第一篇：關(guān)于“三品”費用實行定額領(lǐng)取的管理規(guī)定大全

山西新升煤業(yè)有限公司

關(guān)于“三品”費用實行定額領(lǐng)取的管理規(guī)定

根據(jù)公司“三縮”戰(zhàn)略的“雙增雙節(jié)”活動精神要求，為強(qiáng)化內(nèi)部管理，倡導(dǎo)節(jié)約，杜絕浪費，本著滿足各科室隊組工作需要，經(jīng)礦長辦公會議決定，制定2009年度“三品”費用管理規(guī)定，具體如下：

一、“三品”費用是指各科室隊組每月領(lǐng)取辦公用品和生活用品而發(fā)生的費用，辦公用品主要包括：復(fù)印紙、復(fù)寫紙、訂書機(jī)（針）、筆、稿（信）紙、筆記本、印油、膠水等，生活用品主要包括：紙杯、茶葉、毛巾、香皂等。

二、各科室隊組“三品”費用實行定額使用，嚴(yán)禁超支，當(dāng)月剩余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，但年終累計費用不能超過年終控制總額，否則，在科室隊組負(fù)責(zé)人年終獎金中按超支部分的20%扣除。

三、礦各科室隊組“三品”費用定額歸口企業(yè)管理科統(tǒng)一管理、把關(guān)、開票，并建立相關(guān)臺帳，做到日清月結(jié)。

四、各科室隊組必須指定專人領(lǐng)取“三品”材料，礦級領(lǐng)導(dǎo)、“三總監(jiān)”使用的“三品”材料統(tǒng)一由交通員負(fù)責(zé)領(lǐng)取。

五、各科室隊組“三品”領(lǐng)取人員必須持由科室隊組負(fù)責(zé)人審簽的“三品”材料申領(lǐng)單到企業(yè)管理科開具領(lǐng)料單，進(jìn)行領(lǐng)取。

六、企業(yè)管理科必須嚴(yán)格控制各科室組隊“三品”費用支出，嚴(yán)禁費用超支。

七、各科室隊組當(dāng)月“三品”費用用完，需再領(lǐng)取時，必須經(jīng)礦長批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)取，但所發(fā)生費用額全部累計在年終控制費用內(nèi)。

八、各科室隊組領(lǐng)取低值易耗辦公用品和生活用品時，嚴(yán)格執(zhí)行交舊領(lǐng)新。

九、凡屬煤礦性的行文、通知、通報、規(guī)章制度等出臺而使用的紙張費用支出由辦公室承擔(dān)。

十、煤礦舉辦各種慶祝、慶典、會議、宣傳等大型活動需領(lǐng)取的“三品”材料，由承辦科室隊組做出預(yù)算，報請礦長批準(zhǔn)，但此項費用不占用承辦科室隊組當(dāng)月“三品”費用。

十一、各科室隊組領(lǐng)取單價在200元及以上的辦公用品所發(fā)生的費用不占用本科室隊組當(dāng)月“三品”定額費用。

十二、本規(guī)定由企管科負(fù)責(zé)解釋。

十三、本規(guī)定從2010年4月16日起執(zhí)行。后附：

1、各科室隊組“三品”材料申領(lǐng)單。

2、各科室隊組“三品”費用定額分配表。

第二篇：關(guān)于實行工時定額的規(guī)定及說明

關(guān)于實行工時定額的規(guī)定及說明

為規(guī)范生產(chǎn)管理，提高工作效率，充分調(diào)動全體員工的工作積極性，從XXXX年XX月XX日起，在生產(chǎn)車間實行工時定額。一線定額工人按工時定額計算工資，多勞多得。公司針對實行工時定額方面的相關(guān)事項做如下規(guī)定和說明：

1．0全體員工應(yīng)加強(qiáng)質(zhì)量意識，牢固樹立質(zhì)量第一的理念：

1．1在工作中應(yīng)以自檢為主，做到首件必檢，并經(jīng)質(zhì)檢員專檢合格后方能批量生產(chǎn)；生產(chǎn)過程中做到抽檢（特別是定額中有檢驗工時的要執(zhí)行全檢）；完工后按規(guī)定擺放好工件并及時通知質(zhì)檢員專檢。合格產(chǎn)品方能轉(zhuǎn)序或入庫。

1．2質(zhì)檢人員應(yīng)及時對生產(chǎn)中的首件和完工件進(jìn)行專檢，同時加強(qiáng)巡檢，質(zhì)檢人員應(yīng)做好檢驗記錄和標(biāo)識。對不合格品要采取措施進(jìn)行控制。

1．3下道工序要對所用工件進(jìn)行互檢，發(fā)現(xiàn)不合格件應(yīng)及時通知有關(guān)人員。凡放松檢驗而使用了不合格件的工序，所產(chǎn)生的質(zhì)量責(zé)任和工時損失由使用者承擔(dān)。互檢過程中發(fā)現(xiàn)的不合格件有檢驗工時的，其50%的檢驗工時，要按檢出數(shù)量給檢出工序計工；與此同時按檢出的不合格數(shù)量扣除上道工序的檢驗工時，情況特別嚴(yán)重的還要加大處罰力度。2．0工時定額的準(zhǔn)確性和符合性：

因生產(chǎn)條件和編制工時中不可確定的因素，此次下達(dá)的工時定額難免存在不少問題。因此現(xiàn)階段工時定額為試行定額，通過實際試用不斷總結(jié)修改，以達(dá)到先進(jìn)合理的目標(biāo)。2．1工時定額的修改程序：

2．1．1生產(chǎn)一線的操作者發(fā)現(xiàn)和認(rèn)為工時定額不合理時，可向車間管理人員匯報，說明不合理的原因（最好以書面形式匯報）。

2．1．2車間管理人員應(yīng)對操作者反映的問題做好記錄，并作出自已的判斷，能在不突破總工時的原則下進(jìn)行調(diào)整的，可按3.1條的規(guī)定調(diào)整，并做好調(diào)整記錄，在月底工時匯總時說明并上報。若認(rèn)為無法調(diào)整而確需修改工時定額的應(yīng)以書面報告向上級匯報。

2．1．3公司相關(guān)部門在接到一線轉(zhuǎn)來的調(diào)整工時報告后應(yīng)認(rèn)真審核，對能明確判斷的不合理工時，應(yīng)重新制訂新工時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行；對不能明確判斷的可組織有關(guān)人員研究是否修改；對經(jīng)研究仍不能決定的應(yīng)采

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用實測方法，制訂新的工時定額。

2．1．4公司其它部門和人員發(fā)現(xiàn)工時定額中存在的不合理問題以書面報告向上級匯報，匯總后統(tǒng)一進(jìn)行修改。2．2工時定額的修改周期：

2．2．1凡由車間自主調(diào)整的工時定額在當(dāng)月修改執(zhí)行。

2．2．2凡由相關(guān)部門修改的工時定額，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后在次月執(zhí)行，但自接到車間匯報之日起修改時間不得超過25天。

2．2．3本次試行的工時定額將根據(jù)執(zhí)行情況和各方面反饋的意見定期進(jìn)行修訂，但修訂周期不少于三個月，新修訂的定額在公布月份起執(zhí)行。2．3其它改動和問題：

2．3．1車間一線操作者在生產(chǎn)工作中，自已設(shè)計和制做了相應(yīng)工裝夾具或輔助工具，提高勞動效率所產(chǎn)生的超產(chǎn)定額，應(yīng)當(dāng)計入其收入。對這部分工時，受益者（改進(jìn)工藝的人員）應(yīng)形成書面資料，經(jīng)車間領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報上級領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)安排相關(guān)部門進(jìn)行認(rèn)證后，其原工時在三個月內(nèi)不列入修訂范圍，三個月后何時修訂，修訂幅度大小單獨研究確定，以鼓勵和保護(hù)一線員工技術(shù)創(chuàng)新的積極性。

2．3．2車間在使用工時定額時，如發(fā)現(xiàn)存在遺漏了零件或工序工時定額的情況，應(yīng)做好記錄，及時向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便及時進(jìn)行補(bǔ)充。

2．3．3車間在使用工時定額時，如發(fā)現(xiàn)存在定額安排的工序不合理時，可參照定額表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行工序分配調(diào)整，并及時通知相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)在修訂定額時做出調(diào)整，以規(guī)范工時定額的準(zhǔn)確性和符合性。3.0工時定額的使用：

本次下達(dá)的工時定額是按下料、制件、組焊、機(jī)加工（含鉆孔）進(jìn)行分類的。工時定額針對的也是上述范圍。工時定額編制時已考慮了設(shè)備調(diào)整，上下料及上下工件的時間，即生產(chǎn)中的準(zhǔn)備終結(jié)時間。但工時定額編制的基本原則是先進(jìn)合理水平，即綜合考慮了操作者的平均技術(shù)水平、工作能力和現(xiàn)有設(shè)備、工藝裝備及加工工藝的狀況而制定的。它不能因?qū)嶋H操作人員的具體狀況而調(diào)整。實際工作中技術(shù)水平較高、能力較強(qiáng)的人可以完成更多的定額；而相對偏低或弱的人員也許不能完成定額。這就要求每個操作者要不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身技術(shù)水平和工作能力，以適應(yīng)工作需要和工時定額的要求。

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3.1工時定額的再分配：

3.1.1 工時定額是按加工此件所需要的時間編制的，它包含了在大分類前提下加工此件的各個工藝環(huán)節(jié)。因此車間領(lǐng)導(dǎo)和班組長以及派工人有責(zé)任在安排工作的同時對工時定額進(jìn)行必要的分解細(xì)化，以適應(yīng)實際生產(chǎn)過程。

3.1.2在不突破總工時定額的前提下，為合理組織生產(chǎn)，提高工作效率，全面按時完成計劃下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，生產(chǎn)班組長有權(quán)對所安排生產(chǎn)任務(wù)的工時定額進(jìn)行再分配。分配方案經(jīng)車間主任同意后執(zhí)行。

3.1.3對跨班組安排生產(chǎn)而須分割的工時定額，由車間領(lǐng)導(dǎo)和班組長確定，操作者執(zhí)行。

3.1.4對跨車間和因分類而產(chǎn)生的工時不對口問題，由車間領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行劃分，生產(chǎn)班組執(zhí)行。

3.2工時定額的記工：

3.2.1生產(chǎn)任務(wù)完成后，經(jīng)質(zhì)檢員驗收合格的零部件方能按工時記工。3.2.2操作者應(yīng)認(rèn)真填寫“產(chǎn)品轉(zhuǎn)序單”或“產(chǎn)品入庫單”，經(jīng)質(zhì)檢員簽字或蓋章后，由車間負(fù)責(zé)人員（車間領(lǐng)導(dǎo)或班組長）審核簽字，按規(guī)定轉(zhuǎn)序或入庫。

3.2.3下道工序或倉庫按填寫合格的“產(chǎn)品轉(zhuǎn)序單”或“產(chǎn)品入庫單”清點數(shù)量、核對件號，確認(rèn)無誤后簽字或蓋章。

3.2.4 操作者應(yīng)及時（不超出2天）將按上述要求填寫完整的“產(chǎn)品轉(zhuǎn)序單”或“產(chǎn)品入庫單”相應(yīng)一聯(lián)投放到工票箱中。

3.2.5 統(tǒng)計員每天上午9時前收集工票箱中的單據(jù)，錄入計算機(jī)，登記臺賬。為確保信息收集的及時性和準(zhǔn)確性，統(tǒng)計人員如發(fā)現(xiàn)超時的單據(jù)（超出3.2.4的規(guī)定時間），將按相應(yīng)比例扣減此單據(jù)的工時。

3.2.6 統(tǒng)計員于次月3號前編制“工時匯總表”交生產(chǎn)車間；生產(chǎn)車間核對“工時匯總表”中工時是否準(zhǔn)確，同時分配落實到具體操作者名下，經(jīng)操作者簽字后，班組長、車間主任審核簽字，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。財務(wù)人員按此計算個人工資。

3.2.7對因工作需要安排非定額人員完成的定額工時也應(yīng)做好紀(jì)錄，以便將此類工時與非定額人員日工資進(jìn)行比較。對超出日工資的金額將以加班費的形式發(fā)給非定額人員。

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3.2.8對因互檢規(guī)定（1.3條）發(fā)生的工時經(jīng)互檢人匯總、質(zhì)檢員簽字認(rèn)可、車間領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報統(tǒng)計員，在月度工時匯總表中進(jìn)行調(diào)整。

3.2.9記工定額與實際工作時間的關(guān)系為480/420。即每完成420分鐘的工時定額記一個標(biāo)準(zhǔn)工作日。這就給一線工人留出了班前班后會、工間休息、場地整理、工件擺放以和其他不可預(yù)見的臨時性的誤工時間。4.0其他說明：

4.1工時定額是計算生產(chǎn)周期和企業(yè)生產(chǎn)能力的重要依據(jù)。企業(yè)下達(dá)生產(chǎn)計劃中的時間進(jìn)度要求是按訂單批量、依據(jù)工時定額計算出來的，具有一定的嚴(yán)肅性。因此，為確保訂單的完成，必須嚴(yán)格執(zhí)行定額，合理組織生產(chǎn)，充分發(fā)揮設(shè)備能力。同時也是減少不必要誤工，提高個人收入的保證。4.2實施工時定額，推行計件工資制是加強(qiáng)企業(yè)管理，搞好成本核算必不可少的要素，也是按勞分配、獎勤罰懶、多勞多得、體現(xiàn)公平的重要參考依據(jù)。希望全體員工積極支持和配合企業(yè)管理部門做好此項工作，理解在工時定額實施初期所存在的不足，正面提出改進(jìn)意見和建議，端正態(tài)度、克服困難，共同努力使這項管理工作盡快走向正軌。對積極工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)，顧全大局，做出成績的部門和個人要給予獎勵。

4.3在實施工時定額的過程中，任何部門和個人不得抵制和阻礙此項管理工作的進(jìn)行，也不能只圖產(chǎn)量，忽視質(zhì)量、偷工減料、投機(jī)取巧、馬虎行事。公司將對設(shè)置障礙、無理取鬧、敷衍了事、不負(fù)責(zé)任的部門和個人視情節(jié)給予處罰！

4.4公司將定期和不定期組織有關(guān)部門和人員對工時定額的實施工作進(jìn)行檢查。在檢查的同時廣泛征求一線管理人員和工人的意見。對檢查結(jié)果認(rèn)真分析和考核，并根據(jù)檢查考核情況不斷改進(jìn)工作。

讓我們團(tuán)結(jié)一致、共同努力，通過推行工時定額，不斷提高勞動生產(chǎn)率，為企業(yè)不斷發(fā)展壯大做出貢獻(xiàn)！

XXXXXXXX有限責(zé)任公司

XXX XXXX.XX.XX

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第三篇：費用報銷管理規(guī)定

費用報銷管理規(guī)定

一、目的：

為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經(jīng)營費用，確保所有支付的現(xiàn)金開支等都符合公司相關(guān)的政策和規(guī)定，保證所有合乎規(guī)定的支出都能準(zhǔn)確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準(zhǔn)則和內(nèi)部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責(zé)：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進(jìn)行審核，確保符合部門預(yù)算。2.財務(wù)部：審核各項報銷發(fā)票、憑證，確保合法合規(guī)，并進(jìn)行銷賬作業(yè)。

3.員工：應(yīng)為其報銷中的各項費用符合公司規(guī)定，為其真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并對財務(wù)部提出的疑義提供準(zhǔn)確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產(chǎn)生的公共交通費用、事先經(jīng)核準(zhǔn)的特殊情況的出租車、網(wǎng)絡(luò)平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經(jīng)核準(zhǔn)的出差期間私車公用產(chǎn)生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經(jīng)核準(zhǔn)的贈送公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的禮品費用。4.招待費：事先經(jīng)核準(zhǔn)的招待公司客戶、供應(yīng)商等公司以外人員所產(chǎn)生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細(xì)表須按發(fā)票列明入住時間及住宿天數(shù)。6.其他費用：其他總經(jīng)理審批同意可報銷的費用。

五、管理規(guī)定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規(guī)定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務(wù)部，報銷期間為上月23號至本月22號所發(fā)生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應(yīng)已簽核相關(guān)申請表、單據(jù)，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據(jù)實清晰填寫，確保財務(wù)能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發(fā)票報銷，發(fā)票與附件單據(jù)明細(xì)表上列明的明細(xì)必須對應(yīng)一致,并按明細(xì)表上的順序?qū)?yīng)粘貼。

3.3發(fā)票及報銷單都應(yīng)用膠水粘貼，不能用訂書機(jī)裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規(guī)定：

1.預(yù)充值公交卡發(fā)票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據(jù)報銷。

2.招待費用一次僅可對應(yīng)一家餐飲發(fā)票，且用于餐飲費報銷的發(fā)票僅限于餐飲發(fā)票，商場或超市的禮品、商品等其他發(fā)票不能作為餐飲費進(jìn)行報銷（財務(wù)審核、總經(jīng)理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經(jīng)總經(jīng)理審批同意，且當(dāng)月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經(jīng)理或以上職務(wù)人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務(wù)不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關(guān)的費用參照《員工出差管理規(guī)定》執(zhí)行。出差地點公司能提供住宿的，應(yīng)入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發(fā)生前必須預(yù)先申請，沒有預(yù)先申請并審批同意，財務(wù)部有權(quán)力不予報銷。6.報銷只能粘貼當(dāng)月的對應(yīng)發(fā)票，不相關(guān)和過期的發(fā)票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)部根據(jù)《借款審批單》金額，進(jìn)行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經(jīng)審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預(yù)計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預(yù)算金額及預(yù)算金額確定的基礎(chǔ)，以便于審批人審批。超預(yù)算費用必須得到總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能支出，否則財務(wù)有權(quán)對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)報銷的報銷單據(jù)需經(jīng)銷售區(qū)域或部門負(fù)責(zé)人簽批后再遞交到財務(wù)審核。10.所有費用報銷單據(jù)報銷申請人依據(jù)費用報銷制度限額內(nèi)如實填報，公司規(guī)定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發(fā)生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發(fā)票沖抵，達(dá)到最高限額。財務(wù)一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，會按公司相關(guān)制度嚴(yán)厲處罰。

11.公司會不定期地隨機(jī)對人員和報銷單進(jìn)行抽查核實，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有任何虛假發(fā)票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關(guān)法律的事項，將會按照相關(guān)規(guī)定和法律對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。財務(wù)在審核中有權(quán)將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關(guān)管理制度執(zhí)行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第四篇：費用清單管理規(guī)定

費用清單管理規(guī)定

一）門診費用清單管理

1、門診患者費用清單由財務(wù)科負(fù)責(zé)提供。目前，由于我院的計算機(jī)程序暫不支持收費前臺打印清單，如有門診患者需要提供費用清單，暫由財務(wù)科采取后臺查詢的辦法提供給患者。相關(guān)費用查詢工作由門診部、病人接待中心、藥劑科等科室配合。

2、患者需憑“門診病歷”或“門診醫(yī)療費用收據(jù)”申請打印“門診患者費用清單”。

二）住院費用清單管理

1、住院患者在院期間，“一日清單”由各經(jīng)治科室按規(guī)定提供。并負(fù)責(zé)解答患者對相關(guān)費用的咨詢，任何科室不得拒絕為患者提供“一日清單”。“一日清單”打印的日常管理工作由護(hù)理部負(fù)責(zé)。

2、財務(wù)科收費處負(fù)責(zé)出院患者費用清單的打印工作?；颊叱鲈簳r，可憑“住院醫(yī)療收費收據(jù)”申請打印“住院患者費用清單”。各收費點不得拒絕?！白≡夯颊哔M用清單”打印的日常管理工作由財務(wù)科負(fù)責(zé)，相關(guān)費用的解釋工作由價格管理科及患者所在科室配合完成。

三）患者費用的審核工作由審計科、價格管理科、財務(wù)科負(fù)責(zé)；費用清單打印的執(zhí)行情況由黨辦、護(hù)理部等負(fù)責(zé)檢查落實。

四）門診費用清單及住院費用清單均實行免費提供，任何科室或個人不得向患者收取清單打印費，否則，按亂收費查處。

五）計算機(jī)中心負(fù)責(zé)提供清單打印的程序支持，確保清單打印工作按要求完成

第五篇：費用報銷管理規(guī)定

費用報銷及財務(wù)報銷管理規(guī)定

為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范費用報銷，有效利用和控制資金，實現(xiàn)低成本高效益運行，特制訂本管理規(guī)定。

一、管理職責(zé)

(一)、財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財務(wù)報銷管理規(guī)定，審核報銷憑證、報銷手續(xù)，核算報銷金額，分割核算對象，由相關(guān)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。

(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批，并協(xié)助本規(guī)定的實施。

二、管理內(nèi)容和要求(一)、財務(wù)報銷單證的要求

1、所有發(fā)票、單證的報銷，必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內(nèi)容與實際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發(fā)票，必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發(fā)票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。

3、統(tǒng)一發(fā)票（指增值稅專用發(fā)票以外，加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票）、收款收據(jù)報銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章（或財務(wù)專用章）和經(jīng)辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經(jīng)辦人的私章和簽字，由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進(jìn)各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn)，必須用增值稅專用發(fā)票報銷。對確實不能取得專用發(fā)票的，必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報銷（考慮價稅因素）。收款收據(jù)報銷必須照減進(jìn)項稅（價格為平價），對物價上下波動，必須按價格調(diào)整通知單，由供應(yīng)部門主管及主管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，同意上?。ㄎ飪r），對只能取得收款收據(jù)的事先必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時，按入庫數(shù)量計算，其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查，追查未果時，由責(zé)任人賠償。特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報告，經(jīng)主管副總審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報銷金額。(1)采購物資的價格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價的原則，同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價判斷，超出可比價的應(yīng)作說明，填寫價格調(diào)整通知單，經(jīng)總經(jīng)理簽字；否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價格超高等情況，由經(jīng)辦人主動到財務(wù)部去扣款。在稽核時被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的，通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50％。

(3)購置零部件價值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內(nèi)的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經(jīng)理審批。(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機(jī)的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī)，按乘座火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

(2)董事長、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī)，原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙，一般情況下只可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費，其他費用不予報銷。

(3)副總經(jīng)理級（包括總監(jiān)）出差乘坐飛機(jī)，可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費，其他費用不予報銷。

(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī)，須經(jīng)主管副總批準(zhǔn)，附申請單可以憑票報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經(jīng)審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機(jī)，如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷；特殊情況可以報銷補(bǔ)票手續(xù)費，（但須經(jīng)主管副總認(rèn)可）其他費用不予報銷。(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當(dāng)天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的，則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上（或當(dāng)天晚上20時至次日7時之間）可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元，乘坐豪華空調(diào)車的不再報銷補(bǔ)貼。

(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛，不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的（根據(jù)下列情況具體執(zhí)行）： a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的，扣20%； b、出租車發(fā)票無起訖地點的，扣20%；

c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點的，扣20%； d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。（不予報銷）(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車，憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數(shù)計算。報銷人員 限額 備注

副總級（總監(jiān)級）50元/天 晚上11點以后的出租車發(fā)票原則上不予報銷 部長級 40元/天 其他人員 30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報銷。

6、誤餐補(bǔ)貼報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天，出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼（包括同山）。量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費時不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(5)出差人員參加培訓(xùn)、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補(bǔ)貼。

(6)公司人員因公出國（包括香港、澳門、臺灣）每人每天補(bǔ)貼300元；出國培訓(xùn)組團(tuán)考察（餐費、住宿費、交通費由組團(tuán)統(tǒng)一支付）的，每人每天補(bǔ)貼100元。

(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應(yīng)由乘車人簽字證明。（單位外乘車人除外）。

7、住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。

(2)副總經(jīng)理級（包括總監(jiān)）出差每天住宿費標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下，憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。

(3)部長（副部）級出差每天住宿費標(biāo)準(zhǔn)：一類地區(qū)200元以下，二類地區(qū)160元以下，憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。(4)科長級以下出差每天住宿費標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下，憑票報銷，超出自負(fù)50%，節(jié)約獎勵50%。

(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標(biāo)準(zhǔn)為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費用由公司結(jié)算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時間發(fā)生的住宿費自負(fù)。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報住宿費；

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當(dāng)天的住宿費。

(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補(bǔ)貼。

注：一類地區(qū)指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東； 二類地區(qū)指：上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。

8、其它報銷標(biāo)準(zhǔn)

(1)分公司人員除回公司開會培訓(xùn)，應(yīng)公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負(fù)擔(dān)外，其他時間發(fā)生的差旅費一律自負(fù)，分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。

(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費等與行車相關(guān)的正常費用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實報銷；所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報銷。

(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會議，必須附相應(yīng)的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務(wù)費、培訓(xùn)費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。(4)為節(jié)約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標(biāo)準(zhǔn)報銷，如一個人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個人提供住宿則按一個人的費用標(biāo)準(zhǔn)報銷（可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合）。

注：差旅費報銷時應(yīng)附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務(wù)報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、手機(jī)話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行（如遇文件變動，則按新規(guī)定執(zhí)行）。

2、凡有手機(jī)話費報銷的，不再報銷其他電話費。

3、無手機(jī)話費報銷的，外出途中因工作需要發(fā)生電話費，應(yīng)有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜，經(jīng)主管部長簽字證明，否則不予報銷；對電話費總額超過50元（含本數(shù)）的，需主管副總批準(zhǔn)報銷。(四)、招待費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費用，可以憑票按實報銷。

3、副總級發(fā)生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用，應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費用（包括餐費、禮品），應(yīng)說明情況，由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷。(五)、運輸費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、運輸費用發(fā)票報銷，必須以能抵扣稅款的發(fā)票（不包括外貿(mào)貨貸）為主要發(fā)票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發(fā)票的，應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可，財務(wù)視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運費的報銷：

(1)運輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產(chǎn)品發(fā)運單，發(fā)運單上應(yīng)有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運費承擔(dān)者的單位名稱填開。運費屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報銷時，須附發(fā)票復(fù)印件。

(3)代付運輸發(fā)票審計后報銷結(jié)算時，由銷售會計在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發(fā)票不予以報銷。(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預(yù)算內(nèi)（每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計劃，報董事會決策批準(zhǔn)）的由總經(jīng)理審批，超過預(yù)算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷：（1）由客戶提出申請（填報廣告費支出項目審批表）；（2）區(qū)域經(jīng)理簽字（根據(jù)廣告驗收報告）；（3）總經(jīng)理審批。(七)、車輛維修費用的報銷:（另行規(guī)定）(八)、其它費用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費用額，并規(guī)定權(quán)限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發(fā)票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發(fā)票的種類，如：建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。

2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。寄給銷售分公司的，由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱，并經(jīng)部長簽字證明，費用由分公司自負(fù)。寄給客戶的費用由客戶自負(fù)。

3、工傷醫(yī)藥費發(fā)票報銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，否則不予報銷

4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費用的報銷：凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書，報銷時培訓(xùn)費開支單列。

5、銀行匯、貸手續(xù)費先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)

1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據(jù)，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側(cè)與報銷單等寬，當(dāng)報銷憑據(jù)比報銷單長時，折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住，若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負(fù)。

4、報銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補(bǔ)足。

7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨粘貼報銷。(十)、財務(wù)報銷附件及要求

1、原材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗單、數(shù)量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產(chǎn)品）、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價格變動及供方供貨應(yīng)附購銷合同。

2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。

3、備品備件購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。

4、固定資產(chǎn)的發(fā)票：設(shè)備購（添）置申請單、設(shè)備開箱驗收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗單財務(wù)聯(lián)等。如果購入的設(shè)備價格超出申請資金，必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發(fā)票：由主管副總批準(zhǔn)的購書申請單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產(chǎn)：經(jīng)批準(zhǔn)的添置報告、資產(chǎn)登記清單。

8、基建材料購入的發(fā)票：入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發(fā)票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉(zhuǎn)包。

10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票：合同、驗收報告。

11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票：外協(xié)修理（加工）單、合同等。

12、車隊運輸發(fā)票：貨運單，相應(yīng)的出、入庫單等。

13、零星運輸發(fā)票：內(nèi)容齊全的運輸?shù)怯洷?，相?yīng)的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費用：事先由負(fù)責(zé)人出具書面報告并注明本次預(yù)算費用總額開支標(biāo)準(zhǔn)：如住宿、補(bǔ)貼等，個人費用1萬元以下，團(tuán)體費用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

15、水電費發(fā)生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。

16、工傷費用發(fā)票：工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。

17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。

19、名片費用：由策劃部設(shè)計，主管副總批準(zhǔn)，20、探望病人費用：由工會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（辦公室主任可參與）。

21、報刊雜志所發(fā)生的費用: 由部門主管審核，報總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。

22、購買攝影配件費用：由策劃部批準(zhǔn)，機(jī)物料倉庫入庫。

23、大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、機(jī)物料倉庫入庫單。

24、差旅費：經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。(十一)、財務(wù)報銷程序

1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證，根據(jù)附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款，審稽簽章后退還經(jīng)辦人，由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。

3、經(jīng)辦人到相關(guān)會計（出納）處辦理報銷手續(xù)。(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限

1、由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結(jié)束（5-50萬元）；(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn)；

(4)企業(yè)經(jīng)營決策，如股份制改造，對外聯(lián)營、合作、投資；

(5)對救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定；

(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費。50萬元以上由董事會討論決定；

(7)公司的大額福利費用開支；

(8)上交稅、費、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費用的報銷(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費用。

2、由總經(jīng)理審批的范圍

(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下，包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；

(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；

(4)招待費用、乘坐飛機(jī)費用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；

(6)廣告費預(yù)算內(nèi)的審批；(7)租賃、融資、借款利息；

(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷；

(9)員工旅游等發(fā)生的費用的報銷，一般福利費用的報銷；(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費用報銷；

(11)由副部長以上（含副部長）陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費用報銷；

(12)直線電話、手機(jī)費按限額憑票報銷；(13)汽車修理費用的報銷；(14)設(shè)備安裝、就位費用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產(chǎn)費用；

(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上；(18)租房費用；

(19)工傷醫(yī)藥費的報銷；

(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費、電費的報銷；

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；

(23)各類汽車的養(yǎng)路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費；(26)其他有關(guān)費用。

3、副總經(jīng)理（總監(jiān)）審批的范圍：

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷(十三)、其他規(guī)定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。

2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的，按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。沒有明確規(guī)定的，先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后的報銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進(jìn)行賬務(wù)處理。

3、供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù)，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié)，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。

4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時，由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。

6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證，按報銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證，由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。

7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結(jié)算并在月末一次性分段，在當(dāng)月工資中扣除，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。如果出納會計未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息，則扣出納會計當(dāng)月工資100元，由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續(xù)出差的按最后回公司日期計算）逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執(zhí)行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內(nèi)報銷完畢，并需提供相應(yīng)的出車單以作證明，否則仍按以上執(zhí)行。

10、票證報銷程序(1)經(jīng)辦人員先填寫

(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)(3)財務(wù)審稽確認(rèn)

(4)主管副總審核簽字確認(rèn)(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)(7)董事長簽字確認(rèn)

(8)出納處報銷（根據(jù)簽字報銷權(quán)限，主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序，總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規(guī)定，在送審前必須辦齊一切手續(xù)。送審后的報銷單不再更改。若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求，導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。(十四)、檢查與考核

1、本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。

2、本標(biāo)準(zhǔn)的實施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。

3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。