第一篇：經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度

博賀鎮(zhèn)龍山中心小學(xué) 經(jīng)費(fèi)預(yù)決算管理制度

一、財(cái)務(wù)預(yù)算管理的基本內(nèi)容

（一）預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)學(xué)校內(nèi)部各部門的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)學(xué)校的教學(xué)活動(dòng)，完成既定的管理目標(biāo)。

學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算是在預(yù)測(cè)和決策的基礎(chǔ)上，圍繞學(xué)校戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)一定時(shí)期內(nèi)學(xué)校資金取得和投放、各項(xiàng)收入和支出、學(xué)校經(jīng)營成果及其分配等資金運(yùn)動(dòng)所作的具體安排。財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成學(xué)校的全面預(yù)算。

（二）學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算圍繞學(xué)校的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制，并主要以財(cái)務(wù)報(bào)表形式予以充分反映。

二、預(yù)算管理的原則

學(xué)校編制財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行，并遵循以下基本原則和要求：

1、實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；

2、確保定量定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；

3、確保切實(shí)可行，圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實(shí)施。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)

（一）確定財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作組

組長：學(xué)校法定代表人

財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作組成員：其他班子成員，具體實(shí)施部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜，并對(duì)學(xué)校法定代表人負(fù)責(zé)。

（二）管理職責(zé)

（1）學(xué)校財(cái)務(wù)管理的職責(zé)

主要擬訂財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財(cái)務(wù)預(yù)算方案，組織下達(dá)財(cái)務(wù)預(yù)算，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計(jì)、考核財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，督促學(xué)校完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

學(xué)校財(cái)務(wù)管理在學(xué)校法定代表人的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)組織學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審查、匯總、上報(bào)、下達(dá)、報(bào)告等具體工作，跟蹤監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議。

（2）學(xué)校業(yè)務(wù)、人事等職能具體負(fù)責(zé)各項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及的財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作組做好學(xué)?？傤A(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算工作組的工作，并對(duì)本業(yè)務(wù)范圍內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

第二篇：預(yù)決算管理制度

三、公司內(nèi)部概、預(yù)、決算管理制度

第一章 總則

第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范公司的概、預(yù)、決算工作，提高城網(wǎng)工程預(yù)決算的質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)管理、工程簽證、項(xiàng)目成本管理和工程竣工結(jié)算管理的良性互動(dòng)，合理控制工程造價(jià)，防范風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司的合法利益，并追求項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益的最大化，根據(jù)國家和公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條 工程預(yù)決算編審是對(duì)建設(shè)工程投資的事前、事中及事后所進(jìn)行的控制和審核。

第二章 編審要求

第三條 城網(wǎng)事業(yè)部是公司城網(wǎng)工程概、預(yù)、決算編審的職能部門，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和總公司有關(guān)工程造價(jià)管理方面的制度和辦法開展工作，努力節(jié)約成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

第四條 預(yù)算人員根據(jù)工程計(jì)劃和質(zhì)量要求，對(duì)項(xiàng)目的施工合同、施工圖、竣工圖、工程量簽證單、合理的施工組織設(shè)計(jì)等資料準(zhǔn)確地做出概、預(yù)算及竣工決算，并對(duì)所出具的概、預(yù)、決算的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。

第五條 預(yù)算人員應(yīng)及時(shí)掌握政策資訊、市場(chǎng)資訊，了解市場(chǎng)價(jià)格，預(yù)測(cè)價(jià)格趨勢(shì)，根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況對(duì)各類工程進(jìn)行概、預(yù)、決算。第六條 工程竣工決算審核時(shí)，應(yīng)在工程項(xiàng)目質(zhì)量驗(yàn)收后進(jìn)行。

第三章 編審依據(jù)

第七條 建設(shè)工程概、預(yù)、決算編制的主要依據(jù)有：

一、經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及其投資估算書。

二、經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)及其概算或修正概算。

三、經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)及其施工圖預(yù)算書。

四、設(shè)計(jì)交底或圖紙會(huì)審會(huì)議紀(jì)要。

五、招投標(biāo)的標(biāo)底、承包合同、工程結(jié)算資料。

六、施工記錄或施工簽證單及其它施工過程中發(fā)生的費(fèi)用記錄如索賠報(bào)告與記錄、停工報(bào)告等。

七、竣工圖及各種竣工驗(yàn)收記錄。

八、歷年基建資料、歷年財(cái)務(wù)決算與文件。

九、設(shè)備、材料調(diào)價(jià)文件調(diào)價(jià)記錄。

十、有關(guān)財(cái)務(wù)核算制度、辦法及其他相關(guān)資料、文件等。

第四章 編審流程 第八條 工程預(yù)算：城網(wǎng)事業(yè)部編制預(yù)算書時(shí)，需搜集相關(guān)資料，如圖紙、材料表及材料價(jià)格表等，預(yù)算人員根據(jù)相關(guān)規(guī)范制度完成預(yù)算書的編制，并根據(jù)預(yù)算使用需求加蓋造價(jià)員專用章及公章。

第九條 工程竣工決算：工程竣工決算是指施工企業(yè)按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程，經(jīng)驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后向發(fā)包人進(jìn)行的最終工程款結(jié)算。

第五章 資料歸檔

第十條 城網(wǎng)事業(yè)部完成工程審核后，將承包單位決算資料、建設(shè)單位審核的決算書及竣工資料全部進(jìn)行最后歸檔。

第三篇：預(yù)決算管理制度

關(guān)于項(xiàng)目部上報(bào)總部成本預(yù)算的通知

為了加強(qiáng)工程項(xiàng)目成本管理,提高成本核算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性,通過實(shí)行項(xiàng)目成本預(yù)算制,有效控制項(xiàng)目成本,改進(jìn)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,特制定本辦法。

1、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)整個(gè)工程的前期施工預(yù)算、過程預(yù)算及竣工預(yù)算工作。項(xiàng)目部上報(bào)預(yù)算的時(shí)間為每月初5號(hào)之前上報(bào)當(dāng)月預(yù)算。

2、根據(jù)成本計(jì)劃、相應(yīng)的消耗定額,控制各項(xiàng)成本費(fèi)用,防止浪費(fèi)和損失,促使各項(xiàng)目部執(zhí)行成本計(jì)劃、節(jié)約費(fèi)用、降低成本消耗。

3、正確及時(shí)地進(jìn)行成本核算,反映各項(xiàng)目部成本計(jì)劃的執(zhí)行情況。

4、針對(duì)各項(xiàng)目工程成本的形成進(jìn)行監(jiān)督并糾正發(fā)生的偏差,使工程成本限制在計(jì)劃范圍內(nèi),以實(shí)現(xiàn)降低成本的目標(biāo)。

5、分析和考核各項(xiàng)消耗定額、成本計(jì)劃的執(zhí)行過程和結(jié)果,促使項(xiàng)目部改進(jìn)項(xiàng)目管理,挖掘降低費(fèi)用的潛力,提高管理效率。

第四篇：學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算報(bào)告

2008——2009學(xué)學(xué)校經(jīng)費(fèi)決算

1、收入情況：本學(xué)，我校經(jīng)費(fèi)主要來源是國家財(cái)政補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)?？偨痤~為：70778.1元

2、支出情況：一學(xué)年來，我校經(jīng)費(fèi)使用，堅(jiān)持為教學(xué)服務(wù)為主，凡是學(xué)校的物資設(shè)備，經(jīng)費(fèi)開支，人力使用和生活管理等，首先保證教學(xué)上的需要，只要是教學(xué)需要而有可能的，就大力支持，積極去辦，使教學(xué)設(shè)備和經(jīng)費(fèi)保證用在最急需的地方，力求減少非教學(xué)性的開支，以發(fā)揮最大的效益。資金預(yù)算支出58002元，實(shí)支48632.12元，占預(yù)算支出8%，其中：

（1）辦公費(fèi)支出30628元，實(shí)支37788.6萬元，超支7160.6元，占原計(jì)劃的23%。

（2）差旅費(fèi)支出5500元，實(shí)支3760元，節(jié)支1740元，占原計(jì)劃的31%。

（3）郵電費(fèi)支出660元，實(shí)支590元，節(jié)支70元，占原計(jì)劃的11%。

（4）正常維修費(fèi)支出25200元，實(shí)支7680元，節(jié)支17520元，占計(jì)劃開支的70%。

（5）電費(fèi)2684元，實(shí)支2423.52元，節(jié)支260.48元，占原計(jì)劃1%。

（6）水費(fèi)支出460元，實(shí)支80元，節(jié)支380元，占原計(jì)劃的83%。

（7）會(huì)議費(fèi)支出1800元，實(shí)支270元，節(jié)支1530元，占原計(jì)劃85%。

（8）取暖費(fèi)支出8400元，實(shí)支1040元，節(jié)支7360元，占計(jì)劃開支的88%。

3、對(duì)比結(jié)存9369.68元。

2008年11月7日

第五篇：2006—2007學(xué)學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算報(bào)告

2006——2007學(xué)學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)決算報(bào)告

各位代表：

我受教代會(huì)和行政領(lǐng)導(dǎo)的委托作2005——2006學(xué)經(jīng)費(fèi)決算和2006——2007學(xué)學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)代表們審議，并請(qǐng)列席代表提出寶貴意見。

一、2005——2006學(xué)經(jīng)費(fèi)決算

1、收入情況：本學(xué)，我校經(jīng)費(fèi)主要來源是收取學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)、住宿費(fèi)、擇校費(fèi)。在收費(fèi)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)政策，按上級(jí)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，基本收足應(yīng)收的費(fèi)用，確保了償還債務(wù)改善辦學(xué)條件，維持正常運(yùn)作的需要。為解決資金不足的問題，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)想了很多辦法，千方百計(jì)開源節(jié)流，增收節(jié)支，所有工程項(xiàng)目的建設(shè)都遵循公開透明原則、公平競(jìng)爭(zhēng)原則、公正原則和誠實(shí)信用原則，凡大項(xiàng)工程由投標(biāo)中心組織投標(biāo)。一般工程及較大宗的購物，由政府采購中心投標(biāo)及采購。較小的項(xiàng)目如搭建學(xué)生車棚，學(xué)校自己組織投標(biāo)，當(dāng)時(shí)參加投標(biāo)人員3人，按圖紙要求，分別標(biāo)價(jià)為每平方米165元、128元、107元，結(jié)果吳川縣林師傅以每平方米107元中標(biāo)。后來搭建教師車棚也參考學(xué)生車棚的價(jià)格給林師傅做。此外，積極爭(zhēng)取上級(jí)撥款等，使資金實(shí)際收入達(dá)到1332.8萬元，與上預(yù)算收入1284.2萬元相比（貸款除外），增收了48.60萬元，增長4%（主要是上級(jí)撥付教育負(fù)債資金和公用經(jīng)費(fèi)撥款。）。

2、支出情況：一學(xué)年來，我校經(jīng)費(fèi)使用，堅(jiān)持為教學(xué)服務(wù)為主，凡是學(xué)校的物資設(shè)備，經(jīng)費(fèi)開支，人力使用和生活管理等，首先保證教學(xué)上的需要，只要是教學(xué)需要而有可能的，就大力支持，積極去辦，使教學(xué)設(shè)備和經(jīng)費(fèi)保證用在最急需的地方，力求減少非教學(xué)性的開支，以發(fā)揮最大的效益。資金預(yù)算支出1284.2萬元，實(shí)支1304.7549萬元，加上級(jí)撥付48.6萬元實(shí)際節(jié)余28.0451萬元，占預(yù)算支出2%，其中：

（1）計(jì)劃夜餐考勤工作量支出200萬元，實(shí)支265.1146萬元，超支65.1146萬元，占原計(jì)劃的32%。

（2）計(jì)劃高考獎(jiǎng)支出32萬元，實(shí)支30.7939萬元，節(jié)支1.2061萬元，占原計(jì)劃的4%。

（3）計(jì)劃辦公費(fèi)支出300萬元，實(shí)支316.36萬元，超支16.36萬元，占原計(jì)劃的5%。

（4）計(jì)劃臨工工資：正常維修支出40萬元，實(shí)支55.1518萬元，超支15.1518萬元，占計(jì)劃開支的38%。

（5）計(jì)劃基建費(fèi)200萬元，實(shí)支192萬元，節(jié)支8萬元，占原計(jì)劃4%。

（6）計(jì)劃教學(xué)設(shè)備（含配電房設(shè)備設(shè)施、臺(tái)、凳、床、電腦室等）支出31萬元，實(shí)支45.3248萬元，超支14.3248萬元，占原計(jì)劃的46%。

（7）計(jì)劃水電費(fèi)支出30萬元，實(shí)支44.9991萬元，超支14.9991萬元，占原計(jì)劃50%。

（8）計(jì)劃支課本作業(yè)費(fèi)160萬元，實(shí)支156.2144萬元，節(jié)支3.7886萬元，占計(jì)劃開支的2%。

（9）還教師借款原計(jì)劃200萬元，實(shí)際還款198.8萬元。基本持平。

3、對(duì)比結(jié)存28.0451萬元。

二、2006——2007學(xué)經(jīng)費(fèi)預(yù)算

本學(xué)我校大型建設(shè)將暫時(shí)停下來，在保證學(xué)校正常運(yùn)行的前提下，盡可能多償還債務(wù)，因此一方面要千方百計(jì)廣辟財(cái)源籌集資金，另一個(gè)方面在資金的使用上，要發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗勤儉辦校的傳統(tǒng)，嚴(yán)格控制一般性的支出，力爭(zhēng)預(yù)決算收支平衡。

1、預(yù)算收入

本學(xué)預(yù)算收入1078萬元（不含代收費(fèi)、教師工資）。

（1）第一學(xué)期學(xué)雜費(fèi)收入約463萬元。

（2）第二學(xué)期學(xué)雜費(fèi)收入約460萬元。

（3）擇校費(fèi)收入約96萬元。

（4）勤工儉學(xué)店鋪收入約31萬元。

（5）上年結(jié)存28萬元。

2、本學(xué)預(yù)算支出計(jì)劃相應(yīng)安排1078萬元。

（1）夜餐考勤工作量等安排270萬元，與上年實(shí)際支出265.1萬元相比，增加了4.9萬元。

（2）高考獎(jiǎng)安排31萬元，與上年實(shí)際支出30.8萬元相比，基本持平。

（3）辦公費(fèi)計(jì)劃安排290萬元，與上年實(shí)際支出316.36萬元相比減少26.36萬元。

（4）維修費(fèi)、臨工工資50萬元，與上年實(shí)際支出55.1萬元相比，減少5.1萬元。

（5）還借貸款200萬元。

（6）教學(xué)設(shè)備生活設(shè)施安排10萬元，與上年實(shí)際支出45.3萬元相比，減少35.3萬元。

（7）水電費(fèi)安排87萬元，與上年實(shí)際支出45萬元相比，增加了42萬元。

（8）計(jì)劃課本資料費(fèi)140萬元，與上年實(shí)際支出156.2相比，減少16.2萬元。

代表們，由于資金供需矛盾十分突出，還有很多地方考慮得不夠全面、個(gè)別項(xiàng)目，還未能在預(yù)算上作資金安排，只能在預(yù)算執(zhí)行過程中通過增收節(jié)支及爭(zhēng)取上級(jí)撥款等逐步適當(dāng)解決。要實(shí)現(xiàn)以上的預(yù)算目標(biāo)，在資金運(yùn)用過程中要堅(jiān)持財(cái)務(wù)制度，各項(xiàng)開支都要由有關(guān)人員填寫購物申請(qǐng)單，經(jīng)校長批準(zhǔn)才能購物。凡購買10元錢以上物品都要由保管房簽收作庫存物品，再由領(lǐng)用人作出庫簽名。堅(jiān)決壓縮不合理的開支，執(zhí)行厲行節(jié)約的原則。各種支出憑證都要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審核人（即會(huì)計(jì)）、審批人（即校長），一切帳目都有帳可查，有據(jù)可對(duì)，防止制度不嚴(yán)，手續(xù)不清，用款混亂的現(xiàn)象發(fā)生。按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中收付制度，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)收支改革的要求。提高政府采購資金的使用效益維護(hù)國家利益和社會(huì)公共利益保護(hù)政府采購當(dāng)時(shí)人的合法權(quán)益。只有這樣，才能貫徹嚴(yán)格有效的財(cái)務(wù)管理制度，促進(jìn)廉政建設(shè)，防治腐敗現(xiàn)象發(fā)生。我堅(jiān)信在代表們的監(jiān)督下，一定能夠振奮精神，堅(jiān)定信心，同心協(xié)力，開拓進(jìn)取，努力拼搏，克服困難，全面完成今年的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃。

以上報(bào)告請(qǐng)代表們提出寶貴意見,并監(jiān)督實(shí)施。謝謝大家。

2006年11月7日