失效的時候，而當制度失效時，企業(yè)經(jīng)營靠的就是內(nèi)控文化的“覺悟”作用。構(gòu)建內(nèi)控文化，在企業(yè)中形成共同的人生觀和價值觀，就可以使員工視企業(yè)為自己的家，愿意為其出全力。

其四，內(nèi)控文化是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)不斷創(chuàng)新與完善的源泉。只有在優(yōu)秀的內(nèi)控文化指引下，商業(yè)銀行員工才能產(chǎn)生依賴、合作、誠信，才能使條條框框的制度變成扎根于員工心目中的內(nèi)在要求，才能創(chuàng)造出生機勃勃富于創(chuàng)新的良好氛圍，才能催生出新的、更適合于現(xiàn)實經(jīng)濟的治理結(jié)構(gòu)。

（三）、創(chuàng)建商業(yè)銀行內(nèi)控文化的總體思路。

（1）、加強對內(nèi)控文化建設的組織領導。基層機構(gòu)管理者對內(nèi)部控制的態(tài)度至關(guān)重要。當管理者確信內(nèi)部控制是重要的，銀行中的其他成員就會隨之認識到這一點并自覺遵守它。反之，當銀行中的員工認為管理者不重視內(nèi)部控制時，他們自然就不會自覺遵守它。在內(nèi)控機構(gòu)職能上增加內(nèi)控文化建設的職能，主管主抓內(nèi)控文化建設。各級行和各部門的一把手要作為本單位或本部門內(nèi)控文化建設的第一責任人。積極推動內(nèi)控文化建設。（2）、統(tǒng)一認識，貫徹“以人為本”的思想。在管理中貫徹“以人為本”的思想，著重強調(diào)的是對人性的理解和尊重。管理者必須按人性的規(guī)律對人進行管理，將銀行的經(jīng)營思想、價值理念、行為方式等整合到員工的思想和工作中去。商業(yè)銀行各級內(nèi)控管理領導小組要充分發(fā)揮自身的職能作用，不斷研究和部署內(nèi)控文化建設工作，將內(nèi)控文化與業(yè)務發(fā)展“同布置、同檢查、同考核、同時要結(jié)果”，使每個員工的積極性得以充分釋放，使內(nèi)控文化建設成為業(yè)務發(fā)展的推動力，創(chuàng)造一個以共同價值和共同行為模式為基礎的企業(yè)文化。（3）、整體聯(lián)動，構(gòu)建良好的團隊精神。隨著金融國際化和公司治理結(jié)構(gòu)進程的加快，構(gòu)建良好的內(nèi)控文化，提升銀行的檔次和品位已成為各家銀行競爭的焦點。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的邏輯起點應當是“修已安人”，“修已”就是自我管理。理念決定思維方式，思維決定行為方式，因此，首先是商業(yè)銀行要明確內(nèi)控管理職能部門的分工和責任，構(gòu)筑縱橫交錯的內(nèi)控防線，加強部門之間的相互制衡、相互制約和信息共享，堅持公平、公開、公正原則，創(chuàng)建“內(nèi)控制度面前人人平等”的大環(huán)境；其次是要借鑒和吸收國際國內(nèi)同業(yè)的先進經(jīng)驗，在此基礎上對現(xiàn)有的制度進行梳理和修訂，去掉過時的，合并相近的，補充不完善的，使各項規(guī)章制度更具先進性、有效性和適宜性，創(chuàng)建內(nèi)控管理權(quán)威性和協(xié)調(diào)性相統(tǒng)一的環(huán)境，形成既有個性特色又有團隊精神的內(nèi)控文化。

（4）、建立切實可行的制度確保內(nèi)控文化建設順利進行。加強對現(xiàn)有規(guī)章制度和操作程序的研究和分析．對其中的漏洞或不足。及時提出改進建議；對設計不科學、不規(guī)范、不便操作或過時的規(guī)章制度，及時組織或督導限期修改或整合，以保證各項制度的實用性；加大檢查和處罰力度，提高違規(guī)成本，同時，建立健全問題整改保障機制，加大后續(xù)跟蹤檢查力度，促進問題整改到位，有效解決屢查屢犯的問題。在全體員工中加強制度執(zhí)行力教育，提升執(zhí)行力的自覺性和責任感；樹立求真務實、一絲不茍的精細化執(zhí)行理念。

（5）、完善內(nèi)部控制信息交流和共享機制。提供暢通的意見建議上傳和反饋渠道，讓員工有地方提出工作中發(fā)現(xiàn)的風險問題，對提出問題要有反饋結(jié)果；建立靈敏的內(nèi)部控制信息收集、加工和反饋系統(tǒng)，加強信息的交流和共享。讓各級機構(gòu)和每位員工及時了解和掌握上級行及有關(guān)部門的文件精神和內(nèi)部控制新動向：加大信息交流傳遞力度，加強系統(tǒng)內(nèi)經(jīng)驗交流．豐富內(nèi)部控制文化傳播載體最大程度地提高內(nèi)控效率和效果；將先進內(nèi)部控制文化理念的傳播和普及延伸至各級部門、各級機構(gòu)，大力發(fā)揮內(nèi)部控制文化對全行業(yè)務發(fā)展的保障和促進作用。【參考文獻】

【1】馮萬杰，張魯生，商業(yè)銀行內(nèi)控文化建設初探[J]，發(fā)展探究，2006.08 【2】張楠，加強我國商業(yè)銀行內(nèi)控文化建設的思考[J]，大眾商務（下半月），2009（11）【3】趙邦洪，張茂林，盧正武，商業(yè)銀行內(nèi)控文化建設之淺見

【4】肖凱，我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境探究[J]，南京財經(jīng)大學學報2007（04）

第五篇：農(nóng)村商業(yè)銀行考試試題100道

農(nóng)村商業(yè)銀行考試試題100道

1、儲蓄機構(gòu)的設置要求熟悉儲蓄業(yè)務的工作人員不少于（C）。

A、二人 B、三人

C、四人 D、五人

2、可疑支付交易里所稱“短期”，是指（B）個營業(yè)日以內(nèi)。

A、五 B、十 C、十五 D、七

3、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學（B）及以上學生。

A、三年級 B、四年級 C、五年級

4、信用社的（B）是信用社的一定會計期所獲得的經(jīng)營成果。

A．資產(chǎn) B．利潤 C．收入 D．費用

5、信用社固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓、清理、報廢和盤虧、毀損的凈損失應計入（C）。

A、營業(yè)外收入 B、其他營業(yè)支出

C、營業(yè)外支出 D、營業(yè)費用

6、工作人員在辦理業(yè)務時如發(fā)現(xiàn)假票、假證或其他詐騙犯罪活動線索及可疑情況要及時報告（A）。

A、主管領導和保衛(wèi)部門 B、公安部門

C、稽核部門 D、紀檢部門

7、人民幣由（A）統(tǒng)一印制、發(fā)行。

A、中國人民銀行 B、印幣廠 C、銀監(jiān)會

8、專項中央銀行票據(jù)的發(fā)行到兌付，一般是2年，最長可延長到（B）年。

A、3年 B、4年C、5年

9、銀行匯票金額起點為（D）元。

A、200元 B、300元 C、400元 D、500元

10、下面有關(guān)計算機的敘述中,正確的是（B）

A：計算機的主機只包括CPU B：計算機程序必須裝載到內(nèi)存中才能執(zhí)行

C：計算機必須具有硬盤才能工作

D：計算機鍵盤上字母鍵的排列方式是隨機的

11、教育儲蓄的對象（儲戶）為在校小學（C）年級及以上學生。

A、二年級 B、三年級 C、四年級 D、五年級

12、票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得超過（D）個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

A、三個月B、四個月 C、五個月 D、六個月

13、安全保衛(wèi)責任制的原則應堅持（C）。

A、領導負責的原則； B、誰出問題，誰負責的原則；

C、誰主管，誰負責的原則；D、領導與直接責任人共同負責的原則。

14、權(quán)責發(fā)生制．收付實現(xiàn)制等不同的記賬準則與會計處理方法存在的基礎是（C）這一原則。

A、持續(xù)經(jīng)營 B、會計主體 C、會計分期 D、貨幣計量

15、固定資產(chǎn)凈殘值率一般按固定資產(chǎn)原值的(B)確定。

A、2—5% B、3—5% C、4—5%

二、多項選擇題 下列每題給出的五個選項中，有二至五項是符合試題要求的，請將所選答案序號填入題目的括號內(nèi),多選、少選或錯選均不得分。（共30分，每小題2分）

1、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務（ABCDE）。

A、吸收公眾存款

B、發(fā)放短期、中期、長期貸款 C、辦理國內(nèi)外結(jié)算 D、發(fā)行金融債券

E、代理收付款項及代理保險業(yè)務

2、手持式點鈔法有（BCD）。

A、扇面 B、單指多張

C、多指多張 D、單指單張

3、信用社固定資產(chǎn)的認定標準是（B C）

A、使用年限在二年以上

B、單位價值超過2000元

C、使用年限在一年以上

D、單位價值在1000元以上

4、信用社的結(jié)算原則：(ACD)

A、恪守信用，履約付款

B、先收后付，收妥抵用

C、誰的錢進誰的賬，由誰支配 D、銀行不墊款

5、儲蓄會計檔案保管期限分為（ACE）。

A、5年 B、10年 C、15年

D、20年 E、永久

6、下列權(quán)利哪些可以質(zhì)押？（ABCDE）

A、匯票 B、支票 C、存款單

D、債券

E、提單

7、某信用社建造一座營業(yè)大樓，2001年12月竣工驗收，因網(wǎng)點遷置未批復，直到2002年6月方投入使用，則固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入日期及計提折舊日期分別為（AD）。

A、2001年12月 B、2002年1月

C、2002年6月 D、2002年7月

8、信用社存款按其存款的對象大致可分為三大類，即（ABC）。

A、財政性存款 B、企事業(yè)單位存款

C、儲蓄存款 D、教育存

9、信用社日常出納業(yè)務使用的印章有(ACD)。

A、個人名章 B、公章

C、現(xiàn)金收訖章 D、現(xiàn)金付訖章

10、人民法院有權(quán)對單位、個人存款進行（ABC）。

A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取

11、根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，信用社可以經(jīng)營下列業(yè)務（ABCDE）。

A、吸收公眾存款

B、發(fā)放短期、中期、長期貸款 C、辦理國內(nèi)外結(jié)算

D、發(fā)行金融債券 E、代理收付款項及代理保險業(yè)務

12、下列財產(chǎn)哪些可以作為抵押物？

A、抵押的房屋B、抵押人的交通運輸工具 C、抵押人的耕地

D、抵押人的自留地

13、在神碼版綜合業(yè)務系統(tǒng)中，柜員間款項交接需必用的交易有（A B C）

A、款項交接交出042

5B、交接確認0475 C、確認交接0415 D、款項交接查詢0464

14、在神碼版綜合業(yè)務系統(tǒng)中，復核柜員可有下列哪些業(yè)務類型權(quán)限（B C D）

A、現(xiàn)金業(yè)務 B、事中復核 C、查詢業(yè)務 D、特殊業(yè)務

15、下列哪些行為容易導致終端的損壞（AC）。

A、關(guān)掉電源后馬上再開 B、電源嚴格按照規(guī)定標準

C、不注意防塵 D、市電有小幅度波動

16.以下不屬于我國貨幣市場的是(B)。

A.同業(yè)拆借市場 B.外匯市場 C.回購市場 D.票據(jù)市場

17.中央銀行從市場上買人證券，會導致(D)。

A.匯率水平的提高 B.物價水平上漲 C.證券發(fā)行量的下降 D.貨幣供應量的增加

18.信用證開證銀行依照客戶(開證申請人)的要求和指示，承諾在符合信用證條款情況下，憑規(guī)定的單據(jù)不要承擔的是(D)。

A.向第三者(受益人)或其指定人進行付款或承兌 B.授權(quán)另一銀行進行該項付款或承兌 C.授權(quán)另一銀行議付 D.保證出口商品的質(zhì)量

19.貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)(C)目標而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱，是國家調(diào)節(jié)和控制宏觀經(jīng)濟的主要手段。

A.經(jīng)濟發(fā)展 B.宏觀經(jīng)濟 C.特定經(jīng)濟 D.貨幣供應量穩(wěn)定

20.金融機構(gòu)在銀行間市場發(fā)行金融債必須獲得(B)的行政許可。

A.國務院 B.中國人民銀行 C.銀監(jiān)會 D.中國銀行業(yè)協(xié)會

21.在備用信用證的關(guān)系中，開證行通常是(B)o

A.第一付款人 B.第二付款人 C.最終付款人 D.最后付款人

22.(A)用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失。

A.經(jīng)濟資本 B.監(jiān)管資本 C.會計資本 D.核心資本

23.關(guān)于2003年《中華人民共和國中國人民銀行法修正案》，下列說法錯誤的是(B)o

A.法案修訂將央行對銀行業(yè)的監(jiān)管職能分離出來 B.法案規(guī)定央行將不具有直接檢查監(jiān)督權(quán)

C.法案規(guī)定央行不再直接審批、監(jiān)管金融機構(gòu) D.法案規(guī)定央行主要專注于貨幣政策的制定和執(zhí)行

24.《票據(jù)法》所稱票據(jù)為(C).A.支票、股票、匯票 B.支票、股票、本票 C.支票江票、本票 D.商業(yè)活動中的票證

25.流動資金貸款的償還方式多為(C)。

A.每半年結(jié)算一次利息，利隨本清 B.本息一次還清

c.按月或按季結(jié)算利息、到期一次還本

D.年底一次還清

26.針對我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務對象是企業(yè)，業(yè)務內(nèi)容是批發(fā)業(yè)務的結(jié)構(gòu)這一現(xiàn)象，許多商業(yè)銀行都提出(C)。

A.向農(nóng)村市場發(fā)展的戰(zhàn)略 B.向海外市場發(fā)展的戰(zhàn)略

c.向零售方向發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略 D.向多元化業(yè)務方向發(fā)展的經(jīng)營戰(zhàn)略

27.用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失的是(C)o A.核心資本 B.監(jiān)管資本 C.經(jīng)濟資本 D.會計資本

28.1998年12月，全國人大常委會頒布了(A)，增設了(A)。

A.《關(guān)于懲治騙購外匯、逃匯和非法買賣外匯的決定》，騙購外?[罪

B.《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，騙購外匯罪

c.《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》，洗錢罪

D.《關(guān)于懲治騙購外匯、逃?[和非法買賣外匯的決定》，洗錢罪

29.從2005年開始，我國規(guī)定個人住房貸款利率的下限為基準利率的(C)。

A.65% B.75% C.85% D.95%

30.某銀行客戶經(jīng)理的以下行為中，違反了《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中“監(jiān)管規(guī)避”原則的是(B)。

A.為客戶設計外匯結(jié)構(gòu) B.建議客戶利用關(guān)聯(lián)企業(yè)委托貸款規(guī)避所得稅

C.建議投資國債(免利息稅)D.為客戶設計用匯計劃

31.以下關(guān)于風險管理流程的說法，不正確的是(C)。

A.風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)

B.風險監(jiān)測既需要監(jiān)測可量化的關(guān)鍵風險指標的變化和發(fā)展趨勢，也需要監(jiān)測不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢

C.風險管理部門向各部門提供的風險監(jiān)測報告應是相同的D.在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施應采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式 32.以下關(guān)于合規(guī)風險定義不正確的有(D)。

A.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁的風險

B.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受監(jiān)管處罰的風險

C.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受重大財務損失的風險

D.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受破產(chǎn)的風險

33.下列不屬于中國人民銀行采用的利率工具的是(C)。

A.調(diào)整中央銀行基準利率 B.制定金融機構(gòu)存貸款利率的浮動范圍

C.負責金融業(yè)的統(tǒng)計、調(diào)查、分析和預測 D.制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進行調(diào)整

34.儲戶向銀行提供填寫完畢的存款憑條，這屬于合同簽訂過程中的(B)。

A.要約邀請 B.要約 C.承諾 D.諾成35.《巴塞爾新資本協(xié)議》的第三大支柱是市場約束，其運作機制主要是依靠(B)的利益驅(qū)動。

A.監(jiān)管機構(gòu) B.利益相關(guān)者 C.高級管理層 D.風險管理部門

36.下面各種證券中屬于有價證券詐騙罪所涉及的“有價證券”的一項是(C)。

A.股票 B.公司債券 C.國庫券 D.以上都是

37.(C)是指單位類客戶在存人款項時不約定存期，支取時需提前通知銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。

A.單位活期存款 B.單位定期存款 C.單位通知存款 D.單位協(xié)定存款

38.我國金融機構(gòu)人民幣存款基準利率(B)。

A.金融機構(gòu)可以上浮 B.金融機構(gòu)可以下浮 c.由中國人民銀行統(tǒng)一制定 D.金融機構(gòu)可以自行上浮或下浮

39.境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用核定幣種是(A)。

A.美元 B.人民幣 C.可自由兌換的任何外幣 D.我國銀行開辦了外幣存款業(yè)務的九種外幣中的任何一種

40.中國反洗錢監(jiān)測分析中心的職責不包括(B)o A.按照規(guī)定向中國人民銀行報告分析結(jié)果

B.制定金融機構(gòu)反洗錢規(guī)章

c.接收并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告

D.要求金融機構(gòu)及時補正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報告

41.即期匯率是指買賣外匯雙方成交當天或(A)以內(nèi)進行交割的匯率。

A.兩天 B.三天 C.一周 D.一月

42.根據(jù)《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》，下列(B)交易在未發(fā)現(xiàn)交易可疑的情況下，仍不可免于大額交易報告。

A.同一金融機構(gòu)開立的同一戶名下的定期存款續(xù)存、活期存款與定期存款的互轉(zhuǎn)

B.客戶與證券公司、期貨經(jīng)紀公司、基金管理公司、保險公司等進行金融交易，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)款項

c.金融機構(gòu)同業(yè)拆借、在銀行間債券市場進行的債券交易

D.商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、政策性銀行發(fā)起的稅收、錯賬沖正、利息支付

43.依據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，債權(quán)人會議的職權(quán)不包括(B)o

A.核查債權(quán) B.宣告?zhèn)鶆杖似飘a(chǎn) C.通過債務人財產(chǎn)的管理方案 D.通過破產(chǎn)財產(chǎn)的分配方案

44.下列關(guān)于商業(yè)銀行依法凍結(jié)單位存款的說法，正確的是(C)。

A.被凍結(jié)的款項如需解凍，應由被凍結(jié)單位提出申請，并說明被凍結(jié)原因，銀行視。情況決定是否解凍

B.凍結(jié)期滿前，如有特殊原因需要延長凍結(jié)的，人民法院、人民檢察院、公安機關(guān)應當辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)，每次續(xù)凍期限最長為1年

c.逾期未辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動撤銷凍結(jié)

D.如果凍結(jié)單位存款發(fā)生失誤，只能在6個月凍結(jié)期后解除凍結(jié)

45.銀監(jiān)會根據(jù)履行職責的需要，可以與銀行業(yè)金融機構(gòu)的董事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要其就業(yè)務活動和風險管理的重大事項做出說明。這是銀監(jiān)會監(jiān)管措施中的(B)。

A.現(xiàn)場檢查 B.監(jiān)管談話 C.非現(xiàn)場監(jiān)管 D.信息披露監(jiān)管

46.監(jiān)管談話是指監(jiān)管人員為了解銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況、風險狀況和發(fā)展趨勢而與其(B)進行的談話。A.股東 B.董事、高級管理人員 C.普通工作人員 D.客戶

47.劉某欲將兒子從美國匯來的美元匯票直接存入銀行，請問銀行應當將劉某的美元匯票存入其(A)。

A.現(xiàn)匯賬戶 B.現(xiàn)鈔賬戶 C.人民幣賬戶 D.可兌換貨幣賬戶

48.單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理(B)。

A.轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B.現(xiàn)金支取 C.整存整取 D.定活兩便

49.下列屬于當前中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會職責范圍的有(D)。

A.發(fā)行人民幣，管理人民幣流通 B.制定和執(zhí)行貨幣政策

C.監(jiān)督管理黃金市場 D.審查批準銀行業(yè)金融機構(gòu)的設立、變更、終止

50.貸款人不享有先履行抗辯權(quán)的情況是(D)。

A.借款人經(jīng)營狀況嚴重惡化 B.借款人轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、抽逃資金

C.借款人喪失商業(yè)信譽 D.借款人項目未產(chǎn)生預期收益

51.時間價值的定量是(A)。

A.沒有風險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率

B.具有風險但是沒有通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率

C.沒有風險和通貨膨脹情況下的企業(yè)資金利潤率

D.具有風險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率

52.關(guān)于合同生效要件的說法，不正確的是(A)。

A.至少有一方當事人具有相應的民事行為能力 B.當事人意思表示真實

C.合同標的合法，即當事人簽訂的合同不違反法律和社會公共利益 D.合同標的須確定和可能

53.下列行為中，(D)不屬于持有、使用假幣罪的范疇。

A.使用假幣購買商品 B.將假幣存入銀行或者兌換其他貨幣 C.使用假幣參與賭博 D.以假幣作為資信證明

54.物價穩(wěn)定是要保持(D)的大體穩(wěn)定，避免出現(xiàn)高通貨膨脹。

A.生產(chǎn)者物價水平B.消費者物價水平C.國內(nèi)生產(chǎn)總值 D.物價總水平

55.在同一國家范圍內(nèi)，經(jīng)濟金融活動中一定不存在的風險是(C)。

A.信用風險 B.操作風險 C.國家風險 D.法律風險

56.下列不屬于流動資產(chǎn)的是(B)。

A.存放聯(lián)行款項 B.逾期貸款 C.買人返售證券 D.短期貸款

57.如果無權(quán)代理行為得不到被代理人的追認，則由(B)承擔相應的民事責任。

A.本人 B.無權(quán)代理人 C.被代理人 D.相對人

58.金融市場分為現(xiàn)貨市場與期貨市場，這是按(C)來劃分的。

A.交易的階段 B.交易場所 C.交割時間 D.期限

59.(B)是無民事行為能力人。

A.年滿18周歲且精神正常的自然人

B.不滿10周歲但精神正常的未成年人 C.不能完全辨認自己行為的成年精神病人

D.年滿16周歲不滿18周歲并以自己的勞動收入為主要生活來源且精神正常的自然人

60.下列關(guān)于保護客戶隱私的說法不正確的是(D)o

A.銀行業(yè)從業(yè)人員不得違反法律法規(guī)和所在機構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護的規(guī)定，透露任何客戶資料和交易信息

B.出于好奇或其他目的向其他同事打聽客戶的個人信息和交易信息屬于不當行為，可能侵犯客戶隱私

C.銀行應當保護在為客戶提供開戶服務時了解到的客戶財務狀況信息

D.銀行業(yè)從業(yè)人員應當妥善保存客戶資料及其交易信息檔案。在離職后，為了繼續(xù)為客戶提供連貫服務，可以將客戶信息帶至新機構(gòu)，在介紹新機構(gòu)的產(chǎn)品與服務后，由客戶自行選擇是否購買其產(chǎn)品或服務

61.下列選項中的哪種情形，不可以開立臨時存款賬戶(C)

A.設立臨時機構(gòu) B.異地臨時經(jīng)營活動 C.單位銀行卡備用 D.注冊驗資

62.根據(jù)《刑法》第一百七十六條規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處(C)。

A.3年以下有期徒刑或拘役，并處1萬元以上10萬元以下罰金

B.3年以上10年以下有期徒刑，并處2萬元以上20萬元以下罰金

C.3年以下有期徒刑或拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金

D.3年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金

63.下列關(guān)于不良貸款的說法正確的是(C)。

A.關(guān)注類貸款是不良的貸款 B.關(guān)注類貸款的風險大于次級類的貸款

C.次級類貸款是不良的貸款 D.次級類貸款的風險大于可疑類的貸款

64.定期存款在存期內(nèi)如果遇到利率調(diào)整，則(D)。

A.整個存期內(nèi)利息都按照調(diào)整日掛牌公告的利率計算

B.調(diào)整前的利息按照存單開戶掛牌公告的利率計算，調(diào)整后的利息按照調(diào)整日掛牌公告的利率計算

C.整個存期內(nèi)的利息按照存款到期日掛牌公告的利率計算

D.整個存期內(nèi)的利息按照存單開戶日掛牌公告的利率計算

65.下列關(guān)于住房按揭貸款的說法正確的是(C)。

A.最高貸款可達到購房款的90% B.貸款期限最高為50年

C.貸款利率可選擇浮動利率或固定利率的方式 D.貸款利率下限放開，實行上限管理

66.高某在2007年1月8日分別存入兩筆10 000元，一筆是1年期整存整取定期存款，假設年利率為2.52%，1年到期后高某將全部本利以同樣利率又存為1年期整存整取定期存款;另一筆是2年期整存整取定期存款，假設年利率為3.06%;2年后，高某把兩筆存款同時取出，這兩筆存款分別能取回多少錢?(征收20%利息稅后)(A)A.10 407.25元和10 489.60元 B.10 504.00元和10 612.00元

C.10 407.25元和10 612.00元 D.10 504.00元和10 489.60元

67.承擔支持進出口貿(mào)易融資任務的政策性銀行是(C)。

A.國家開發(fā)銀行 B.中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 C.中國進出口銀行 D.中國銀行

68.與其他一般企業(yè)相比，銀行的突出特點是(B)。

A.要求有較高的資本金 B.高負債經(jīng)營 C.員工素質(zhì)特別高 D.工作環(huán)境好

69.禁止商業(yè)賄賂是《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中(D)基本準則的要求。

A.勤勉盡職 B.專業(yè)勝任 C.保護商業(yè)秘密與客戶隱私 D.公平競爭

70.以下是順序被打亂的金融詐騙罪客觀上所需經(jīng)過的步驟，其正確的邏輯順序應該是(B)。①實施虛構(gòu)事實、隱瞞真相等欺騙行為;②受騙者或者其他人(被害人)遭受財產(chǎn)損失;③使受騙人陷人或者強化認識錯誤;

④受騙者因被騙而做出行為人期待的財產(chǎn)處分行為。

A.①②③④ B.①③④② C.②③④① D.③④①②

71.下列既屬于直接金融工具又屬于長期金融工具的是(A)。

A.企業(yè)債券 B.商業(yè)票據(jù) C.定金 D.可轉(zhuǎn)讓大額存單

72.根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，金融機構(gòu)必須妥善保護客戶開戶資料及交易信息(C)以上。

A.l年 B.2年 C.5年 D.10年

73.某銀行工作人員制作虛假的銀行存單交付給他人，該偽造行為屬于(B)。

A.有形偽造 B.無形偽造 C.變造 D.以上都不正確

74.銀行無追索權(quán)地買斷出口商持有的遠期承兌匯票或本票，這種行為屬于(A)。

A.福費廷 B.出口押匯 C.進口押匯 D.信用證融資

75.公司資產(chǎn)不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力時，依法終止其經(jīng)營資格稱為(B)。

A.公司終止 B.公司破產(chǎn) C.公司解散 D.公司歇業(yè)

76.我國國務院金融監(jiān)督管理機構(gòu)跟蹤發(fā)現(xiàn)某銀行近期吸納了一筆巨額存款，且經(jīng)調(diào)查該賬戶為匿名賬戶，疑似洗錢活動，那么這屬于洗錢的(B)。

A.培植階段 B.處臵階段 C.融合階段 D.清洗階段

77.下列銀行業(yè)從業(yè)人員的做法，符合職業(yè)操守中有關(guān)“信息披露”規(guī)定的是D)。

A.在產(chǎn)品說明中以小字在不顯眼的地方揭示產(chǎn)品風險

B.利用銀行的聲譽對所代理產(chǎn)品進行合約以外的承諾

C.不告知客戶本行在代理產(chǎn)品銷售過程中的責任和義務

D.以足以讓客戶注意的方式向客戶解釋產(chǎn)品的最終責任承擔者

78.國務院反洗錢行政主管部門是(A)。

A.中國人民銀行 B.中國保險監(jiān)督管理委員會 C.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 D.中國證券監(jiān)督管理委員會

79.個人貸款業(yè)務中，銀行沒有實物或第三方保障還款來源的是(C)。

A.個人住房貸款 B.個人汽車貸款 C.信用卡透支 D.個人助學貸款

80.根據(jù)企業(yè)的組合形式劃分，最重要的企業(yè)法人形式為(D)。

A.單一企業(yè)法人 B.聯(lián)營企業(yè)法人 C.復合企業(yè)法人 D.公司法人

81.銀行業(yè)從業(yè)人員處理客戶投訴時，(D)。

A.不應當理會客戶錯誤的投訴和建議

B.應當耐心聽取客戶投訴，事后若經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)客戶投訴不當，則不必再答復客戶

C.若在機構(gòu)規(guī)定的投訴反饋期限內(nèi)無法拿出意見，只能擱臵

D.應當將處理的進展和結(jié)果適時地告訴客戶

82.權(quán)利質(zhì)押自(B)設立。

A.質(zhì)權(quán)人取得質(zhì)物所有權(quán)時 B.權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時

C.權(quán)利憑證移交予質(zhì)權(quán)人占有時 D.出質(zhì)人交付質(zhì)物時

83.我國某省一家外貿(mào)公司與某外商簽訂了通過票據(jù)結(jié)算的出口面料合同，到某地中國銀行辦理一筆大額銀行匯票托收業(yè)務，出票行是外國某銀行。但經(jīng)中國銀行向有關(guān)部門查詢后，證明外商所提供的出票行根本不存在，其所提供的200萬美元的銀行匯票純屬偽造。以上這種偽造行為屬于(A)。

A.有形偽造 B.無形偽造 C.變造 D.以上都不正確

84.銀行購買了某公司四億元的應收賬款，這屬于(A)。A.保理業(yè)務 B.負債業(yè)務 C.代理業(yè)務 D，貸款業(yè)務

85.法院按法定手續(xù)到某銀行支行查詢某貿(mào)易公司的存款狀況，該行某業(yè)務員因與該貿(mào)易公司保持著很好的業(yè)務關(guān)系，聞訊后立即告知該貿(mào)易公司，此行為違反了(B)規(guī)定。

A.反洗錢 B.協(xié)助執(zhí)行 C.內(nèi)幕交易 D.監(jiān)管規(guī)避

86.銀行業(yè)從業(yè)人員應當做到授信盡職，但對申請貸款企業(yè)的審核不應該包括(D)。

A.了解該企業(yè)所處行業(yè)情況 B.如該企業(yè)申請擔保貸款，應當了解擔保物的情況

C.了解客戶所在區(qū)域的信用環(huán)境 D.了解該企業(yè)總經(jīng)理的個人信用卡消費情況

87.某商業(yè)銀行的副行長要求營業(yè)部主任將最近一周新開戶客戶的手機信息整理成一個電子文件，發(fā)給他的一個大學同學，該同學在證券公司上班，想開拓一下客戶市場，副行長的做法屬于(C)。

A.為同學幫忙，但做法有些不妥 B.最好請示一下行長，這樣程序就全了

C.有違《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中的信息保密 D.明顯屬于違法犯罪行為

88.下列關(guān)于高利轉(zhuǎn)貸罪的表述中，錯誤的是(C)。

A.以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額較大的，處3年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得1倍以上5倍以下罰金

B.以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸給他人，違法所得數(shù)額巨大的，處3年以上7年以下有期徒刑，并處違法所得l倍以上5倍以下罰金

C.單位犯高利轉(zhuǎn)貸罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處3年以上7年以下有期徒刑或者拘役

D.以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成特別重大損失或者其他特別嚴重情節(jié)的，處3年以上7年以下有期徒刑，并處罰金

89.作為一名銀行業(yè)從業(yè)人員，下列說法不正確的是(B)。

A.“了解客戶”不僅是其所在機構(gòu)的法定義務，也是自己工作中必須嚴格履行的一項工作要求

B.銀行在與客戶建立業(yè)務關(guān)系，可以不要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進行核對并登記

C.熟知所在機構(gòu)對客戶身份進行識別和登記的有關(guān)規(guī)定，了解所在機構(gòu)對不同客戶進行身份識別的具體要求

D.嚴格遵循操作流程，不得徇私情而違反規(guī)定為客戶開立匿名或假名賬戶，這不僅將對所在機構(gòu)產(chǎn)生不利的法律后果，也將對自己的職業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利的影響

90.某銀行從業(yè)人員在向客戶銷售理財產(chǎn)品時，故意混淆預期收益率與保證收益率的概念，每當客戶問到風險時便岔開話題，并口頭保證該產(chǎn)品肯定能夠達到預期收益率。該從業(yè)人員在以下哪一方面未違反職業(yè)操守的有關(guān)規(guī)定(D)。

A.誠實信用 B.風險提示 C.守法合規(guī) D.禮貌服務

91.下列屬于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管目標的是(C)

A.利潤最大化 B.監(jiān)管成本最優(yōu) C.增進市場信心 D.追求社會穩(wěn)定

92.某銀行設臵了內(nèi)部舉報制度，規(guī)定所有舉報都必須交由舉報人所在部門領導審閱后才能逐層上報，請問該行的舉報制度設計(C)。

A.流程合理，便于下情上達 B.流轉(zhuǎn)時間太慢，效率有待提高

C.缺少保護舉報者的機制，必然失敗 D.便于領導對舉報把關(guān)，提高舉報質(zhì)量

93.短期目標是指在短期內(nèi)，一般(B)年左右就可以實現(xiàn)的目標。

A.4 B.5 C.6 D.7

94.某客戶在辦理外匯業(yè)務時向銀行工作人員詢問如何能在規(guī)定的5萬美元額度之外將多余的3萬美元現(xiàn)鈔兌換成人民幣(結(jié)匯)。該工作人員的做法不妥當?shù)氖?A)。A.為避免在“監(jiān)管規(guī)避”方面違規(guī)，告訴客戶沒有任何辦法 B.建議客戶將這3萬美元轉(zhuǎn)入其家人賬戶后結(jié)匯 C.建議客戶若不急用，明年初再來結(jié)匯 D.建議客戶在不急用的情況下可選擇購買有關(guān)外匯產(chǎn)品

95.銀行從業(yè)人員金某不知道自己的行為是否屬于利益沖突，這時他的正確選擇是(C)。

A.假裝不知情 B.拒絕辦理 C.按規(guī)定向上級主管報告 D.委托同事代辦

96.某商業(yè)銀行柜面客戶經(jīng)理蔣某在征得客戶同意的情況下，將客戶的電話號碼及保險需求告訴了某保險公司的業(yè)務員，幫助他盡快促成了一筆業(yè)務，蔣某的做法(B)。

A.有違《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中的信息保密 B.符合《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》中的信息保密

C.屬于銀行明令禁止行為 D.明顯屬于違反職業(yè)操守行為

97.下列屬于泄露客戶信息行為的是(A)。

A.銀行業(yè)務員將銀行垃圾堆里客戶開戶時填寫作廢的表格收集整理，送給在保險公司工作的朋友

B.小李和小王分別就職于兩家銀行，都從事公司業(yè)務，為了拓展業(yè)務和互相幫助，兩人經(jīng)常交流產(chǎn)品知識和行業(yè)新聞，研究服務技巧

C.反洗錢檢察機關(guān)依法進入銀行查詢某賬戶的大額交易情況，銀行工作人員為配合其工作，提供了客戶的大額交易信息

D.某銀行個人金融部將部分存款客戶的財務信息轉(zhuǎn)給本行信用卡中心，供信用審批人員更準確地評估個人信用風險

98.銀行柜面工作人員王某在接待一位顧客時，發(fā)現(xiàn)該顧客提出的要求明顯不合理，這時他應(C)。

A.按規(guī)定向上級主管報告 B.拒絕辦理 C.耐心說明情況，取得理解和諒解 D.請保安將顧客帶離

99.某男性客戶到銀行辦理業(yè)務，他以自己對某些風險的理解不夠為理由，禮貌地邀請辦理業(yè)務的一名年輕女性工作人員下班后單獨為其解釋。該女性工作人員恰當?shù)膽獙Ψ椒ㄊ?C)。

A.應盡量滿足客戶需求，同意該客戶的要求

B.認為此邀請不合理，嚴詞拒絕

C.向該客戶說明，若是解釋業(yè)務，應盡量在上班時間在工作場所進行

D.若拒絕不被接受，則應請保安人員幫助驅(qū)逐該客戶

100.張某是銀行的工作人員，為方便同學李某做生意，私下給李某辦理了擁有200萬元資產(chǎn)的資信證明，張某的行為構(gòu)成(B)。

A.違反銀行內(nèi)部規(guī)定 B.非法出具金融票證罪 C.偽造金融票證罪 D.非法出具資信證明罪