第一篇：商業(yè)銀行客戶資金托管業(yè)務指引

商業(yè)銀行客戶資金托管業(yè)務指引

編輯:tgwyh | 2012-07-27 10:28:48 | 作者: | 來源: | 瀏覽:7317次

第一章 總則

第一條 為規(guī)范和促進商業(yè)銀行客戶資金托管業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國物權法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》及其他有關法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務，適用本指引。

法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第三條 本指引所稱客戶資金托管業(yè)務，是指商業(yè)銀行作為托管人接受客戶(以下統(tǒng)稱“委托人”)的委托，按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，履行安全保管客戶資金、辦理資金清算、監(jiān)督資金使用情況、披露資金保管及使用信息等職責，為客戶保障資金?？顚Ｓ?、提高效率、防范風險、提升信用的資產(chǎn)托管業(yè)務。

第四條 商業(yè)銀行開辦客戶資金托管業(yè)務應當遵循“誠實履約、勤勉盡責、平等自愿、有償服務”的原則。

第二章 客戶資金

第五條 本指引所稱客戶資金，是指委托人委托托管人托管的，在經(jīng)濟活動中用于專項用途的資金。

第六條 客戶資金包括以下類型：

(一)融入資金：委托人通過直接或間接融資方式獲取、并按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定使用的資金；

(二)償還資金：委托人通過專門賬戶歸集、用于償還債務的資金；

(三)交易資金：委托人在交易商品、服務、權益等的過程中按照交易合同等法律文件使用的資金；

(四)擔保資金：委托人在參與商事、投融資等活動的過程中使用的、用于擔保委托人履行某項義務的資金；

(五)專項資金：委托人撥付或發(fā)放、委托專門機構管理、用于公用事業(yè)或其他專門用途的資金；

(六)委托人需要商業(yè)銀行托管的其他類型資金。

第三章 委托人和托管人

第七條 本指引所稱的委托人，是為解決時間和空間上的信息不對稱問題，提高效率、防范風險，將經(jīng)濟活動中的專項用途資金交付商業(yè)銀行托管的企事業(yè)法人、行政單位、社團法人、其他組織或自然人。

在客戶資金托管業(yè)務中，委托人可以有一方或多方，特殊情況下可以是同一法人的不同部門。

第八條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設立并取得企業(yè)法人地位的商業(yè)銀行，在取得證券投資基金托管業(yè)務資格后，可以辦理客戶資金托管業(yè)務。

第九條 在客戶資金托管業(yè)務中，托管人應履行以下職責：(一)安全保管客戶資金；(二)為客戶資金設立托管賬戶，確?？蛻糍Y金和托管人自有資產(chǎn)嚴格分離，保證客戶資金的完整和獨立；

(三)依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和合同約定執(zhí)行委托人或其授權人的指令，辦理客戶資金的清算及其他處置事宜；

(四)按照法律法規(guī)規(guī)定和合同約定，對客戶資金使用情況進行監(jiān)督和信息披露；(五)妥善保管客戶資金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；(六)國家和地方法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他職責。

第十條 在客戶資金托管業(yè)務中，托管人不得有以下行為：(一)托管的客戶資金與托管人自有資產(chǎn)混同；(二)托管的客戶資金與托管的其他資產(chǎn)混同；(三)侵占、挪用托管的客戶資金；(四)進行不正當競爭或壟斷市場；(五)法律法規(guī)和合同禁止的其他行為。

第四章 業(yè)務規(guī)范

第十一條 托管人應與委托人簽署客戶資金托管協(xié)議(下簡稱“協(xié)議”)，協(xié)議應包括以下內(nèi)容：

(一)當事人的基本信息；(二)當事人的權利和義務；(三)托管賬戶的設立和管理；(四)客戶資金劃撥的條件和方式；(五)客戶資金使用情況監(jiān)督和信息披露；(六)托管手續(xù)費及托管費支付方式；(七)協(xié)議期限和終止條件；(八)違約責任和爭議解決方式；(九)其他約定事項。

第十二條 托管人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和客戶資金托管協(xié)議約定，為客戶資金設立托管賬戶，用于保管所托管的客戶資金，并為委托人提供清算等服務。托管人應采取必要的措施保障資金安全。

第十三條 客戶資金到達托管賬戶后，托管人應向作為資金接收方的委托人或相關當事人通知資金到賬信息或提供賬務信息查詢服務。

第十四條 托管人應根據(jù)委托人簽發(fā)的劃款指令或協(xié)議規(guī)定的條件支付客戶資金，不得自行運用、處分客戶資金。

托管人在收到劃款指令后，應按照協(xié)議約定審核劃款指令的要素和資金支付條件，審核通過后執(zhí)行指令。托管人如發(fā)現(xiàn)劃款指令違反協(xié)議約定，應不執(zhí)行指令并按照協(xié)議約定向相關當事人報告。

第十五條 托管人應根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和協(xié)議約定，向委托人、監(jiān)管機構或協(xié)議約定的對象提供托管報告，披露客戶資金保管、使用等信息。

第十六條 托管人開展客戶資金托管業(yè)務應遵循有償服務原則，由法人機構統(tǒng)一制定客戶資金托管業(yè)務的收費標準，托管人應根據(jù)收費標準并綜合考慮托管金額、期限、服務內(nèi)容、承擔責任等因素，與委托人平等協(xié)商確定托管手續(xù)費。第五章 自律管理

第十七條 商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務，應當自覺接受并積極配合國家相關部門的監(jiān)督管理。

第十八條 中國銀行業(yè)協(xié)會依據(jù)本指引及其他有關法律法規(guī)、自律規(guī)則，對商業(yè)銀行開展客戶資金托管業(yè)務進行自律管理。

第十九條 為維護客戶資金托管業(yè)務市場秩序，中國銀行業(yè)協(xié)會可依據(jù)本指引和自律規(guī)則，檢查和處理違反本指引的行為。

第六章 附則

第二十條 本指引自公布之日起施行。

第二十一條 本指引由中國銀行業(yè)協(xié)會托管業(yè)務專業(yè)委員會負責解釋。

《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》全

文

2013年04月03日 22:08 證監(jiān)會網(wǎng)站 我有話說(3人參與)

《證券投資基金托管業(yè)務管理辦法》（點擊查看起草說明）

第一章 總 則

第一條

為了規(guī)范證券投資基金托管業(yè)務，維護證券投資基金托管業(yè)務競爭秩序，保護基金份額持有人及相關當事人合法權益，促進證券投資基金健康發(fā)展，根據(jù)《證券投資基金法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他相關法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱證券投資基金(以下簡稱基金)托管，是指由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行或者其他金融機構擔任托管人，按照法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金履行安全保管基金財產(chǎn)、辦理清算交割、復核審查資產(chǎn)凈值、開展投資監(jiān)督、召集基金份額持有人大會等職責的行為。

第三條

商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務，應當經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國證監(jiān)會)和中國銀行(2.73,0.00,0.00%)業(yè)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國銀監(jiān)會)核準，依法取得基金托管資格。其他金融機構從事基金托管業(yè)務，應當經(jīng)中國證監(jiān)會核準，依法取得基金托管資格。

未取得基金托管資格的機構，不得從事基金托管業(yè)務。

第四條 基金托管人應當遵守法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同和基金托管協(xié)議的約定，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范，誠實信用、謹慎勤勉，為基金份額持有人利益履行基金托管職責。

第五條

基金托管人的基金托管部門高級管理人員和其他從業(yè)人員應當忠實、勤勉地履行職責，不得從事?lián)p害基金財產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動。

第六條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會依照法律法規(guī)和審慎監(jiān)管原則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動實施監(jiān)督管理。

第七條

中國證券投資基金業(yè)協(xié)會依據(jù)法律法規(guī)和自律規(guī)則，對基金托管人及其基金托管業(yè)務活動進行自律管理。

第二章 基金托管機構

第八條 申請基金托管資格的商業(yè)銀行(以下簡稱申請人)，應當具備下列條件：

(一)最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率等風險控制指標符合監(jiān)管部門的有關規(guī)定；

(二)設有專門的基金托管部門，部門設置能夠保證托管業(yè)務運營的完整與獨立；

(三)基金托管部門擬任高級管理人員符合法定條件，取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的1/2；擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于8人，并具有基金從業(yè)資格，其中，核算、監(jiān)督等核心業(yè)務崗位人員應當具備2年以上托管業(yè)務從業(yè)經(jīng)驗；

(四)有安全保管基金財產(chǎn)、確?；鹭敭a(chǎn)完整與獨立的條件；

(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；

(六)基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所、配備獨立的安全監(jiān)控系統(tǒng)；

(七)基金托管部門配備獨立的托管業(yè)務技術系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

(八)有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；

(九)最近3年無重大違法違規(guī)記錄；

(十)法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

第九條

申請人應當具有健全的清算、交割業(yè)務制度，清算、交割系統(tǒng)應當符合下列規(guī)定：

(一)系統(tǒng)內(nèi)證券交易結算資金及時匯劃到賬；

(二)從交易所、證券登記結算機構等相關機構安全接收交易結算數(shù)據(jù)；

(三)與基金管理人、基金注冊登記機構、證券登記結算機構等相關業(yè)務機構的系統(tǒng)安全對接；

(四)依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

第十條 申請人的基金托管營業(yè)場所、安全防范設施、與基金托管業(yè)務有關的其他設施和相關制度，應當符合下列規(guī)定：

(一)基金托管部門的營業(yè)場所相對獨立，配備門禁系統(tǒng)；

(二)能夠接觸基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務崗位有單獨的辦公場所，無關人員不得隨意進入；

(三)有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度；

(四)有安全的基金托管業(yè)務數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；

(五)有基金托管業(yè)務的應急處理方案，具備應急處理能力。

第十一條 申請人應當向中國證監(jiān)會報送下列申請材料，同時抄報中國銀監(jiān)會：

(一)申請書；

(二)具有證券業(yè)務資格的會計師事務所出具的凈資產(chǎn)和資本充足率專項驗資報告；

(三)設立專門基金托管部門的證明文件，確保部門業(yè)務運營完整與獨立的說明和承諾；

(四)內(nèi)部機構設置和崗位職責規(guī)定；

(五)基金托管部門擬任高級管理人員和執(zhí)業(yè)人員基本情況，包括擬任高級管理人員任職材料，擬任執(zhí)業(yè)人員名單、履歷、基金從業(yè)資格證明復印件、專業(yè)培訓及崗位配備情況；

(六)關于安全保管基金財產(chǎn)有關條件的報告；

(七)關于基金清算、交割系統(tǒng)的運行測試報告；

(八)辦公場所平面圖、安全監(jiān)控系統(tǒng)設計方案和安裝調(diào)試情況報告；

(九)基金托管業(yè)務備份系統(tǒng)設計方案和應急處理方案、應急處理能力測試報告；

(十)相關業(yè)務規(guī)章制度，包括業(yè)務管理、操作規(guī)程、基金會計核算、基金清算、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控、內(nèi)控與風險管理、信息系統(tǒng)管理、從業(yè)人員管理、保密與檔案管理、重大可疑情況報告、應急處理及其他履行基金托管人職責所需的規(guī)章制度；

(十一)開辦基金托管業(yè)務的商業(yè)計劃書；

(十二)中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他材料。

第十二條 中國證監(jiān)會應當自收到申請材料之日起5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。申請材料齊全、符合法定形式的，向申請人出具書面受理憑證；申請材料不齊全或者不符合法定形式的，應當一次告知申請人需要補正的全部內(nèi)容。

第十三條 中國證監(jiān)會應當自受理申請材料之日起20個工作日內(nèi)作出行政許可決定。中國證監(jiān)會作出予以核準決定的，應當會簽中國銀監(jiān)會；作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

中國銀監(jiān)會應當自收到會簽件之日起20個工作日內(nèi)，作出行政許可決定。中國銀監(jiān)會作出予以核準決定的，中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會共同簽發(fā)批準文件，并由中國證監(jiān)會頒發(fā)基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會作出不予核準決定的，應當說明理由并告知申請人，行政許可程序終止。

第十四條 中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會在作出核準決定前，可以采取下列方式進行審查：

(一)以專家評審、核查等方式審查申請材料的內(nèi)容；

(二)聯(lián)合對商業(yè)銀行擬設立基金托管部門的籌建情況進行現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查由兩名以上工作人員進行，現(xiàn)場檢查的時間不計算在本辦法第十三條規(guī)定的期限內(nèi)。

第十五條 取得基金托管資格的商業(yè)銀行為基金托管人?；鹜泄苋藨敿皶r辦理基金托管部門高級管理人員的任職手續(xù)。

第三章 托管職責的履行

第十六條 基金托管人在與基金管理人訂立基金合同、基金招募說明書、基金托管協(xié)議等法律文件前，應當從保護基金份額持有人角度，對涉及投資范圍與投資限制、基金費用、收益分配、會計估值、信息披露等方面的條款進行評估，確保相關約定合規(guī)清晰、風險揭示充分、會計估值科學公允。在基金托管協(xié)議中，還應當對基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務監(jiān)督與協(xié)作等職責進行詳細約定。

第十七條

基金托管人應當安全保管基金財產(chǎn)，按照相關規(guī)定和基金托管協(xié)議約定履行下列職責：

(一)為所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置資金賬戶、證券賬戶等投資交易必需的相關賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的獨立與完整；

(二)建立與基金管理人的對賬機制，定期核對資金頭寸、證券賬目、資產(chǎn)凈值等數(shù)據(jù)，及時核查認購與申購資金的到賬、贖回資金的支付以及投資資金的支付與到賬情況，并對基金的會計憑證、交易記錄、合同協(xié)議等重要文件檔案保存15年以上；

(三)對基金財產(chǎn)投資信息和相關資料負保密義務，除法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定、監(jiān)管機構及審計要求外，不得向任何機構或者個人泄露相關信息和資料。

第十八條

基金托管人應當與相關證券登記結算機構簽訂結算協(xié)議，依法承擔作為市場結算參與人的相關職責。

基金托管人與基金管理人應當簽訂結算協(xié)議或者在基金托管協(xié)議中約定結算條款，明確雙方在基金清算交收及相關風險控制方面的職責。基金清算交收過程中，出現(xiàn)基金財產(chǎn)中資金或證券不足以交收的，基金托管人應當及時通知基金管理人，督促基金管理人積極采取措施、最大程度控制違約交收風險與相關損失，并報告中國證監(jiān)會。

第十九條

基金托管人與基金管理人應當按照《企業(yè)會計準則》及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定進行估值核算，對各類金融工具的估值方法予以定期評估?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)錯誤的，應當提示基金管理人立即糾正，并采取合理措施防止損失進一步擴大。基金托管人發(fā)現(xiàn)基金份額凈值計價出現(xiàn)重大錯誤或者估值出現(xiàn)重大偏離的，應當提示基金管理人依法履行披露和報告義務。

第二十條

基金托管人應當按照法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定辦理與基金托管業(yè)務有關的信息披露事項，包括但不限于：披露基金托管協(xié)議，對基金定期報告等信息披露文件中有關基金財務報告等信息及時進行復核審查并出具意見，在基金年度報告和半年度報告中出具托管人報告，就基金托管部門負責人變動等重大事項發(fā)布臨時公告。

第二十一條

基金托管人應當根據(jù)基金合同及托管協(xié)議約定，制定基金投資監(jiān)督標準與監(jiān)督流程，對基金合同生效之后所托管基金的投資范圍、投資比例、投資風格、投資限制、關聯(lián)方交易等進行嚴格監(jiān)督，及時提示基金管理人違規(guī)風險。

當發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)出但未執(zhí)行的投資指令或者已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者基金合同約定，應當依法履行通知基金管理人等程序，并及時報告中國證監(jiān)會，持續(xù)跟進基金管理人的后續(xù)處理，督促基金管理人依法履行披露義務?；鸸芾砣说纳鲜鲞`規(guī)失信行為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，基金托管人應當督促基金管理人及時予以賠償。

第二十二條

基金托管人應當對所托管基金履行法律法規(guī)、基金合同有關收益分配約定情況進行定期復核，發(fā)現(xiàn)基金收益分配有違規(guī)失信行為的，應當及時通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。

第二十三條

對于轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人等需召開基金份額持有人大會審議的事項，基金托管人應當積極配合基金管理人召集基金份額持有人大會；基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集的，基金托管人應當按照規(guī)定召集基金份額持有人大會，并依法履行對外披露與報告義務。

第二十四條 基金托管人在取得基金托管資格后，不得長期不開展基金托管業(yè)務；在從事基金托管業(yè)務過程中，不得進行不正當競爭，不得利用非法手段壟斷市場，不得違反基金托管協(xié)議約定將部分或者全部托管的基金財產(chǎn)委托他人托管。

第二十五條 基金托管人應當按照市場化原則，綜合考慮基金托管規(guī)模、產(chǎn)品類別、服務內(nèi)容、業(yè)務處理難易程度等因素，與基金管理人協(xié)商確定基金托管費用的計算方式和方法。

基金托管費用的計提方式和計算方法應當在基金合同、基金招募說明書中明確列示。

第四章 托管業(yè)務內(nèi)部控制

第二十六條

基金托管人應當按照相關法律法規(guī)，針對基金托管業(yè)務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內(nèi)部控制體系，保持托管業(yè)務內(nèi)部控制制度健全、執(zhí)行有效。

基金托管人應當每年聘請具有證券業(yè)務資格的會計師事務所，或者由托管人內(nèi)部審計部門組織，針對基金托管法定業(yè)務和增值業(yè)務的內(nèi)部控制制度建設與實施情況，開展相關審查與評估，出具評估報告。

第二十七條 基金托管人應當建立突發(fā)事件處理預案制度，對發(fā)生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發(fā)系統(tǒng)性風險或者嚴重影響社會穩(wěn)定的突發(fā)事件，按照預案妥善處理。

第二十八條

基金托管人應當健全從業(yè)人員管理制度，完善信息管理及保密制度，加強對基金托管部門從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為及投資基金等相關活動的管理。

基金托管部門的從業(yè)人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

第二十九條

基金托管人應當根據(jù)托管業(yè)務發(fā)展及其風險控制的需要，不斷完善托管業(yè)務信息技術系統(tǒng)，配置足夠的托管業(yè)務人員，規(guī)范崗位職責，加強職業(yè)培訓，保證托管服務質(zhì)量。

第三十條 基金托管人應當依法采取措施，確?；鹜泄芎突痄N售業(yè)務相互獨立，切實保障基金財產(chǎn)的完整與獨立。

第三十一條

基金托管人根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金托管協(xié)議約定委托符合條件的境外資產(chǎn)托管人開展境外資產(chǎn)托管業(yè)務的，應當對境外資產(chǎn)托管人進行盡職調(diào)查，制定遴選標準與程序，健全相關的業(yè)務風險管理和應急處理制度，加強對境外資產(chǎn)托管人的監(jiān)督與約束。

第三十二條

基金托管人在法定托管職責之外依法開展基金服務外包等增值業(yè)務的，應當設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，與原有基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

第五章 監(jiān)督管理與法律責任

第三十三條 申請人在申請基金托管資格時，隱瞞有關情況或者提供虛假申請材料的，中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會不予受理或者不予核準，并給予警告；申請人在3年內(nèi)不得再次申請基金托管資格。

申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得基金托管資格的，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會取消基金托管資格，給予警告、罰款，由中國證監(jiān)會注銷基金托管業(yè)務許可證；中國銀監(jiān)會可以區(qū)別不同情形，責令申請人對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予紀律處分，或者對其給予警告、罰款，或者禁止其一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作；申請人在3年內(nèi)不得再次申請基金托管資格；涉嫌犯罪的依法移送司法機關，追究刑事責任。

第三十四條

未取得基金托管資格擅自從事基金托管業(yè)務的，責令停止，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款。

第三十五條

基金托管人應當根據(jù)中國證監(jiān)會的要求，履行下列信息報送義務：

(一)基金投資運作監(jiān)督報告；

(二)基金托管業(yè)務運營情況報告；

(三)基金托管業(yè)務內(nèi)部控制年度評估報告；

(四)中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求報送的其他材料。

第三十六條

當基金托管人發(fā)生下列情形之一的，應當自發(fā)生之日起5日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告：

(一)基金托管部門的設置發(fā)生重大變更；

(二)托管人或者其基金托管部門的名稱、住所發(fā)生變更；

(三)基金托管部門的高級管理人員發(fā)生變更；

(四)托管人及基金托管部門的高級管理人員受到刑事、行政處罰，或者被監(jiān)管機構、司法機關調(diào)查；

(五)涉及托管業(yè)務的重大訴訟或者仲裁；

(六)與基金托管業(yè)務相關的其他重大事項。

第三十七條

中國證監(jiān)會可以根據(jù)日常監(jiān)管情況，對基金托管人的基金托管部門進行現(xiàn)場檢查，并采取下列措施：

(一)要求提供與檢查事項有關的文件、會議記錄、報表、憑證和其他資料，查閱、復制與檢查事項有關的文件；

(二)詢問相關工作人員，要求其對有關檢查事項做出說明；

(三)檢查基金托管業(yè)務系統(tǒng)；

(四)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他措施。

中國證監(jiān)會進行現(xiàn)場檢查后，應當向被檢查的基金托管人出具檢查結論?；鹜泄苋思坝嘘P人員應當配合中國證監(jiān)會進行檢查，不得以任何理由拒絕、拖延提供有關材料，或者提供不真實、不準確、不完整的資料。

第三十八條 基金托管人在開展基金托管業(yè)務過程中違反本辦法規(guī)定，中國證監(jiān)會應當責令限期整改，整改期間可以暫停其辦理新的基金托管業(yè)務；對直接負責的基金托管業(yè)務主管人員和其他直接責任人員，可以采取監(jiān)管談話、出具警示函等行政監(jiān)管措施。

第三十九條 對有下列情形之一的基金托管人，中國證監(jiān)會商中國銀監(jiān)會可以依法取消其基金托管資格，依法給予罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員，中國證監(jiān)會依法給予罰款，可以并處暫?；蛘叱蜂N基金從業(yè)資格，中國銀監(jiān)會可以并處禁止一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作：

(一)連續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務的；

(二)未能在規(guī)定時間內(nèi)通過整改驗收的；

(三)違反法律法規(guī)，情節(jié)嚴重的；

(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

第六章 附 則

第四十條 本辦法適用于境內(nèi)法人商業(yè)銀行及境內(nèi)依法設立的其他金融機構。

第四十一條

非銀行金融機構申請基金托管資格的條件與程序由中國證監(jiān)會另行規(guī)定。

第四十二條 本辦法自2013年4月2日起施行。2004年11月29日中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會聯(lián)合公布的《證券投資基金托管資格管理辦法》同時廢止。

第二篇：商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務指引

商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務指引

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和促進商業(yè)銀行托管業(yè)務，根據(jù)《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國證券投資基金法》及其他有關法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行，以及商業(yè)銀行下屬或控股的其他從事托管業(yè)務的機構（以下簡稱“托管銀行”）開展托管業(yè)務的，適用本指引。

第三條 本指引所稱“托管”是為解決委托—代理關系導致的時間和空間上的信息不對稱問題，完善市場治理結構的制度安排。

本指引所稱“商業(yè)銀行托管業(yè)務”（以下簡稱“托管業(yè)務”），是指托管銀行基于法律規(guī)定和合同約定，履行資產(chǎn)保管職責，辦理資金清算及其它約定的服務，并收取相關費用的行為。

根據(jù)法律法規(guī)和合同約定，托管銀行提供的服務還可包括會計核算與估值、投資監(jiān)督、績效評估、投資管理綜合金融服務以及其他資產(chǎn)服務類業(yè)務。

第四條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務應當遵循“合規(guī)經(jīng)營、誠實守信、勤勉盡責、平等自愿、有償服務、公平競爭”的原則。

第五條 中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導下，實施托管業(yè)務的自律管理，并履行行業(yè)維權和行業(yè)協(xié)調(diào)職責，建立與監(jiān)管機構或有關部門的溝通機制，參與相關決策論證，代表行業(yè)提出政策建議。

第二章 組織管理

第六條 法律法規(guī)規(guī)定托管業(yè)務應取得相關托管業(yè)務資格的，商業(yè)銀行應依法向有關監(jiān)督管理機構或有關部門申請并獲得業(yè)務資格。

商業(yè)銀行將取得的有關監(jiān)管機構頒發(fā)的托管業(yè)務資質(zhì)情況及時向中國銀監(jiān)會報告。

第七條 為保障托管業(yè)務的獨立性，有效控制業(yè)務風險，完善托管銀行的治理結構，商業(yè)銀行托管業(yè)務機構可采用職能部門制、事業(yè)部制、公司制等組織模式。

第八條 商業(yè)銀行開辦托管業(yè)務應當具備以下條件：

（一）有負責托管業(yè)務的專門部門或機構；

（二）有充足的熟悉托管業(yè)務的專職人員；

（三）具備保管托管財產(chǎn)的條件；

（四）有營業(yè)需要的固定場所和軟硬件設施；

（五）有完備的托管業(yè)務系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡系統(tǒng)、應用系統(tǒng)、安全防護系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等；

（六）具備保管財產(chǎn)、會計核算、資產(chǎn)估值、資金清算、投資監(jiān)督能力及相應的應用系統(tǒng)；

（七）建立相應的托管業(yè)務管理制度和健全的風險控制體系，包括托管業(yè)務管理指引、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風險控制制度、崗位職責與操作規(guī)程、從業(yè)人員行為規(guī)范等；

（八）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件。

第九條 對于不同的托管產(chǎn)品，托管銀行可根據(jù)法律法規(guī)和合同約定承擔下述全部或部分職責：

（一）開立托管賬戶；

（二）妥善保管托管財產(chǎn)；

（三）執(zhí)行資金劃撥指令，辦理托管財產(chǎn)的清算及交割事宜；

（四）對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負債等會計要素進行確認、計量，復核受托人或管理人計算的托管財產(chǎn)財務數(shù)據(jù)；

（五）對托管財產(chǎn)的資金使用情況進行監(jiān)督；

（六）提供托管財產(chǎn)的相關托管信息；

（七）提供與托管財產(chǎn)相關的增值服務；

（八）保管托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表等相關資料；

（九）法律法規(guī)規(guī)定和合同約定的其他托管服務。

第十條 托管銀行不得有以下行為：

（一）將托管財產(chǎn)與托管銀行自有財產(chǎn)混同保管；

（二）將不同的托管財產(chǎn)混同保管；

（三）侵占、挪用托管財產(chǎn)；

（四）進行不正當競爭；

（五）非法利用內(nèi)部信息謀取不正當利益；

（六）法律法規(guī)和合同禁止的其他行為。

第三章 業(yè)務管理

第十一條 托管業(yè)務類別主要包括：

按服務對象分，托管業(yè)務的服務對象主要包括從事投融資活動、商事交易、公共事業(yè)、社會慈善及其他活動的企事業(yè)法人、行政單位、社團法人、其他組織或自然人。

按經(jīng)濟關系分，托管業(yè)務可分為服務于所有權轉(zhuǎn)移的交易類資產(chǎn)托管業(yè)務，服務于所有權和經(jīng)營權分離的余額類資產(chǎn)托管，以及其他業(yè)務。

按產(chǎn)品類別分，托管業(yè)務可分為證券投資基金產(chǎn)品托管、證券公司客戶資產(chǎn)管理托管、保險（放心保）資產(chǎn)托管、社會保障基金托管、企業(yè)年金基金托管、信托財產(chǎn)保管、銀行理財產(chǎn)品托管、基金公司特定客戶資產(chǎn)管理托管、股權投資基金托管、跨境投資產(chǎn)品托管、客戶資金托管業(yè)務以及其他托管業(yè)務。

第十二條 托管銀行開展托管業(yè)務，應根據(jù)不同產(chǎn)品類別與業(yè)務相關當事人簽署合同，合同內(nèi)容包含但不限于以下方面：

（一）合同當事人的權利和義務；

（二）托管財產(chǎn)類型；

（三）托管銀行提供的托管服務內(nèi)容；

（四）收費標準及支付方式；

（五）托管合同有效期和合同終止方式；

（六）違約責任和免責條款；

（七）爭議解決方式；

（八）其他事項。

除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔托管產(chǎn)品的合規(guī)性審查職責，亦不對托管產(chǎn)品資金來源的合法合規(guī)性承擔任何責任。

第十三條 托管銀行應按法律法規(guī)和合同約定為托管財產(chǎn)開立資金托管賬戶。除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管業(yè)務存續(xù)期間的貨幣收支活動通過該賬戶進行。托管財產(chǎn)應與托管銀行的自有財產(chǎn)及其托管的其他財產(chǎn)分離管理，相關資金劃撥由托管銀行執(zhí)行。因托管財產(chǎn)投資需要而開立的證券賬戶、基金賬戶、債券賬戶、期貨保證金賬戶其他賬戶，應根據(jù)相關法律法規(guī)的規(guī)定和托管合同的約定開立、管理和使用。

托管銀行按照法律規(guī)定和合同約定對托管賬戶內(nèi)的資金和證券履行保管職責，但對于已劃轉(zhuǎn)出托管賬戶的財產(chǎn)，以及處于托管銀行實際控制之外的財產(chǎn)不承擔保管責任。除法律規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔對托管財產(chǎn)所投資項目的審核義務。

第十四條 托管銀行應依據(jù)有關法規(guī)和托管合同的約定，負責辦理托管賬戶資金清算業(yè)務，托管銀行不得非法擅自動用托管財產(chǎn)。

托管銀行應規(guī)范資金清算操作，嚴格崗位授權制度，控制資金清算風險；并依照有關法規(guī)及托管合同規(guī)定，對托管賬戶的劃款指令進行形式有效性審核。

托管賬戶發(fā)生的資金匯劃費用等相關費用可從托管賬戶直接扣收。

第十五條 托管銀行提供核算和估值服務的，應依照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)程，與相關當事人共同確定托管財產(chǎn)會計核算和估值原則；對于沒有行業(yè)統(tǒng)一規(guī)則或創(chuàng)新類的投資品種，須與相關當事人協(xié)商統(tǒng)一核算、估值方法。

托管銀行為各項托管財產(chǎn)建立單獨的會計賬務，對托管財產(chǎn)的資產(chǎn)、負債等會計要素進行確認、計量，按照相關法規(guī)復核管理人計算的托管財產(chǎn)財務會計數(shù)據(jù)。

托管銀行復核托管財產(chǎn)估值結果不一致的，應與受托人或管理人共同查找原因以達成一致；若最終不能達成一致，按受托人或管理人最終計算結果對外披露的，除法律法規(guī)另有規(guī)定或合同另有約定外，托管銀行不承擔因此可能產(chǎn)生的法律責任。

托管銀行應加強會計核算和估值風險防范，按國家有關規(guī)定建立復核、授權、對賬、數(shù)據(jù)備份等制度，完整保存托管財產(chǎn)會計賬冊、交易記錄等資料。

第十六條 托管銀行提供監(jiān)督服務，按照托管合同約定的監(jiān)督內(nèi)容和監(jiān)督方式，可以對托管財產(chǎn)的投資行為、支付費用、分配收益情況等進行監(jiān)督。

托管銀行應當在托管合同中約定，由相關當事人提供監(jiān)督工作所必需的財產(chǎn)數(shù)據(jù)、關聯(lián)信息等業(yè)務資料，相關當事人應承諾所提供的業(yè)務材料完整、準確、有效。托管銀行發(fā)現(xiàn)管理人投資行為違反托管合同約定的，應進行提示，并按照監(jiān)管部門的要求和托管合同的約定履行報告義務。

第十七條 托管銀行提供信息報告服務，應當按照法律法規(guī)和托管合同的約定，向監(jiān)管機構、相關當事人提供信息查詢、報表和報告、績效評估等服務。

托管銀行提供托管報告服務，應當在托管合同中約定報告內(nèi)容、報告方式和報告時間。監(jiān)管部門對信息報告有明確要求的，托管銀行應當按照監(jiān)管部門要求履行相關信息報告義務。

第十八條 托管銀行可以按照客戶的要求，代為辦理外包財產(chǎn)的會計核算與資產(chǎn)估值、信息報告、投資者登記、監(jiān)督、資金劃撥、頭寸管理、稅務代繳等服務。

托管銀行提供上述服務的，應當設立專門的團隊和業(yè)務系統(tǒng)，并與原有托管業(yè)務團隊和系統(tǒng)建立必要的隔離制度。

第十九條 托管銀行可依法開展資金借貸和證券借貸業(yè)務，并制定嚴格的風險控制制度，防范流動性風險和操作風險；托管銀行借貸資金和證券業(yè)務量應符合法律法規(guī)的規(guī)定。

第二十條 托管銀行應按照市場化原則，基于業(yè)務承擔的工作量和風險程度，綜合考慮托管財產(chǎn)規(guī)模、托管服務內(nèi)容、業(yè)務處理難易程度等因素，為客戶提供有償托管服務。托管費收費標準、計算方法和支付時間應在托管合同中明確列示。

托管費收費可參照銀行業(yè)協(xié)會公布的托管費率指引，依法形成合理的行業(yè)收費原則和標準；托管銀行不得以免收托管費、減免委托人債務或承擔有關費用等不正當競爭方式爭攬客戶。

第二十一條 托管銀行選擇轉(zhuǎn)托管或次托管銀行，應提前進行盡職調(diào)查，綜合考察轉(zhuǎn)托管或次托管銀行的托管資格、財務狀況、運作能力、技術、人員和風險控制等要素后進行選定。若轉(zhuǎn)托管是由管理人或受托人發(fā)起決定的，應由管理人或受托人承擔盡職調(diào)查責任。轉(zhuǎn)托管或次托管銀行應根據(jù)法規(guī)和合同的約定，與主托管銀行建立信息交互機制，加強風險控制，接受監(jiān)督，嚴格維護托管財產(chǎn)利益。

第二十二條 托管銀行應按照規(guī)范高效、獨立運作、確保安全的原則，建立托管業(yè)務系統(tǒng)，制定應急預案，并保證托管業(yè)務系統(tǒng)的各項硬件設備運行穩(wěn)定，保證各軟件應用系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理的準確性、可靠性，保證托管信息數(shù)據(jù)的安全性和有效性。

第四章 風險管理

第二十三條 托管銀行應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，制定托管業(yè)務風險管理的制度、程序和指引，建立科學合理、嚴密高效的內(nèi)部控制體系，有效防范和化解各類風險。

第二十四條 托管銀行的風險管理應遵循全面性、審慎性、獨立性、有效性原則，在崗位人員、運營系統(tǒng)等方面建立適當分離的防火墻，以達到風險防范的目的。

第二十五條 托管銀行應建立完善的業(yè)務管理和風險控制制度，包括基本制度、管理指引、操作規(guī)程等，涵蓋各項業(yè)務流程。

第二十六條 托管銀行應高度重視并采取有效措施管理操作風險，積極應用技術系統(tǒng)實現(xiàn)風險控制。

第五章 自律管理

第二十七條 為維護托管業(yè)務的市場秩序，規(guī)范托管業(yè)務行為，建立托管銀行的自我約束和互相監(jiān)督機制，中國銀行業(yè)協(xié)會在中國銀監(jiān)會指導下，組織實施托管業(yè)務的自律管理。第二十八條 中國銀行業(yè)協(xié)會托管業(yè)務專業(yè)委員會是托管業(yè)務自律管理的專業(yè)組織，按照公開、客觀、促進的原則，維護托管業(yè)務市場穩(wěn)定健康發(fā)展。各托管銀行通過成員大會參與自律管理。

第二十九條 托管業(yè)務自律內(nèi)容包括但不限于依法合規(guī)經(jīng)營，抵制不正當競爭行為，防范業(yè)務風險，保障托管財產(chǎn)利益，促進托管業(yè)務持續(xù)健康運行和發(fā)展等。

第三十條 托管銀行及其從業(yè)人員應自覺遵循商業(yè)道德，不得以任何形式詆毀其他托管銀行的商業(yè)聲譽，不得利用不正當手段干預或影響托管業(yè)務市場秩序，不得非法泄露客戶商業(yè)秘密，不得進行不正當競爭等行為。

第三十一條 為加強對從業(yè)人員的監(jiān)督和管理，加強職業(yè)操守教育和專業(yè)知識及操作能力的培訓，不斷提高從業(yè)人員職業(yè)道德水平和業(yè)務素質(zhì)，中國銀行業(yè)協(xié)會組織和實施托管從業(yè)人員培訓教育。

第三十二條 為規(guī)范和促進托管業(yè)務，中國銀行業(yè)協(xié)會托管專業(yè)委員會組織和實施行業(yè)信息統(tǒng)計、分析和披露。

第三十三條 對違反自律管理規(guī)范的托管銀行及其從業(yè)人員，中國銀行業(yè)協(xié)會可以采取以下措施：

（一）警示并責令限期整改；

（二）進行內(nèi)部通報批評；

（三）暫停、取消其托管委員會成員單位資格；

（四）報請中國銀監(jiān)會對其進行監(jiān)管處罰。

第三十四條 托管銀行應開展托管業(yè)務從業(yè)人員培訓工作。托管從業(yè)人員應當忠實、勤勉的履行職責，不得從事?lián)p害托管財產(chǎn)和投資者利益的有關活動。

第六章 附則

第三十五條 本指引由中國銀行業(yè)協(xié)會負責解釋。

第三十六條 本指引自公布之日起施行。

第三篇：商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引

82．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》中所指的超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額（）以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

A.10%B.15%

C.20%D.30%

答案：B

83．商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，以下哪一項不包括在內(nèi)：（）

A.集團客戶各成員的名稱

B.法定代表人

C.實際控制人

D.在其他行的授信情況

答案：D

多選題77

第四篇：商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引[范文]

商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引

第一章 總則

第一條 為切實防范風險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務的風險管理，制定本指引。

第二條 本指引所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的中資、中外合資、外商獨資商業(yè)銀行和外國商業(yè)銀行分行等。

第三條 本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：

（一）在股權上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人

控制的；

（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；

（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系

親屬關系和二代以內(nèi)旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；

（四）存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視

同集團客戶進行授信管理的。

商業(yè)銀行可根據(jù)上述三個特征結合本行授信業(yè)務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。

第四條本指引所稱控制是指關聯(lián)方有權決定授信對象的財務和經(jīng)營活動，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。

本指引所稱的關聯(lián)方是指在財務和經(jīng)營決策中，一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，或者兩方或多方同受一方控制?/p>

本指引所稱共同控制是指按合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。

本指引所稱重大影響是指對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權力，但并不決定這些政策。參與的途徑主要包括：在董事會或者類似權力機構中派有代表；參與政策的制定過程；互相交換管理人員，或使其他企業(yè)依賴于本企業(yè)的技術資料等。

第五條 本指引所稱授信業(yè)務包括：貸款、拆借、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等。

第六條 本指引所稱集團客戶授信業(yè)務風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過

度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關聯(lián)交

易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情

況，導致商業(yè)銀行不能按時收回授信本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。

第七條 商業(yè)銀行對集團客戶授信應遵循以下原則：

（一）統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行應對集團客戶授信統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。

（二）適度原則。商業(yè)銀行應根據(jù)授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。

（三）預警原則。商業(yè)銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。

第二章 授信業(yè)務風險管理

第八條商業(yè)銀行應根據(jù)本指引的規(guī)定，結合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務風險管理制度。制定的制度應包括集團客戶授信業(yè)務風險管理的組織建設、風險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責任分配等。

商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報中國銀監(jiān)會備案。

商業(yè)銀行應建立與集團客戶授信業(yè)務風險管理特點相適應的管理機制，總行應

指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理。

第十條 商業(yè)銀行對集團客戶授信，應由集團客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機

構或總行指定機構為主管機構。主管機構應負責集團客戶統(tǒng)一授信的限額設定

和調(diào)整或提出相應方案，經(jīng)規(guī)定程序批準后執(zhí)行，同時應負責集團客戶經(jīng)營管

理信息的跟蹤收集和風險預警通報等工作。

第十一條 商業(yè)銀行對集團客戶授信，應實行客戶經(jīng)理制。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主

管機構，要指定專人負責具體集團客戶授信的日常管理工作。

第十二條 商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象的最高授信額度，在充分考慮各個授信對

象自身的信用狀況、經(jīng)營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮集團客戶的整

體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財

務狀況變化及時做出調(diào)整。

第十三條 當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應采取組

織銀團貸款、聯(lián)合貸款和貸款轉(zhuǎn)讓等措施分散風險。

本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

第十四條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情

況和重要訴訟情況等。

必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。

第十五條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應進行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象

提供的資料，對重點內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進行實地核查，并在授信調(diào)查報告

中反映出來。調(diào)查人員應對調(diào)查報告的真實性負責。

第十六條 商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構授信時，除了要對其境內(nèi)機構進行調(diào)查

外，還要關注其境外公司的背景、信用評級、經(jīng)營和財務、擔保和重大訴訟等

情況，并在調(diào)查報告中記錄相關情況。

第十七條 商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應當注意防范集團客戶內(nèi)部關聯(lián)方之間互相擔

保的風險，應嚴格審核并有效控制集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關聯(lián)方之

間互相擔保導致過度授信的風險。

第十八條 商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告

受信人凈資產(chǎn)10%以上關聯(lián)交易的情況，包括：

（一）交易各方的關聯(lián)關系；

（二）交易項目和交易性質(zhì)；

（三）交易的金額或相應的比例；

（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交

易）。

第十九條 商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部

貸款本息：

（一）提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務事實的；

（二）未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)

交易的； 第九條

（三）利用與關聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應收票據(jù)、應收賬款等債權

到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；

（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經(jīng)營財務活動監(jiān)督和檢查的；

（五）出現(xiàn)重大兼并、收購重組，貸款人認為可能影響到貸款安全的；

（六）通過關聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權的。

第二十條商業(yè)銀行應加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個

集團客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財務變化情況，并把重大變化的情況

登錄到全行的信貸管理信息系統(tǒng)中。

第二十一條集團客戶授信風險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應

特別關注集團客戶內(nèi)部關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易。有多家商業(yè)銀行貸款的，商業(yè)

銀行之間可采取行動聯(lián)合清收，必要時可組織聯(lián)合清收小組，統(tǒng)一清收貸款。

第二十二條商業(yè)銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應檢查分支機構對相關制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應嚴肅查處。商業(yè)銀行每年應至少向銀行監(jiān)管當局提交一次相關風險評估報告。

第二十三條中國銀監(jiān)會將按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶貸款行為的監(jiān)管，定期不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設和信貸信息系統(tǒng)的建設。

第三章 信息管理和風險預警

第二十四條商業(yè)銀行應建立健全信貸管理信息系統(tǒng)，為對集團客戶授信業(yè)務的管理提供有效的信息支持。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應能夠有效識別集團客戶的各關聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風險預警。

第二十五條商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應查詢集團客戶的貸款卡信息、負債信息、大事記、關聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔保信息和訴訟情況等，防止對集團客戶過度貸款。

第二十六條商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應及時把授信總額、期限和受信人的法人代表、關聯(lián)方等信息登錄到銀行監(jiān)管部門或其他相關部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務狀況的異常變化、關鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。

第二十七條 商業(yè)銀行應根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的貸款總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設臵授信風險預警線。

第二十八條 中國銀監(jiān)會將建立大額集團客戶授信業(yè)務統(tǒng)計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。

第二十九條 各商業(yè)銀行之間應加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應按商業(yè)原則依法提供必要的信息和查詢協(xié)助。

第三十條商業(yè)銀行應加強與信譽好、審計質(zhì)量高的會計師事務所、律師事務所等中介機構建立穩(wěn)定的業(yè)務合作，必要時應要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構提供的相關意見。

第四章附則

第三十一條政策性銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、信托投資公司等對集團客戶授信風險管理參照本指引執(zhí)行。

第三十二條本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。

第五篇：商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引-題庫

商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引

1．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的等。（ACDF）（第一章總則 第二條）

A． 中資

B． 信用合作社

C． 中外合資

D． 外商獨資商業(yè)銀行

E． 城市商業(yè)銀行

F． 外國商業(yè)銀行分行

2．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》指引所稱集團客戶是指具有一些特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象，請簡述這些特征？（第一章 總則 第三條）

答案：(一)在股權上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的。

(二)共同被第三方企事業(yè)法人所控制的。

(三)主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關系和二代以內(nèi)旁系親屬關系)共同直接控制或間接控制的。

(四)存在其他關聯(lián)關系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。

3．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》所稱授信業(yè)務包括：（ABDEFGHJK）（第一章 總則 第四條）

A． 貸款

B． 拆借

C． 福費廷

D． 貿(mào)易融資

E． 票據(jù)承兌和貼現(xiàn)

F． 透支

G． 保理

H． 擔保

I． 銀團貸款

J． 貸款承諾

K． 開立信用證

4．請簡述《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》所稱集團客戶授信業(yè)務風險？（第一章 總則 第五條）

答案：集團客戶授信業(yè)務風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。

5．請簡述商業(yè)銀行對集團客戶授信應遵循的原則？（第一章 總則 第六條）

答案：(一)統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對集團客戶授信實行統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。

(二)適度原則。商業(yè)銀行應根據(jù)授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。

(三)預警原則。商業(yè)銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。

6． 商業(yè)銀行應根據(jù)《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》的規(guī)定，結合自身的經(jīng)營管理水平和信貸管理信息系統(tǒng)的狀況，制定集團客戶授信業(yè)務風險管理制度，其內(nèi)容應包 括等（ABCDE）。（第二章 授信業(yè)務風險管理 第七條）

A． 集團客戶授信業(yè)務風險管理的組織建設

B． 風險管理與防范的具體措施

C． 確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則

D． 對單一集團客戶的授信限額標準、E． 內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責任分配

7．商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務風險管理制度應報（C）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第七條）

A．中國人民銀行B．證監(jiān)會C．銀監(jiān)會D．保監(jiān)會

8．商業(yè)銀行應建立與集團客戶授信業(yè)務風險管理特點相適應的管理機制，各級行應指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的。（ACD）（第二章 授信業(yè)務風險管理第八條）

A． 信息收集

B． 信息分析

C． 信息管理

D． 信息服務

E． 信息通報

9．商業(yè)銀行對集團客戶授信，應由為主管機構。（C）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第九條）

A． 集團客戶注冊地所在的分支機構

B． 集團客戶經(jīng)營地所在的分支機構

C． 集團客戶總部（或核心企業(yè)）所在地的分支機構或總行指定機構

D． 集團客戶申請貸款地所在的分支機構

10．商業(yè)銀行對集團客戶授信應實行定專人負責集團客戶授信的日常管理工作。（C）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十條）

A．經(jīng)理負責制B．主任負責制

C．客戶經(jīng)理制D．經(jīng)手人負責制

11．商業(yè)銀行對集團客戶內(nèi)各個授信對象核定最高授信額度時，在充分考慮用狀況、經(jīng)營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮的整體信用狀況、經(jīng)營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務狀況變化及時做出調(diào)整。（B）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十一條）

A． 每個單一企業(yè)，整個集團

B． 各個授信對象自身，集團客戶

C． 每個單一企業(yè)公司，集團客戶

D． 各個授信對象自身，整個集團

12．當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業(yè)銀行應采取組織措施分散風險。（ACD）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十二條）

A． 銀團貸款

B． 增加客戶抵押品

C． 貸款轉(zhuǎn)讓

D． 聯(lián)合貸款

13．本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。（B）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十二條）

A．10%B．15%C．20%D．25%

14．商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業(yè)務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產(chǎn)項目、擔保情況和重要訴訟情況等。必要時，商業(yè)銀行可要求。（D）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十三條）

A． 集團客戶聘請的公證機構關出具證明材料

B． 集團客戶聘請的會計事物所出具財務報表材料

C． 集團客戶聘請的咨詢機構關出具評估材料

D． 集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明

15．商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應進行充分的資信盡職調(diào)查，要對照授信對象提供的資料，對重點內(nèi)容或存在疑問的內(nèi)容進行，并在授信調(diào)查報告中反映出來。調(diào)查人員應對調(diào)查報告的真實性負責。（D）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十四條）

A．電話核查B．突擊核查C．訪談核查D．實地核查

16．商業(yè)銀行對跨國集團客戶在境內(nèi)機構授信時，除了要對其境內(nèi)機構進行調(diào)查外，還要關注其等情況，并在調(diào)查報告中記錄相關情況。（BCEG）（第二章 授信業(yè)務風險管理第十五條）

A． 境外公司所在地的國家風險

B． 境外公司的背景

C． 信用評級

D． 信譽

E． 經(jīng)營和財務

F． 法人代表的經(jīng)營能力

G． 重大訴訟

17．商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應當注意防范的風險。對于集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關聯(lián)方之間互相擔保，商業(yè)銀行應嚴格審核其資信情況，并嚴格控制。（C）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十六條）

A． 集團內(nèi)企業(yè)之間互相融資

B． 集團內(nèi)企業(yè)之間互相持股

C． 集團客戶內(nèi)部關聯(lián)方之間互相擔保

D． 集團客戶發(fā)生重大改革

18．商業(yè)銀行在對集團客戶授信時，應在授信協(xié)議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產(chǎn)以上關聯(lián)交易的情況。（A）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十七條）

A．10%B．20%C．30%D．35%

19．商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象如有發(fā)生哪些情形之一，貸款人有權單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息。請簡述有哪些情形？（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十八條）

答案：(一)提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務事實的。

(二)未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的。

(三)利用與關聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應收票據(jù)、應收賬款等債權到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的。

(四)拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經(jīng)營財務活動監(jiān)督和檢查的。

(五)出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的。

(六)通過關聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權的。

20．商業(yè)銀行應加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯(lián)合調(diào)查，掌握其整體經(jīng)營和財務變化情況，并把重大變化的情況登錄到全行的中。

（D）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第十九條）

A．臺帳系統(tǒng)B．信貸系統(tǒng)C．誠信系統(tǒng)D．信貸管理信息系統(tǒng)

21．集團客戶授信風險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應特別關 注。（C）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第二十條）

A．集團內(nèi)企業(yè)之間互相融資、持股

B．集團董事會發(fā)生的重大改革、決策

C．集團客戶內(nèi)部關聯(lián)方之間的關聯(lián)交易

D．集團客戶內(nèi)部關聯(lián)方之間互相擔保

22．商業(yè)銀行總行同時應檢查分支機構對相關制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應嚴肅查處。商業(yè)銀行應至少向銀行監(jiān)管部門提交一次相關風險評估報告。（B）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第二十一條）

A．每年，半年B．每年，每年C．半年，半年D．半年，每年

23．銀監(jiān)會將按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務的監(jiān)管，定期或不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶。（ACE）（第二章 授信業(yè)務風險管理 第二十二條）

A． 授信管理制度的建設

B． 授信管理的指導方針

C． 執(zhí)行情況

D． 信貸信息系統(tǒng)的維護

E． 信貸信息系統(tǒng)的建設

24．商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應查詢集團客戶的貸款卡信息、負債信息、大事記、關聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔保信息和訴訟情況等，防止對集團客戶。（B）（第三章 信息管理和風險預警 第二十四條）

A． 超額貸款

B． 過度授信

C． 抵押品管理不當

D． 貸前信息搜集不全

25．商業(yè)銀行應根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設置。

（D）（第三章 信息管理和風險預警 第二十六條）

A． 風險報警信號

B． 風險底線

C． 授信最高額

D． 授信風險預警線

26．銀監(jiān)會將建立并視個別集團客戶風險狀況進行通報。

（C）（第三章 信息管理和風險預警 第二十七條）

A． 大額集團客戶授信業(yè)務，風險預警

B． 集團統(tǒng)一授信，風險分析

C． 大額集團客戶授信業(yè)務，風險分析

D． 集團統(tǒng)一授信，風險預警