第一篇：企業(yè)內(nèi)控管理中存在的不足之處及補(bǔ)救措施

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目錄

目錄..................................................................................................................................................1 企業(yè)內(nèi)控管理中存在的不足之處及補(bǔ)救措施...............................................................................1

一、企業(yè)內(nèi)控管理中存在的不足之處...................................................................................1

二、提升企業(yè)內(nèi)控能力做好全面風(fēng)險預(yù)防...........................................................................2

三、完善企業(yè)內(nèi)部制度的策略...............................................................................................2

四、快速有效的實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控平衡管理的方法...................................................................2

企業(yè)內(nèi)控管理中存在的不足之處及補(bǔ)救措施

一、企業(yè)內(nèi)控管理中存在的不足之處

現(xiàn)代企業(yè)管理制度下，內(nèi)部控制的職能不僅僅能保證企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，還可以預(yù)知企業(yè)存在的潛在風(fēng)險，做到規(guī)避風(fēng)險，從而提高企業(yè)的經(jīng)營效率。但實際實踐中，國內(nèi)企業(yè)內(nèi)控的不完善時刻阻礙著企業(yè)的發(fā)展步伐。下面我們就來談下企業(yè)內(nèi)控目前存在不完善的地方，以供參考。

1.缺乏有效的監(jiān)督手段

企業(yè)內(nèi)控制度監(jiān)督過程中，內(nèi)部審計可作為內(nèi)控的一種手段，時刻發(fā)揮著舉足輕重的作用。但大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計還未能履行其職能。主要體現(xiàn)在：①內(nèi)部審計獨立性不夠。②大家對內(nèi)部審計職能的理解存在偏差。2.企業(yè)對內(nèi)控認(rèn)識不足

目前，國內(nèi)相當(dāng)一部分企業(yè)對內(nèi)控制度還認(rèn)識不足，在內(nèi)控方面沒有投入更多的精力，更多的還是以傳統(tǒng)的管理理念來采取措施。另外部分企業(yè)雖建立了內(nèi)控制度，但認(rèn)為內(nèi)控制度只是對企業(yè)某個或者某幾個環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，并沒有建立全面的、系統(tǒng)的、合理的控制制度。3.企業(yè)內(nèi)控制度實施不得力

國內(nèi)部分企業(yè)雖制定了內(nèi)控制度，但由于企業(yè)經(jīng)營者對風(fēng)險意識認(rèn)識不足，對現(xiàn)有的風(fēng)險評估還不足。沒有具體的結(jié)合企業(yè)未來發(fā)展目標(biāo)來制定具體、全面的內(nèi)控制度。4.會計控制相對弱化

從國內(nèi)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀來看。普遍存在會計控制弱化。會計的職能只是更多的體現(xiàn)在報賬算賬上，缺乏對企業(yè)內(nèi)部財務(wù)的整體有效控制。

因此，通過上述4點企業(yè)內(nèi)控存在的不完善，希望對各大企業(yè)有參考性的幫助。另外企業(yè)也可以從內(nèi)控管理中不完善的地方找出更好的完善方法，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部管理。

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二、提升企業(yè)內(nèi)控能力做好全面風(fēng)險預(yù)防

要想做好風(fēng)險控制工作，內(nèi)部控制是不可少的。而且企業(yè)內(nèi)控是一個不斷發(fā)展、變化、完善的過程，并可隨著企業(yè)經(jīng)營管理出現(xiàn)的新情況、新要求適時改進(jìn)調(diào)整。但部分企業(yè)在內(nèi)控方面還是存在一些問題，針對企業(yè)風(fēng)險控制的舉措問題，陸美管理咨詢公司提出幾點建議。1.企業(yè)應(yīng)該不斷的完善法人治理機(jī)構(gòu)和內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)。避免一些企業(yè)存在“形備而實不至”及管理層的權(quán)責(zé)不明晰現(xiàn)象。

①設(shè)立完善的董事會的決策和監(jiān)管支持機(jī)構(gòu)。②杜絕企業(yè)管理層的領(lǐng)導(dǎo)者出現(xiàn)交叉任職，提高董事會在內(nèi)控中的作用。另外還要推廣和完善管理者的激勵約束機(jī)制，使管理者更加的關(guān)注企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展利益。2.企業(yè)要不斷的完善內(nèi)控管理體系，從而提升企業(yè)的競爭力。

3.企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的實際貫徹及實施方案來加強(qiáng)內(nèi)控管理。主要體現(xiàn)在以下這幾點： ①出臺詳細(xì)的內(nèi)控應(yīng)用指南。目前國內(nèi)企業(yè)內(nèi)控制度比較薄弱，在制度執(zhí)行上沒有豐富的經(jīng)驗，所以要想解決此問題，建議各大企業(yè)設(shè)計出一套詳細(xì)且完善、操作性強(qiáng)的內(nèi)控應(yīng)用指南，對企業(yè)內(nèi)控建設(shè)有大的幫助。②強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，控制體系要從上到下推動。企業(yè)內(nèi)控規(guī)范要明確要求高級管理人員在構(gòu)建良好內(nèi)部環(huán)境下發(fā)揮重要的主導(dǎo)作用。

③結(jié)合企業(yè)實際情況，制定出具體的操作規(guī)范。注意，要以內(nèi)控規(guī)范為原則。

三、完善企業(yè)內(nèi)部制度的策略

要想徹底的完善企業(yè)內(nèi)部制度，必須要做到以下這幾個方面。1.加大內(nèi)控制度監(jiān)督力度

內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部活動不可缺少的，也是監(jiān)督內(nèi)部控制的重要力量。為此，企業(yè)要想讓內(nèi)部設(shè)計機(jī)構(gòu)獨立于其他的管理部門，要先確保內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性。2.建立科學(xué)的內(nèi)控制度

建立科學(xué)的內(nèi)控制度是必不可少的。具體來說，建立科學(xué)的考核和激勵制度，健全的授權(quán)審批制度及企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，一定要形成各部門之間的相互協(xié)調(diào)、相互制約的管理體制。另外還需要完善內(nèi)部會計控制的評價體系，進(jìn)而推動企業(yè)內(nèi)部會計控制制度的建設(shè)。這樣才能發(fā)揮應(yīng)有的制度制定的效果。3.深化對內(nèi)控認(rèn)識

企業(yè)應(yīng)該正確認(rèn)識到實行內(nèi)部控制的必要性，樹立良好且正確的內(nèi)控制度意識。另外管理者要提高自身的管理水平和思想，把內(nèi)控制度作為企業(yè)重點項目來抓，這樣才有可能排除一切故障。

4.健全企業(yè)會計控制系統(tǒng)

會計控制是企業(yè)內(nèi)控重要的一支。只有建立合理、有效的企業(yè)會計系統(tǒng)，提供真實、完整、可靠的會計信息等，才能更好的為企業(yè)財務(wù)的運作、管理實現(xiàn)提供更好的分析策略，才能確保資金安全，更好的規(guī)避風(fēng)險。

四、快速有效的實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控平衡管理的方法

xx公司是一家國有控股的上市公司。其實這家公司屬于政府平臺型公司，是由政府委員會上海陸美管理咨詢有限公司 專注于行業(yè)細(xì)分市場的咨詢培訓(xùn)解決方案

內(nèi)部控制http://004km.cn 下屬的多個公司合并而來，其中經(jīng)營性板塊都是劃轉(zhuǎn)過來的?？傮w來說，由于部門和業(yè)務(wù)比較分散，出現(xiàn)了管理上內(nèi)部管理薄弱，業(yè)務(wù)進(jìn)行緩慢且效率低等現(xiàn)象。為了解決此問題，企業(yè)實現(xiàn)內(nèi)控的平衡管理很有必要。

那，企業(yè)如何內(nèi)控的平衡管理？不妨參考下述幾點： 1.體系設(shè)計

體系設(shè)計方面主要體現(xiàn)在：①有效的對風(fēng)險防范。②利用一些有益的政策或者優(yōu)惠制度來充分調(diào)動上下兩個層面的積極性。其實具體來說，投資、戰(zhàn)略、及方案制度實施等重大決策都集中于高層。2.運行保障

全面預(yù)算體系實施之前，一定要先保證預(yù)算目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)一致性。其實企業(yè)在確定合理的指標(biāo)后，要先加強(qiáng)預(yù)算反饋和預(yù)算監(jiān)控及考核、激勵等和全面預(yù)算管理的管理職能，避免全面預(yù)算淪為數(shù)字游戲。

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第二篇：企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理中存在的問題及對策建議思考

企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理中存在的問題

及對策建議思考

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與企業(yè)管理水平的不斷提高，企業(yè)管理所涉及的方面越來越廣泛，管理模式也在不斷創(chuàng)新，而如何提高企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理逐漸成為企業(yè)管理層和相關(guān)專業(yè)人士重點研究的課題之一。文章主要闡述了我國企業(yè)內(nèi)控管理內(nèi)涵，并對精細(xì)化管理中出現(xiàn)的問題展開探討，最后提出了提高企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理水平的具體策略。

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理，有助于幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理方面存在的不足，并采取有效措施進(jìn)行預(yù)防和應(yīng)對，從而不斷提升內(nèi)控管理水平，幫助企業(yè)實現(xiàn)更大的經(jīng)營效益。因此，加強(qiáng)新形勢下提升企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理的關(guān)鍵要點分析，對企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展而言具有重要的指導(dǎo)意義。

一、企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理內(nèi)涵概述

對企業(yè)而言，外部經(jīng)營環(huán)境的不確定性和內(nèi)部經(jīng)營結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性，給企業(yè)發(fā)展帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，國家也先后頒布了一些關(guān)于內(nèi)部控制方面的政策，引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，從而不斷激發(fā)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動，幫助企業(yè)提高風(fēng)險防范水平。在企業(yè)開展內(nèi)部控制管理活動中，企業(yè)需要結(jié)合自身實際，對自身存在的問題進(jìn)行分析，找出不足，以提高內(nèi)控管理的針對性和有效性。企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理是企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)控管理的重要發(fā)展趨勢，也是新形勢下企業(yè)發(fā)展的必經(jīng)之路。企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理是指在企業(yè)內(nèi)部管理活動中，為風(fēng)險控制、內(nèi)部審計、預(yù)算管理和成本管控等方面制定更加詳細(xì)的實施細(xì)則，從而開展全面、細(xì)致、深入的管理，并加強(qiáng)資源調(diào)度和組織，提高財務(wù)管理整體水平，幫助企業(yè)實現(xiàn)更高的經(jīng)營價值。隨著精細(xì)化管理理念的推行，企業(yè)實施內(nèi)控精細(xì)化管理能夠不斷提高內(nèi)控管理的科學(xué)性、綜合性及現(xiàn)代性。具體而言，加強(qiáng)精細(xì)化管理一方面能夠及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控管理方面存在的不足，細(xì)致查找當(dāng)前存在的問題和潛在問題，從而通過重點排查和全面分析來查找漏洞，幫助企業(yè)制定更完善的管理措施，提升財務(wù)風(fēng)險防范水平和內(nèi)控管理效能，提高資源最優(yōu)化組合率，進(jìn)而將有限的資源用于企業(yè)經(jīng)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實現(xiàn)更大的效益；另一方面能夠更好地幫助企業(yè)加強(qiáng)外部環(huán)境形勢分析，結(jié)合自身實際，提高戰(zhàn)略規(guī)劃管理水平和全面質(zhì)量管理水平，及時化解和規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營管理中遇到的各類風(fēng)險，提高效益、降低成本，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供重要的資金支持。

二、企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理中存在的問題

（一）內(nèi)控環(huán)境不良

首先，我國公司制企業(yè)分為有限責(zé)任公司和股份有限公司，大多數(shù)中小型企業(yè)為有限責(zé)任公司制，往往組織結(jié)構(gòu)單一，責(zé)任部門與監(jiān)督部門職責(zé)不清，甚至出現(xiàn)家族式管理模式，導(dǎo)致管理機(jī)制混亂，缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控機(jī)制。而大型股份制企業(yè)中，國有控股占比較大，在進(jìn)行重大問題商討與管理層任命時，國有股東或持股較多的股東有較多話語權(quán)，董監(jiān)事會監(jiān)督作用被弱化，導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制失效。其次，管理者水平也是導(dǎo)致內(nèi)控環(huán)境弱化的原因之一。每個公司領(lǐng)導(dǎo)者及管理層受到的教育水平不同，所接受的文化方式也不同，且在全球經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下，中西文化不斷碰撞融合，對管理者的素質(zhì)與管理方式也帶來了考驗。尤其對于大型企業(yè)管理人員，往往受傳統(tǒng)管理思想影響較深，適應(yīng)傳統(tǒng)粗放式管理，只關(guān)注結(jié)果而不夠深入業(yè)務(wù)過程，其精細(xì)化管理專業(yè)水平有待提高。

（二）精細(xì)化管理機(jī)制不健全

內(nèi)部控制精細(xì)化建設(shè)理應(yīng)是一持續(xù)發(fā)展、維護(hù)的過程，需要隨著新業(yè)務(wù)誕生、現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程改進(jìn)和完善以及環(huán)境變化而不斷完善、發(fā)展。但部分企業(yè)仍沿用最初的內(nèi)控體系而喪失了對新業(yè)務(wù)、新崗位的控制；有些企業(yè)沒有考慮自身規(guī)模、業(yè)務(wù)類型等實際情況，盲目制定管理規(guī)定與內(nèi)控機(jī)制；部分傳統(tǒng)型企業(yè)仍沿用傳統(tǒng)上下級管理模式，不適應(yīng)扁平化管理，缺乏部門間或平級之間的交流監(jiān)督，導(dǎo)致管理及運行機(jī)制執(zhí)行效率低下；某些中小型由于人力資源緊缺等原因，企業(yè)內(nèi)部組織架構(gòu)混亂，業(yè)務(wù)人員、責(zé)任承擔(dān)人員與監(jiān)督人員角色不清，導(dǎo)致精細(xì)化管理工作不到位，管理效率不高。

（三）內(nèi)控意識薄弱

很多企業(yè)認(rèn)為企業(yè)內(nèi)控就是內(nèi)部控制，是質(zhì)監(jiān)部門或?qū)徲嫴块T等管理部門的單一作業(yè)，與業(yè)務(wù)部門無關(guān)。很多制度的建立與執(zhí)行也是流于形式，沒有真正做到精細(xì)化、系統(tǒng)化。許多中小企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，即使有內(nèi)審機(jī)構(gòu)，其職能也已嚴(yán)重弱化，不能正確評價各級管理部門的績效。管理層對內(nèi)控管理的認(rèn)識不足，往往把企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與工作效率放在首位，不愿因監(jiān)督控制流程而拖延工作進(jìn)度，造成企業(yè)管理混亂。

（四）信息化程度待提高

內(nèi)控精細(xì)化管理是一種現(xiàn)代化、智能化的管理模式，需要大數(shù)據(jù)及信息系統(tǒng)的支持，以保證其數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性與管理高效性。而對于許多中小型企業(yè)或傳統(tǒng)制造型企業(yè)而言，仍采用理論制度或績效考核為主的管理模式，不注重業(yè)務(wù)過程的管理控制，也沒有一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男畔⑸杉皽贤ㄏ到y(tǒng)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)滯后或信息不真實，不利于領(lǐng)導(dǎo)的決策。

三、提高企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理水平的策略

（一）完善內(nèi)控體系

公司應(yīng)制定嚴(yán)密的管控標(biāo)準(zhǔn)機(jī)制，嚴(yán)格區(qū)分、明確每個職位的實施責(zé)任，保證內(nèi)控管理工作的定位準(zhǔn)確、責(zé)任明確，做到有規(guī)可依、有章可循。此外，明確各部門的管理職責(zé)與監(jiān)督關(guān)系，清晰財務(wù)、審計、質(zhì)檢等敏感崗位的分工與職責(zé)權(quán)限，做到部門與人員互相監(jiān)督制約。對于管理層，要強(qiáng)化內(nèi)控意識，把精細(xì)化管理觀念融入企業(yè)文化中，并通過多樣化形式呈現(xiàn)，從而形成有效執(zhí)行內(nèi)控制度的氛圍，營造良好的內(nèi)控精細(xì)化管理環(huán)境。

（二）提高內(nèi)控人員綜合素質(zhì)

在企業(yè)發(fā)展過程中，要注重培養(yǎng)綜合型人才，因為員工的素質(zhì)直接影響企業(yè)的運行效率及管理模式。首先，應(yīng)通過建立企業(yè)文化、梳理內(nèi)控意識等方式引導(dǎo)員工樹立精細(xì)化管理理念。其次，圍繞內(nèi)控目標(biāo)建立嚴(yán)謹(jǐn)、完善的管理模式，并在管理過程中總結(jié)經(jīng)驗，不斷完善、調(diào)整內(nèi)控方法。再次，不斷加強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，主要對精細(xì)化管理的流程、標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容開展有針對性的培訓(xùn)，重點對管理人員的職業(yè)能力、專業(yè)技術(shù)人員的技術(shù)創(chuàng)新能力和操作人員的操作技能進(jìn)行培訓(xùn)。最后，強(qiáng)化管理人員的責(zé)任意識，做到權(quán)責(zé)分明、責(zé)任清晰，避免因責(zé)任不清、權(quán)限不明造成的管理漏洞。

（三）引入激勵機(jī)制

完善的激勵機(jī)制是提升員工積極性、提高企業(yè)管理效率的保證。對國企或傳統(tǒng)型企業(yè)來說，員工績效或管理水平對薪酬并沒有過多影響，致使員工不注重內(nèi)控管理的重要性。因此，只有建立一套與員工薪酬或職務(wù)等級升降或上檔等相關(guān)聯(lián)的內(nèi)控激勵機(jī)制，才能促使員工自覺提高自己的制度執(zhí)行力，激發(fā)員工不斷提升自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作技能的積極性。

（四）積極探索現(xiàn)代化信息技術(shù)，構(gòu)建內(nèi)控精細(xì)化管理監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)

首先，大力推進(jìn)內(nèi)控管理精細(xì)化信息建設(shè)，通過構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)，將企業(yè)資源和各項業(yè)務(wù)等納入信息化建設(shè)管理活動中，并通過科學(xué)計算分析，提高信息管理的科學(xué)性。其次，加強(qiáng)對專業(yè)技術(shù)人員的相關(guān)培訓(xùn)，提高技術(shù)人員操作應(yīng)用水平，降低人為誤差。再次，完善相應(yīng)的激勵監(jiān)督機(jī)制，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)監(jiān)控等及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為，以杜絕可能存在的各類風(fēng)險，從而順利完成內(nèi)控管理目標(biāo)。最后，結(jié)合發(fā)現(xiàn)的問題，積極協(xié)調(diào)內(nèi)控精細(xì)化管理和其他經(jīng)營管理活動，不斷優(yōu)化經(jīng)營結(jié)構(gòu)，提高可持續(xù)經(jīng)營水平。

（五）建立完善的成本控制體系

第一，提高成本管控水平，對企業(yè)經(jīng)營管理涉及的各類成本進(jìn)行科學(xué)分類，并嚴(yán)格歸口管理，加強(qiáng)資源統(tǒng)一調(diào)度整合效率。第二，對企業(yè)資金進(jìn)行全面、定期分析，全面掌握資金實際使用情況，并找出存在的不足，合理規(guī)劃和安排資金使用情況，提高資金最大化利用水平，從而創(chuàng)造更大的效益。第三，要加強(qiáng)資金控制，建立清晰的預(yù)算管理目標(biāo)，并層層分解落實，定期進(jìn)行調(diào)度，找出預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題，提高資金分配質(zhì)量。第四，對可能存在的風(fēng)險點源等進(jìn)行排查，建立重點風(fēng)險點源長效排查機(jī)制，深入分析，找出不足，提高抗風(fēng)險水平。

四、結(jié)語

企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理是提高企業(yè)管理效率，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要手段。企業(yè)管理人員需在掌握內(nèi)控含義、了解精細(xì)化管理特點的基礎(chǔ)上，探究企業(yè)在業(yè)務(wù)流程及管理上存在的不足，并采取完善內(nèi)控體系、調(diào)整管理方式、提高人員素質(zhì)等有效措施進(jìn)行預(yù)防，從而規(guī)范內(nèi)控工作，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益及社會影響力，提高企業(yè)競爭力。

第三篇：項目工作存在不足之處

項目規(guī)劃工作存在不足之處

1.公司對職業(yè)健康管理重視度不足，無專門機(jī)構(gòu)和人員對此進(jìn)行管理。

2.去市里辦事，路途較遠(yuǎn)，經(jīng)常無專車，辦事效率不高。3.規(guī)劃前瞻性不夠，事情不能做到有備無患。4.規(guī)劃工作經(jīng)驗不足，工作沒有調(diào)理性。

5.部門之間協(xié)調(diào)不好，急需別的部門配合時，未能及時提供相關(guān)資料。

6.與政府單位之間工作聯(lián)系經(jīng)驗不足。遇到問題時，辦事比較棘手。

7.和項目咨詢單位之間業(yè)務(wù)未嚴(yán)格按照合同執(zhí)行。8.在線監(jiān)測系統(tǒng)沒有和市環(huán)保局達(dá)成統(tǒng)一管理協(xié)定，車間對其管理不夠重視。9.資料整理較為混亂。10.各單項驗收后，缺少總結(jié)。11.規(guī)劃工作計劃完成程度不足。

2012年11月27日

第四篇：但也還存在一些不足之處

轉(zhuǎn)眼我到單位工作已經(jīng)半年了。這半年是我人生旅途中的重要一程，期間在領(lǐng)導(dǎo)的培養(yǎng)幫助、同志們的關(guān)心支持下我逐步完成著從象牙塔到政府機(jī)關(guān)、從大學(xué)生到國家公務(wù)員這種環(huán)境和角色的雙重轉(zhuǎn)變和適應(yīng)。歲首年終，我靜心回顧這半年的工作生活，收獲頗豐。現(xiàn)將我這半年來的學(xué)習(xí)及工作總結(jié)如下：

但也還存在一些不足之處。如：文字功底較底，對電腦的應(yīng)用和操作有待于進(jìn)一步提高。這些不足都需要在今后的工作中加以改進(jìn)。今后，我一定會倍加努力學(xué)習(xí)，刻苦鉆研文秘知識、電腦知識、企業(yè)管理知識等各方面的知識，努力提高自身綜合素質(zhì)，力爭做一名優(yōu)秀的工作人員，為我們公司的興旺發(fā)達(dá)做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn).一、自覺加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高個人素質(zhì)

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首先，自覺加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，提高黨性修養(yǎng)。兩委濃厚的政治學(xué)習(xí)氛圍深深的感染著我，我積極參加委內(nèi)組織的各項學(xué)習(xí)活動，并注重自學(xué)，認(rèn)真學(xué)習(xí)了胡錦濤七一重要講話、十六屆五中六中全會精神等，進(jìn)一步提高了自己的理論水平與政治素質(zhì)，保證了自己在思想上和黨保持一致性，強(qiáng)化了廉潔自律的自覺性。

其次，在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)方面，我虛心向身邊的同事請教，通過多看多聽多想多問多做，努力使自己在盡短的時間內(nèi)熟悉工作環(huán)境和內(nèi)容。

此外，根據(jù)組織安排我參加了某市公務(wù)員初任培訓(xùn)。在為期三周的培訓(xùn)生活中，嚴(yán)格的軍訓(xùn)磨練了我的意志，豐富的課程學(xué)習(xí)使我的知識儲備和層次得到了提高。

二、踏實肯干，努力完成好各項業(yè)務(wù)工作

在某科工作的半年中，通過領(lǐng)導(dǎo)和同事們的耐心指導(dǎo)，我在熟悉的基礎(chǔ)上已經(jīng)基本能完成科室的各項日常工作，期間我具體參與的工作主要包括以下幾個方面:

第五篇：縣級供電企業(yè)內(nèi)控管理存在的問題及優(yōu)化對策

縣級供電企業(yè)內(nèi)控管理存在的問題及優(yōu)化對策

摘要：自2008年國家正式頒布并執(zhí)行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以來，電力企業(yè)逐步開展并完善自身的內(nèi)控控制建設(shè)已經(jīng)成為了當(dāng)前企業(yè)提升管理水平的一項重要工作。內(nèi)部控制管理活動作為當(dāng)前一項重要的企業(yè)科學(xué)管理方法，加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)部控制管理的建設(shè)與實踐，成為了當(dāng)前電力企業(yè)加強(qiáng)管理、實現(xiàn)企業(yè)增收節(jié)支和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的重要保證。本文結(jié)合電力企業(yè)內(nèi)部管理中存在的實際，針對電力企業(yè)內(nèi)部控制管理體系的優(yōu)化這一問題展開了探索與討論。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 內(nèi)部控制 內(nèi)控管理 企業(yè)管理

一、電力企業(yè)與企業(yè)內(nèi)控管理建設(shè)

近年來，我國全社會的用電總量呈現(xiàn)出平穩(wěn)發(fā)展并緩慢增長的態(tài)勢。2015年，國家能源局統(tǒng)計顯示全國社會用電量重點達(dá)到了5.55萬億千瓦時，同比增長0.5%。電力企業(yè)作為為國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展提供能源供應(yīng)的基礎(chǔ)型產(chǎn)業(yè)，受到國家近年宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和黨中央、國務(wù)院關(guān)于“供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革”的政策影響，電力企業(yè)要積極響應(yīng)并適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)的重要戰(zhàn)略部署，就要加強(qiáng)企業(yè)自身改革與發(fā)展的方向。目前電力企業(yè)受到了國家經(jīng)濟(jì)政策，包括國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級和工業(yè)生產(chǎn)下行等原因的影響，電力企業(yè)逐步向著電能利用效率提升和電力消費結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方向發(fā)展。因此，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，轉(zhuǎn)換電力企業(yè)的經(jīng)營管理機(jī)制，不斷建立健全企業(yè)的現(xiàn)代化經(jīng)營理念與管理制度，是當(dāng)前電力企業(yè)向著市場經(jīng)濟(jì)競爭主體不斷發(fā)展和提高企業(yè)經(jīng)營管理效益的根本任務(wù)和長遠(yuǎn)目標(biāo)。內(nèi)部控制管理作為電力企業(yè)現(xiàn)代化管理體系中的重要組成部分，對優(yōu)化當(dāng)前電力企業(yè)的經(jīng)營管理水平和保障企業(yè)科學(xué)化管理有著重要的作用。有效的內(nèi)部控制管理活動和企業(yè)內(nèi)控環(huán)境能夠起到遏制和避免電力企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中時有出現(xiàn)的違規(guī)招投標(biāo)、違規(guī)利益輸送、資金管理不到位、缺乏競爭意識、制度流于形式、考核指標(biāo)不科學(xué)、款項的越權(quán)審批、違反現(xiàn)金使用規(guī)定的現(xiàn)金支付等嚴(yán)重危害電力企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和管理的問題。因此，電力企業(yè)加強(qiáng)自身的內(nèi)控管理建?O，是規(guī)避和防范復(fù)雜經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險和（企業(yè)自身）財務(wù)風(fēng)險的重要手段，也是關(guān)系到當(dāng)前電力企業(yè)經(jīng)營成敗和保障國家電力與有效供應(yīng)的關(guān)鍵。

二、電力企業(yè)內(nèi)控管理中存在的問題

（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)有待完善

內(nèi)部控制制度的建立和完善是一個循序漸進(jìn)的過程，目前電力公司內(nèi)部控制管理中的基礎(chǔ)性問題在于有的電力企業(yè)仍缺少一個有效、健全的內(nèi)部控制制度，同時也存在即便制訂了內(nèi)控制度，但內(nèi)控制度設(shè)計和運行缺乏有效性的客觀情況。電力企業(yè)內(nèi)部控制制度的不健全性主要體現(xiàn)在當(dāng)前有些電力企業(yè)的內(nèi)控制度由于照搬照抄上級企業(yè)或者其他行業(yè)的制度而形成了自身企業(yè)內(nèi)控制度不成體系、缺乏全局觀念和制度治理破碎的現(xiàn)象。這就導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部控制在企業(yè)管理環(huán)節(jié)中基本處于架空的狀態(tài)，雖然有了內(nèi)控管理的形式，卻缺乏必要的實施保證。這種現(xiàn)象導(dǎo)致了目前企業(yè)中內(nèi)控管理受到了限制，電力企業(yè)實際運行中還存在著“內(nèi)部人控制”的管理情況，企業(yè)管理者權(quán)利集中導(dǎo)致的濫用職權(quán)現(xiàn)象依舊存在，從而造成了（你）內(nèi)控管理失效的現(xiàn)象。

（二）內(nèi)部控制管理的執(zhí)行難以得到落實

根據(jù)目前的電力企業(yè)內(nèi)控管理與控制的內(nèi)容，企業(yè)內(nèi)部控制活動主要包括經(jīng)濟(jì)活動授權(quán)批準(zhǔn)、財務(wù)信息的獨立驗證、內(nèi)控效果的績效考核、內(nèi)控執(zhí)行的評價監(jiān)督和內(nèi)控崗位的職責(zé)分離等。但是，這些內(nèi)部控制與管理活動在實際的應(yīng)用和執(zhí)行過程中不乏存在不徹底、不到位以及內(nèi)控機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置不合理，且職責(zé)不清、缺乏獨立性的現(xiàn)狀。例如，某電力企業(yè)中，雖然建立了相關(guān)的內(nèi)部控制與管理制度，但是在基層員工中依舊存在對制度學(xué)習(xí)不到位，對內(nèi)控制度認(rèn)識不清，學(xué)習(xí)不到位的情況在電力企業(yè)基層員工中占到了70%以上，甚至有的員工對企業(yè)推行的內(nèi)部控制的管理概念知之甚少，這種情況導(dǎo)致了電力企業(yè)內(nèi)部控制在落實上形同虛設(shè)，無法起到有效地降低電力企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的作用。

（三）缺乏有效的內(nèi)部控制監(jiān)督與評價體系

目前，導(dǎo)致電力企業(yè)內(nèi)部管理工作實效的重要原因還在于企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督與評價體系的缺失問題。當(dāng)前，電力企業(yè)的內(nèi)部控制與管理工作要想取得良好的效果，就要制定并完善相應(yīng)的監(jiān)督與約束機(jī)制。但是，目前一些電力企業(yè)的實際經(jīng)營現(xiàn)狀中，雖然初步建立起了一些監(jiān)督管理機(jī)制，但是企業(yè)的監(jiān)管和內(nèi)控工作存在一定的職能上的較差，同時有缺乏必要的溝通，導(dǎo)致了內(nèi)部控制評價與監(jiān)督工作的目標(biāo)過于狹窄，內(nèi)控管理中存在的問題難以得到及時的上報與糾正。

三、電力企業(yè)內(nèi)控管理的改進(jìn)與優(yōu)化

（一）建設(shè)以人為本的企業(yè)管理文化環(huán)境，優(yōu)化內(nèi)控管理背景

良好的內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)控管理貫徹執(zhí)行的必要基礎(chǔ)。內(nèi)控管理要想做到同企業(yè)的管理經(jīng)營目標(biāo)和整體戰(zhàn)略計劃向統(tǒng)一，就要做到深入到企業(yè)文化環(huán)境中，更大地發(fā)揮內(nèi)部管理中的軟控制效果。同時，還要持續(xù)改善目前供電企業(yè)內(nèi)部控制大背景環(huán)境中存在的思想認(rèn)識不到位、機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、人員不專業(yè)、內(nèi)控目標(biāo)定位不科學(xué)，脫離實際、職責(zé)不清等問題。例如，某供電企業(yè)A在內(nèi)部控制管理建設(shè)活動課過程當(dāng)中，就通過成立專門的內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)，并通過劃分相應(yīng)的辦公場所、抽調(diào)目前企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)骨干成員組成內(nèi)部控制隊伍，奠定了內(nèi)部控制制度的組織環(huán)境基礎(chǔ)。同時，企業(yè)通過組織內(nèi)部控制知識競賽活動等形式多樣的教育和培訓(xùn)活動，實現(xiàn)了供電企業(yè)結(jié)合實際、自我學(xué)習(xí)自我積累和探索創(chuàng)新相結(jié)合的有效的內(nèi)部控制環(huán)境體系。供電建立良好的電力企業(yè)文化環(huán)境，提高企業(yè)內(nèi)部職員團(tuán)隊中整體的內(nèi)控意識和內(nèi)控素養(yǎng)是發(fā)揮內(nèi)部控制意識和管理效力的重要基礎(chǔ)。

（二）強(qiáng)化內(nèi)部控制活動在管理中的落實

目前，隨著國家發(fā)改委對輸配電價改革信息發(fā)布，電力企業(yè)告別壟斷后的轉(zhuǎn)型發(fā)展成為了當(dāng)前電力企業(yè)的重要發(fā)展目標(biāo)之一。因此，加強(qiáng)內(nèi)控管理活動，不斷促進(jìn)電力企業(yè)內(nèi)部控制管理同電力企業(yè)實際的結(jié)合才能促使電力企業(yè)在復(fù)雜的電力供應(yīng)建設(shè)項目中避免會計信息失真、企業(yè)經(jīng)濟(jì)秩序混亂的問題出現(xiàn)。例如，供電企業(yè)可以通過定期召開企業(yè)工作例行會議，在會議中通過通報工作情況等形式，明確內(nèi)部控制制度執(zhí)行責(zé)任和落實情況等，并將企業(yè)的內(nèi)部控制工作落實到崗位和個人，并結(jié)合供電企業(yè)當(dāng)前的業(yè)績考核制度等相應(yīng)的督導(dǎo)機(jī)制，保障內(nèi)控制度和內(nèi)容有序地進(jìn)行并取得相應(yīng)的成效。因此，不斷落實電力企業(yè)的內(nèi)部管理活動，將內(nèi)控管理范圍拓展到企業(yè)財會、資產(chǎn)、供應(yīng)鏈、產(chǎn)業(yè)鏈以及企業(yè)職員等各個方面，建立全方位、立體式的電力企業(yè)內(nèi)部控制管理機(jī)制，才能保證內(nèi)控管理在電力企業(yè)決策、財務(wù)管理、收付款項等方面開展實時、有效的監(jiān)督管理與控制活動。

（三）實行電力企業(yè)風(fēng)險管理同內(nèi)部控制相結(jié)合的管理辦法

目前，大部分電力企業(yè)已經(jīng)引入并開始使用國家電網(wǎng)公司的風(fēng)險控制與管理信息平臺，電力企業(yè)的風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理體系都在逐漸走向成熟。因此，為了實現(xiàn)電力企業(yè)“十三五”計劃后的轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略，不斷完善當(dāng)前電力企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險評估與控制機(jī)制成為了當(dāng)前電力企業(yè)內(nèi)控管理中的重點問題。電力企業(yè)要在國家風(fēng)控信息系統(tǒng)的接觸上，將風(fēng)險管理與控制工作同自身實際的生產(chǎn)發(fā)展向結(jié)合，及時對企業(yè)內(nèi)控管理中暴露的生產(chǎn)經(jīng)營上的問題和管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)采取必要、有效的措施，將企業(yè)風(fēng)險控制在企業(yè)能夠接受的范圍之內(nèi)。同時，要做好電力企業(yè)風(fēng)險控制工作和企業(yè)風(fēng)險發(fā)生的調(diào)查、分析與評價工作，不斷創(chuàng)造“人人懂內(nèi)控，人人講風(fēng)險”的電力企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險控制環(huán)境，不斷推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)基礎(chǔ)上電力企業(yè)全體員工風(fēng)險意識和風(fēng)險管理水平，為電力企業(yè)下一步的經(jīng)營決策提供必要的參考依據(jù)，并為建立和完善更加有效的風(fēng)險預(yù)警與控制體系打下堅實的基礎(chǔ)。

（四）加強(qiáng)審計中介機(jī)構(gòu)對供電企業(yè)的審計監(jiān)督作用

為了保證電力企業(yè)內(nèi)控管理工作的真實有效，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)部與外部監(jiān)督機(jī)制是實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)控管理的有效保障。首先，企業(yè)要在內(nèi)部控制管理工作的基礎(chǔ)上通過建立專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部控制具體內(nèi)容、管理行為和崗位職責(zé)的內(nèi)部監(jiān)督控制和管理，督促電力企業(yè)高層管理者自覺遵守內(nèi)控制度，降低電力企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)營私舞弊和貪腐事件發(fā)生的概率。其次，為了切實加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)控管理工作的效力，逐步建立和健全企業(yè)外部監(jiān)督與管理機(jī)制。通過社會財政、審計、稅務(wù)等各個部門分工合作和及時有效的橫向信息流通，確保電力企業(yè)外部監(jiān)督機(jī)制發(fā)揮最大的效果。

四、結(jié)束語

目前，我國電力企?I在國家供電穩(wěn)步發(fā)展和產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革面臨著發(fā)展上的重大機(jī)遇和挑戰(zhàn)?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境中以市場為導(dǎo)向的高效、節(jié)能、清潔、可持續(xù)的電力產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求對電力企業(yè)的管理工作提出了更高的考驗。因此，不斷加強(qiáng)電力企業(yè)內(nèi)控管理能力成為決定當(dāng)前電力企業(yè)作為市場競爭主體在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展中成敗的關(guān)鍵。正確認(rèn)識電力企業(yè)內(nèi)控管理中的實際問題，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理方法的改進(jìn)，能夠?qū)㈦娏ζ髽I(yè)現(xiàn)階段的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)同企業(yè)科學(xué)管理機(jī)制有效地結(jié)合起來，不斷提升電力企業(yè)在未來市場中的競爭實力。

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