第一篇：首次申請上市或再融資的上市公司

首次申請上市或再融資的上市公司

環(huán)境保護(hù)核查工作指南

根據(jù)國家環(huán)?？偩汁h(huán)發(fā)[2003]101號文件和環(huán)辦[2007]105號文件中有關(guān)內(nèi)容制定本工作指南，僅供有關(guān)單位工作人員參考。此文中未涉及的內(nèi)容均以總局文件為準(zhǔn)。

一、上市公司申請環(huán)保核查需要提交的材料

凡是屬于國家環(huán)?？偩重?fù)責(zé)環(huán)保核查的申請上市公司和申請?jiān)偃谫Y上市公司（以下簡稱“上市公司”），應(yīng)向國家環(huán)?？偩痔峤灰韵律暾埐牧?，包括：

（1）申請環(huán)保核查的請示。

（2）申請上市或再融資的上市公司環(huán)境保護(hù)技術(shù)報告（以下簡稱“技術(shù)報告”）。

（3）報中國證監(jiān)會待批準(zhǔn)的招股說明書或上市公司公開發(fā)行證券方案。

（4）證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號文件規(guī)定的有關(guān)資料及環(huán)保總局認(rèn)為必要的其他材料。

凡屬于由國家環(huán)?？偩重?fù)責(zé)環(huán)保核查的上市公司，應(yīng)委托有國家環(huán)?？偩终J(rèn)可的相關(guān)環(huán)境保護(hù)資質(zhì)、具有獨(dú)立法人資格的第三方機(jī)構(gòu)編制技術(shù)報告，技術(shù)報告應(yīng)附委托合同和編寫機(jī)構(gòu)有效資質(zhì)證書的復(fù)印件。

二、環(huán)境保護(hù)技術(shù)報告編制要求

1、新、改、擴(kuò)建工程“環(huán)境影響評價”和“三同時”執(zhí)行 情況。

（1）核查時段內(nèi)新、改、擴(kuò)建設(shè)項(xiàng)目依法執(zhí)行環(huán)評審批和“三同時”竣工驗(yàn)收手續(xù)（附環(huán)評批復(fù)文件和竣工驗(yàn)收批準(zhǔn)文件）。

（2）環(huán)境影響報告書（表）和環(huán)保審批文件中規(guī)定的環(huán)境監(jiān)測計劃和其他環(huán)保要求的執(zhí)行情況（以列表的方式，按環(huán)境介質(zhì)逐一列出環(huán)境監(jiān)測內(nèi)容、及其他環(huán)保要求，根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果說明執(zhí)行情況）。

（3）對于未達(dá)到環(huán)評執(zhí)行率100%的，詳細(xì)說明實(shí)際情況。對于未達(dá)到“三同時”竣工驗(yàn)收執(zhí)行率100%、以及未按要求開展環(huán)境監(jiān)測的，應(yīng)提出整改意見，并附整改方案。

2、依法進(jìn)行排污申報登記并領(lǐng)取排污許可證，達(dá)到排污許可證的要求。按規(guī)定繳納排污費(fèi)。

核查連續(xù)36個月排污申報登記、排污許可證，連續(xù)依法繳納排污費(fèi)的情況（附排污申報登記文件、排污許可證復(fù)印件、排污繳費(fèi)通知單和繳費(fèi)收據(jù)復(fù)印件）。未實(shí)行排污許可的地區(qū)，應(yīng)予以說明。

3、環(huán)境保護(hù)部門對企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求得到落實(shí)。

說明環(huán)境保護(hù)部門對企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求，企業(yè)落實(shí)主要污染物總量減排的情況，附污染物總量減排工程措施（未被分配COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排任務(wù)的企業(yè)除外）和環(huán)境保護(hù)部門的確認(rèn)函件。

4、污染物排放穩(wěn)定達(dá)到國家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。

（1）現(xiàn)場調(diào)查污染源，并對污染源自動監(jiān)控系統(tǒng)和排放口的規(guī)范化進(jìn)行確認(rèn)。

（2）依據(jù)所在地地市級以上環(huán)境監(jiān)測部門的定期監(jiān)測報告、在線監(jiān)測數(shù)據(jù)、驗(yàn)收監(jiān)測數(shù)據(jù)以及其他符合環(huán)?？偩趾褪〖壄h(huán)保部門有關(guān)規(guī)定的有效的監(jiān)測數(shù)據(jù)，分年度評價核查時段的各污染源排放達(dá)標(biāo)情況（定期監(jiān)測數(shù)據(jù)與在線監(jiān)測數(shù)據(jù)對達(dá)標(biāo)評價結(jié)果不一致時，應(yīng)取定期監(jiān)測數(shù)據(jù)評價結(jié)果）。

（3）對于自動監(jiān)測系統(tǒng)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、排放口不規(guī)范、環(huán)保設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)但不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)的情況，應(yīng)詳細(xì)說明原因、以及正在采取的工程措施，并附整改措施或方案。

5、工業(yè)固體廢物和危險廢物依法處理處置情況。

（1）一般工業(yè)固體廢物和危險廢物的類型、數(shù)量、貯存和處理處置方法。

（2）配備填埋場的，應(yīng)說明填埋場配套環(huán)保設(shè)施完備情況。

（3）有焚燒處理裝置的，應(yīng)說明尾氣處理設(shè)施運(yùn)行情況。

（4）對于有控制距離要求的固廢處置設(shè)施，應(yīng)說明周邊的環(huán)境條件，并確認(rèn)是否符合要求。

（5）對處置方式不符合環(huán)境保護(hù)要求的，應(yīng)附整改措施或方案。

6、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（1）根據(jù)核查時段內(nèi)環(huán)保設(shè)施的運(yùn)行、維修記錄，現(xiàn)場確認(rèn)環(huán)保設(shè)施的完備并與生產(chǎn)設(shè)施同時正常運(yùn)行。

（2）確認(rèn)環(huán)保設(shè)施的工藝、設(shè)計和實(shí)際處理能力、設(shè)計和實(shí)際處理效率；確認(rèn)環(huán)保設(shè)施處于穩(wěn)定運(yùn)行、達(dá)標(biāo)排放狀態(tài)。

（3）對于環(huán)保設(shè)施不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、或未能達(dá)到設(shè)計要求的，應(yīng)詳細(xì)說明原因、以及正在采取的工程措施。

7、產(chǎn)品、副產(chǎn)品及生產(chǎn)過程中不含有或使用法律法規(guī)和國際公約禁用的物質(zhì)。

（1）生產(chǎn)過程中使用的原料、輔料、產(chǎn)品和副產(chǎn)品清單，確認(rèn)不含有或未使用國家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)，以及我國簽署的國際公約中禁用的物質(zhì)。

（2）說明現(xiàn)有使用的工藝、運(yùn)行的生產(chǎn)設(shè)施是否有屬于國家明令取締或淘汰的工藝、裝置。

（3）說明融資投向項(xiàng)目（包括在建項(xiàng)目）與現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策等相關(guān)環(huán)保要求的相符性。

8、有健全的企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)和管理制度。

（1）企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)、企業(yè)環(huán)境管理制度和環(huán)保檔案管理情況。

（2）對生產(chǎn)和經(jīng)營過程中存在較大環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)（如石油、化工類企業(yè)），應(yīng)有環(huán)境事故應(yīng)急預(yù)案、相應(yīng)的應(yīng)急設(shè)施和裝備；說明在環(huán)保核查時段內(nèi)是否發(fā)生過重、特大環(huán)境污染事故及其處理情況。

（3）對于環(huán)境管理機(jī)構(gòu)、環(huán)境管理制度、環(huán)保檔案不完備的，應(yīng)提出整改措施。

（4）應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急設(shè)施和裝備未滿足要求的受核查企業(yè) 應(yīng)提出整改措施和方案。

9、模范遵守環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)。

（1）是否受過環(huán)保行政處罰，是否存在環(huán)境糾紛、環(huán)保訴求信訪或上訪，以及其他環(huán)保違法違規(guī)行為。

（2）對出現(xiàn)上述違法違規(guī)情況者，應(yīng)詳細(xì)說明處理結(jié)果，并附相關(guān)材料。

三、省級環(huán)保局（廳）審查意見

向國家環(huán)?？偩痔峤画h(huán)保核查申請的企業(yè)，應(yīng)將核查申請及其技術(shù)報告同時抄報需核查企業(yè)所在地省級環(huán)保局（廳）。相關(guān)省級環(huán)保局（廳）應(yīng)向國家環(huán)?？偩殖鼍邔ο鄳?yīng)企業(yè)的環(huán)保審查意見。審查意見應(yīng)重點(diǎn)對以上九個方面逐條提出意見，并提出對企業(yè)環(huán)境行為的改進(jìn)意見和建議。

四、核查時段

對申請上市的公司進(jìn)行環(huán)保核查的時段為申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請?jiān)偃谫Y的上市公司，如屬首次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時段為申請環(huán)保核查前連續(xù)36個月；如屬再次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定。

通過上市環(huán)保核查的公司，在通過核查的同一日歷年度內(nèi)因再融資再次申請環(huán)保核查的，可不再委托第三方編制技術(shù)報告，由公司自行補(bǔ)充提交相關(guān)證明材料。

第二篇：首次申請上市或再融資的上市公司環(huán)境保護(hù)核查

首次申請上市或再融資的上市公司環(huán)境保護(hù)核查

工作指南

根據(jù)國家環(huán)?？偩汁h(huán)發(fā)[2003]101號文件和環(huán)辦[2007]105號文件中有關(guān)內(nèi)容制定本工作指南，僅供有關(guān)單位工作人員參考。此文中未涉及的內(nèi)容均以總局文件為準(zhǔn)。

一、上市公司申請環(huán)保核查需要提交的材料

凡是屬于國家環(huán)?？偩重?fù)責(zé)環(huán)保核查的申請上市公司和申請?jiān)偃谫Y上市公司（以下簡稱“上市公司”），應(yīng)向國家環(huán)?？偩痔峤灰韵律暾埐牧?，包括：（1）申請環(huán)保核查的請示。

（2）申請上市或再融資的上市公司環(huán)境保護(hù)技術(shù)報告（以下簡稱“技術(shù)報告”）。

（3）報中國證監(jiān)會待批準(zhǔn)的招股說明書或上市公司公開發(fā)行證券方案。

（4）證明符合環(huán)發(fā)[2003]101號文件規(guī)定的有關(guān)資料及環(huán)?？偩终J(rèn)為必要的其他材料。

凡屬于由國家環(huán)?？偩重?fù)責(zé)環(huán)保核查的上市公司，應(yīng)委托有國家環(huán)?？偩终J(rèn)可的相關(guān)環(huán)境保護(hù)資質(zhì)、具有獨(dú)立法人資格的第三方機(jī)構(gòu)編制技術(shù)報告，技術(shù)報告應(yīng)附委托合同和編寫機(jī)構(gòu)有效資質(zhì)證書的復(fù)印件。

二、環(huán)境保護(hù)技術(shù)報告編制要求

1、新、改、擴(kuò)建工程“環(huán)境影響評價”和“三同時”執(zhí)行情況。（1）核查時段內(nèi)新、改、擴(kuò)建設(shè)項(xiàng)目依法執(zhí)行環(huán)評審批和“三同時”竣工驗(yàn)收手續(xù)（附環(huán)評批復(fù)文件和竣工驗(yàn)收批準(zhǔn)文件）。

（2）環(huán)境影響報告書（表）和環(huán)保審批文件中規(guī)定的環(huán)境監(jiān)測計劃和其他環(huán)保要求的執(zhí)行情況（以列表的方式，按環(huán)境介質(zhì)逐一列出環(huán)境監(jiān)測內(nèi)容、及其他環(huán)保要求，根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果說明執(zhí)行情況）。

（3）對于未達(dá)到環(huán)評執(zhí)行率100%的，詳細(xì)說明實(shí)際情況。對于未達(dá)到“三同時”竣工驗(yàn)收執(zhí)行率100%、以及未按要求開展環(huán)境監(jiān)測的，應(yīng)提出整改意見，并附整改方案。

2、依法進(jìn)行排污申報登記并領(lǐng)取排污許可證，達(dá)到排污許可證的要求。按規(guī)定繳納排污費(fèi)。

核查連續(xù)36個月排污申報登記、排污許可證，連續(xù)依法繳納排污費(fèi)的情況（附排污申報登記文件、排污許可證復(fù)印件、排污繳費(fèi)通知單和繳費(fèi)收據(jù)復(fù)印件）。未實(shí)行排污許可的地區(qū)，應(yīng)予以說明。

3、環(huán)境保護(hù)部門對企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求得到落實(shí)。

說明環(huán)境保護(hù)部門對企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求，企業(yè)落實(shí)主要污染物總量減排的情況，附污染物總量減排工程措施（未被分配COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排任務(wù)的企業(yè)除外）和環(huán)境保護(hù)部門的確認(rèn)函件。

4、污染物排放穩(wěn)定達(dá)到國家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。（1）現(xiàn)場調(diào)查污染源，并對污染源自動監(jiān)控系統(tǒng)和排放口的規(guī)范化進(jìn)行確認(rèn)。

（2）依據(jù)所在地地市級以上環(huán)境監(jiān)測部門的定期監(jiān)測報告、在線監(jiān)測數(shù)據(jù)、驗(yàn)收監(jiān)測數(shù)據(jù)以及其他符合環(huán)?？偩趾褪〖壄h(huán)保部門有關(guān)規(guī)定的有效的監(jiān)測數(shù)據(jù)，分評價核查時段的各污染源排放達(dá)標(biāo)情況（定期監(jiān)測數(shù)據(jù)與在線監(jiān)測數(shù)據(jù)對達(dá)標(biāo)評價結(jié)果不一致時，應(yīng)取定期監(jiān)測數(shù)據(jù)評價結(jié)果）。

（3）對于自動監(jiān)測系統(tǒng)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、排放口不規(guī)范、環(huán)保設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)但不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)的情況，應(yīng)詳細(xì)說明原因、以及正在采取的工程措施，并附整改措施或方案。

5、工業(yè)固體廢物和危險廢物依法處理處置情況。

（1）一般工業(yè)固體廢物和危險廢物的類型、數(shù)量、貯存和處理處置方法。

（2）配備填埋場的，應(yīng)說明填埋場配套環(huán)保設(shè)施完備情況。（3）有焚燒處理裝置的，應(yīng)說明尾氣處理設(shè)施運(yùn)行情況。（4）對于有控制距離要求的固廢處置設(shè)施，應(yīng)說明周邊的環(huán)境條件，并確認(rèn)是否符合要求。

（5）對處置方式不符合環(huán)境保護(hù)要求的，應(yīng)附整改措施或方案。

6、環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（1）根據(jù)核查時段內(nèi)環(huán)保設(shè)施的運(yùn)行、維修記錄，現(xiàn)場確認(rèn)環(huán)保設(shè)施的完備并與生產(chǎn)設(shè)施同時正常運(yùn)行。

（2）確認(rèn)環(huán)保設(shè)施的工藝、設(shè)計和實(shí)際處理能力、設(shè)計和實(shí)際處理效率；確認(rèn)環(huán)保設(shè)施處于穩(wěn)定運(yùn)行、達(dá)標(biāo)排放狀態(tài)。

（3）對于環(huán)保設(shè)施不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、或未能達(dá)到設(shè)計要求的，應(yīng)詳細(xì)說明原因、以及正在采取的工程措施。

7、產(chǎn)品、副產(chǎn)品及生產(chǎn)過程中不含有或使用法律法規(guī)和國際公約禁用的物質(zhì)。

（1）生產(chǎn)過程中使用的原料、輔料、產(chǎn)品和副產(chǎn)品清單，確認(rèn)不含有或未使用國家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)，以及我國簽署的國際公約中禁用的物質(zhì)。

（2）說明現(xiàn)有使用的工藝、運(yùn)行的生產(chǎn)設(shè)施是否有屬于國家明令取締或淘汰的工藝、裝置。

（3）說明融資投向項(xiàng)目（包括在建項(xiàng)目）與現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策等相關(guān)環(huán)保要求的相符性。

8、有健全的企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)和管理制度。

（1）企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)、企業(yè)環(huán)境管理制度和環(huán)保檔案管理情況。（2）對生產(chǎn)和經(jīng)營過程中存在較大環(huán)境風(fēng)險的企業(yè)（如石油、化工類企業(yè)），應(yīng)有環(huán)境事故應(yīng)急預(yù)案、相應(yīng)的應(yīng)急設(shè)施和裝備；說明在環(huán)保核查時段內(nèi)是否發(fā)生過重、特大環(huán)境污染事故及其處理情況。（3）對于環(huán)境管理機(jī)構(gòu)、環(huán)境管理制度、環(huán)保檔案不完備的，應(yīng)提出整改措施。

（4）應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急設(shè)施和裝備未滿足要求的受核查企業(yè)應(yīng)提出整改措施和方案。

9、模范遵守環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)。（1）是否受過環(huán)保行政處罰，是否存在環(huán)境糾紛、環(huán)保訴求信訪或上訪，以及其他環(huán)保違法違規(guī)行為。

（2）對出現(xiàn)上述違法違規(guī)情況者，應(yīng)詳細(xì)說明處理結(jié)果，并附相關(guān)材料。

三、省級環(huán)保局（廳）審查意見

向國家環(huán)保總局提交環(huán)保核查申請的企業(yè)，應(yīng)將核查申請及其技術(shù)報告同時抄報需核查企業(yè)所在地省級環(huán)保局（廳）。相關(guān)省級環(huán)保局（廳）應(yīng)向國家環(huán)?？偩殖鼍邔ο鄳?yīng)企業(yè)的環(huán)保審查意見。審查意見應(yīng)重點(diǎn)對以上九個方面逐條提出意見，并提出對企業(yè)環(huán)境行為的改進(jìn)意見和建議。

四、核查時段

對申請上市的公司進(jìn)行環(huán)保核查的時段為申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請?jiān)偃谫Y的上市公司，如屬首次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時段為申請環(huán)保核查前連續(xù)36個月；如屬再次進(jìn)行環(huán)保核查的，核查時段應(yīng)按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定。

通過上市環(huán)保核查的公司，在通過核查的同一日歷內(nèi)因再融資再次申請環(huán)保核查的，可不再委托第三方編制技術(shù)報告，由公司自行補(bǔ)充提交相關(guān)證明材料。

第三篇：上市公司或擬上市董事聘任合同

股份有限公司

董事聘任合同

聘任方：股份有限公司（簡稱“甲方 ”）

住所：

法定代表人：

聯(lián)系電話：

受聘方:（簡稱：“乙方”）

身份證號碼：

住所：

聯(lián)系方式：

就甲方聘任乙方為甲方第【】屆董事會董事事宜，特訂立本合同，以遵照執(zhí)行。

一、聘用合同期限

第一條：本合同期限為年，自年月日始至年月日止。

二、崗位職務(wù)及工作職責(zé)

第一條：乙方同意根據(jù)甲方年次股東大會決議，擔(dān)任股份有限公司董事職務(wù)。

第二條：工作職責(zé)與義務(wù)如下：

1、按時參加公司董事會會議，認(rèn)真履行其董事會表決權(quán)的義

務(wù)。

2、董事會會議應(yīng)由董事本人出席，董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。

3、出席董事會的董事應(yīng)當(dāng)在會議所決定的事項(xiàng)的董事會會議記錄上簽名。

4、董事應(yīng)當(dāng)對董事會的決議承擔(dān)責(zé)任。董事會的決議違反法律，行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，只是公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的可以免責(zé)。

5、董事不得接受公司或子公司向其提供的借款。

6、董事、應(yīng)當(dāng)了解股票發(fā)行上市相關(guān)法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任。

7、發(fā)行人的董事應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉，具備法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格，且不存在下列情形：

（1）被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的；

（2）最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近一年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的；

（3）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。

第三條：關(guān)于聘用合同的中止和續(xù)訂

1、訂立本合同所依據(jù)的法律、行政法規(guī)、規(guī)章發(fā)生變化，本合同應(yīng)當(dāng)相應(yīng)發(fā)生變化。

2、董事任職期有公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。董事任期屆滿，可連選連任。連選連任后重新與公司簽訂董事聘用合同。

3、董事任期屆滿未及時改選，或者董事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致董事會成員低于法定人數(shù)的，在改選出的董事就任前，原董事仍然應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行董事職務(wù)。

（以下無正文）

本頁為《【】股份將有限公司董事聘任合同》簽署頁

甲方：【】股份有限公司

法定代表人：

日期

乙方：

日期：

第四篇：申請上市的企業(yè)和申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)環(huán)境保護(hù)核查指南

申請上市的企業(yè)和申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)環(huán)境保護(hù)核查指南

一、辦事依據(jù)

1、關(guān)于對申請上市的企業(yè)和申請?jiān)偃谫Y的上市企業(yè)進(jìn)行環(huán)境保護(hù)核查的通知(環(huán)發(fā)[2003]101號)

2、關(guān)于貫徹執(zhí)行國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于制止鋼鐵電解鋁水泥行業(yè)盲目投資若干意見的緊急通知》（國辦發(fā)[2003]103號）

3、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司申請上市或再融資環(huán)境保護(hù)核查工作的通知(環(huán)辦[2007]105號)

4、關(guān)于加強(qiáng)上市公司環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理工作的指導(dǎo)意見(環(huán)發(fā)〔2008〕24號)

5、關(guān)于印發(fā)《上市公司環(huán)保核查行業(yè)分類管理名錄》的通知(環(huán)辦函[2008]373號)

6、關(guān)于重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營公司IPO申請申報文件的通知(發(fā)行監(jiān)管函[2008]6號)

7、關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)格上市環(huán)保核查管理制度加強(qiáng)上市公司環(huán)保核查后督查工作的通知(環(huán)發(fā)[2010]78號)

8、關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)督管理嚴(yán)格開展上市公司環(huán)保核查工作的通知(環(huán)辦[2011]14號)

二、報送材料

報環(huán)保部審批，省局預(yù)審（從事火力發(fā)電、鋼鐵、水泥、電解鋁行業(yè)的公司和跨省從事其他重污染行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的公司）

1、報送省局的上市環(huán)境審核申請；（申請）

2、報送環(huán)保部并抄送核查企業(yè)所在地省級環(huán)保局（廳）的核查申請；

3、報送中國證券監(jiān)督管理委員會待批準(zhǔn)的上市方案或再融資方案；

4、企業(yè)及其緊密型成員單位的環(huán)境保護(hù)說明報告；（每份報告均需蓋章）

5、企業(yè)及其緊密型成員單位所在區(qū)縣環(huán)保局證明。證明本企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）在當(dāng)?shù)厝陜?nèi)沒有環(huán)境違法行為。

報省局直接審批

1、報送省局的上市環(huán)境審核申請；

2、報送中國證券監(jiān)督管理委員會待批準(zhǔn)的上市方案或再融資方案；

3、企業(yè)及其緊密型成員單位的環(huán)境保護(hù)說明報告；（每份報告均需蓋章）

4、企業(yè)及其緊密型成員單位所在區(qū)縣環(huán)保局證明。證明本企業(yè)（含本企業(yè)緊密型成員單位）在當(dāng)?shù)厝陜?nèi)沒有環(huán)境違法行為。

三、相關(guān)說明

1、報送省局的核查申請

核查申請應(yīng)以公司正式文件提出，并附公司概況（公司名稱、地址、主營業(yè)務(wù)、所屬企業(yè)基本情況、聯(lián)系人和聯(lián)系方式，上市范圍內(nèi)企業(yè)名單及其與母公司的關(guān)系等）、上市或再融資募集資金擬投向項(xiàng)目和擬募集資金數(shù)額、公司核查時段內(nèi)環(huán)保投入情況和重大環(huán)保事件等內(nèi)容。鑒于相當(dāng)一部分公司在申請環(huán)保核查時上市方案或證券發(fā)行方案尚未形成待中國證監(jiān)會批準(zhǔn)的定稿，可以將已確定的上市范圍內(nèi)企業(yè)名單、募集資金投向情況和核查時段內(nèi)公司重大環(huán)保事件等內(nèi)容在核查申請文件中說明。

2、上市環(huán)境保護(hù)說明報告的編寫

對于首發(fā)申請上市的公司，環(huán)保核查的時段為正式申請上市環(huán)保核查前連續(xù)36個月。對申請?jiān)偃谫Y的上市公司，如屬首次進(jìn)行環(huán)保核查的，同前者；如屬于再次進(jìn)行環(huán)保核查的，則核查時段按接續(xù)上一次環(huán)保核查時段確定（以發(fā)文日期為準(zhǔn)）。

按照環(huán)境保護(hù)部有關(guān)環(huán)境保護(hù)核查的工作程序要求，對上市公司環(huán)保核查主要包括九個方面的內(nèi)容。

（一）“環(huán)境影響評價”與“三同時”

1、核查時段內(nèi)新、改、擴(kuò)建設(shè)項(xiàng)目依法執(zhí)行環(huán)評審批和“三同時”竣工驗(yàn)收手續(xù)（附環(huán)評批復(fù)文件和竣工驗(yàn)收批準(zhǔn)文件）。

2、核查環(huán)境影響報告書（表）和環(huán)保審批文件、“三同時”竣工驗(yàn)收文件中規(guī)定的環(huán)境監(jiān)測計劃和其他環(huán)保要求的落實(shí)情況（以列表的方式，按環(huán)境介質(zhì)逐一列出環(huán)境監(jiān)測內(nèi)容、及其他環(huán)保要求，根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果說明執(zhí)行情況）。

3、對于未按環(huán)評審批和“三同時”驗(yàn)收相關(guān)要求執(zhí)行的，要詳細(xì)說明情況和原因，并依法提出整改建議和整改方案。

4、在核查時段內(nèi)項(xiàng)目沒依法履行環(huán)評審批或“三同時”驗(yàn)收制度的，申請者應(yīng)立即履行相關(guān)的環(huán)保管理程序。

在核查時段之前存在未依法執(zhí)行環(huán)境影響評價和“三同時”竣工驗(yàn)收的違法行為，除如實(shí)反映該違法情況外，申請者應(yīng)按照環(huán)境保護(hù)管理的要求，向企業(yè)所在地市級以上環(huán)保行政管理部門申請進(jìn)行環(huán)保調(diào)查和驗(yàn)收。

（二）排污申報登記與排污許可證

1、申請者應(yīng)達(dá)到的要求：依法進(jìn)行排污申報登記并領(lǐng)取排污許可證，達(dá)到排污許可證的要求。按規(guī)定繳納排污費(fèi)。

2、核查時段內(nèi)企業(yè)報送環(huán)保主管部門的排污申報登記表中污染物排放情況；當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門向企業(yè)頒發(fā)的排污許可證中規(guī)定的主要污染物排放許可；企業(yè)有效的污染源監(jiān)測數(shù)據(jù)，以及滿足排污許可的情況；依法繳納排污費(fèi)的情況（附排污許可證復(fù)印件、排污繳費(fèi)單據(jù)統(tǒng)計表、核查時段內(nèi)環(huán)保主管部門發(fā)出的繳費(fèi)通知單和繳費(fèi)收據(jù)復(fù)印件。）；企業(yè)所在地未實(shí)行排污許可和申報登記的應(yīng)予以說明。

（三）主要污染物總量控制

1、申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：環(huán)境保護(hù)部門對企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求得到落實(shí)。完成各級環(huán)保部門給企業(yè)下達(dá)的其它污染物總量指標(biāo)。

2、環(huán)境保護(hù)部門對企業(yè)的COD和SO2兩項(xiàng)主要污染物總量減排的要求（附當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門下達(dá)的減排任務(wù)通知書）；企業(yè)落實(shí)主要污染物總量減排的情況，附污染物總量減排工程措施；如果沒有總量減排任務(wù)，應(yīng)由相應(yīng)環(huán)保行政主管部門出具相關(guān)證明。

（四）污染物排放

1、申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：污染物排放穩(wěn)定達(dá)到國家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)。

2、核查污染源設(shè)置的規(guī)范化以及自動監(jiān)控系統(tǒng)（技術(shù)報告中說明國家、地方環(huán)保部門對核查企業(yè)的要求，以及企業(yè)的執(zhí)行情況）；依據(jù)所在地地市級以上環(huán)境監(jiān)測部門的定期監(jiān)測報告、在線監(jiān)測數(shù)據(jù)、驗(yàn)收監(jiān)測數(shù)據(jù)，分評價核查時段的各污染源排放達(dá)標(biāo)情況（定期監(jiān)測數(shù)據(jù)與在線監(jiān)測數(shù)據(jù)對達(dá)標(biāo)評價結(jié)果不一致時，應(yīng)取定期監(jiān)測數(shù)據(jù)評價結(jié)果）；放設(shè)施不規(guī)范、環(huán)保設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)但不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)的情況，應(yīng)詳細(xì)說明原因、以及目前是否已經(jīng)采取了工程措施；未采取措施的，申請者應(yīng)該制定整改方案；正在實(shí)施整改措施的，應(yīng)說明進(jìn)展情況。

（五）工業(yè)固體廢物處置和危險廢物

1、申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：工業(yè)固體廢物和危險廢物依法無害化處置達(dá)到100%。

2、說明一般工業(yè)固體廢物和危險廢物的類型、數(shù)量、貯存、運(yùn)輸和處理處置方法。屬于綜合利用的，應(yīng)說明綜合利用的方式；配備填埋場的，應(yīng)說明填埋場配套環(huán)保設(shè)施完備情況和使用情況；有焚燒處理裝置的，應(yīng)說明焚燒處理裝置的合法性（并附相關(guān)證明材料）和尾氣處理設(shè)施運(yùn)行情況；對于有控制距離要求的固廢處置設(shè)施，應(yīng)說明周邊的環(huán)境條件，并確認(rèn)是否符合相關(guān)環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的要求；場內(nèi)使用臨時貯存設(shè)施的，確認(rèn)是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求；產(chǎn)生危險廢物而又不具備自行處置能力的企業(yè)，附接收危險廢物單位的相關(guān)資質(zhì)證明、危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單；對不符合環(huán)境保護(hù)要求的處置方式，立即整改，并附整改措施或方案。

（六）環(huán)保設(shè)施運(yùn)行情況

1、申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：環(huán)保設(shè)施穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)率達(dá)到95%以上。

2、根據(jù)核查時段內(nèi)環(huán)保設(shè)施的運(yùn)行、維修記錄，現(xiàn)場確認(rèn)環(huán)保設(shè)施的完備并與生產(chǎn)設(shè)施同時正常運(yùn)行；核查環(huán)保設(shè)施的工藝、設(shè)計和實(shí)際處理能力、設(shè)計和實(shí)際處理效率；確認(rèn)環(huán)保設(shè)施處于穩(wěn)定運(yùn)行、達(dá)標(biāo)排放狀態(tài)；對于環(huán)保設(shè)施不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、或未能達(dá)到設(shè)計要求的，應(yīng)詳細(xì)說明原因、以及正在采取的工程措施、效果等。

（七）不使用違禁物質(zhì)與符合產(chǎn)業(yè)政策情況

1、申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：產(chǎn)品、副產(chǎn)品及生產(chǎn)過程中不含有或使用法律法規(guī)和國際公約禁用的物質(zhì)，使用的工藝、設(shè)施等符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策要求。

2、說明企業(yè)在生產(chǎn)過程中使用的原料、輔料、產(chǎn)品和副產(chǎn)品清單，確認(rèn)不含有或未使用國家法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)中禁用的物質(zhì)，以及我國簽署的國際公約中禁用的物質(zhì)。進(jìn)行現(xiàn)場核查，確認(rèn)現(xiàn)有使用的工藝、運(yùn)行的生產(chǎn)設(shè)施是否有屬于國家明令取締或淘汰的工藝、裝置；說明融資投向項(xiàng)目（包括在建項(xiàng)目）與現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策等相關(guān)環(huán)保要求的相符性。

（八）企業(yè)環(huán)境管理

1、申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：有健全的企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)和管理制度。

2、說明核查企業(yè)環(huán)境管理機(jī)構(gòu)、企業(yè)環(huán)境管理制度和環(huán)保檔案管理情況。（附組織結(jié)構(gòu)圖和環(huán)境應(yīng)急預(yù)案）；對于涉及危險化學(xué)品的企業(yè)，應(yīng)說明重大危險源及分布，環(huán)境風(fēng)險管理與事故應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，應(yīng)確認(rèn)有環(huán)境事故應(yīng)急預(yù)案、相應(yīng)的應(yīng)急設(shè)施和裝備；說明在環(huán)保核查時段內(nèi)重大環(huán)境風(fēng)險事故及處理情況；應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急設(shè)施和裝備未滿足要求的受核查企業(yè)應(yīng)提出整改措施和方案。

（九）遵守環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)

1、申請者應(yīng)達(dá)到下列要求：模范遵守環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)。

2、說明核查企業(yè)是否受過環(huán)保行政處罰、是否發(fā)生過環(huán)境糾紛、以及發(fā)生過針對企業(yè)的環(huán)保訴求信訪或上訪，以及其他環(huán)保違法違規(guī)行為；對出現(xiàn)上述違法違規(guī)情況者，應(yīng)詳細(xì)說明處理結(jié)果，并附相關(guān)材料。

3、上市范圍一致性說明

公司提交的核查申請、技術(shù)報告和上市或發(fā)行證券方案中確定的上市范圍應(yīng)與公司最終上市范圍相同。如在我部核查過程中發(fā)生變化的，應(yīng)及時向環(huán)境保護(hù)部進(jìn)行說明；有較大變化的，應(yīng)重新進(jìn)行核查。

第五篇：上市公司再融資財務(wù)審核80分

上市公司再融資財務(wù)審核

試 題

一、單項(xiàng)選擇題

1.根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，上市公司股東申請發(fā)行可交換公司債券，要求預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定：該上市公司最近一期末的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元，或者最近3個會計加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。

A.3%

B.4%

C.5%

D.6%

您的答案：D 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 2.根據(jù)《關(guān)于修改上市公司現(xiàn)金分紅若干規(guī)定的決定》，上市公司公開發(fā)行股票，其財務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定：最近三年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的（）。

A.百分之十五

B.百分之二十

C.百分之二十五

D.百分之三十

您的答案：B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：0.0 3.按照《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》的規(guī)定，上市公司發(fā)行公司債券要求發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的（）。

A.百分之四十

B.百分之五十

C.百分之六十

D.百分之七十

您的答案：A 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 4.按照《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定，對于利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的（）的公司，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會在36個月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請。

A.80%

B.50%

C.60%

D.70%

您的答案：B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

二、多項(xiàng)選擇題

5.根據(jù)《關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》，上市公司前次募集資金使用情況報告應(yīng)通過與前次募集說明書或非公開發(fā)行股票相關(guān)信息披露文件中關(guān)于募集資金運(yùn)用的相關(guān)披露內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)對照，以對照表的方式對比說明前次募集資金實(shí)際使用情況，包括但不限于（）。（本題有超過一個的正確選項(xiàng)）

A.投資項(xiàng)目

B.項(xiàng)目中募集資金投資總額

C.截止日募集資金累計投資額

D.項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期或截止日項(xiàng)目完工程度

您的答案：B,C,A,D 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 6.在上市公司再融資財務(wù)審核中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注重大資產(chǎn)收購中擬收購資產(chǎn)的質(zhì)量、評估定價及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響以及盈利預(yù)測的可靠性，具體包括（）。（本題有超過一個的正確選項(xiàng)）

A.原則上不直接對擬收購資產(chǎn)未來的盈利狀況進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷

B.應(yīng)關(guān)注擬收購資產(chǎn)歷史財務(wù)數(shù)據(jù)，督促發(fā)行人全面、準(zhǔn)確、完整地披露資產(chǎn)質(zhì)量及盈利狀況，同時關(guān)注盈利預(yù)測的合理性和可靠性

C.原則上不對評估值的高低進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷

D.應(yīng)關(guān)注評估方法的適用性、重要評估參數(shù)的可靠性、評估結(jié)果采用的合理性，并提出合理質(zhì)疑

您的答案：D,A,C,B 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

三、判斷題

7.按照相關(guān)規(guī)定，可交換公司債券發(fā)行人為非上市公司的，應(yīng)比照《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，允許發(fā)行人最近三個會計的財務(wù)報表由不同審計機(jī)構(gòu)出具審計報告，但是要求審計機(jī)構(gòu)必須具備證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 8.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，對現(xiàn)金流量的要求是現(xiàn)金流量正常且最近三個會計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券一年的利息，年均凈資產(chǎn)收益率不低于6%的除外。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：0.0 9.按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，上市公司向不特定對象公開募集股份（增發(fā)）比向原股東配售股份（配股）的對于盈利能力的要求更高。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0 10.根據(jù)《關(guān)于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》，上市公司前次募集資金使用情況報告應(yīng)將募集資金實(shí)際使用情況與公司定期報告和其他信息披露文件中披露的有關(guān)內(nèi)容做逐項(xiàng)對照，并說明實(shí)際情況與披露內(nèi)容是否存在差異。如有差異，應(yīng)詳細(xì)說明差異內(nèi)容和原因。（）

您的答案：正確 題目分?jǐn)?shù)：10 此題得分：10.0

試卷總得分：80.0