第一篇：貸款新規(guī)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響

貸款新規(guī)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響

[摘要]后危機(jī)時(shí)代的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力和審慎經(jīng)營能力提出了更高要求。2009年7月。銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了貸款新規(guī)，相對于已經(jīng)習(xí)慣于“統(tǒng)借統(tǒng)還”模式的銀行與企業(yè)來說，借貸雙方都將面臨著巨大的沖擊。本文從關(guān)系銀行業(yè)務(wù)理論出發(fā)，分析了關(guān)系銀行業(yè)務(wù)對銀行監(jiān)督的正面效應(yīng)與負(fù)面效應(yīng)，探討了商業(yè)銀行實(shí)施貸款新規(guī)對信貸管理的影響，揭示了貸款新規(guī)出臺(tái)后，商業(yè)銀行經(jīng)營面臨的困難與挑戰(zhàn)，并提出了相關(guān)政策建議。

[關(guān)鍵詞]貸款新規(guī)；關(guān)系銀行業(yè)務(wù)；銀行監(jiān)督；信貸管理

[中圖分類號(hào)]F832.133 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1006-5024(2011)04-0048-04

為規(guī)范和加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)管理，確保銀行業(yè)信貸資金進(jìn)人實(shí)體經(jīng)濟(jì)，以信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，尤其是后危機(jī)時(shí)代的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力和審慎經(jīng)營能力提出了更高要求。2009年7月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》、《個(gè)人貸款管理暫行辦法》和《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》(統(tǒng)稱貸款新規(guī)，下同)。這不僅是對國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和成熟做法的有效借鑒，更是推動(dòng)銀行信貸管理根本性變革的重要舉措。但相對于已習(xí)慣于“統(tǒng)借統(tǒng)還”模式的銀行與企業(yè)來說，借貸雙方都將面臨著巨大的沖擊。在貸款新規(guī)的執(zhí)行過程中，銀行與企業(yè)之間有著自主權(quán)博弈之爭。因此，在關(guān)系銀行業(yè)務(wù)理論框架下，開展實(shí)施貸款新規(guī)對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的影響研究，對后危機(jī)時(shí)代加強(qiáng)銀行信貸管理與促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

一、銀行對企業(yè)委托監(jiān)督功能――基于關(guān)系銀行業(yè)務(wù)理論分析

1.關(guān)系銀行業(yè)務(wù)對銀行監(jiān)督的正面效應(yīng)。關(guān)系銀行業(yè)務(wù)在委托監(jiān)督方面的效應(yīng)――基于銀行的角度。Haubrich(1989)最早探討了關(guān)系銀行業(yè)務(wù)存在的情況下銀行監(jiān)督給銀行帶來的好處。Haubfieh(1989)將Dia，mond(1984)單期委托監(jiān)督模型擴(kuò)展到多期委托監(jiān)督模型來研究長期借貸關(guān)系對銀行監(jiān)督的影響。Petesen和Rajan(1994)認(rèn)為，在多期委托監(jiān)督模型中，由于銀企之間保持著不斷的監(jiān)督與被監(jiān)督的博弈過程，該隱性保障機(jī)制給銀行提供了企業(yè)比較準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況信息。若企業(yè)接受銀行監(jiān)督，在突發(fā)不利情況出現(xiàn)時(shí)就能及時(shí)有效地利用這些信息來修改合同，從而使得合同中相應(yīng)的條款即可在事前定得更加詳細(xì)以防止銀行貸款難以收回。若企業(yè)提供的信息嚴(yán)重失真的話，銀行即可懲罰企業(yè)。因此，通過這種重復(fù)博弈過程，銀行可促使企業(yè)在每一個(gè)階段都能提供真實(shí)的信息，從而提高銀行相對于其他融資方式的競爭力。

關(guān)系銀行業(yè)務(wù)在委托監(jiān)督方面的效應(yīng)――基于企業(yè)的角度。Berger和Udell(1995)發(fā)現(xiàn)，相對于沒有關(guān)系銀行業(yè)務(wù)的中小企業(yè)來說，一個(gè)具有關(guān)系銀行業(yè)務(wù)的企業(yè)可得到更低的貸款利率和貸款合約上的抵押要求。從關(guān)系銀行業(yè)務(wù)的正外部性效應(yīng)角度，由于銀行可通過關(guān)系借貸獲知企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營的真實(shí)狀況，對于好的企業(yè)來說，通過這種信息顯示機(jī)制可以擴(kuò)寬融資渠道以便降低企業(yè)的融資成本。Berlin和Mester(1998)從銀行貸款內(nèi)控的角度分析了貸款定價(jià)的跨期平滑機(jī)制的重要性，認(rèn)為利率非敏感性使得貸款的跨期定價(jià)具有可操作性。即，企業(yè)隨著時(shí)間的推移，逐步建立了一個(gè)信貸記錄使得銀行能夠了解到企業(yè)的私人信息。在企業(yè)創(chuàng)業(yè)初期，若銀行選擇一個(gè)優(yōu)惠貸款利率，在企業(yè)擴(kuò)張和成熟期銀行可從發(fā)展?jié)摿玫钠髽I(yè)獲得未來收益剩余用以彌補(bǔ)初期的損失，就可能減少最初的風(fēng)險(xiǎn)，有利于好的企業(yè)成長。因此，“定價(jià)平滑機(jī)制”有利于銀行優(yōu)質(zhì)企業(yè)的培養(yǎng)，并增強(qiáng)企業(yè)對銀行的貸款依賴從而增加銀行的長期盈利能力，外部投資者也可通過觀察企業(yè)是否與銀行具有長期借貸關(guān)系來判斷企業(yè)的好壞。

2.關(guān)系銀行業(yè)務(wù)對銀行監(jiān)督的負(fù)面效應(yīng)。由于關(guān)系銀行業(yè)務(wù)理論模型中的激勵(lì)相容機(jī)制取決于未來租金和準(zhǔn)租金，因此，銀行之間激烈競爭導(dǎo)致租金降低，進(jìn)而削弱了關(guān)系銀行業(yè)務(wù)賴以維持的基本條件。關(guān)系銀行業(yè)務(wù)的隱性假設(shè)在于銀行缺乏競爭，銀行間缺乏競爭環(huán)境導(dǎo)致信用等級差的借款人可以利用銀行之間的信息不對稱來達(dá)到融資的目的，加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題的發(fā)生。

綜上所述，基于靜態(tài)產(chǎn)業(yè)組織模型，雖有些研究已開始注重銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)和銀行監(jiān)督的動(dòng)態(tài)演繹過程，但也只是一種十分有限的擴(kuò)展，需要對銀企委托監(jiān)督機(jī)制的動(dòng)態(tài)演化過程進(jìn)行深入研究；該類理論模型的重要假設(shè)條件是各種代理人都是風(fēng)險(xiǎn)中性者，基于該假設(shè)的研究結(jié)論得出，代理人可通過承擔(dān)完全風(fēng)險(xiǎn)的辦法來達(dá)到最優(yōu)激勵(lì)效果，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中各種代理人風(fēng)險(xiǎn)偏好可能是風(fēng)險(xiǎn)厭惡或偏好風(fēng)險(xiǎn)的，其研究結(jié)論顯得有些不足；當(dāng)以市場經(jīng)濟(jì)體制為前提，將該類理論模型納入到市場不完善的轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)中時(shí)，原有的研究結(jié)論無法解釋轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)體中銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)的特殊性。如各類銀行對企業(yè)貸款監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)管理的力度不同，導(dǎo)致貸款人和借款人在違約風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和利益分享中的行為特征也有所差異。因此，關(guān)系銀行業(yè)務(wù)對銀行委托監(jiān)督職能的發(fā)揮既有有利的一面，也有不利的一面，究竟是哪一方面占主流取決于借款人市場結(jié)構(gòu)(需求方)和銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)(供給方)的性質(zhì)。

二、信貸管理――基于商業(yè)銀行實(shí)施貸款新規(guī)的效應(yīng)分析

1.促進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)改進(jìn)信貸管理流程，提升實(shí)貸實(shí)付管理的內(nèi)生性。一方面，貸款新規(guī)堅(jiān)持以實(shí)體經(jīng)濟(jì)有效需求和審慎標(biāo)準(zhǔn)為條件，確保貸款周期與企業(yè)關(guān)鍵生命周期相匹配，信貸進(jìn)入和退出與企業(yè)有效現(xiàn)金流相匹配，以加強(qiáng)貸款實(shí)際用途控制為核心，調(diào)整、改革貸款支付方式與業(yè)務(wù)流程，發(fā)揮國家宏觀政策的引導(dǎo)效應(yīng)?！笆芤嫒酥Ц对瓌t”可以有效防止信貸資金流人股市，有效平抑股市泡沫，從而為資本市場的進(jìn)一步完善創(chuàng)造條件；此外，貸款新規(guī)強(qiáng)調(diào)交易背景和實(shí)貸實(shí)付原則，可有效斬?cái)嘈刨J資金違規(guī)輸入樓市鏈條，抑制房價(jià)泡沫，為政府綜合治理房地產(chǎn)市場贏得空間和時(shí)間。另一方面，實(shí)施受托支付為主要支用貸款方式，促進(jìn)加強(qiáng)貸款用途管理。銀行機(jī)構(gòu)通過實(shí)行多級審查、層層把關(guān)，確定最終支付金額，保證貸款資金的?？顚Ｓ?，提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的精確度；同時(shí)貸款新規(guī)要求的實(shí)貸實(shí)付，減少了銀行的短期利息收入，打破了銀行長期以來依靠派生存款的慣性。因此，商業(yè)銀行要生存、發(fā)展，必須進(jìn)一步完善質(zhì)量、效益、風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)模并重的考核體系，提高激勵(lì)約束機(jī)制的針對性和科學(xué)性。

2.實(shí)現(xiàn)管理模式根本轉(zhuǎn)變，提高社會(huì)有效信貸需求滿足度和資金使用效率。一是新規(guī)實(shí)施后，要求貸款資金“實(shí)貸實(shí)付”，貸款通過發(fā)放審核后并不立即打入借款人賬戶，而是“量用為借”，根據(jù)借款人實(shí)際用款需求進(jìn)行支付。從微觀層面看，減少了企業(yè)的利息支出，符合市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)效益最大化的追求目標(biāo)，從宏觀層面看，提高了資源配置效率。不允許大量貸款資金滯留于企業(yè)

賬戶，也從制度上限制了銀行為虛增存款而降低信貸門檻的非理性競爭。二是必須按貸款合同規(guī)定用途、項(xiàng)目施工進(jìn)度與生產(chǎn)經(jīng)營的即期需要及時(shí)使用貸款，貸款不能再直接進(jìn)人資金池或內(nèi)部銀行，資金營運(yùn)乃至經(jīng)營管理必須相應(yīng)調(diào)整，企業(yè)在資金籌措與資金管理上面臨挑戰(zhàn)。流動(dòng)資金貸款需求的嚴(yán)格測算，極大地限制了部分銀行對于某些優(yōu)質(zhì)客戶超額授信和用信的空間，且嚴(yán)格貸款期限管理，限制貸款周轉(zhuǎn)使用，也將在很大程度上降低銀行整體貸款規(guī)模。這客觀上要求企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，制定明晰的資金需求和使用計(jì)劃，提高社會(huì)有效信貸需求滿足度和資金使用效率。

3.發(fā)揮商業(yè)銀行整體效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)集體理性和個(gè)體理性的均衡，有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。一是貸款新規(guī)間接地強(qiáng)化銀行資產(chǎn)負(fù)債管理。貸款新規(guī)禁止一次性將貸款發(fā)放至借款人賬戶，促使銀行穩(wěn)妥測算資金來源，以維持充足、穩(wěn)定的流動(dòng)性水平。同時(shí)，在某個(gè)階段，銀行可放貸規(guī)模與客戶貸款需求之間可能出現(xiàn)期限錯(cuò)配現(xiàn)象，也會(huì)促使銀行加強(qiáng)貸款規(guī)模管理；由于客戶需要使用資金時(shí)，才向銀行申請貸款。因此，銀行為了維系較好的銀企關(guān)系，必然盡力提高服務(wù)效率。二是抑制國內(nèi)非實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的融資需求，引導(dǎo)信貸資金合理配置，使實(shí)體經(jīng)濟(jì)與金融體系之間保持適度的增長比例；規(guī)范貸款支付行為，提高商業(yè)銀行對貸款規(guī)模和發(fā)放節(jié)奏管控能力，間接地幫助借款人控制財(cái)務(wù)成本提高盈利能力，從而增強(qiáng)了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。三是貸款新規(guī)能引導(dǎo)金融消費(fèi)者規(guī)范經(jīng)營，有助于形成理性投資的社會(huì)風(fēng)尚。

4.貸款新規(guī)實(shí)施，降低了有效防范風(fēng)險(xiǎn)的成本，發(fā)揮貨幣政策的溢出效應(yīng)。一是貸款新規(guī)具有收縮貨幣供給的作用，但其對貨幣供應(yīng)量、貨幣乘數(shù)、貨幣流通速度與貨幣政策的具體影響，有待依據(jù)貸款新規(guī)的實(shí)施情況，區(qū)別經(jīng)濟(jì)周期的不同階段作進(jìn)一步評估。二是貸款新規(guī)可強(qiáng)化商業(yè)銀行精細(xì)化管理。應(yīng)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，建立超風(fēng)險(xiǎn)限額預(yù)警和控制機(jī)制，科學(xué)配置信貸資源，理性控制對高耗能、高排放行業(yè)和產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，從而促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)均衡協(xié)調(diào)發(fā)展。三是新規(guī)實(shí)施后，要求貸款資金“實(shí)貸實(shí)付”，有效防范風(fēng)險(xiǎn)所必須付出的成本，從長遠(yuǎn)看收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于成本，發(fā)揮貨幣政策的溢出效應(yīng)。

三、貸款新規(guī)――基于商業(yè)銀行經(jīng)營面臨的困難與挑戰(zhàn)

1.市場主體尚未成熟，信貸市場潛在風(fēng)險(xiǎn)較高。近年來，我國商業(yè)銀行盡管經(jīng)歷了市場化轉(zhuǎn)型，在金融實(shí)踐中更新了風(fēng)險(xiǎn)管理理念，取得了一些經(jīng)驗(yàn)并發(fā)展壯大，但與國際先進(jìn)金融機(jī)構(gòu)相比，整體信貸管理模式相對粗放，尚缺乏有效的精細(xì)化管理。在高增長與欠規(guī)范并存的擴(kuò)張模式下，由于受法律知識(shí)、信用意識(shí)缺乏等制約，借款人的非理性或違法行為，致使信用風(fēng)險(xiǎn)在信貸市場、資本市場、房地產(chǎn)市場之間的跨市場傳遞更為隱蔽，不利于良好信用環(huán)境的形成，銀行也難以對約定貸款用途進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，而可能帶來系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2.市場規(guī)則有待完善，需要市場化的自治和完善銀行與借款人的公司治理機(jī)制。雖然貸款新規(guī)針對借款人化整為零地突破貸款限額的方式做了有針對性的防范，但實(shí)際上借款人對信貸的挪用手法是相當(dāng)復(fù)雜的，如借款人與交易伙伴的“合謀”行為，貸款新規(guī)就無能為力。隨著金融改革的深化，信貸業(yè)務(wù)的新品種不斷涌現(xiàn)，部分創(chuàng)新已經(jīng)超越了《貸款通則》的規(guī)范范圍，需要有新的法規(guī)加以約束。加強(qiáng)監(jiān)管固然可增加借款人挪用貸款資金的成本，但要有效地、制度化地、低成本地緩解貸款違規(guī)挪用問題，還需要市場化的自治，完善銀行與借款人的公司治理機(jī)制。

3.信用基礎(chǔ)長期缺失，銀行授信專業(yè)人員匱乏，影響貸款新規(guī)的落實(shí)效果。一是我國雖致力于信用建設(shè)，但目前國家缺乏完善的信用管理立法和失信約束懲罰機(jī)制。信用環(huán)境差，合同的約束力較弱，契約地位亟待提升；個(gè)別信貸市場秩序混亂，存在惡性競爭，虛假交易橫行，無交易劃轉(zhuǎn)套取銀行貸款案件頻發(fā)，影響信貸資金安全。二是部分金融消費(fèi)者法律意識(shí)淡薄，判罰執(zhí)行難度較大。一些銀行客戶對于貸款新規(guī)能夠更好地保護(hù)其利益的認(rèn)識(shí)不到位，一些慣性做法使得受托支付執(zhí)行難，從而造成貸款新規(guī)與結(jié)構(gòu)調(diào)整政策落實(shí)的兩難。同時(shí)，部分項(xiàng)目往往由集團(tuán)客戶負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行，而有些集團(tuán)客戶貸款支付的傳統(tǒng)做法是借款人提供用款計(jì)劃時(shí)，銀行將貸款發(fā)放到集團(tuán)公司，由其進(jìn)行資金支付。這與實(shí)貸實(shí)付要求相悖，但由于集團(tuán)客戶處于強(qiáng)勢地位，銀行推動(dòng)的難度較大。三是銀行授信專業(yè)人員匱乏。銀行信貸人員認(rèn)識(shí)水平受傳統(tǒng)信貸結(jié)構(gòu)和信貸管理模式的影響較大，對貸款新規(guī)和低碳經(jīng)濟(jì)等新興產(chǎn)業(yè)的認(rèn)識(shí)需經(jīng)歷逐步深入的過程，如過多糾纏于受托支付限額是否應(yīng)考慮地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異、根據(jù)真實(shí)性不強(qiáng)的企業(yè)報(bào)表測算流動(dòng)資金貸款需求是否科學(xué)等細(xì)節(jié)，就可能對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的進(jìn)度以及貸款新規(guī)落實(shí)效果產(chǎn)生一定影響。

4.在實(shí)際操作中，個(gè)別條款面臨操作難，需要不斷地探索與創(chuàng)新。一是貸款新規(guī)對回款賬戶的要求對商業(yè)銀行提出了挑戰(zhàn)。為規(guī)避銀行審核而可能造假，未把貸款用于約定用途，這是客戶的惡意行為。況且，如果貸款客戶的交易對象在其他銀行開戶，繞一圈后難以了解資金去向，對單據(jù)的審查也很難判定真?zhèn)?，操作性難度很大。二是貸款新規(guī)對于不宜采用貸款人受托支付的特殊項(xiàng)目和交易對象，缺乏相應(yīng)的監(jiān)控辦法。如經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的小企業(yè)，報(bào)表不規(guī)范，金融機(jī)構(gòu)難以合理測算借款人營運(yùn)資金需求；對非標(biāo)準(zhǔn)化的信貸產(chǎn)品的市值評估十分困難，因重估制度需要一套市值評估的體系如確保雙方都可信的市場交易價(jià)格才能實(shí)施；在多種交易行為中，對于緊俏商品的買賣或買賣頻繁、信任度高的中小企業(yè)買賣雙方間，經(jīng)常存在未簽合同進(jìn)行交易、交易與結(jié)算不同步等情況，或存在借款人向強(qiáng)勢企業(yè)交付保證金或押金，只能在付款后取得收據(jù)；且在信貸規(guī)模較緊的情況下，部分企業(yè)為確保經(jīng)營正常運(yùn)作，經(jīng)常出現(xiàn)提前提款行為，難以實(shí)現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的要求。顯然，貸款新規(guī)不符合買賣雙方或市場約定俗成的存在著一定風(fēng)險(xiǎn)的、卻是市場接受的一些規(guī)則。

四、政策建議

1.加大行內(nèi)外宣傳培訓(xùn)與輔導(dǎo)力度，營造貸款新規(guī)良好的內(nèi)外部實(shí)施環(huán)境。(1)做好廣泛宣傳，優(yōu)化社會(huì)環(huán)境。貸款新規(guī)是一個(gè)新生事物，貫徹落實(shí)貸款新規(guī)需要包括金融消費(fèi)者在內(nèi)社會(huì)各界的積極配合和大力支持。因此，應(yīng)該積極搞好客戶關(guān)系維護(hù)，加強(qiáng)對客戶的溝通與宣傳解釋，使廣大客戶了解貸款新規(guī)并沒有提高獲得貸款的門檻或使程序變得繁瑣，而是提升金融服務(wù)水平的重要舉措，且有利于更好保障客戶利益。(2)加強(qiáng)輔導(dǎo)培訓(xùn)，增強(qiáng)員工業(yè)務(wù)素質(zhì)。應(yīng)及時(shí)開展了多層次、多輪次、形式多樣的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，有效地提高信貸人員執(zhí)行新規(guī)的自覺性和執(zhí)行力，防止員工因新規(guī)采取了嚴(yán)格的監(jiān)管制度、加大責(zé)任追究和處罰力度而產(chǎn)生“懼貸”心理。加強(qiáng)客戶關(guān)系管理，充分評估貸款新規(guī)對客戶關(guān)系帶來的影響，深入分析和充分認(rèn)識(shí)貸款新規(guī)帶來的挑戰(zhàn)與利弊，尤其是對信貸經(jīng)營方式、信貸業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)競爭模

式、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表可能帶來的變化，以及其他可能產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而研究和調(diào)整經(jīng)營管理和發(fā)展策略，以提高執(zhí)行新規(guī)的針對性和有效性。

2.優(yōu)化、設(shè)計(jì)、調(diào)整信貸業(yè)務(wù)的流程，進(jìn)一步完善內(nèi)部規(guī)章制度和相關(guān)措施。在落實(shí)貸款新規(guī)過程中，商業(yè)銀行應(yīng)將外置式的被動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提升為內(nèi)在式的主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信貸業(yè)務(wù)的服務(wù)質(zhì)量與效率。一是全面梳理、完善相關(guān)制度，對照新規(guī)有關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，對照全流程管理的制度要求，對已有的管理制度進(jìn)行全面梳理和修訂，進(jìn)一步完善標(biāo)準(zhǔn)化操作細(xì)則和內(nèi)部相應(yīng)的規(guī)章制度，積極推進(jìn)再造工程，促進(jìn)信貸操作模式轉(zhuǎn)變。二是從嚴(yán)把關(guān)發(fā)放和支付審核環(huán)節(jié)。貸款新規(guī)對合同文本的合規(guī)性、完備性、嚴(yán)謹(jǐn)性提出了更高的要求。因此，及時(shí)對借貸雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容進(jìn)行全面、規(guī)范的約定，加強(qiáng)系統(tǒng)配套，修訂合同文本，完善IT系統(tǒng)，推動(dòng)系統(tǒng)升級改造，進(jìn)一步優(yōu)化發(fā)放審核及支付審核功能，實(shí)現(xiàn)貸款資金智能化管理監(jiān)控。三是實(shí)貸實(shí)付，規(guī)范信貸經(jīng)營管理，構(gòu)建全流程管理模式。實(shí)行延伸監(jiān)控，確保貸款資金用途合規(guī)。

3.加強(qiáng)配套法律法規(guī)制度建設(shè)，確保貸款新規(guī)的執(zhí)行效果。一是加強(qiáng)制度建設(shè)，確保有據(jù)可循。監(jiān)管部門應(yīng)制定完善銀行機(jī)構(gòu)落實(shí)調(diào)結(jié)構(gòu)政策與貸款新規(guī)評估與問責(zé)辦法等激勵(lì)約束制度，加大評估力度，并探索將結(jié)構(gòu)調(diào)整政策和貸款新規(guī)落實(shí)情況納入準(zhǔn)入管理、監(jiān)管評級中，強(qiáng)化激勵(lì)約束。二是加強(qiáng)督導(dǎo)檢查，提高貫徹執(zhí)行力度。為確?！百J款新規(guī)”的有效執(zhí)行，防止各金融機(jī)構(gòu)的不公平競爭，銀監(jiān)部門和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照已確定的實(shí)施時(shí)間表，加強(qiáng)對各機(jī)構(gòu)、各單位落實(shí)貸款新規(guī)情況的檢查和督導(dǎo)，確保各機(jī)構(gòu)、各單位“齊步走”和有效執(zhí)行。同時(shí)，開展自查自糾，建立問責(zé)機(jī)制。

4.建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制，促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)范健康發(fā)展。一是加強(qiáng)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化盡職調(diào)查，延伸貸后管理。二是嚴(yán)審放款依據(jù)，筑牢貸款發(fā)放關(guān)。要求銀行增加賬戶管理功能，做好還款資金監(jiān)管。流動(dòng)資金貸款方面，可要求貸款人結(jié)算賬戶下設(shè)立用于存放流動(dòng)資金貸款專項(xiàng)資金的子科目，既有利于銀行對貸款資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，也可避免銀行貸款資金與企業(yè)自有資金混用，同時(shí)又免去企業(yè)多次開戶的繁瑣手續(xù)。三是資金需求的科學(xué)測算，需進(jìn)一步地研究。測算應(yīng)當(dāng)參考市場主流方式。規(guī)范表外授信，使之匹配借款人的真實(shí)用信需求，同樣也是降低市場風(fēng)險(xiǎn)的微觀機(jī)制。

5.順應(yīng)監(jiān)管變化與客戶需求，加快相關(guān)產(chǎn)品創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)綜合效益最大化。(1)加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新步伐，提升經(jīng)營能力。鑒于流動(dòng)資金貸款在需求測算、期限管理等日趨嚴(yán)格，且貸款規(guī)模壓力增大的情況下，要加快業(yè)務(wù)創(chuàng)新，建立差別化的短期信貸產(chǎn)品體系，加快貿(mào)易融資產(chǎn)品的創(chuàng)新開發(fā)力度。對于融資渠道豐富、收入來源多樣、競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的客戶，可配置營運(yùn)資金貸款；而對于融資渠道貧乏、收入來源單

一、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱的客戶，則重點(diǎn)發(fā)展貿(mào)易融資產(chǎn)品，將企業(yè)資信轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品信用、應(yīng)收款信用等，提高貸款發(fā)放頻率，防止資金閑置。(2)順應(yīng)監(jiān)管變化與客戶需求，加快相關(guān)產(chǎn)品創(chuàng)新。在應(yīng)對經(jīng)濟(jì)形勢與監(jiān)管政策調(diào)整的過程中，及時(shí)調(diào)整部分產(chǎn)品制度，力爭更快、更好地響應(yīng)市場需求。通過加大信息科技系統(tǒng)建設(shè)，提升信貸業(yè)務(wù)的電子化審批能力，并加大客戶信息的整合力度，實(shí)現(xiàn)軟硬實(shí)力的同步提升。

[作者簡介]謝清河，中國建設(shè)銀行福建省南平市分行高級經(jīng)濟(jì)師，廈門大學(xué)金融研究所兼職研究員，經(jīng)濟(jì)學(xué)(金融學(xué))博士，研

究方向?yàn)榻鹑趯W(xué)。(福建南平353000)

[責(zé)任編輯： 昱文]

第二篇：商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營管理

商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營管理

盡管近年來我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)取得了較快發(fā)展，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理在不斷加強(qiáng)，財(cái)務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量也有所提高，但對合規(guī)管理問題仍存在一些模糊認(rèn)識(shí)，存在說起來重要、做起來次要的情況。因此，當(dāng)各家銀行都在紛紛謀求改制上市，境外銀行即將全面進(jìn)入國內(nèi)主要城市進(jìn)行業(yè)務(wù)競爭的關(guān)鍵時(shí)期，應(yīng)該把加強(qiáng)商業(yè)銀行的合規(guī)管理提到防止商業(yè)銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的高度予以重視和強(qiáng)化。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行主要風(fēng)險(xiǎn)

巴塞爾委員會(huì)會(huì)計(jì)工作組主席Arnold Schilder先生說過，“發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的挑戰(zhàn)不亞于實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)”。2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布了“合規(guī)與銀行合規(guī)部門”文件；2008年，該機(jī)構(gòu)公布了對21個(gè)國家或地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)原則實(shí)施狀況的調(diào)查報(bào)告。

調(diào)查結(jié)果表明，有20個(gè)國家或地區(qū)提出了合規(guī)要求，一些國家已將合規(guī)作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分。大部分國家將合規(guī)部門作為銀行重要風(fēng)險(xiǎn)管控部門，強(qiáng)調(diào)“合規(guī)從高層做起”以及合規(guī)部門的獨(dú)立性。這表明合規(guī)管理的重要性已得到廣泛認(rèn)可。調(diào)查報(bào)告指出，引發(fā)合規(guī)事件最為明顯的原因是：不能持續(xù)強(qiáng)化全面合規(guī)的政策和程序，合規(guī)文化、意識(shí)和培訓(xùn)不足，不能有效識(shí)別或確認(rèn)已發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告指出，合規(guī)建設(shè)是一個(gè)長期持續(xù)的過程，必須從各個(gè)方面得到加強(qiáng)。

銀行業(yè)合規(guī)管理工作是一項(xiàng)需要持續(xù)進(jìn)行的重要工作。早在2006年，中國銀監(jiān)會(huì)主席劉明康就從中國銀行業(yè)經(jīng)營管理發(fā)展角度強(qiáng)調(diào)了合規(guī)管理工作的重要性。他指出，“國內(nèi)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不斷暴露重大違規(guī)事件，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)受到限制，財(cái)務(wù)損失數(shù)量驚人，機(jī)構(gòu)聲譽(yù)嚴(yán)重受損，危及公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例足以說明合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)之一，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機(jī)構(gòu)的規(guī)模越是龐大、綜合化和國際化程度越高，發(fā)展和實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費(fèi)的成本也就越高。”

二、商業(yè)銀行合規(guī)制度存在的問題

首先，制度體系有待合理化。具體表現(xiàn)為三個(gè)方面，一是規(guī)章制度建設(shè)存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)則，并沒有根據(jù)本行具體流程和特點(diǎn)進(jìn)行細(xì)化，因而形成“雞肋”制度，造成制度規(guī)章缺乏可操作性而難以執(zhí)行的后果。有些銀行的某些制度，在總行層面已經(jīng)相對細(xì)化，具有較強(qiáng)的可行性，但各個(gè)分支行依然盲目進(jìn)行制度重建，僅重述總行相關(guān)規(guī)章，不僅徒增內(nèi)部制度數(shù)量，也對相關(guān)執(zhí)行人員的工作造成困擾。二是合規(guī)制度體例和形式欠缺合理性，某些時(shí)效性較強(qiáng)的決策性規(guī)定也列入制度范疇，不利于制度建設(shè)的長期性和持續(xù)性。三是個(gè)別未列入銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)監(jiān)管范疇的制度更新速度慢，與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐不匹配。

其次，制度建設(shè)脫離具體運(yùn)營環(huán)境。在銀行組織架構(gòu)體系有待改進(jìn)的狀態(tài)下，某些制度建設(shè)任務(wù)需要一個(gè)較長的周期。也就是說，在銀行首先進(jìn)行組織架構(gòu)體系建設(shè)前提下，才有望設(shè)立并出臺(tái)具有高度執(zhí)行力的合規(guī)制度，否則，將因?yàn)橹贫冉ㄔO(shè)脫離具體運(yùn)營環(huán)境而成為一種徒勞的文字游戲。例如，某商業(yè)銀行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的職能要求，但該商業(yè)銀行并沒有從董事會(huì)層面設(shè)置專門委員會(huì)和首席信息官職位，導(dǎo)致該制度建設(shè)形同虛設(shè)，也不可能從根本上符合銀行監(jiān)管部門的合規(guī)要求。

最后制度執(zhí)行力不足。例如，根據(jù)某商業(yè)銀行規(guī)章制度要求，“合規(guī)管理的基本制度應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審批”。但在具體執(zhí)行過程中，該行內(nèi)部所有制度普遍由合規(guī)部或各業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)制定，并經(jīng)經(jīng)營管理層通過之后即進(jìn)入執(zhí)行階段，并未提交董事會(huì)決議。這種做法既不符合該商業(yè)銀行章程的要求，又不符合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管要求中關(guān)于“合規(guī)政策由董事會(huì)審議批準(zhǔn)”的規(guī)定。

三、商業(yè)銀行合規(guī)制度建設(shè)的建議

1、建立健全合規(guī)管理組織體系。

一定要充分認(rèn)識(shí)設(shè)立合規(guī)部門的重要性，努力克服人少、任務(wù)重和時(shí)間緊等困難，設(shè)置獨(dú)立的、強(qiáng)勢的合規(guī)部門，并高度重視合規(guī)部門的隊(duì)伍建設(shè)。合規(guī)專業(yè)人員既要具有較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)，又要具有較強(qiáng)的個(gè)人素質(zhì)，要選派那些具有高度的敬業(yè)精神，相應(yīng)的技術(shù)資格和業(yè)務(wù)能力的人員充實(shí)到合規(guī)經(jīng)營管理隊(duì)伍中，培養(yǎng)和造就一支高素質(zhì)的專業(yè)化隊(duì)伍。合規(guī)管理組織機(jī)制必須實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，層層落實(shí)責(zé)任制，明確合規(guī)部門在本行的樞紐地位，界定好合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的關(guān)系：業(yè)務(wù)部門實(shí)施有效自我合規(guī)控制的第一道防線，合規(guī)部門在事前與事中實(shí)施專業(yè)化合規(guī)管理的第二道防線；合規(guī)部門作為銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管規(guī)則連接的主要渠道，將監(jiān)管規(guī)則、風(fēng)險(xiǎn)提示以及監(jiān)管意見等分解給各業(yè)務(wù)部門或其他后臺(tái)支持部門，各個(gè)業(yè)務(wù)部門主動(dòng)尋求合規(guī)部門的支持和幫助，主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息，并配合合規(guī)部門的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和評估；合規(guī)部門要通過提供建設(shè)性意見，幫助業(yè)務(wù)部門管理好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為銀行業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新提供合規(guī)支持，最大限度地減少業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2、樹立合規(guī)管理和合規(guī)文化的經(jīng)營理念。

在經(jīng)營行要讓全體員工意識(shí)到合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是關(guān)系本行經(jīng)營管理的一件大事，不是監(jiān)管者要我做，而應(yīng)是我們自己要做，而且要自覺地去做。因?yàn)楹弦?guī)與銀行的成本控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、資本回報(bào)等銀行經(jīng)營的核心要素具有正相關(guān)的關(guān)系，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價(jià)值，有效的合規(guī)文化將能夠消除合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)于無形。合規(guī)管理和合規(guī)文化建設(shè)是規(guī)范操作行為，遏制違規(guī)違紀(jì)問題和防范案件發(fā)生，全面防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營管理水平的需要；是完善制度管理體系，從源頭上預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的迫切需要；必須讓合規(guī)的觀念和意識(shí)滲透到全行員工的血液中，滲透到每個(gè)崗位、每個(gè)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)中，促使所有員工在開展經(jīng)營管理工作時(shí)能夠遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，努力培育員工的合規(guī)意識(shí)，在全行上下推行“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)理念，倡導(dǎo)誠實(shí)、守信、正直的道德價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)或行為操守準(zhǔn)則和企業(yè)文化。

3、強(qiáng)化操作人員的合規(guī)培訓(xùn)。

高層管理者、合規(guī)從業(yè)管理人員和其他人員是合規(guī)文化建設(shè)中的三個(gè)層次。作為基層經(jīng)營行，應(yīng)通過組織開發(fā)持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，將銀行所適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則、職責(zé)等字面要求及其精神實(shí)質(zhì)，貫穿于銀行的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序中。按照全員參與的原則，開展針對合規(guī)從業(yè)人員和其他人員的教育和培訓(xùn)，培訓(xùn)要注重系統(tǒng)性、針對性、專業(yè)性、實(shí)用性和多樣性。對合規(guī)管理人員要加強(qiáng)新法律法規(guī)的培訓(xùn)和堅(jiān)持“實(shí)事求是、客觀公正、廉潔奉公”的職業(yè)情操的培養(yǎng)，確保從業(yè)人員具備應(yīng)有的專業(yè)素養(yǎng)；對其他員工負(fù)責(zé)提供關(guān)于操作執(zhí)行中相關(guān)的法律、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則的培訓(xùn)，包括新入行人員的合規(guī)培訓(xùn)和測試；要針對適用法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的變化，與時(shí)俱進(jìn)地開展相應(yīng)的培訓(xùn)和教育；要加強(qiáng)正反兩方面的教育，大力宣傳遵紀(jì)守法、恪盡職守、勤政廉政的先進(jìn)典型，弘揚(yáng)正氣，同時(shí)剖析典型案例、公開處理典型案件，對員工進(jìn)行警示教育。通過多層次地合規(guī)培訓(xùn)，逐步在全行形成合規(guī)文化的氛圍，確保內(nèi)外部的相關(guān)規(guī)定得到貫徹落實(shí)。

4、制訂一套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的合規(guī)制度。

長期以來，商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整、全面科學(xué)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定存在粗略化、大致化、模糊化問題，缺乏可操作性，制度執(zhí)行時(shí)存在“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”等不良現(xiàn)象。合規(guī)經(jīng)營呼喚科學(xué)合理的、完善的規(guī)章制度和操作流程，需要強(qiáng)化規(guī)章制度的執(zhí)行力，以扭轉(zhuǎn)長期職責(zé)不清、責(zé)任落實(shí)難的狀況。在識(shí)別、量化、評估、化解等方面，都要對過去的規(guī)章制度和操作辦法進(jìn)行及時(shí)必要和科學(xué)合理的改進(jìn)，規(guī)章制度不應(yīng)該是多年一成不變的，在制定規(guī)章制度時(shí)，一定要有針對性，要具體化，操作性要強(qiáng)。在業(yè)務(wù)規(guī)章和操作規(guī)程的制定上，要明確內(nèi)部制度的梳理、整合和修訂。新的制度要有必要的合規(guī)預(yù)估，在源頭上解決合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)。必須改變一直以來沿用行政機(jī)構(gòu)規(guī)章制度的制定方式，不能再籠統(tǒng)地規(guī)定業(yè)務(wù)經(jīng)營的相關(guān)操作標(biāo)準(zhǔn)，要按照金融企業(yè)的穩(wěn)健做法，制定可供各個(gè)崗位人員使用的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序。規(guī)章制度一定要覆蓋到所有客戶、產(chǎn)品和服務(wù)，一定要涵蓋所有從業(yè)人員的行為操守和道德規(guī)范。通過制度層面不斷修訂與完善的方式，形成事事都有明確合規(guī)守法的工作標(biāo)準(zhǔn)、處處都有嚴(yán)格的合規(guī)經(jīng)營紀(jì)律約束，使依法合規(guī)經(jīng)營成為全行員工的自覺行為。

5、建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵(lì)約束機(jī)制。

合規(guī)建設(shè)要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀念。一是要建立并落實(shí)合規(guī)經(jīng)營的定期評估機(jī)制和重大違規(guī)行為的報(bào)告制度，對重大、突發(fā)事件應(yīng)報(bào)未報(bào)或遲報(bào)、謊報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)的，根據(jù)有關(guān)情節(jié)、不良影響程度等，按照國家或本行有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。對于責(zé)任人主動(dòng)報(bào)告違規(guī)行為或減少風(fēng)險(xiǎn)隱患的，可酌情減輕或免除處罰。二是要建立問責(zé)制，落實(shí)合規(guī)責(zé)任。對合規(guī)工作做得好或?qū)εe報(bào)、抵制違規(guī)有貢獻(xiàn)者要給予保護(hù)、表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；加大違規(guī)處罰力度，提高違規(guī)成本，對存在或隱瞞違規(guī)問題、造成資金損失和經(jīng)濟(jì)案件的，嚴(yán)格追究各級管理者的責(zé)任。三是要建立檢查人員的再監(jiān)督制度，對各級管理人員和合規(guī)監(jiān)管人員在日常的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)、該處罰的未處罰、該提出整改意見未提出的，要追究連帶責(zé)任，一并予以從嚴(yán)處罰。

6、經(jīng)常開展對合規(guī)經(jīng)營的檢查監(jiān)管。

從持續(xù)發(fā)展的角度看，銀行合規(guī)經(jīng)營必須實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的有效結(jié)合。一方面，加強(qiáng)信息披露，提高透明度，利用社會(huì)力量來監(jiān)督經(jīng)營行為；另一方面，加強(qiáng)現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，進(jìn)一步推進(jìn)自律建設(shè)。在履行檢查和自律監(jiān)管職能時(shí)，各部門職責(zé)分工要明確，要密切配合，形成合力。要有針對性地對重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部門進(jìn)行重點(diǎn)整治。一是要治理重點(diǎn)業(yè)務(wù)。對虛假汽車貸款、虛假住房按揭貸款、虛假抵押貸款、虛假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)、利用虛假資料套取和挪用信貸資金、制造假手續(xù)假印章等手段竊支單位和個(gè)人存款、利用系統(tǒng)內(nèi)往來和同業(yè)往來賬戶盜竊資金，以及銀證通、代客理財(cái)?shù)刃聵I(yè)務(wù)管理上存在的漏洞等問題進(jìn)行重點(diǎn)治理。二是要治理重點(diǎn)環(huán)節(jié)。對授權(quán)授信、柜員安全認(rèn)證卡、重要空白憑證管理、金庫和尾數(shù)箱、查詢對賬、私設(shè)“小金庫”、重要崗位人員輪崗和休假、錄像檢查和槍支彈藥管理等重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)治理。

總之，我們堅(jiān)信，在監(jiān)管部門的大力指導(dǎo)和幫助下，通過實(shí)施有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，建設(shè)和完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，一定有助于建成一家“資本充足，內(nèi)控嚴(yán)密，運(yùn)營安全，服務(wù)和效益良好”的現(xiàn)代商業(yè)銀行。

第三篇：商業(yè)銀行必須大力加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營管理

商業(yè)銀行必須大力加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營管理

盡管近年來我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)取得了較快發(fā)展，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理在不斷加強(qiáng)，財(cái)務(wù)和資產(chǎn)質(zhì)量也有所提高，但對合規(guī)管理問題仍存在一些模糊認(rèn)識(shí)，存在說起來重要、做起來次要的情況。因此，當(dāng)各家銀行都在紛紛謀求改制上市，境外銀行即將全面進(jìn)入國內(nèi)主要城市進(jìn)行業(yè)務(wù)競爭的關(guān)鍵時(shí)期，應(yīng)該把加強(qiáng)商業(yè)銀行的合規(guī)管理提到防止商業(yè)銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的高度予以重視和強(qiáng)化。

合規(guī)守法是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的第一要旨

商業(yè)銀行是一個(gè)經(jīng)營高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，其經(jīng)營的三原則是安全性、流動(dòng)性、效益性。而這“三性”的實(shí)現(xiàn)，又首先以安全穩(wěn)健運(yùn)行為基礎(chǔ)。在國家對國有商業(yè)銀行改制成為股份制商業(yè)銀行提出的總體要求中，也把運(yùn)營安全作為一個(gè)重點(diǎn)。目前，我國一些商業(yè)銀行在資本充足率和資產(chǎn)優(yōu)良率方面得到了階段性改善和提高，但這并不是改制成功和持續(xù)發(fā)展的“護(hù)身符”。要想在資本市場立足，在國際商業(yè)銀行舞臺(tái)上有一席之地和較強(qiáng)的競爭能力，惟有培植、維護(hù)和加固合規(guī)守法經(jīng)營的根基。這里的“規(guī)”和“法”，不僅有國際上的巴塞爾新資本協(xié)議，還有我國的《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《公司法》和《股份制商業(yè)銀行公司治理?xiàng)l例》等一系列國家法律和規(guī)章，還包括商業(yè)銀行自身在內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)負(fù)債經(jīng)營、業(yè)務(wù)綜合發(fā)展、系統(tǒng)服務(wù)安全運(yùn)營等方面制定的各種規(guī)章制度。嚴(yán)格地說，雖然我國商業(yè)銀行的法規(guī)體系尚不夠健全完善，但比較起來，我們在“合”和“守”這方面的差距更大。合就是“符合”，守就是“遵守”，在許多時(shí)候，我們一些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)和管理人員的經(jīng)營行為與上述法規(guī)貌合神離甚至大相徑庭。有法不依、有章不循、有令不行、有責(zé)不究等現(xiàn)象在前幾年相當(dāng)普遍，近幾年雖有一些改觀，但仍不時(shí)在一些分支機(jī)構(gòu)或負(fù)責(zé)人身上表現(xiàn)出來。因此，加強(qiáng)合規(guī)守法教育，堅(jiān)持長期穩(wěn)健經(jīng)營，建立長效執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制，都需要有一個(gè)獨(dú)立常設(shè)的專門機(jī)構(gòu)，有一支質(zhì)量數(shù)量符合風(fēng)險(xiǎn)管理要求和內(nèi)控自律原則的員工隊(duì)伍。其中最重要的一點(diǎn)是，要樹立和落實(shí)“合規(guī)守法人人有責(zé)”、“穩(wěn)健經(jīng)營原則經(jīng)久不變”的觀念。這決不只是總行領(lǐng)導(dǎo)講幾句話，總行某個(gè)部門發(fā)幾個(gè)文件就能解決問題的，關(guān)鍵在于行動(dòng)。

合規(guī)守法是商業(yè)銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障

國有商業(yè)銀行對內(nèi)部機(jī)構(gòu)、人員、資產(chǎn)等方面的管理有嚴(yán)重缺陷或違規(guī)行為是導(dǎo)致不良資產(chǎn)大量增加的內(nèi)因之一和致命傷所在。這種管理缺陷的外在表現(xiàn)之一就是無章可循或有章不循。從1999年開始到2004年，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)絕大多數(shù)是在20世紀(jì)的最后10年形成的，其中相當(dāng)一部分源于內(nèi)部管理松懈、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、違規(guī)經(jīng)營操作。據(jù)專家分析，商業(yè)銀行只要按照一般的穩(wěn)健經(jīng)營原則，在現(xiàn)有的法律制度框架和人員管理素質(zhì)水準(zhǔn)內(nèi)，產(chǎn)生不良貸款的比例通常只有百分之幾,如果管理嚴(yán)格、盡職到位，還可能繼續(xù)降低不良貸款比例。據(jù)一些商業(yè)銀行統(tǒng)計(jì)，自2000年后新發(fā)放貸款的不良貸款比例只有1％～2％，國內(nèi)有的股份制商業(yè)銀行不良貸款比例還不到1％，這說明低不良貸款率并不是國內(nèi)商業(yè)銀行無法達(dá)到的。迄今為止，處于國際先進(jìn)水平的商業(yè)銀行其平均的不良貸款比例大約在2％～3％，這并非他們有什么秘密武器或高深莫測的技術(shù)，而在于他們掌握了銀行業(yè)普遍的發(fā)展規(guī)律：只要穩(wěn)健經(jīng)營，就能持續(xù)發(fā)展。不求一日做大，但求日日做好。只要我們堅(jiān)持合規(guī)守法，穩(wěn)健經(jīng)營，經(jīng)過持續(xù)不懈的努力，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量一定能夠保持或提高到國際先進(jìn)銀行的水平。

合規(guī)守法是商業(yè)銀行減少案件的必要前提

今年年初以來，國有商業(yè)銀行的大案要案頻頻曝光。盡管這些案件的表現(xiàn)形式有不同特征，但其內(nèi)在原因都有一個(gè)共同的特點(diǎn)：違章操作在先，甚至違法操作。有的銀行總結(jié)出“十案十違章”的警示，并不是危言聳聽。對國有商業(yè)銀行自身來說，絕不能對自己體系內(nèi)部分分支機(jī)構(gòu)或工作人員的違章違紀(jì)違法行為熟視無睹。“小不禁則易生大患；偶不禁則恐生串案”。目前，雖然商業(yè)銀行的大案要案尚未發(fā)生到致商業(yè)銀行于滅頂之災(zāi)的絕境，但已然到了險(xiǎn)象環(huán)生的地步，不能再有絲毫的麻痹松懈。為此，堅(jiān)持對每一級領(lǐng)導(dǎo)、每一個(gè)機(jī)構(gòu)、每一個(gè)員工進(jìn)行合規(guī)守法、遵章守紀(jì)的教育，使人人養(yǎng)成自覺合規(guī)守法的職業(yè)習(xí)慣，事事都有明確的合規(guī)守法的工作標(biāo)準(zhǔn)，處處都有嚴(yán)格的合規(guī)經(jīng)營紀(jì)律約束，每個(gè)產(chǎn)品都有科學(xué)適用的流程控制。

合規(guī)守法是商業(yè)銀行提高效益的可靠途徑

現(xiàn)在，幾乎每一家商業(yè)銀行都把提高經(jīng)營效益放在重要位置，但追求效益的指導(dǎo)思想和經(jīng)營方法卻是有比較大的差異的。前幾年，一些分支機(jī)構(gòu)偏重以追求業(yè)務(wù)規(guī)模數(shù)量大為經(jīng)營目標(biāo)，因而擴(kuò)機(jī)構(gòu)、增人員、漲費(fèi)用，甚至有些分支機(jī)構(gòu)不惜在市場上搞違規(guī)經(jīng)營的高息攬儲(chǔ)、賬外放貸、惡性競爭，雖然這些機(jī)構(gòu)或許在一定時(shí)段內(nèi)和一定程度上爭得了在當(dāng)?shù)鼗虮拘袃?nèi)存、貸款份額的提高，但也給自己套上了不良資產(chǎn)或高息負(fù)債，以及人浮于事、機(jī)構(gòu)臃腫等包袱。這種粗放經(jīng)營方式所創(chuàng)造的利潤、稅金常常難以彌補(bǔ)其形成的各種不良資產(chǎn)損失，總體上是全虧或至多是“虛盈實(shí)虧”。因此可以說國有商業(yè)銀行過去若干年追求“以大為好”的經(jīng)營模式和經(jīng)營思想是不成功的。有鑒于此，國有商業(yè)銀行實(shí)行股份制改革后，應(yīng)該回歸現(xiàn)代商業(yè)銀行安全、穩(wěn)健、合規(guī)、守法、效益經(jīng)營的本途，盡管這樣做或許增長的速度會(huì)慢一點(diǎn)，規(guī)模會(huì)小一點(diǎn)，但形成的不良資產(chǎn)和經(jīng)營虧損肯定會(huì)大大減少，銀行的持續(xù)經(jīng)營能力和競爭能力會(huì)穩(wěn)步上升，從總體和長期來看是得大于失，利大于弊。所以，任何真正謀求為投資者、股東、客戶、員工、社會(huì)帶來有效價(jià)值的商業(yè)銀行，都應(yīng)該把合規(guī)守法作為自己的莊嚴(yán)承諾，寫在自己的旗幟上，這樣的商業(yè)銀行才不致成為國內(nèi)外金融市場上曇花一現(xiàn)的過客，才能成為有持續(xù)競爭力的百年老店，才能在國際金融舞臺(tái)上有一席之地乃至立于不敗之地。（全文請閱讀《中國金融》印刷版2005年第23期）

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第四篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理第06章 企業(yè)貸款

* 第六章 企業(yè)貸款 企業(yè)貸款的種類 對企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信用分析 企業(yè)貸款的定價(jià) * 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類

一、短期貸款 銀行對企業(yè)發(fā)放的短期貸款通常是指企業(yè)臨時(shí)性、季節(jié)性貸款，也可稱為流動(dòng)資金貸款 銀行對企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款具有自動(dòng)清償?shù)男再|(zhì)。目前，無論是西方國家的商業(yè)銀行還是我國的商業(yè)銀行，對企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款都是貸款的主要種類。銀行發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。*

二、定期貸款

這是指貸款期限在1年以上的貸款。由于企業(yè)定期貸款不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來償還，因此貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)，要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。定期貸款的發(fā)放目前在西方國家較受歡迎的是循環(huán)信貸額度方式，也稱為循環(huán)信貸。* 循環(huán)信貸額度（Revolving Line of Credit）：指銀行對高信用等級客戶發(fā)放的一種信貸額度，在一定時(shí)期內(nèi)（1-5年），對規(guī)定的最高借款額度內(nèi)的貸款可以隨時(shí)獲得與償還?？蛻粜柚Ц冻兄Z費(fèi)和貸款利息，也稱“循環(huán)信貸”(revolver)。信用卡的“循環(huán)信貸”指客戶無需在收到信用卡賬單時(shí)一次性還清所有款項(xiàng)，而只需每月交付一個(gè)最低金額還款數(shù)目，這樣做的好處在于很大程度上緩解了客戶的還款壓力，同時(shí)也直接刺激了國內(nèi)市場的消費(fèi)。*

三、小企業(yè)貸款

對于小銀行而言，給小企業(yè)發(fā)放貸款是其主要的服務(wù)內(nèi)容。與大企業(yè)相比，小企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，因此獲取貸款的可能性較小。但是，由于小企業(yè)是支撐各國經(jīng)濟(jì)增長的重要力量，解決小企業(yè)的融資問題普遍被各國所關(guān)注。各種擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大幫助。如美國成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。近年來，我國小企業(yè)發(fā)展迅速，但貸款難問題沒有得到有效解決。*

四、農(nóng)業(yè)貸款

在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。我國還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國，對農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。* 第二節(jié) 對企業(yè)借款理由的分析

一、銀行貸款管理過程

1、機(jī)會(huì)評估（1）借款人評估：考察借款人是否符合銀行要 求，是否有進(jìn)一步發(fā)展的空間。（2）確認(rèn)機(jī)會(huì)：考察借款人戰(zhàn)略目標(biāo)和財(cái)務(wù)結(jié) 構(gòu)，判斷其需要什么樣的貸款。

2、初步分析（1)初步概況分析：所需貸款的特殊性、面臨的風(fēng) 險(xiǎn)與控制（2）確認(rèn)貸款原因：確定貸款理由是否充分，貸 款期限會(huì)是多長 *

3、還款來源分析（1）行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（2）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（3）現(xiàn)金流量分析和預(yù)測：判斷借款人還款 能力和影響還款的風(fēng)險(xiǎn)

4、貸款包（1）總結(jié)和建議：對貸款的評價(jià)和是否發(fā)放的建議（2）貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議：提出貸款工具、價(jià)格、支付 方式等具體內(nèi)容。

5、貸款管理（貸款稽核）：以銀行利益為核心，對 貸款項(xiàng)目進(jìn)行即時(shí)檢查與預(yù)測，檢查借款人行為是否與預(yù)期一致，還款風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何保護(hù)銀行的利益等。*

二、企業(yè)借款理由的分析 1.銷售增長導(dǎo)致的借款（1）對于企業(yè)短期或季節(jié)性銷售增長（1年以內(nèi)）導(dǎo)致的借款需求，銀行發(fā)放貸款為應(yīng)收款項(xiàng)（這是今后的還款保障之一）和存貨增加提供臨時(shí)性資金。銀行需要檢查企業(yè)至少一年的月銷售情況，確定企業(yè)是否有資金需求，并保證銀行獲利。（2）長期性銷售增長（1年以上）引起長期貸款需求。銀行一般以企業(yè)銷售增長率是否達(dá)到10[%]為判斷標(biāo)準(zhǔn)，確定是否有貸款必要，并根據(jù)銷售增長時(shí)間、盈利水平和外界資本的可獲得性決定放款期限。* 2.營業(yè)周期減慢引起的借款 存貨周轉(zhuǎn)減慢和應(yīng)收賬款回收減慢會(huì)導(dǎo)致營業(yè)周期減慢。要求銀行為企業(yè)業(yè)務(wù)的臨時(shí)性擴(kuò)大或結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)換提供資金。3.固定資產(chǎn)購買引起的借款 處于更新和擴(kuò)大固定資產(chǎn)引起的借款需求 4.其他原因引起的借款 經(jīng)營中產(chǎn)生的支出與費(fèi)用，以及不正常或意外的費(fèi)用支出都可能產(chǎn)生借款需求。* 第三節(jié) 借款企業(yè)的信用分析 對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、信用支持以及非財(cái)務(wù)因素。企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持（擔(dān)保和抵押）為第二還款來源，非財(cái)務(wù)因素(行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn))雖不構(gòu)成直接還款來源，但會(huì)影響企業(yè)的還款能力。*

一、對借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析

1.審查借款人的損益表（1）首先對損益表的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后的損益表見書P143（2）計(jì)算每項(xiàng)支出占銷售凈額的百分比，進(jìn)行不同年份的財(cái)務(wù)報(bào)表對比、與同業(yè)平均水平的對比，借以評價(jià)企業(yè)業(yè)績及其連貫性。百分比分析中一個(gè)重要組成部分是對借款人盈利能力的分析：通過分析營業(yè)利潤、投資收益、補(bǔ)貼收入和營業(yè)外收支凈額等各項(xiàng)利潤占利潤總額的比重，來確定企業(yè)利潤形成的質(zhì)量。重點(diǎn)看營業(yè)利潤總額比重的高低，評價(jià)企業(yè)經(jīng)營業(yè)績是否突出、利潤來源是否穩(wěn)定。另外，分析企業(yè)利潤總額增減變動(dòng)情況。主要對主營業(yè)務(wù)完成情況進(jìn)行分析，以便檢查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否按預(yù)定目標(biāo)發(fā)展，并預(yù)測以后進(jìn)展情況。通過營業(yè)利潤率、總資產(chǎn)報(bào)酬率和凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)來反映企業(yè)的盈利能力。（書中案例）* 2.審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表 在對借款人資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行審查時(shí)，可以借助于以下三大比率指標(biāo)進(jìn)行：營運(yùn)效率、杠桿比率和流動(dòng)比率。（1）營運(yùn)效率指標(biāo)

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 銷售收入凈額/資產(chǎn)總額（反映每元資產(chǎn)創(chuàng)造多少銷售收入）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=（平均存貨余額/銷售收入）x365（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)越少表明管理效率越高）* 應(yīng)收賬款回收期=（應(yīng)收賬款平均余額/銷售收入）x365（回收期短說明收回借款的能力強(qiáng)）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期=（應(yīng)付賬款平均余額/銷售收入）x365（用以衡量存貨中的貿(mào)易信用融資比例，周轉(zhuǎn)期變長，說明現(xiàn)金流量出現(xiàn)了問題）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 銷售收入凈額/固定資產(chǎn)凈額（比率下降說明近期固定資產(chǎn)有增加或產(chǎn)能過剩）資產(chǎn)報(bào)酬率=(稅前凈利潤/資產(chǎn)總額)x100[%](反映資產(chǎn)的投資回報(bào)情況)權(quán)益報(bào)酬率=（凈利潤/有形資產(chǎn)）x100[%]（該比率高說明管理者盈利能力強(qiáng)，公司有能力用好 追加資本）*

2、杠桿比率（見書P147案例）資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額（說明總資產(chǎn)中借入資金的比率，比率越低，則企業(yè)變現(xiàn)能力越好，債權(quán)人保障程度越高）負(fù)債與所有者權(quán)益比率 =負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額（衡量沒元所有者權(quán)益中借入資金比重，比率越高表明杠桿經(jīng)營比率越大，則風(fēng)險(xiǎn)越大）利息保障倍數(shù)=（稅前凈利+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用（倍數(shù)越大，則企業(yè)利息償還能力越強(qiáng)）*

3、流動(dòng)比率與速動(dòng)比率 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債（表明在假設(shè)資產(chǎn)可以隨時(shí)變現(xiàn)時(shí)，每元流動(dòng)負(fù)債對應(yīng)多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還保障）速動(dòng)比率=（現(xiàn)金+可轉(zhuǎn)讓證券+應(yīng)收賬款凈額）/流動(dòng)負(fù)債（速動(dòng)資產(chǎn)是指從流動(dòng)資產(chǎn)中扣除變現(xiàn)速度最慢的存貨等資產(chǎn)后，可以直接用于償還流動(dòng)負(fù)債的那部分流動(dòng)資產(chǎn)。該指標(biāo)在沒有考慮應(yīng)收賬款可回收性與賬齡情況下，衡量償還流動(dòng)負(fù)債的速動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量）*

二、對借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析 現(xiàn)金流量分析能說明企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因；能據(jù)此分析償債能力、支付能力和未來獲取現(xiàn)金的能力，也能分析企業(yè)投資和理財(cái)活動(dòng)對經(jīng)營成果和企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表狀況的影響，判斷企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境變化對現(xiàn)金收支進(jìn)行調(diào)節(jié)的余地，揭示企業(yè)盈利水平與現(xiàn)金流量的關(guān)系。* 1.凈利潤不能償還貸款 凈利潤不是現(xiàn)金，而只是會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。只有現(xiàn)金才能償還貸款?，F(xiàn)金可能來自各種渠道，利潤只是來源之一，其它來源包括出售財(cái)產(chǎn)、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信用展期。* 2.現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為： 現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流

量 ＋投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 ＋融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 * 3.現(xiàn)金流量的計(jì)算方法 現(xiàn)金流量計(jì)算方法有兩種： 直接法：直接法直接確定每筆涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的屬性，歸入按現(xiàn)金流動(dòng)屬性分類形成經(jīng)營、投資、籌資三部分的現(xiàn)金收支項(xiàng)目?，F(xiàn)金流入流出凈額合計(jì)就得到一個(gè)單位整個(gè)期間的現(xiàn)金凈流量。（案例見書）間接法：間接法是將直接法中的一部分現(xiàn)金流通過間接的方法倒推出來，以分析這部分現(xiàn)金流在會(huì)計(jì)核算上的來龍去脈，即將直接法下的經(jīng)營現(xiàn)金流量單獨(dú)拿出來，以企業(yè)當(dāng)期的凈利潤為起點(diǎn)根據(jù)不同的調(diào)整項(xiàng)目倒推出當(dāng)期的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。*

三、借款企業(yè)的擔(dān)保分析 1.貸款擔(dān)保的種類（1）抵押:指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。（2）質(zhì)押:指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。（3）保證:指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（4）附屬合同:是由借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議，作用是為銀行提供對其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。* 2.貸款擔(dān)保的管理（1）對抵押和質(zhì)押的管理 ①銀行對抵押物的占有和控制情況。②抵押物的流動(dòng)性。③抵押物的價(jià)值評估。④抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。⑤抵押率。* 補(bǔ)充材料：抵押率 抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物價(jià)值之比，比如房子貸款80萬，房子估價(jià)100萬，則抵押率為80[%]。通常，銀行在確定抵押率時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（1）貸款風(fēng)險(xiǎn)。貸款人對貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化。風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率通常越低，風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可高些。（2）借款人信譽(yù)。一般情況下，對那些資產(chǎn)實(shí)力匱乏、結(jié)構(gòu)不當(dāng)，信譽(yù)較差的借款人，抵押率應(yīng)低些。反之，抵押率可高些。（3）抵押物的品種。由于抵押物品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。按照風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則，抵押那些占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)都比較大的抵押物，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?，反之，則可定得高一些。（4）貸款期限。貸款期限越長，抵押期也越長，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?。而抵押期較短，風(fēng)險(xiǎn)較小，抵押率可高一些。*(2)保證 ①保證人的資格。②保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。③保證人的保證意愿。④保證人與借款人之間的關(guān)系。⑤保證的法律責(zé)任：無條件保證和有條件保證 *

四、借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素分析

（見書中表格）為了更準(zhǔn)確地考察借款人的償債能力，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)因素對借款人的影響，這主要是指借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營特征、管理方式、還款意愿、其他因素等。* 第四節(jié) 企業(yè)貸款的定價(jià)

一、成本加成貸款定價(jià)法 在對貸款進(jìn)行定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必須考慮其籌集可貸資金的成本和銀行的其他經(jīng)營成本。一個(gè)完整的貸款利率中必須包括四部分的內(nèi)容：（1）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；（2）銀行的經(jīng)營成本（工資和物質(zhì)設(shè)施的成本）；（3）銀行對違約風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的必要補(bǔ)償；（4）每筆貸款的適當(dāng)利潤以保證銀行的所有者獲得必要的收益。因此有： 貸款利率＝籌集資金的邊際成本＋銀行的其他經(jīng)營成本＋預(yù)計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用＋銀行預(yù)期的利潤 *

二、價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型

它是以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。對某個(gè)特定的顧客來說，貸款利率的公式為： 貸款利率＝ 優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤）＋加成部分 ＝優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水 *

三、成本―收益定價(jià)法

在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)，這就是成本-收益定價(jià)法。在成

第五篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理

論述：商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有哪些？目前國際上防范、控制其風(fēng)險(xiǎn)的方法手段有哪些創(chuàng)新？

一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)按照來運(yùn)分為信用風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，利率風(fēng)險(xiǎn)，外匯風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，國家風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。其中：

信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人因?yàn)楦鞣N主觀原因或者客觀原因不能按時(shí)清償債務(wù)而使債權(quán)人遭受資產(chǎn)損失的可能性。

流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指銀行作為債務(wù)人因?yàn)楦鞣N客觀原因或者主觀原因而造成沒有足夠的現(xiàn)金來清償債務(wù)或者保證客戶提取存款，進(jìn)而使銀行遭受信譽(yù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的可能性。

利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在其資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，因?yàn)殂y行資產(chǎn)負(fù)債的價(jià)格不能與市場資金價(jià)格變動(dòng)保持一致而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟(jì)損失的一種可能性。

外匯風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)商業(yè)銀行以現(xiàn)匯及遠(yuǎn)期形勢或兩者兼而有之的形式持有某種外匯的敞口頭寸時(shí)，出于銀行收入和成本與匯率掛鉤，而且以外匯表示的資產(chǎn)和負(fù)債的本幣價(jià)值也會(huì)受到匯率影響，因此銀行收益可能因持有期內(nèi)匯率的不利變動(dòng)而蒙受損失。

市場風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場供求關(guān)系變化引起市場資金價(jià)格變動(dòng)，使得銀行資產(chǎn)負(fù)債原先采用的資金價(jià)格與市場資金價(jià)格產(chǎn)生差距而導(dǎo)致銀行資產(chǎn)負(fù)債遭受資產(chǎn)損失或者經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

技術(shù)與操作風(fēng)險(xiǎn)：新技術(shù)的使用給銀行收益帶來的不確定性是銀行的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制，人為的錯(cuò)誤以及外部事件給商業(yè)銀行帶來直接或間接損失的可能性。

投資風(fēng)險(xiǎn)是指制約銀行投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種相關(guān)因素的發(fā)展變化與銀行進(jìn)行投資時(shí)的基本預(yù)期產(chǎn)生差距，從而導(dǎo)致銀行投資預(yù)期收益減少或者銀行投入資金遭受資產(chǎn)損失的可能性。

二、巴塞爾協(xié)議中，針對以往銀行通常以金融創(chuàng)新方式擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)以逃避資本監(jiān)管的現(xiàn)象，報(bào)告認(rèn)識(shí)到監(jiān)管表外資產(chǎn)的必要，因而將表外資產(chǎn)納入監(jiān)管，并相應(yīng)提出了資本充足性的要求。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。銀行業(yè)不僅對信用風(fēng)險(xiǎn)的管理更加有效，而且隨著業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不斷加強(qiáng)，會(huì)更加重視市場、操作性等各類風(fēng)險(xiǎn)，不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將金融機(jī)構(gòu)自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用逐步加強(qiáng)，特別是針對一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)。零售業(yè)務(wù)等，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型與定量分析工具，進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、家族風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理對象由單筆向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)化。隨著經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司，關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。不僅要對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審查，還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。

風(fēng)險(xiǎn)管理由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)化。首先，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，盡管在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還是以定量定性分析相結(jié)合。其次，從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好，完善的管理架構(gòu)，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程以及良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。