第一篇：山東大學專項資金財務管理辦法

山東大學專項資金財務管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強專項資金管理，提高專項資金使用效益，根據《高等學校財務制度》及國家有關規(guī)章制度，結合學校實際，特制定本辦法。

第二條 專項資金是指學校管理和使用的各類專用資金，包括上級和有關主管部門下?lián)艿摹W校配套和設置的有專門用途的經費及專用基金。目前，我校設立的專項資金主要有人才引進專項資金、學科建設專項資金、公共服務體系建設專項資金、基礎設施建設專項資金及其他專用基金等。

第三條 全校各類專項資金由學校計財處會同有關職能部門歸口管理。國家有統(tǒng)一規(guī)定的，管理辦法從其規(guī)定；國家無明確規(guī)定的，由計財處會同有關職能部門共同商訂管理辦法。專項資金使用單位應建立由單位領導、項目負責人及有關人員組成的項目管理小組，制定設備材料采購、資金開支審批、施工組織等制度，責任落實到人。

第四條 各類專項資金的使用，必須貫徹“統(tǒng)籌安排，合理規(guī)劃、集中使用”的原則，保證資金的使用效果，不得層層下分，劃整為零。

第五條 學校的項目主管部門應加強對各類專項資金的管理，對專項資金的使用、進展情況嚴格審核把關；專項資金使用單位應嚴格按照規(guī)定的用途開支專項資金，并及時向財務部門提供專項資金的執(zhí)行情況；審計部門定期對專項資金開支情況進行審計，并考核專項資金的使用效果。對房屋修繕、建安工程等項目必須要由審計部門進行審計。

第六條 學校計財處會計服務中心負責專項資金的核算與監(jiān)督，按項目設置明細帳戶分類核算。年度終了，應編制各類專項資金年度決算表，同時應附必要的文字說明，經計財處審核后，及時報送上級主管部門。

第七條 各類專項資金購置的固定資產，均屬國有資產，按學校固定資產的管理程序建賬建卡，統(tǒng)一管理，合理使用，認真維護。對于大型儀器設備的購置、基建項目及大型維修項目必須由學校有關部門先進行可行性論證，論證通過并報計財處或學校批準后方能購置、施工，屬于招標范圍的必須按學校規(guī)定采取招投標或集中采購的方式。

第八條 上級主管部門對項目執(zhí)行情況進行中期檢查或項目驗收，項目管理部門和各項目實施單位應積極配合，如實提供有關專項資金使用情況和項目效益匯報。項目完成后，項目單位應將項目執(zhí)行情況及時進行總結，以書面形式填寫專項資金項目完成反饋書，上報學校及有關部門，學校有權對項目節(jié)余資金統(tǒng)籌安排。項目管理部門和各項目實施單位應對專項資金使用的合理性、真實性和效益最大化負責。

第二章 人才引進專項基金管理

第九條 人才引進專項資金是學校用于引進高層次人才，建設高水平、高素質師資隊伍，并通過預算分配設立的專項資金。

第十條 人才引進專項資金按照《山東大學引進高層次人才的暫行規(guī)定》（[山大人字[2001]041號]管理使用。由人事處負責立項，分管校領導審批開支。年終計財處負責審核，審計處進行審計。

第十一條 引進高層次人才基金的開支范圍：（1）引進人才的科研啟動費、（2）一次性安家費、（3）特別研究資助費三方面。

第三章 學科建設專項資金管理

第十二條 山東大學學科建設專項資金，主要來源于國家“211工程”專項資金和“教育振興行動計劃”專項資金，以及項目組自籌配套資金（以下簡稱“自籌資金”）?；緦W科建設項目自籌資金可以從有關學院的發(fā)展基金、項目組科研經費及捐贈等方面籌措；重點學科建設項目自籌資金主要應來源于項目組成員的科研經費。

第十三條 “山東大學學科建設項目協(xié)調領導小組”負責山東大學學科建設項目的評審立項，建設資金的籌措以及經費計劃的編制等工作。學校計財處負責學科建設專項資金的預算安排、帳務管理和核算，對項目經費的收支按項目控制管理?！?11工程”辦公室（學科辦）負責學科建設項目計劃的執(zhí)行檢查和經費使用的管理監(jiān)督，并會同各單位組織對項目的驗收。

第十四條 單位自籌專項資金的管理。學校設專戶歸集各單位自籌專項資金，在資金使用過程中，學校投入的專項資金和自籌配套資金應同步進行，驗收合格的項目結束時若有節(jié)余，按立項時自籌資金占項目總經費的比例返還單位。

第十五條 學科建設專項資金主要用于相關學科儀器設備和圖書資料購置、實驗室新建、改建等條件建設及有關學科建設相關業(yè)務費等軟件建設。其中人文社科類學科的條件建設費用不得低于學科建設經費的70％；理、工、醫(yī)學科首先應完成設備購置計劃，其條件建設費用不得低于學科建設總費用的90％。具體開支范圍如下：

（1）設備購置費：指購置學科建設項目所需設備發(fā)生的費用。如機電設備、儀器儀表、圖書、計算機軟件，以及設備安裝、維護費等。

（2）修繕費：指在項目實施過程中發(fā)生的房屋改造、維修費等。

（3）業(yè)務費：包括項目實施過程中發(fā)生的學術交流差旅費、材料費、學術專著出版補助費、資料費、測試費、設備使用費、外請專家講課費。

（4）其他費用：指項目實施過程中同意列支的上述三種費用之外的耗費。

第十六條 學科建設專項資金不得提取獎金，不得用于國外（境外）進修、攻讀學位和支付電話費、人工費等。不得用于各種招待、罰款、捐款、還貸、贊助、對外投資支出以及與學科建設項目無關的其他開支。

第十七條 凡用學科建設專項資金購置的固定資產（包括圖書），均納入學校固定資產統(tǒng)一管理范疇，按《學科建設項目儀器設備購置與管理辦法》執(zhí)行。

第十八條 用學科建設專項資金進行維修改造的須按照《山東大學關于修繕及零星基建工程預決算審計的實施辦法》辦理。

第十九條 學科建設專項資金由學科負責人負責管理。其報銷手續(xù)按《山東大學資金收支管理辦法》執(zhí)行，須經項目負責人、經辦人、驗收人簽字，并報學科辦審核、備案后，方能報銷。

第二十條 用學科建設專項資金安排的專項開支情況要定期向院（部）學術委員會匯報，向院（部）內教職工公開。對學科建設專項資金的管理和使用情況，學校計財處將會同學科辦、審計、監(jiān)察等部門不定期進行檢查，評估經費的使用效益，各學科建設項目單位須做好配合工作。對未遵守本管理辦法的學科建設項目，學校將凍結其學科建設經費，并對有關責任單位和責任人做出處理。

第四章 公共服務體系建設專項資金管理

第二十一條 公共服務體系建設專項資金，主要來源于國家“211工程”專項資金和“教育振興行動計劃”專項資金，并通過學校預算分配設立。

第二十二條 公共服務體系建設專項資金包含教學評優(yōu)經費、實驗室建設經費、校園網建設經費、圖書購置經費、教室維修經費、多媒體教室維護和教室課桌椅購置經費等。經學校同意立項后，各項經費分別由教務處、資產處、圖書館、網絡與現(xiàn)代教育技術中心、后勤處等職能部門審批開支；計財處會計服務中心嚴格核算與監(jiān)督；“211工程”辦公室會同各職能部門就“211工程”專項資金和“教育振興行動計劃”專項資金的使用情況組織檢查、驗收。

第二十三條 公共服務體系建設專項資金用于設備購置及房屋修繕，必須先進行可行性論證，論證通過后，按有關規(guī)定審批開支。

第二十四條 公共服務體系建設專項資金列支口徑及開支范圍如下：

（1）設備購置費：指購置公共服務體系建設項目所需設備發(fā)生的費用。如機電設備、儀器儀表、圖書、家具以及設備安裝費等。

（2）修繕費：指在項目實施過程中發(fā)生的房屋改建費、修繕費用，新建擴建工程不列入修繕費。

（3）業(yè)務費：包括項目實施過程中發(fā)生的差旅費、材料消耗、資料印刷、網絡通訊等費用。不包括水電費、電話費、人工費、招待費、勤工助學等。

（4）其他費用：指項目實施過程中同意列支的上述三種費用之外的耗費。

第二十五條 公共服務體系建設專項資金不得提取獎金，不得用于各種罰款、捐款、還貸、贊助、對外投資支出以及與公共服務體系建設項目建設無關的其他開支。

第五章 基礎設施建設專項資金管理

第二十六條 基礎設施建設專項資金來源于國家“211工程”專項資金和“教育振興行動計劃”專項資金，由學校預算設立，用于學?；椖亢托@文明建設項目的基礎設施建設與維修改造。

第二十七條 基礎設施建設專項資金，經學校立項后，由基建處和后勤處分別按照《山東大學基本建設財務管理暫行辦法》、《山東大學關于修繕及零星基建工程予決算審計的實施辦法》的規(guī)定，負責管理使用；“211工程”辦公室負責組織對“211工程”專項經費和“教育振興行動計劃”專項經費使用情況的檢查、驗收。

第二十八條 基礎設施建設專項資金用于基建和修繕項目應先進行校內可行性論證或預算審計，涉及基本建設支出的項目，須按基本建設程序，報請有關部門立項審核，論證或審計通過后，由學校招標辦組織相關業(yè)務主管部

門及專家組成的招標小組招標建設。基建項目按相應財務規(guī)定和要求進行核算與管理。

第二十九條 基礎設施建設專項資金不得用于各種招待、罰款、捐款、還貸、贊助、對外投資支出以及與基礎設施建設項目無關的其他開支。

第六章 專用基金管理

第三十條 專用基金是指我校按規(guī)定提取和設置的有專門用途的資金。專用基金包括：修購基金、職工福利基金、學生獎貸基金、勤工助學基金等。各項專用基金的提取比例和管理辦法，國家有統(tǒng)一規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由計財處會同有關職能部門共同制訂。各項基金應集中在計財處統(tǒng)一管理和核算，并按規(guī)定的來源渠道，在資金進入計財處賬戶后，方能安排使用，不得未提先用。

第七章 附 則

第三十一條 其他未列入本辦法的專項資金參照以上辦法執(zhí)行。國家或學校新增的專項資金財務管理辦法根據國家文件精神及學校有關規(guī)定制定。

第三十二條 本辦法由計財處負責解釋和修訂。

第三十三條 本辦法自公布之日起施行。原有規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

二00三年九月二十八日

第二篇：河北省土地開發(fā)整理專項資金財務管理辦法

河北省土地開發(fā)整理專項資金財務管理辦法

2007-3-8 10:18:06

 第一章 總則

第一條 為進一步加強土地開發(fā)整理專項資金的管理，確保資金專款專用，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國預算法》、《河北省財政廳 河北省國土資源廳新增建設用地土地有償使用費財務管理暫行辦法》及《河北省財政廳 河北省國土資源廳用于農業(yè)土地開發(fā)的土地出讓金使用管理辦法》等有關法律法規(guī)，結合本省實際，制訂本辦法。

第二條 本辦法所稱土地開發(fā)整理專項資金是指省級專項用于土地開發(fā)整理的資金和中央補助專項用于土地開發(fā)整理的資金（以下簡稱土地專項資金）。其來源為：



（一）耕地開墾費；



（二）新增建設用地土地有償使用費； 

（三）用于農業(yè)土地開發(fā)的土地出讓金； 

（四）土地閑置費；



（五）財政預算安排的開發(fā)耕地專項資金； 

（六）中央補助的土地開發(fā)整理資金；



（七）按規(guī)定用于土地開發(fā)整理的其他資金。

上述資金中不包括用于中央配套的農業(yè)開發(fā)專項資金。

第三條 土地專項資金實行項目管理，按財政部、國土資源部規(guī)定必須用于土地開發(fā)、整理、復墾和耕地信息與監(jiān)督系統(tǒng)建設及土地利用更新調查等相關支出，不得挪作它用。

第二章 預算編制

第四條 省級國土資源管理部門根據全省國民經濟和社會發(fā)展計劃、開發(fā)耕地專項規(guī)劃和土地利用計劃，結合本開發(fā)專項資金收支預算執(zhí)行情況及下一收支增減因素，按照“量入為出、保證重點、兼顧一般”的原則，提出下一土地專項資金收入和支出總預算，報省級財政部門審核后編入下一預算。

第五條 土地專項資金的申請以項目形式申報，各市、縣在申請中央和省級土地專項資金時，必須由設區(qū)市、擴權縣（市）國土資源部門、財政部門按規(guī)定時間聯(lián)合向省國土資源廳、省財政廳報送下一項目預算建議書，不得越級申報。

第六條 新建項目預算建議書包括項目基本情況、立項依據、可行性論證、項目評審情況、資金籌措渠道、資金使用計劃、項目預期效益、預算編制依據和標準等；續(xù)建項目除報送預算項目建議書外，還需報送上項目實施情況、資金使用情況和項目績效評價報告。

第七條 項目預算建議書由項目承擔單位按規(guī)定編報。申請省級專項資金的項目，由省國土資源管理部門根據預算編報規(guī)定和要求向省財政部門報送項目預算建議計劃，省財政部門按規(guī)定程序審核并報經省政府和省人大審核批準后，列入省級預算；申請中央專項資金的項目，由省國土資源、省財政部門聯(lián)合向國土資源部、財政部報送項目預算建議計劃。

第八條 土地開發(fā)整理復墾項目、耕地信息與監(jiān)督系統(tǒng)建設項目以及有關的其它支出項目全部實行預算項目庫管理。預算項目庫設立兩個層次：部門預算項目庫和財政預算項目庫。部門預算項目庫由省國土資源廳負責管理，對報送的項目預算建議書進行審核論證后，將符合條件的項目擇優(yōu)排序，列入部門預算項目庫。財政預算項目庫由省財政廳負責管理，省財政廳對部門預算項目庫審核后，將符合條件的項目按要求納入財政預算項目庫。

第九條 根據收入、支出總預算及省委、省政府重點工作，省國土資源廳、省財政廳從部門預算項目庫和財政預算項目庫中按照續(xù)建、新建順序，擇優(yōu)選取項目列入部門預算。第三章 項目論證

第十條 申請土地專項資金的項目，由省國土資源廳會同財政廳組織專家對預算項目申報條件、材料完整性、真實性、預算定額等進行評審。按項目的輕重緩急及專家評審結果排序。評審專家實行專家?guī)旃芾?，按照隨機抽取的原則確定評審專家。

第十一條 預算項目審核論證內容主要包括：

形式審核，預算建議書是否符合規(guī)定和填報要求，相關材料是否齊全；內容審核，支出預算標準是否正確，是否分解到具體細項；綜合評審，綜合考慮全省經濟和社會發(fā)展規(guī)劃、各項經濟財政政策、財力狀況、審核項目的必要性、可行性、效益性。

第四章 項目實施

第十二條 省財政部門會同省國土資源部門審核和下達項目支出預算。項目支出預算一經下達，原則上不作調整。如有特殊情況確需調整預算的，應按規(guī)定的程序報省財政部門和省國土資源部門批準。

第十三條 市、縣（區(qū)）財政局在收到上級補助的土地開發(fā)專項資金后，應分別情況執(zhí)行。承擔單位為同級機構的，應當根據有關規(guī)定和要求，按照同級國土資源管理部門提交的開發(fā)合同約定的期限和施工進度，及時足額撥付資金至項目承擔單位；實行國庫集中支付的地區(qū)，應及時足額撥付資金至商品供應商或勞務提供者。承擔單位為下一級機構的，財政部門應會同國土資源管理部門在收到上級通知后15日內將資金及時下達下一級財政部門。

項目承擔單位接到預算通知書后，應盡快組織開工，嚴格按預算執(zhí)行，確保按期完成土地開發(fā)整理工程。如確因不可抗力需要調整或變更項目的，須按項目申報程序辦理。

第十四條 項目資金要實行專賬核算制度。項目單位、國土資源部門和項目所在地財政部門根據有關會計核算制度，按照項目資金性質和預算收支科目設置賬簿進行專賬核算，全面反映和核算項目資金的收支活動，并建立項目資金收支檔案。有條件的地方也可試行專戶核算制度或提款報賬制度。第五章 項目管理與監(jiān)督

第十五條 縣（市、區(qū)）級國土資源管理部門和財政部門對項目負有監(jiān)督管理責任，要加強項目實施的監(jiān)督檢查工作，重點跟蹤監(jiān)督檢查項目的工程進度、項目資金的撥款進度和資金使用情況，及時協(xié)調和解決項目執(zhí)行中出現(xiàn)的情況和問題，確保項目的順利完成。要對項目執(zhí)行和資金使用情況進行抽查或重點檢查。各類土地專項資金除按中央、省財政部門規(guī)定提取管理費或業(yè)務費外，一律不得超范圍、超標準提取管理費和業(yè)務費。

各項目承擔單位要主動接受監(jiān)督機構對項目資金使用的監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供所需材料。

第十六條 項目單位要嚴格執(zhí)行國家、省有關專項資金管理規(guī)定，確保土地專項資金及時到位、?？顚Ｓ?，任何單位、部門不得截留、扣留、挪用和坐支。國土資源部門和財政部門對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的開支渠道不合理、開支超標、票據不規(guī)范及坐支、截留、擠占、挪用等問題，有權責令其限期改正，有權采取措施進行處理，包括實施停撥資金和收回資金。

第六章 項目決算及評價

第十七條 項目實施完成后，經項目承擔單位提出申請并由國土資源管理部門組織專家驗收合格后，及時辦理竣工決算。其中土地開發(fā)專項資金支出使用情況必須附合法的專項審計報告。第十八條 終了30日之內，有承擔耕地開發(fā)整理項目的所在地國土資源管理部門，應編制耕地開發(fā)整理項目資金支出決算，上報省國土資源管理部門，同時抄送同級財政部門。

第十九條 項目因不可抗力的原因而終止，應由批準實施項目的國土資源部門會同財政部門對項目進行清算；項目承擔單位應積極配合，清算后的剩余資金按原撥款渠道上繳。

年終未完工項目的資金結余應結轉下繼續(xù)使用。因項目調整而結余的土地專項資金，由項目承擔單位按原資金撥款渠道退回，繼續(xù)用于其他土地專項項目。

項目預算執(zhí)行完成后，由省國土資源廳、省財政廳組織專家或委托各市國土資源、財政部門，根據原預算項目設計方案，對預算項目資金使用情況、績效情況進行評審，并編寫績效評價報告。項目資金使用情況的績效評價辦法由省財政廳、省國土資源廳另行制定。

第七章 附則

第二十條 各市財政局、國土資源局可根據本辦法，結合本地實際情況制定具體實施細則，并報省財政廳、省國土資源廳備案。

第二十一條 本辦法由河北省財政廳、河北省國土資源廳負責解釋。第二十二條 本辦法自2005年6月1日起執(zhí)行。

第三篇：專項資金管理辦法

蘭州威特焊材科技股份有限公司 專項資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金, 完善專項資金管理流程, 確保財政性資金的安全合理使 用,根據國家專項資金管理有關制度及公司 相關資金管理辦法,特制定本規(guī)定,請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念: 專項資金指公司從特定資金來源形成的, 或向國家、省、市相關職能部門進行具有特定用途 的專項申請,獲得批復或批準,并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別: 專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求:

1、各專項資金的形成、建立、提取都必須符合國家及相關部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算,劃清與生產經營資金開支的界限,不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制,明確專項資金的管理部門,提高使用效率。

4、在資金使用上,堅持?？顚Ｓ?量入為出的原則,使各項專用資金正確達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬,加強資金的財務管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責:

1、財務部負責專項資金的銀行開戶、劃撥審核、支付,資金預算、決算的編制,負責專項 資金使用的審批、監(jiān)督與審查,以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位:根據項目歸口部門,負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制, 負責專項資金項目備案、申請及報批工作, 負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯 報工作,負責對項目 承擔單位專項資金的申請進行指導,提供技術支持等。

3、項目承擔單位: 負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗生產運營及相關管理工作,負責資金使 用臺賬的建立及情況說明, 進行資金使用各階段的小結及統(tǒng)計, 負責項目運行各階段的總結 及數據統(tǒng)計工作,做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門: 根據歸口及部門職責, 負責專項資金項目運行各過程中的配合工作包括項目委托外協(xié)、項目 材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程:

1、論證:密切關注相關國家規(guī)定及相關行業(yè)信息,對符合國家、省、市有關專項資金管理 辦法的項目, 由項目申請單位牽頭, 組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論 證,就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請 /報批:由項目申請單位會同相關部門組織申報材料,形成專項資金申請報告,報送 相關歸口管理部門, 并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤, 定時向公司匯報進展, 對獲批項目 及時移交公司財務及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥 /審批:財務部在接到相關批復文件后,負責向專項資金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定賬戶, 按照專項資金申報項目,由專項資金項目使用部門按公司規(guī)定程序進行資金申請,投入項目運營。

4、使用:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行,公司自有資金同步配套,按比例使用,不得優(yōu)先使用專項資金。財務部負責專項資金的管理,指定專人建立臺賬,并跟蹤、監(jiān) 控專項資金的全程使用定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程(或試驗)完畢 及時按規(guī)定辦理工程決算與財務結算,保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門,有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。

6、驗收:專項資金項目要達到申請報告中預期的各項經濟技術指標, 同時由項目申請單位會同承擔單位、財務部及相關部門, 開展項目竣工(結體)驗收工作,對項目進行專項評價,并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料,接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查,保證資金轉款專用,維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

蘭州威特焊材科技股份有限公司 2016年12月7日

第四篇：專項資金管理辦法

XX公司

財政專項資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ?，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統(tǒng)計，負責項目運行各階段的總結及數據統(tǒng)計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規(guī)定及相關行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司財務及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

XX公司

二〇一一年六月八日

第五篇：專項資金管理辦法

重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司專項資金管

理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用，根據國家專項資金管理有關制度及公司相關資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產經營資金開支的界限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ茫咳霝槌龅脑瓌t，使各項專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用

監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

1、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產運營及相關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階段的小結及統(tǒng)計，負責項目運行各階段的總結及數據統(tǒng)計工作，做好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規(guī)定及相關行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關技術經濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交公司財務及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向專項資金劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項資金到位情況，完善相關劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務處負責專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程（或試驗）完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經濟技術指標，同時由項目

申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財務結算相關工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ?，維護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

重慶北泉溫泉開發(fā)有限公司

二〇〇九年一月八日