第一篇：財務部職責說明書

一、財務部經(jīng)理職務說明書 職務名稱： 經(jīng)理 所屬部門： 財務部

直接上級職務： 分管副總經(jīng)理

工作目的： 作好參謀，避免風險、資產(chǎn)的保值增值；實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化 工作要點：

1、負責領導本公司的會計人員辦理會計事項，進行會計審核，正確計算和分配公司收益，協(xié)調和部門關系

2、負責各種報表的審核

3、編制和執(zhí)行公司預算、財務收支計劃、成本管理、擬定資金籌措方案和使用方案，開辟財源，有效地使用資金

工作要求：良好的職業(yè)道德，對工作認真負責 工作責任：

1、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益

2、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析

3、協(xié)助公司主要行政領導人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營及基本建設投資等做出決策，參與公司生產(chǎn)經(jīng)營管理方案的制定和重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作

4、審查公司財務收支計劃、成本費用計劃、財務專題報告和會計核算報表

5、審查涉及財務收支的業(yè)務有關費用、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議和項目建議書

6、組織會計人員進行培訓支持會計人員依法行使職權

7、負責本公司職員和各部門主任以上的工資發(fā)放的制表

8、承辦公司主要行政領導人交辦的其它工作

9、編制公司的財務預算和收支計劃

10、各類資料分類歸檔進行存放

4、監(jiān)督會計工作，嚴肅財務紀律

5、對重要收支業(yè)務作不定期的抽查和復審

6、對會計工作及時提出指導意見。

7、對會計人員進行業(yè)績考核 衡量標準：

1、對外報表 及時報送（速度快，準確度高，不出差錯、漏洞）

2、對內報表準確及時，分析有條理

3、對內核算 清楚、條理分明、帳目清晰

4、不折不扣完成公司的要求及任務

5、一切從公司利益出發(fā)，代表公司利益

6、從全局出發(fā)，協(xié)調生產(chǎn)、銷售、等各部門關系，平衡各方面的關系

7、活帳本，帳帳清，數(shù)數(shù)有

8、了解財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)隱患

二、財務部出納職務說明書 職務名稱： 出納 所屬部門： 財務部 直接上級職務： 財務部經(jīng)理

工作目的：作好本職工作，為公司節(jié)約成本 工作要點：

1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結算工作

2、日常報銷工作

3、保管庫存現(xiàn)金和各種種票據(jù)

工作要求：良好的職業(yè)道德，對工作認真負責 工作責任：

1、辦理現(xiàn)金支付工作和銀行結算業(yè)務

2、日常登記帳目和支付報銷單據(jù)

3、保管庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)

4、清繳各種費用

5、編制報表

6、按計劃支付或開出期票

7、辦理與客戶之間的收匯結算工作

8、向領導匯報資金的使用情況

9、完成領導交辦的其它事項 衡量標準：

1、各類應收的款項在報表傳遞到的十天內收齊

2、庫存現(xiàn)金和各種票據(jù)無丟失現(xiàn)象

3、按計劃支付供應商帳款

4、各種報表及時準確無錯漏

5、根據(jù)現(xiàn)金使用計劃有計劃的報銷一切應報之單據(jù)

6、從全局出發(fā)，協(xié)調生產(chǎn)、銷售、等各部門關系，平衡各方面的關系

三、財務部會計職務說明書 職務名稱： 總賬會計 所屬部門： 財務部 直接上級職務： 財務部經(jīng)理

工作目的：作好參謀，避免風險、資產(chǎn)的保值增值；實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化 工作要點：

1、正確計算和處理會計工作，協(xié)調處理好各主面的帳務工作

2、負責各種稅務報表

3、日常日常證帳務的審核

工作要求：良好的職業(yè)道德，對工作認真負責 工作責任：

1、在財務經(jīng)理的領導下，執(zhí)行一切會計核算工作

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促各部門得供發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務的單據(jù)

3、記帳、對帳、編制會計報表

4、定期審核和編制各種會計報表，年度結算報告及財務情況說明書

5、各種帳目進行裝訂和存檔

6、承辦公司領導交辦的其它工作

7、對外和對政府部門的各種申報工作

8、負責實施財務收支計劃，并對執(zhí)行情況進行檢查分析

9、同各部門進行協(xié)調相關事宜 衡量標準：

1、報表 及時報送（速度快，準確度高，不出差錯、漏洞）

2、報表準確及時，分析有條理

3、核算 清楚、條理分明、帳目清晰

4、不折不扣完成公司的要求及任務

5、一切從公司利益出發(fā)，代表公司利益

6、從全局出發(fā)，協(xié)調生產(chǎn)、銷售、等各部門關系，平衡各方面的關系

7、活帳本，帳帳清，數(shù)數(shù)有依據(jù)

8、了解財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)隱患

會計職務說明書 職務名稱： 會計 所屬部門： 財務部 直接上級職務： 財務經(jīng)理

工作目的：作好參謀，避免金融風險、資產(chǎn)保值增值 工作要點：

1、往來帳目的核算

2、同客戶的對帳

3、收付款憑證的編制 工作要求： 工作責任：

1、同采購、銷售客戶往來帳款的核對

2、對業(yè)務部每筆采購、銷售發(fā)票與合同進行核對

3、完成每月公司各種業(yè)務和銀行結算的核對。

4、編制原始憑證。

5、完成上級臨時交辦的任務

6、各類憑證的歸檔工作 衡量標準：

1、每月月底做出采購、銷售月報表并上交財務經(jīng)理

2、每日客戶同進行帳目對帳

3、帳目清晰

4、根據(jù)財務規(guī)定每月準時完成各類銀行業(yè)務

5、對各類憑證的分類清晰，6、各種報表在每月月底前完成

7、每月無帳目錯漏。

第二篇：餐飲行業(yè)財務部職責及崗位說明書

三、財務部職責

1、認真理解、遵守、貫徹、運用執(zhí)行國家有關的財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章管理制度；

2、根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定公司財務戰(zhàn)略及實施計劃。

3、建立健全嚴密可行的財務內部管理制度和控制體系；

4、按公司的經(jīng)營特點和管理要求，根據(jù)會計稅務法規(guī)對會計信息進行審核、歸集、加工，編制財務報告和進行財務經(jīng)營分析；

5、按管理和保密要求，提供各種內部管理信息；

6、組織編制財務預算，并定期對計劃的執(zhí)行情況進行分析、控制和調整，確保各項計劃和預算得到有效實施；

7、審核公司的各種合同并監(jiān)督其實施；

8、負責營業(yè)款項的收取監(jiān)管工作。

9、負責倉庫物資的盤點工作；

10、制訂資金計劃和資金預算，根據(jù)公司的投資計劃、生產(chǎn)計劃及資金情況等進行資金的籌集、調配，確保公司資金的平衡；

11、加強公司的稅務籌劃工作，使公司在按章納稅的同時，能合理避稅，整體上降低稅負；

12、協(xié)調財政、稅務、銀行等有關機構、部門的關系，為公司營造一個良好的外部環(huán)境；

13、掌握最新財經(jīng)信息，用好用足有關國家行業(yè)優(yōu)惠政策。

14、跟進公司外賬報表處理及監(jiān)督。

財務部/財務經(jīng)理

崗位名稱：財務經(jīng)理

直接上級：總經(jīng)理

直接下級：主管、會計、出納 崗位標準：

1、大專以上文化程度，中級以上會計職稱，30歲以上，五年以上相關職位經(jīng)驗。

2、精通餐飲業(yè)原材料采購結算流程；

3、熟練掌握辦公軟件的使用及財務管理軟件的使用；

4、熟悉銀行、稅務、海關等機構相關業(yè)務辦事流程；

5、熟悉餐飲業(yè)相關稅收政策，熟悉國家經(jīng)濟相關法律法規(guī)。

崗位職責：

1、負責各項財務制度、流程的執(zhí)行，審核費用支出、貨款支付，保障銀行款項不透支，保障公司資金流的正常流轉。

2、根據(jù)公司預算方案，合理安排資金的收付，確保重點項目的資金及時足量到位；

3、負責安排本部門各崗位相關工作，對下屬人員進行考核、評比、獎懲，監(jiān)督公司各部門對財務管理規(guī)定的執(zhí)行情況。

4、負責對各部門采購單、報銷單進行核算審批，對大型采購合同、經(jīng)濟合作項目協(xié)議、借款、貸款、收支憑證進行審核批準。

5、協(xié)調與政府財稅職能部門及金融機構的外部關系。

6、匯總公司月度、季度、財務經(jīng)營分析報表，主持財務經(jīng)營分析會議；

7、管理、使用及保管公司營業(yè)執(zhí)行、稅務登記證、各項合同文件、公章、銀行賬戶財務專用章；

8、協(xié)助總經(jīng)理及各部門經(jīng)理進行成本核算、利潤預算，提供財務方面的支持建議以供決策參考。

9、參與公司制度擬定、修訂及各重大事項的決策會議，提供財務方面的專業(yè)建議以供決策參考。

10、完成總經(jīng)理及董事會交付的各項臨時性工作任務。崗位權限：

1、有審核各項費用支出權限；

2、有評估新項目投資財務預算合理性權限；

3、有代表公司財務部與財政機關進行友好溝通權限；

4、有就財務報表組織召開財務分析會議，對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權限；

5、有督促應收賬款相關責任人及時追討應收賬款權限；

6、有督促市場部、管理部及時反饋新項目相關信息權限，督促新開發(fā)項目合同/協(xié)議核簽權限；

財務部/主管會計

崗位名稱：主管會計 直接上級：財務經(jīng)理

直接下級：無

崗位標準：

1、高中以上文化程度，初級以上會計職稱，25歲以上，2年以上餐飲相關行業(yè)相關崗位工作經(jīng)驗；

2、精通辦公軟件及財會專用軟件的操作；

3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務流程；

4、熟悉餐飲稅收政策；

崗位職責：

1、審核出納現(xiàn)金及銀行日報表；

2、根據(jù)各種單據(jù)編制會計憑證；

3、對收入數(shù)據(jù)的真實性進行核對，根據(jù)財務日報要求及時開出發(fā)票交領導催收款項回收，并跟進進度；

4、每月定期對各承包飯?zhí)梦镔Y進行盤點核對，每年進行一次全公司固定資產(chǎn)、周轉材料盤點核查；

5、負責公司的各項財務報表單據(jù)的整理歸檔，裝訂保管。

6、跟進外賬報表的及時催要及統(tǒng)計監(jiān)督。崗位權限：

1、有對不符合財務要求的單據(jù)報表拒收，要求退回重填重報權限；

2、有對存在問題部門/承包飯?zhí)锰岢稣囊庖娂敖ㄗh權限；

3、有對出納匯總單據(jù)、票據(jù)進行復核權限，存在問題及時提出并督促跟進處理；

4、有對各出納員匯總單據(jù)、票據(jù)進行抽檢、盤查權限；

5、有對各部門不合理支出提出意見及建議權限；

財務部/出納 崗位名稱：出納 直接上級：財務經(jīng)理

直接下級：無

崗位標準：

1、高中以上文化程度，相關工作崗位二年以上經(jīng)驗，25歲以上；

2、有當?shù)貞艨诨蛘哂歇毩⒚袷滦袨槟芰Φ漠數(shù)貞艏耸繐＃?/p>

3、了解銀行工作流程；

4、熟悉及掌握電腦辦公軟件。

崗位職責：

1、保管銀行賬戶私人專用印章；

2、購買保管現(xiàn)金支票、轉賬支票等銀行結算空白單據(jù)；

3、根據(jù)手續(xù)齊全的各種應付款單據(jù)支付款項，并在付訖后加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”章；

4、收取有關應收款項，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”印章。

5、每天將昨天的有關票據(jù)歸類后移交給會計進行賬務處理，及時編制現(xiàn)金及銀行存款日支出報告，上交財務經(jīng)理。

6、按日期及業(yè)務逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結出當日余額，月末與庫存現(xiàn)金及總賬核對，確保賬目余額相符；

7、按日期及業(yè)務時序逐筆登記銀行存款日記賬，結出當日余額，月未與銀行對賬單及總賬余額核對，編制余額調節(jié)表，確保賬實相符。

8、做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

9、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結算業(yè)務。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領導審核簽章，方可辦理。

10、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)等，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全、真實和完整無缺，如有虛假、短缺，要負賠償責任。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，未經(jīng)權限人員批準，不得轉交他人保管或使用。

11、督促采購人員按公司規(guī)定及時報賬（采購完畢2天內報賬）。

12、根據(jù)每月考勤匯總報表，準確及時地編制和發(fā)放員工工資。

13、嚴格執(zhí)行賬務管理規(guī)定，提高安全防范意識，強化安全預防措施?；竟ぷ髁鞒蹋?/p>

1、貨幣資金核算：

1.1、辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。

1.2、辦理銀行結算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。1.3、登記日記賬，保證日清月結。1.4、保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。1.5、保管有關印章，登記注銷支票。

2、現(xiàn)金收付： : 2.1、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。2.2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。2.3、把每日收到的公司現(xiàn)金款匯入公司銀行賬戶，不得存放辦公室過夜或未經(jīng)允許擅自帶離公司。崗位權限：

1、對不符合公司報銷規(guī)定的報銷部門及人員，有拒絕結款權限；

2、對不符合貨款支付流程的供貨商有拒絕支付貨款權限；

3、有追討應收賬款的責任及權限；

財務部/會計 崗位名稱：會計 直接上級：財務經(jīng)理

直接下級：無

崗位標準：

1、高中以上文化程度，相關工作崗位二年以上經(jīng)驗，25歲以上，2年以上餐飲相關行業(yè)相關崗位工作經(jīng)驗；

2、精通辦公軟件及財會專用軟件的操作；

3、熟悉餐飲行業(yè)各業(yè)務流程，熟悉餐飲稅收政策；

4、了解銀行工作流程；

崗位職責：

1、負責登記財務總賬及各種明細賬目。手續(xù)完備、數(shù)字準確、書寫整潔、登記及時、賬面清楚。

2、負責編制月、季、年終決算和其他方面有關報表（月財務報表必須在次月22號前完成）。

3、認真審核原始憑證，對違反規(guī)定或不合格的憑證應拒絕入賬。

4、月末做好會計憑證、賬簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。

5、定期清理往來款項，對長期掛賬的應收、應付款提出清理意見，采取清理措施。

6、對填制的記賬憑證進行真實性、合法性、正確性復核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進行收付款，對不符合要求的原始憑證、記賬憑證有權進行處理。

7、保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和總經(jīng)理同意外，不得私自向外界提供和泄露公司會計信息。

8、認真執(zhí)行財務規(guī)定，按財務制度進行成本核算、利潤核算、工資核算、財產(chǎn)資金物資核算、并確保核算結果的準確、規(guī)范。

9、各類賬戶設置應做到齊全、明晰、同時設置和登記固定資產(chǎn)明細表，對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞賬損失，應查明原因，分清責任，專項報告。

10、加強財會、稅務知識的學習及培訓，為公司合理避稅提供可操作性方案。崗位權限：

1、對不符合制度規(guī)定的收支或手續(xù)不全、憑證不實的有拒絕支付權限，屬于明顯違反財經(jīng)紀律的行為的，必須堅決抵制。

2、有向本單位有關部門、人員宣傳國家財經(jīng)紀律和財務會計制度的權限。

3、對于弄虛作假、營私舞弊等違法亂紀行為，有向上級或本單位領導報告權限。

4、有參與本單位制定工作計劃，根據(jù)本工作任務編制經(jīng)費預算（財務收支計劃），簽訂經(jīng)濟合同，參加有關的生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議權限。

有監(jiān)督、檢查本單位有關部門的財務收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量檢驗的權限。

第三篇：財務部崗位職責說明書

財務部職能和職責

1.1部門職能：

依據(jù)企業(yè)會計準則等相關法律法規(guī)和公司財務管理制度，履行財務制度體系建設、全面預算管理、會計核算管理、資金管理、應收賬款控制、資產(chǎn)管理、成本管理、稅務管理和票務管理等財務工作職能，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃提供強有力的財務保障。

1.2部門職責：

1.2.1嚴格執(zhí)行各項財務管理制度。

1.2.2制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。1.2.3開展決算、清算、匯算等會計核算工作。

1.2.4組織編制、審核各類財務報表、附注及財務分析報告，編制、審核公司的會計憑證。

1.2.5牽頭組織公司全面預算管理工作，審核各項超預算項目與預算外項目合規(guī)性、合理性。

1.2.6組織編制資金需求計劃，擬定融資計劃及財務費用預算表。

1.2.7建立和維護融資渠道，選擇融資方式并制定公司融資方案，降低融資成本。

1.2.8調度公司經(jīng)營資金，制定和審批、月度運營資金使用計劃。

1.2.9匯總、編制公司資金收支計劃，合理調配資金，定期對資金使用情況進行分析、反饋。編制應收賬款明細，督促各項資金的回收。

1.2.10參與建立客戶信用體系建設。根據(jù)客戶的信用等級，按合同條款及客戶賒銷信用政策，審核、控制經(jīng)營部的發(fā)貨。

1.2.11制定存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)盤點計劃，并組織開展 盤點工作。

1.2.12跟蹤在建工程完工進度，及時對竣工工程進行核對并完成相應的固定資產(chǎn)結轉。

1.2.13審核存貨收發(fā)業(yè)務單據(jù)、報表。審核存貨及資產(chǎn)報廢。1.2.14協(xié)助外部審計部門、稅務部門完成固定資產(chǎn)盤點工作。1.2.15組織公司稅務籌劃、稅務申報與繳納工作。配合完成稅務局對公司的稅務檢查。

1.2.16結合公司的實際需要，購買各種支票、收據(jù)、有價證券等相關單據(jù)。

1.2.17建立、完善部門各類管理規(guī)章制度、流程，并嚴格執(zhí)行。做好財稅方面有關證照的年檢，加強財務人員的培訓和部門建設。

1.2.18完成公司領導交辦的其他工作和協(xié)助有關部門完成與本部門相關的職能工作。財務部各崗位職責和權限

2.1財務經(jīng)理崗位職責和權限 2.1.1財務經(jīng)理崗位職責

2.1.1.1掌握國家的財經(jīng)政策、法規(guī)、條例和上級有關主管部門制定的財會、計劃統(tǒng)計、工程建設的制度規(guī)定及管理辦法，結合公司實際組織制定公司財務管理制度，并負責貫徹實施。

2.1.1.2負責組織和領導本公司的財務工作。根據(jù)相關法規(guī)和公司財務管理制度制定具體的會計核算標準、核算規(guī)范制度。

2.1.1.3負責制定本公司財務崗位職責，進行崗位考核，保證公司財務工作落到實處。

2.1.1.4負責財務監(jiān)督與管理工作。監(jiān)督產(chǎn)品采購與入庫工作，確保入庫記錄與記賬的真實、準確監(jiān)督庫存產(chǎn)品保管與出庫工作，定期組織盤存。監(jiān)督督促應收賬款的回收與檢查，組織對不良債權處置定期組織固定資產(chǎn)、流動資金清查、核實 2.1.1.5組織公司成本核算。依據(jù)公司生產(chǎn)特點完善成本核算管理辦法，組織成本費用分析，深入挖潛降低成本的可能，提高效益，提出成本控制指標建議。參與公司銷售基準價格制定及修訂、采購基準價格制定及修訂。

2.1.1.6參與企業(yè)籌資和投資決策，參經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。

2.1.1.7完善公司內部控制制度建設和財務風險管理。規(guī)范業(yè)務流程，提高公司內部控制管理水平。

2.1.1.8組織編制財務報告及相關管理報表，并對財務報告進行審批。定期向總經(jīng)理或公司股東報送財務報告及相關管理報表。對會計信息的真實性和及時性承擔直接責任。

2.1.1.9組織公司財務分析。定期組織編制財務狀況說明書，分析公司償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力，并提出財務建議組織對公司對外投資項目的財務分析與評價，并提出財務建議。

2.1.1.10組織預算、決算的編制、控制、分析。根據(jù)公司經(jīng)營目標，組織和指導各部門編制財務預算匯總各部門預算，組織編制公司財務預算、成本計劃、利潤計劃根據(jù)公司經(jīng)營情況，組織審核修正財務預算，并及時反饋各單位預算的執(zhí)行情況，使預算管理落到實處。

2.1.1.11規(guī)范會計檔案管理，保證會計資料的安全完整。2.1.1.12監(jiān)督、控制及統(tǒng)一管理相關對外報送的財務資料和統(tǒng)計資料。

2.1.1.13接受和配合內部和外部的審計、檢查工作，及時糾正違規(guī)事項。

2.1.1.14加強與銀行、稅務、財政、審計等部門的溝通和協(xié)調，并保持良好關系。

2.1.1.15做好本部人員的繼續(xù)教育等培訓工作。2.1.1.16負責協(xié)調財務部與其他各部門之間的工作關系。2.1.1.17公司領導交辦的其他事項。2.1.2財務經(jīng)理崗位權限 2.1.2.1對外投資項目的評價權

2.1.2.2對公司所有購銷合同的監(jiān)督執(zhí)行權 2.1.2.3對公司籌資方式的建議權 2.1.2.4對各部門預算的審核和修改建議權 2.1.2.5對重大事項會計處理方式的決定權 2.1.2.6對各類報表，財務報告的審批調整權 2.1.2.7對下級工作有檢查權

2.1.2.8對下級在工作中的爭議的裁判權 2.1.2.9對各項費用開支監(jiān)督審核權 2.1.2.10對限額資金使用有批準權

2.1.2.11有對直接下級崗位調配的建議權、任命的提名權和獎懲建議權

2.1.2.12對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權

2.2主辦會計崗位職責和權限 2.2.1主辦會計崗位職責

2.2.1.1協(xié)助財務經(jīng)理制定各部門與本部門工作規(guī)劃

2.2.1.2按財務管理標準和報銷付款審批程序的規(guī)定，嚴格審核公司的各項費用或款項報銷的單據(jù)，保證報銷原始憑證的真實性、合法性、合規(guī)性。

2.2.1.3日常賬務處理。審核記賬憑證會計分錄的正確性，以保證會計報表的正確無誤。

2.2.1.4監(jiān)督資金使用情況。編制資金計劃并合理安排使用資金，審核各項資金的支付，加強資金管理。及時記錄資金增減變動情況，按照規(guī)定編制報表，正確反映資金動態(tài)。

2.2.1.5編制財務報告和進行財務分析。編制季度、半、年 度財務報告，并對財務報表進行分析，提供財務分析報告。

2.2.1.6負責稅務籌劃。依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，做好增值稅發(fā)票的購買、開具、保管等工作。審核各項稅務申報表及稅款的繳納，做好企業(yè)所得稅清算工作，進行稅收籌劃管理

做好財務籌資管理工作。

2.2.1.7參與預算工作。參與編制各部門財務預算以及公司總預算，并進行預算控制、分析和反饋工作

2.2.1.8負責電算化會計工作。定期檢查電算化系統(tǒng)，確保其正常運轉。當電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時，負責聯(lián)系相關人員進行處理。負責公司計算機內會計數(shù)據(jù)的安全性、正確性、及時性和保密性的檢查。

2.2.1.9組織會計人員進行會計資料歸檔管理工作。定期進行會計資料的打印和裝訂并歸檔。

2.2.1.10協(xié)助加強本部門人員的培訓教育工作。2.2.1.11公司領導交辦的其他事項。2.2.2主辦會計崗位權限

2.2.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入賬權 2.2.2.2會計憑證、賬簿的審核權

2.2.2.3沒有或未被授權調閱會計檔案權力的人員的拒絕調閱權 2.2.2.4財務收支活動的監(jiān)督檢查權和分析評價權 2.3出納崗位職責和權限 2.3.1出納崗位職責

2.3.1.1遵照財經(jīng)法規(guī)有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理日?，F(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。負責審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務。做好庫存現(xiàn)金管理，定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對賬單，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”。

按財務制度規(guī)定掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條抵庫”抵 充庫存現(xiàn)金。

2.3.1.3建立健全出納各種賬目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款的日記賬，做到日清月結。定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符。

2.3.1.4保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格執(zhí)行保衛(wèi)、保密紀律，確保庫存安全和完整。

2.3.1.5保管有關印章、空白收據(jù)和支票。

2.3.1.6及時進行核對現(xiàn)金及銀行存款明細賬，確保月末現(xiàn)金和銀行存款與科目余額相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清。

2.3.1.7在工作職責范圍內，對不符合規(guī)定的單據(jù)，有權拒絕辦理。

2.3.1.8領導交辦的其他事項。2.3.2出納崗位權限

2.3.2.1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證的拒絕入帳和支付現(xiàn)金權

業(yè)務流程

1.庫存現(xiàn)金管理流程 2.銀行存款管理流程 3.貨幣資金收入流程 4.貨幣資金支持流程 5.費用報銷流程 6.銀行借款管理流程 7.財務報告編制流程

庫存現(xiàn)金管理流程業(yè)務部門出納財務部總經(jīng)理付款申請單NN部門負責人審核審核Y財務經(jīng)理審批YN是否超出權限Y審批NY提現(xiàn)、支現(xiàn)憑證錄入N稽核Y賬務處理當日清點是否超庫存限額NY余額送存銀行定期/不定期盤點現(xiàn)金盤點表N財務經(jīng)理審批Y賬務處理8

銀行存款管理流程財務部業(yè)務部門總經(jīng)理提出開戶/銷戶申請NN財務經(jīng)理審核Y審批是否開戶YNY注銷銀行賬戶開設銀行賬戶貨幣資金收入流程/貨幣資金支出流程對賬銀行存款余額調節(jié)表N財務經(jīng)理審核Y結束9

貨幣資金收入流程業(yè)務部門財務部取得貨幣資金收入是否為現(xiàn)金N是否為Y支票、本票、Y銀行匯票填寫現(xiàn)金交款單填寫進賬單NN領取銀行回單財務經(jīng)理審核Y憑證錄入N稽核Y賬務處理

貨幣資金支出流程業(yè)務部門財務部總經(jīng)理付款申請單NN部門負責人審核Y審核NYN財務經(jīng)理審批Y是否超出權限Y審批NY付款取得銀行付款憑證憑證錄入N稽核Y賬務處理11

費用報銷流程業(yè)務部門財務部總經(jīng)理費用報銷單NN部門負責人審核出納審核NY財務經(jīng)理審批NY是否超出權限Y審批NY付款憑證錄入N稽核Y賬務處理 銀行借款管理流程業(yè)務部門財務部總經(jīng)理董事會提出資金需擬定融資實施求方案N財務經(jīng)理審批NYN是否超出權限Y審批YN是否超出權限Y審批NY合同簽訂辦理融資手續(xù)財務報告編制流程財務部財務經(jīng)理日常賬務處理是否年報YN全面清查資產(chǎn)、核實負債結賬編制財務會計報表N審批歸檔Y

第四篇：財務部崗位職責說明書

財務部工作職責

財務管理細則

一、總原則

1、在公司總經(jīng)理的領導下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟活動，參與公司的經(jīng)營管理，負責公司的日常會計核算、稅務申報和財務管理。

2、公司的財務實行以“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬于已經(jīng)由總經(jīng)理審批的計劃內的支付費用，由相關事業(yè)部總經(jīng)理書面授權，財務負責人監(jiān)督核查后即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權。

3、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務工作崗位職責

（一）財務經(jīng)理職責

1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關工作。

（二）財務主管職責

1、負責管理公司的日常財務工作；

2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見；

3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核；

4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定；

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理；

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查；

7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核；

8、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀；

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定；

10、完成領導交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表和固定資產(chǎn)及公司其他資產(chǎn)的賬務管理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證；

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫；

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證賬實相符；

4、負責日常財務檔案的搜集、整理、裝訂、歸檔等工作；

5、配合會計做好各項賬務處理；

6、完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交辦的其他工作。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務經(jīng)理和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。支出審批制度

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預算內，授權行使終審權。（經(jīng)理/部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責）。

（二）部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權方式可分為兩類：

三、審批程序

1、計劃內報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務部

2、超計劃報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負責人）、財務

四、計劃審批內容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與OA設備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。

3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。

4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。

6、業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批；計劃外業(yè)務費用報公司總經(jīng)理審批。

報銷審核制度

一、原則

1、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核（按照有關規(guī)定辦理）、分計劃內和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。

2、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日。

3、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

二、支出相關部門審核

對所有報銷內容，相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。

三、財務部門審核

財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。

四、審核權限 同審批權限。

五、費用報銷及借款時間一覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 費用報銷 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00 對外結帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、報銷手續(xù)

嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件，原件給客戶。計劃內報銷必須提供的原始憑證：

1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務部對票具進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

2、印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務審核無誤后付款。

3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。

4、機房與OA設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。

6、差旅費：于返回3天內必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保，視同經(jīng)理借款。

7、業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內報銷手續(xù)一樣。差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請

表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

3)報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準。

1、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

2、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后附差旅費報銷標準），由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助.10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

11、出差補助天數(shù)的計算方法：

1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；

2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可享受全天補助。

12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

14、其它

1）報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(jù)（如住宿費、市內交通費、餐費等），以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

附件：差旅費報銷標準

職務 一般地區(qū)費用標準（元/天）特殊地區(qū)費用標準（元/天）總經(jīng)理 280 380 事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320 部門經(jīng)理 220 280 部門副經(jīng)理/主管 180 230 一般人員 160 200

2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。往來帳務管理制度

一、應收賬款管理

（一）收款方針

1、業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

2、收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

4、部門人員調動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。

2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%； 2）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；

3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項不計入業(yè)績。4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。

6、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。

7、對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。

2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關證據(jù)、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應付帳款管理

（一）付款時間：

1、業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行；

2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；

3、購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。

（二）付款方式：

1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；

2、現(xiàn)金；

3、實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。

7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。

（三）回收

1、當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。

（四）填寫

公司統(tǒng)計（或會計）應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

（五）監(jiān)督

會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據(jù)當天的 “支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。

（六）內容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務部負全責。

三、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；

5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。

2、財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。工資及相應級別報銷管理制度

一、基本原則

（一）一般程序

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；

6、工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；

7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

（二）保密原則

工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

（三）收入掛鉤原則

1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。

2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

（四）備案原則

1、對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎上根據(jù)自身情況做調整，但必須在經(jīng)營計劃中明確說明，并經(jīng)公司批準后報運營中心備案，方可執(zhí)行；

2、所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。

（五）薪酬結構

1、薪酬結構種類 1）年薪制加期權股；

2）基本工資加績效工資加期權股 ； 3）基本工資加傭金（提成）制； 4）基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。財務部門作為一個企業(yè)的資金流轉的歸口部門,必須要滿足把握企業(yè)全部資金動向是一個基本的要求.以便能為領導者提供企業(yè)全面有用的信息。

任何部門都必須積極配合財務工作。按制度執(zhí)行向財務部門提供資料。財務部門重要性的主要方面在于企業(yè)的所有資金活動在財務賬簿中都有反映。它是企業(yè)最全面和最完整的經(jīng)營成果和經(jīng)營狀態(tài)的反映。這是任何一個其他部門無法做到的。

財務部門必須制訂出相關的財務細則，并參與其他部門工作制度的制定。包括企業(yè)貨物的銷售和出庫、資金使用審批制度、采購計劃、費用報銷制度等。從上面的情況看，應該是你們的物資管理制度出現(xiàn)問題。應完善以下制度細則：

1.物資出庫單必須經(jīng)由財務部簽字審核，并留存出庫單財務聯(lián)。2.物資訂貨單必須經(jīng)由財務部簽字審核，并留存訂貨單財務聯(lián)。

3.物資采購貨物入庫時，必須填制入庫單，經(jīng)由財務部審核，并留存財務聯(lián)。3.物資管理人員必須按月報送存貨出庫報表（包括入庫明細報表、出庫明細報表、訂貨明細報表）

根據(jù)你的需要，自行設計。出入庫單應包括的內容有：客戶名稱（供貨單位）、日期、類別、材料名稱、數(shù)量、單價、金額、合計（大小寫）、發(fā)貨人（采購人）、審核員、保管員等。其余根據(jù)自己要求設計。

入庫明細表應包括基本內容：

第一張表為入庫材料類別為橫坐標、供貨單位為縱坐標。橫縱坐標交叉處填數(shù)量。

第二張表為入庫材料類別為橫坐標、供貨單位為縱坐標。橫縱坐標交叉處填金額。

出庫明細報表應包括基本內容，同理。訂貨明細報表應包括基本內容：

第一張表為訂貨貨物類別為橫坐標、訂貨單位為縱坐標。橫縱坐標交叉處填數(shù)量。第二張表為訂貨貨物類別為橫坐標、訂貨單位為縱坐標。橫縱坐標交叉處填金額。

第五篇：財務部職責

財務部崗位職責

1、堅決服從領導的安排，執(zhí)行工作指令，一切管理行為向公司負責。

2、嚴格遵守國家財務工作規(guī)定和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責。

3、編制項目年、季度成本、利潤、資金、費用等有關計劃；定期檢查計劃的執(zhí)行情況，結合經(jīng)營實際，及時調整和控制計劃的實施。

4、建立健全財務管理、會計核算等有關制度。

5、負責按規(guī)定進行成本核算；定期編制年、季、月度種類財務會計報表，搞好會計決算工作。

6、負責編寫財務分析及經(jīng)濟活動分析報告；會同經(jīng)營部等有關部門，組織經(jīng)濟活動分析會，總結經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中存在的問題，提出意見和建議。

7、參加各類經(jīng)營會議，參與生產(chǎn)部經(jīng)營決策。

8、按公司規(guī)定負責固定資產(chǎn)及專項基金的管理；會同相關管理部門，辦理固定資產(chǎn)的構建、轉移、報廢等財務審核手續(xù)，正確計提折舊，定期組織盤點，做到帳、卡、物相符。

9、負責對低值易耗品盤點核對，會同有關部門做好盤點清查工作，并審核日常采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費。

10、負責項目工程成本的核算工作，正確分攤成本費用。

11、負責公司資金繳、撥、按時上交稅款；辦理現(xiàn)金收支和銀行結算。

12、部門職責分工表 部門職務及姓名工作內容工作標準財務部

1、對每天的資金日報表、往來票據(jù)進行審核及及時正確、編制憑證、登記入賬匯總，并錄入金蝶

2、根據(jù)每天的銷售匯總表及出庫單確定每天的及時正確、編制憑證、登記賬表銷售收入，并錄入金蝶陸賽男

3、每月10日進行各部門工資的核算，并與當月按時，準確、做好發(fā)放員工的準備（總賬的25日進行發(fā)放會計）

4、次月3日向上級領導報送各類報表，以便領導數(shù)據(jù)詳細準確，報送及時及時了解公司的運營狀況

5、每月末對會計憑證及其報表進行整理、裝訂及時歸檔、不外泄

6、學習企業(yè)文化，開會討論以后的財務分工及按時，按要求完成工作流程

1、做好現(xiàn)金及存款的收付工作，嚴格按公司的每天按時登賬相關規(guī)定收付款項。

2、做好每日客戶到款明細表以便，保證生產(chǎn)及每天交總賬會計，及時與公司其他部發(fā)貨的順利進行。門銜接水克明

3、做好每日流動資金報表，保管好庫存現(xiàn)金，（出每日按時登帳，現(xiàn)金日清月結。及時辦理銷售貨款的結算工作納）

4、根據(jù)公司的提供的工資核算數(shù)據(jù)，發(fā)放員工及時，準確工資、獎金、補貼等

5、學習企業(yè)文化，開會討論以后的財務分工及按時，按要求完成工作流程

1、外帳全套業(yè)務（憑證、報表、發(fā)票、應取得按時、正確、進行核算進項發(fā)票的通知與確定）

2、外帳財務報表的編制、審核、申報，（對總及時正確審報納稅、報送報表賬會計的憑證進行審核）胡國平

3、外帳稅務、工商、審計業(yè)務的處理合理無誤的展開各項工作（外

4、參與經(jīng)營決策、利用現(xiàn)代化管理為公司提供合理準確的提供相關意見帳）決策信息。

5、每天對各部門報表的的收集、復核，統(tǒng)一匯及時，確認無誤、上報公司領導總后上報公司領導

6、學習企業(yè)文化，開會討論以后的財務分工及按時，按要求完成工作流程

1、匯總、編制河北承德、酒行、西安的賬并發(fā)耐心、認真，按時，按要求完成送到領導郵箱以及每月費用預算周嬋娟

2、對公司整車進行清點，校正。耐心，認真（文員）

3、完成領導交辦的其他事情耐心、認真，按時，按要求完成4.公司物資工具帳卡物一致盤點核實及時，準確

1、材料入庫單登記，應付款的預算按時、正確、認真孟召俊2.學習企業(yè)文化按時，按要求完成（材3.催討稅務發(fā)票，月末對原材料購進、領用的數(shù)及時結算成本、登記財務賬表料）據(jù)進行匯總4.公司材料帳卡物一致盤點核實及時，準確

1、學習企業(yè)文化按時，按要求完成黃英娌（材

2、熟悉車型配置認真、細心料）

3、學習對賬，入庫單錄入謹慎、細心、按要求完成財務管理制度

（費用報銷制度及流程）

一、目的：規(guī)范完善公司費用報銷審批手續(xù)流程及費用報銷標準。

二、原則：遵偱實事求是，結合公司實際情況，貫徹節(jié)約、合理、有效的原則，實行先申請，后實行，再審批報銷的程序。

三、適用范圍：公司全體人員。

四、費用報銷內容及費用報銷審批程序：

1、差旅費報銷

出差人員返回后三天內填寫報銷單，詳細注明出差時間，往返路徑，每站起至點，車費金額，經(jīng)部門主管負責人簽字確認附出差工作小結，送財務復核。財務憑差旅費真實有效票據(jù)進行復核，填制付款申請單，報李主任審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，出納付款。公司對差旅費不真實、無效票據(jù)進行拒付、對混報，虛報等作弊行為進行5-10倍罰款。長途差旅費原則上乘坐火車出行，不得擅自乘大巴。白晝出行乘坐火車臥鋪不予報銷，夜間乘坐火車出行12小時以上方可乘坐臥鋪。在各城市目的地乘坐出租車不予報銷。車票代購手續(xù)費、乘車個人保險費不予報銷。其他特殊情況事前報請董事長同意方可實行。

2、業(yè)務招待費報銷

凡需發(fā)生業(yè)務招待，事先請示總經(jīng)理或總經(jīng)辦主任同意，否則屬個人行為，公司不予認可、費用支出由其自負，招待支出的標準及陪同人員按公司規(guī)定或按預先請示同意的指示執(zhí)行，發(fā)生的和支出二天內憑有效發(fā)票報財務復核，經(jīng)領導批示后報銷。

3、業(yè)務員業(yè)務費提成的報銷

每個業(yè)務員自已對每月的銷售業(yè)績進行統(tǒng)計匯總詳細記錄，銷售各客戶名稱、銷售日期、車型、配置、數(shù)量、結合業(yè)務費提成政策、計算每月的業(yè)務費金額。由部門主管核對、簽字確認、報財務復核，財務審核正確后填寫業(yè)務員業(yè)務費提成支出申請，報領導審批同意后，由出納付款。

4、行政支出報銷

（1）行政支出實行先申請，后實行，再審批報銷的程序進行。

（2）行政性支出，由需用人事前提出申請，詳細注明支出事由、支出金額，報總經(jīng)辦李主任批示同意后方可實施。對未申請或未同意發(fā)生的支出，一律不予報銷。報銷必須在兩天內憑有效票據(jù)進行報銷。

（3）購買的辦公用品由行政部登記備案，由領用人簽字領用。損壞或遺失由領用人照價賠償。

5、售后服務支出報銷

（1）汽車修理費、加油費報銷：修理前、加油前報請行政部同意，確定修理、加油金額。

（2）退件提貨費用報銷：舊件提回后移交售后服務部簽字確認。財務部憑真實有效票據(jù)進行復核，填制付款清單，報李主任審核，報總經(jīng)理審批，出納復核并付款。

6、手機費報銷

手機使用者每月按公司手機費報銷規(guī)定及報銷額度進行話費充值，財務憑話費充值發(fā)票經(jīng)部門主管簽字后辦理報銷手續(xù)。

7、電費：每月按實際抄表用電數(shù)結算，由行政部會同收費部門共同抄表。要求各部門不開無人燈，機械不空轉，節(jié)約用電。

8、水費：每月按實際用量結算，由行政部會同收費部門共同抄表。要求全體人員節(jié)約用水，隨手關龍頭。

9、工具：由水克明全面負責采購報銷。每次列出清單，詳細注明購買用品、數(shù)量、單價、金額、供應商、采購地址、聯(lián)系電話等。由行政部登記備案發(fā)放及使用記錄。

10、資產(chǎn)維修：由水克明、行政部全面負責設備的維修、費用支出的報銷。每次列出清單，詳細注明金額、維修聯(lián)系人、電話等。

11、配件采購款：應在配件采購完成的當天填寫報銷單，附送檢單、入庫單進行核銷借款或報銷。

12、廣告宣傳品、促銷品的報銷

任何個人均無權私自決定認購各類廣宣品、贈品、促銷品的權利，業(yè)務需要購買廣宣品、促銷品時，由部門主管書面申請，詳細注明品名、用途，需用數(shù)量等內容，報總經(jīng)理或李主任同意后方可認購，否則責任由個人自負。附

財務部數(shù)據(jù)信息傳遞流程

一、財務部每天上午催要收集客服、生產(chǎn)、倉庫、售后、配套、西安辦、承德分公司、酒行及出納各部門日報表（以電子報表為主）

二、對各部門提供的日報表數(shù)據(jù)進行銜接對比、分析、匯總，按項目分類分別登記各類電子臺賬及各類明細電子賬表；（如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不齊或差錯的日報表及時要求其更改）

三、根據(jù)各類電子賬表數(shù)據(jù)匯總編制及財務日報表每天上報領導

四、財務部使用各部門的日報表或上報領導的各類報表，全部存儲U盤保存，不存放在電腦中。

五、對各類紙制的報表，每天存放在某一固定處，不外露、月末統(tǒng)一打包上交。

2011-12-20

財務部