第一篇：差旅費報銷管理細則

儀隴縣國土資源局差旅費管理細則

一、認真執(zhí)行政策規(guī)定。堅持厲行節(jié)約，根據(jù)股室站所工作特點，切實保障各項工作正常運轉(zhuǎn)，實行差別化管理和總額控制。

二、實行公務(wù)出差審批制度。堅持精簡、節(jié)約，嚴格執(zhí)行先審批、后出差程序，從嚴控制出差人員和天數(shù)，嚴格控制租車費用，超支部分由個人自理。縣內(nèi)出差由分管局長批準，縣外出差由局長批準。

三、嚴肅財經(jīng)紀律。嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁變相旅游，嚴禁向下級單位或其他單位、管理對象轉(zhuǎn)嫁交通、差旅等費用，嚴禁接受違反規(guī)定用公款支付的宴請、禮品等。

四、城市間交通費管控。出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，按照規(guī)定級次選乘經(jīng)濟便捷的交通工具（通常乘座普通客車、動車二等座或其他硬座火車，遠距離乘飛機選乘經(jīng)濟艙、輪船選乘二等艙以下，不包括出租小汽車），憑據(jù)報銷城市間交通費。城市內(nèi)前往專線客車車站和辦事地點打的或公交等交通費，在公雜費定額包干之內(nèi)。單位已派車和租車的不報交通費。嚴控租車出差，經(jīng)主要領(lǐng)導批準同意縣內(nèi)租車的，納入總額控制，憑有效票據(jù)限額報銷（不超過400元/天）。

五、住宿費管控。出差需住宿的實行限額報銷，住宿標準成都不得超過320元/間.天，南充或其他城市不得超過300 元/間.天，縣內(nèi)不超過200元/間.天。接待單位已安排住宿的不得報銷住宿費。

六、伙食補助費管控。出差人員應(yīng)當自行用餐，局按出差天數(shù)實行定額包干，縣外100元/天.人（三州120），局機關(guān)到鄉(xiāng)、村80元/天.人。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，應(yīng)按早餐不高于20元/人.頓、午餐、晚餐不高于40元/人.頓的標準向接待單位繳納伙食費。

七、公雜費管控。到縣外出差的公雜費實行定額包干，成都每人每天80元，縣外其他地方每人每天50元，主要用于城內(nèi)交通費、通訊費等支出。由所在單位、接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)向其繳納相關(guān)費用。

八、參加會議、培訓等的差旅費報銷。上級要求開會、培訓的，工作人員憑文件經(jīng)主要領(lǐng)導簽批后方可外出。會議和培訓統(tǒng)一安排食宿的，不報銷會議、培訓期間的住宿費、伙食補助費和公雜費，由主辦單位按規(guī)定統(tǒng)一開支；在途期間的交通、食宿、公雜費，按差旅費規(guī)定執(zhí)行。未統(tǒng)一安排食宿的，其伙食補助費、住宿費，公雜費按差旅費規(guī)定執(zhí)行。

九、上級工作鍛煉、支援、借用等人員，原則由用人單位報銷其相關(guān)差旅費，局可考慮每月報銷一次往返車費。

十、差旅費報銷程序。股室負責人先填制派差單，明確出差地點、事由、人員、期限等，按本細則第二條報批后將出差審批單（第二聯(lián)）送辦公室登記，辦公室對出差時間、目的地、是否派車和住宿等相關(guān)情況進行核實并備注。月末出差人根據(jù)辦公室出差匯總情況填制差旅報銷單，附齊發(fā)票、2 公務(wù)卡消費POS憑證、核實后的派差審批單（第一聯(lián)）送財務(wù)股審核后送簽。在年初下達差旅費用總額度內(nèi)報銷，一般人員的差旅費由分管財務(wù)領(lǐng)導審批，局班子成員的差旅費由局主要領(lǐng)導審批，局主要領(lǐng)導的差旅費由辦公室審核后報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。

十一、注意事項。

1、差旅費實行按月報銷。超過56天仍不報銷的財務(wù)股一律不予受理，并由個人承擔其公務(wù)卡借款利息。

2、報銷票據(jù)要規(guī)范。發(fā)生交通費的，要有客運公司的客車票或動車票、火車票（不包括出租車小汽車發(fā)票）等。發(fā)生住宿費，應(yīng)付目的地（或途中）的住宿發(fā)票，不得用餐飲發(fā)票或其他地點的發(fā)票代替出差地住宿費發(fā)票。所發(fā)生的票據(jù)必須印章齊全。不及時報銷的或票據(jù)不規(guī)范的，財會股不予受理。

本制度由局財務(wù)股負責解釋。

本細則自2014年6月1日起施行，如政策性變動有新規(guī)定的，從其規(guī)定。

附：儀隴縣國土資源局出差審批單（樣表）

第二篇：差旅費報銷管理規(guī)定

差旅費報銷管理規(guī)定

為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出

差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。

3）報批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報

公司總經(jīng)理批準。

1、工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日

內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。

2、出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干（詳見后

附差旅費報銷標準），由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。

3、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。

6、出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。

7、往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷（不含出租車費用）。

8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷；對于到外地參

加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補助。

10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按

其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。

11、出差補助天數(shù)的計算方法：

（1）出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間

為準：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補助；12：00后出發(fā)的，當日不能到達目的地的，可享受半天補助；12：00后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享受全天補助；

（2）到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間

為準：上午12：00前返回的可享受半天補助；12：00后返回的可

享受全天補助。

12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

13、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

14、其它

（1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等），以便財務(wù)部進行帳目財務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所

得稅。

（2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須

按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。附件： 差旅費報銷標準

職務(wù) 一般地區(qū)費用標準（元/天）特殊地區(qū)費用標準（元/天）總經(jīng)理 280 380

事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理（主任）240 320

部門經(jīng)理 220 280

部門副經(jīng)理/主管 180 230

一般人員 160 2002、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補助標準相同；

3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。

第三篇：差旅費報銷管理流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改)；簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

(一)費用標準:

職 務(wù)

交通工具

住宿標準

伙食標準

外埠市內(nèi)交通費用

一般員工

火車硬臥

120元/天

30元/天

30元/天

部門負責人

火車硬臥

150元/天

40元/天

40元/天

總經(jīng)理助理

飛機

200元/天

50元/天

50元/天

總經(jīng)理及以上

飛機

實報實銷

實報實銷

實報實銷

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。

(三)報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一)費用標準

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)費用標準：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。xuekuaiji.com

2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

(二)報銷流程

1.購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

(一)費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)社會保險及住房公積金支付流程：(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。

(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

(三)結(jié)賬報銷：(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)；(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。

3.付款流程：(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定)；(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復核 →總經(jīng)理審批；(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。

費用報銷規(guī)定

第一章 總 則

第一條 為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否

予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上

班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核

簽字，總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪

船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導批準。特

殊情況要由總經(jīng)理批準；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星

級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級領(lǐng)導一同出 差，可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天

補助標準為100元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜 6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列

車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助；

乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。白天行車

超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的

時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng) 導批準就近回家 省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞

道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務(wù)審核后報銷；

（八）其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標準

1．交通費報銷標準

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）外勤人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標準

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標準報銷油票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門主任批準后給予報銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以

報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

第八條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導批準后由專人匯

總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

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第二章 請款報銷程序

第二條 請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司購置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導出國費用及日常費用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第三條 請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字；

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付；

（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

第四條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務(wù)部報賬；

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第三章 差旅費報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定

（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導及具備高級技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領(lǐng)導批準。特殊情況要由總經(jīng)理批準；

（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿

費標準為三星級（含三星級）以下飯店的標準客房，一般人員不應(yīng)超過200元/日；與高一級領(lǐng)導一同出差，可按高一級領(lǐng)導同星級標準執(zhí)行；參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷；

（三）出差住勤補助：工作人員出差外地的伙食補助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補助標準為15元，特區(qū)補助標準為20元（按實際天數(shù)計算），參加會議人員憑會議證明報銷；

（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之

間，在車上過夜6小時以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助；乘臥鋪者，不予補助；

（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間

時間。白天行車超過6小時者，按一天計算補助；不足6小時滿4小時者，按半天計算補助；不足4小時者，當天不計算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6小時的，每人每夜按伙食補助標準，另行發(fā)給補助費；

（六）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)

導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

（七）出差期間市內(nèi)交通費及業(yè)務(wù)招待費經(jīng)公司領(lǐng)導審批財務(wù)審核后報銷；

（八）其他費用報銷標準按照有關(guān)規(guī)定審核報銷。

第四章 交通費、通訊費報銷程序

第六條 交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定

（一）報銷標準

1．交通費報銷標準

（1）部門主任、副主任每月不得超過300元；

（2）廣告部征集人員每月不得超過600元；

（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元；

（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

2．通訊費報銷標準

（1）員工通訊費每人每月不得超過150元；

（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。

（二）報銷范圍

1．有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票；

2．若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷；

3．節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經(jīng)各部門

主任批準后給予報銷）；

4．因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準，否則不予報銷。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

（一）每月10日—20日為報銷時間，遇節(jié)假日不順延。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報銷，差旅費借款在回公司上班后5天內(nèi)報銷，限額支票3天內(nèi)報銷；

（二）周一、三下午財務(wù)部進行內(nèi)部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務(wù)。

第八條 報銷辦法

（一）本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務(wù)部；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

第六章 附 則

第九條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。

第十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第四篇：差旅費報銷制度

差旅費用報銷管理制度

為進一步規(guī)范學校財務(wù)管理，保障教師完成學校安排的各項學習培訓、外差等工作任務(wù)，現(xiàn)對教職工差旅費報銷標準作出如下規(guī)定：

一、差旅原則

1.全體教職員工必須服從學校外差工作安排，學校安排后方為因公出差。

2.因公出差享受學校差旅費用報銷。

3.凡因公務(wù)、學習、培訓、會務(wù)等出差必須報校長批準。4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據(jù)報銷，住宿費限額憑票據(jù)報銷。

5.因公出差，學習，培訓等公務(wù)活動必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷。

二、差旅報銷標準

1.所有差旅報銷必須使用規(guī)范票據(jù)，否則不予報銷。

2.交通費一律據(jù)實限額報銷，目的地為宜城市，交通費按乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通費（的士費用）包干10元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)間交通費以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，無的士費用；目的地為襄陽市及以上城市，交通以乘坐公共汽車票價據(jù)實報銷，市內(nèi)交通主要以乘坐公交車為主，若需要乘坐的士需以直線距離打表計程計時票據(jù)為準。

3.本校教職工多人同去同一目的地，市內(nèi)交通費據(jù)實報銷，不按人頭重復計算。

4.出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

5.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

6.所有外出學習憑上級文件通知，并報校長審批后方可外出。學校只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

7.到襄陽市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關(guān)文件執(zhí)行。

8.因職務(wù)評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，學校原則上不報銷任何費用。

9.出差回校后一周內(nèi)報銷，每次填一張差旅單。出差前需預(yù)借現(xiàn)金要填好借條，經(jīng)校長簽字后領(lǐng)取。

10.自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經(jīng)過校長同意的，安全自己負責。11.因特殊情況租用交通工具的參照教體局租用車輛規(guī)定執(zhí)行。12.教職工乘坐學校租用車輛進城的，不再單獨報銷個人任何交通費。

三、住宿費報銷標準

1、宜城市內(nèi)出差、學習、培訓、會務(wù)一天內(nèi)能來回的不報銷住宿費，因連續(xù)多天確需住宿的按最高限額每天50元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

2.襄陽市內(nèi)確因時間原因需提前或推遲一天到或回而住宿的，應(yīng)提前向校長申請。按最高限額每天 80 元，依據(jù)票據(jù)限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

3.國培、省培、襄陽市培訓、大學生頂崗教師培訓以教體局文件為標準。國家包吃包住包交通，學校只報銷培訓人員從學校到集中點的交通費。對于培訓時間超過一月的補助交通費，補助標準為一月100元包干（包括開學報道以及培訓結(jié)束回校）。

4.教師因參加教研室組織大比武，大講賽，說課等活動，若是學校集體活動已組織包車就餐等，不報銷單獨個人交通費住宿費。一人單獨參與活動的交通費參照以上標準執(zhí)行，住宿費參照以上標準執(zhí)行，制作課件、購買相關(guān)材料費用必須事先匯報校長批準后方可執(zhí)行，無批準者費用自理。四.報銷程序：由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據(jù)及文件通知，由年級負責人簽字證明，再由校長審批簽字后到財務(wù)處報銷。

五．說明：

1、出差均無伙食補助通訊費補助，此制度從討論制定后執(zhí)行。

2、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

3、本校差旅費住宿費只為本校教職工服務(wù)。

4、此制度從2013年3月1日執(zhí)行。

第五篇：《差旅費報銷管理辦法》

目

錄

1.目的 2.適用范圍 3.定義 4.職責 5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規(guī)定 5.2 路途交通費開支標準 5.3 市內(nèi)交通費開支標準 5.4 住宿費開支標準 5.5 出差補助標準 5.6 行李托運費報銷標準 5.7 會務(wù)組考察費用 5.8 駐地市內(nèi)交通費報銷規(guī)定

5.9 檢修工程公司短期項目人員費用報銷標準 5.10 物貿(mào)公司長期駐外人員費用報銷標準 5.11 參加培訓學習駐地市內(nèi)交通費報銷規(guī)定 5.12 參加學歷教育人員報銷規(guī)定

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 5.14 公司職工探親路費報銷規(guī)定 5.15 公司職工療養(yǎng)報銷規(guī)定 5.16 臨時出國人員費用開支標準 5.17 其他 5.18 附則 6.相關(guān)文件 7.附件 8.記錄

IMP-CW-014 差旅費報銷管理辦法

1.目的

為了保證出差工作人員工作和生活需要，進一步加強成本管理，嚴格控制費用支出，根據(jù)財政部《關(guān)于中央國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》、省財政廳《關(guān)于修訂差旅費開支規(guī)定的通知》等有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司具體情況，特制定本辦法。2.適用范圍

適用于集團公司總部、子分公司、直屬項目部職工差旅費、駐地市內(nèi)交通費、參加培訓學習、學歷教育、職工因病、工傷外出就醫(yī)、職工探親路費及符合療養(yǎng)條件的職工報銷規(guī)定。3.定義

各單位負責人：指管理部室、子分公司及直屬項目部負責人。4.職責

見相關(guān)內(nèi)容。

5.程序

5.1 公司職工因公出差報銷規(guī)定 5.1.1 公司職工因公出差批準權(quán)限

5.1.1.1公司職工因公出差是指，因聯(lián)系技術(shù)和業(yè)務(wù)工作、工作調(diào)動、支援工作、參加各種會議、物品采購、走訪、學習考察、參加對口專業(yè)的職稱考試等。公司職工因工需要出差，必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，其批準權(quán)限為：

a、各單位負責人出差，由集團公司總經(jīng)理批準，集團公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準；管理部室主要負責人以外的其他人員到省外出差的，由集團公司總經(jīng)理批準，到省內(nèi)出差的，由分管領(lǐng)導批準；子分公司主要負責人以外的其他人員出差，由本單位主要負責人批準。

b、公司職工按規(guī)定參加專業(yè)對口的職稱考試，需經(jīng)本單位負責人和人力資源部共同批準。

c、公司職工調(diào)動、學生分配、借調(diào)外單位（含到外單位支援工作和借工），由集團公司總經(jīng)理和人力資源部負責人共同批準。

d、公司職工參加本專業(yè)崗位、技能培訓，或參加本專業(yè)要求的取證培訓班，由本單位負責人和人力資源部共同批準。

e、公司外聘專家、顧問等人員需要報銷差旅的，由公司分管領(lǐng)導批準。5.1.1.2公司職工因公出差報銷差旅費時，公司領(lǐng)導出差由辦公室負責人簽字報銷，其他人員出差，根據(jù)5.1.1.1條規(guī)定的批準權(quán)限，由批準人簽字報銷。差旅費報銷實行“一人一單”，兩人及以上共同填寫一張報銷單的，財務(wù)不予報銷。5.2 路途交通費開支標準 5.2.1 乘坐飛機

5.2.1.1集團公司領(lǐng)導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差，可以乘坐飛機，但只能乘座經(jīng)濟艙，其他人員出差原則上不得乘坐飛機；如需乘坐飛機的，必須事先經(jīng)有批準權(quán)限的領(lǐng)導簽發(fā)“工作人員乘坐飛機通知單”（格式詳見本辦法IMP－CW－014表1）并送交財務(wù)部，報銷時由批準人在飛機票上簽字方可報銷。批準權(quán)限為：工作人員出差需乘坐飛機的，由集團公司總經(jīng)理批準，集團公司總經(jīng)理不在崗時，由主持工作的副總經(jīng)理批準。

5.2.1.2出差城市有高鐵或動車到達的，工作人員出差不得乘坐飛機。

5.2.1.3新疆區(qū)域工作人員春節(jié)探親假自行乘坐飛機的，按照航線非折扣全價機票款的50%予以報銷；其他出差自行乘坐飛機的，按照直線火車硬臥價款予以報銷。5.2.1.4工作人員境外出差乘座飛機的，據(jù)實報銷。5.2.2 乘坐輪船

5.2.2.1集團公司領(lǐng)導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，最高可乘坐二等艙。

5.2.2.2其他人員出差一律控制在三等艙以下，超出乘坐標準乘船的，超過部分費用自理。5.2.3 乘坐道路交通工具（汽車）

不分職級，均可選乘舒適、快捷的客車。5.2.4 乘坐火車

5.2.4.1集團公司領(lǐng)導、管理部室主要負責人及子分公司、直屬項目部的主要負責人出差、年齡在45周歲以上的高級職稱人員出差，可乘坐普通火車軟座、軟臥；其他人員出差可乘坐普通火車硬座，如乘坐火車從晚上八時到次日晨七時之間，在車上六小時以上，或連續(xù)乘車超過十小時的，可購買硬席臥鋪票。

5.2.4.2公司工作人員因公出差均可乘坐動車或高鐵的一等軟座或二等軟座，不得購買商務(wù)座，如自行購買商務(wù)座，按照一等軟座價款予以報銷。5.2.5公司職工出差，符合以上乘坐標準的車船票，據(jù)實報銷，超出乘坐標準的，超過部分自行負擔。需代訂車票的，訂票手續(xù)費每張車票按不高于10元標準，憑票報銷。5.2.6公司職工趁出差之便，外出旅游或回家探親等，其繞道車、船費，按出差直線單程車船費報銷（直線車船費按本人符合乘坐的普快火車軟、硬臥或輪船艙別計算），超支部分自理。如繞道車、船費少于直線單程車船費，可憑票據(jù)據(jù)實報銷。但旅游和在家期間，不計發(fā)出差伙食補助。5.3 市內(nèi)交通費開支標準

5.3.1工作人員出差一般乘坐城市公共交通車輛，因工作時間等特殊情況要求，出發(fā)點與目的地或中轉(zhuǎn)城市之間，每趟出差可報銷不超過兩次出租車票，出租車票必須真實有效，時間地點與出差內(nèi)容一致，每次在30元以內(nèi)憑據(jù)報銷。

5.3.2因出差乘坐公共汽車、公共輪渡、地鐵、城鐵等公共交通費用，可憑單據(jù)報銷。除長期駐外人員（一個月以上）可報銷一次充值多次往返的公共交通費用外，其他人員不得報銷公共交通充值費用。

5.3.3出差人員的市內(nèi)交通車票時間與行程或工作內(nèi)容必須真實一致，否則不予報銷。5.4 住宿費開支標準

5.4.1工作人員出差住宿費控制標準如下：

5.4.1.1一般地區(qū)：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天300元；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員，每人每天260元；一般人員，每人每天160元。

5.4.1.2計劃單列市及省會城市：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天400元；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱的人員，每人每天340元；一般人員，每人每天240元。

5.4.1.3直轄市及經(jīng)濟特區(qū)：子分公司及直屬項目部主要負責人，每人每天600元；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上的高級職稱人員，每人每天500元；一般人員，每人每天300元。

上述計劃單列市包括：大連、青島、寧波；經(jīng)濟特區(qū)包括深圳、珠海、汕頭、廈門、海南島；上述計劃單列市、省會城市、直轄市、經(jīng)濟特區(qū)標準適用于其所轄區(qū)，其下轄縣和縣級市適用一般地區(qū)標準。

5.4.2一般職工住宿費控制在上述保準內(nèi)報銷，超支部分自理，不超支的按照節(jié)約金額的50%加發(fā)伙食補助；公司內(nèi)聘以上中層干部及年齡在45周歲以上且具有高級職稱人員在開支保準內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理；集團公司領(lǐng)導住宿費據(jù)實報銷。

5.4.3公司司機隨同集團公司領(lǐng)導出差的，住宿費據(jù)實報銷；公司司機隨同其他工作人員出差或單獨出差的，按照上述住宿報銷規(guī)定執(zhí)行。

5.4.4工作人員出差住宿，要在安全、衛(wèi)生、方便的前提下，厲行節(jié)約。出差人員要按照各自姓名單獨開具發(fā)票報銷，并注明住宿天數(shù)，住宿天數(shù)沒有注明的，按照實際出差的自然天數(shù)計算平均住宿費。對超支住宿費的，不得由公司領(lǐng)導單獨簽字報銷。5.4.5集團公司總部工作人員到一公司或公司項目部出差，項目部設(shè)立招待所的，必須在項目部招待所住宿，發(fā)生的住宿費據(jù)實報銷。

5.4.6經(jīng)公司批準，參加各種類型會議的，報銷時附會議通知，根據(jù)會議承辦單位會議通知，會議期間收取會務(wù)費或統(tǒng)一安排住宿的，會務(wù)費或住宿費經(jīng)批準人簽字，據(jù)實報銷，不統(tǒng)一安排住宿的，參照上述標準執(zhí)行。5.5出差補助標準

5.5.1公司職工離開駐地因公出差的，以城市間交通費、路橋通行費或住宿費為憑據(jù)，按照實際出差天數(shù)計算（當天來回的，按照一天計算），不分途中和住勤，實行定額包干，不再憑據(jù)報銷。每人每天補助標準為：

5.5.1.1公司職工在駐地所屬行政區(qū)內(nèi)，因公出差無法回駐地就餐的，每人每天補助標準為10元。集團公司總部人員到章丘市出差的，不予補貼，在章丘外、濟南市內(nèi)出差的，每人每天補助標準為10元。

5.5.1.2離開駐地所在行政區(qū)到其他地區(qū)出差的，每人每天補助30元。出差天數(shù)超過30天的，30天以內(nèi)含30天的天數(shù)按照每人每天補助30元，超過的天數(shù)按照每人每天15元標準發(fā)放出差補助。

5.5.1.3職工出差乘坐火車的，當日伙食補助為50元每人。

5.5.1.4乘坐火車、汽車連續(xù)乘車超過12小時(含12小時)的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助費。連續(xù)乘坐公司車輛，小車每滿800公里，大客車每滿600公里,?加發(fā)50元伙食補助費。

5.5.1.5夜間（晚八點至次日晨七點）乘長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時的，每人每夜加發(fā)50元伙食補助費。

公司駐外辦事處工作人員按照每人每天15元發(fā)放出差補助，國外駐外辦事處工作人員伙食補助標準由公司另行制定。5.5.2工作人員出差期間，已經(jīng)核發(fā)出差伙食補助，非工作需要而發(fā)生的招待費等伙食費用，由個人自理，公司不予報銷。

5.5.3凡參加已有會議伙食補助的出差人員，只給予往返路途期間補助，會議期間不給予補助。

5.5.4公司設(shè)立項目部時，由公司根據(jù)項目部所在地、偏遠情況等，規(guī)定其補助標準。項目部工作人員按照公司有關(guān)規(guī)定已經(jīng)在正常出勤和出差期間發(fā)放項目補貼的，出差時，項目補貼標準高于出差伙食補助標準的執(zhí)行項目補貼，報銷時不發(fā)出差伙食補助；項目補貼標準低于出差伙食補貼的，報銷時按照兩者差額核發(fā)出差伙食補助。5.6

行李托運費報銷標準

5.6.1公司職工因公出差的行李托運費，根據(jù)出差的批準權(quán)限，由批準人審核并在單據(jù)上簽字報銷。

5.6.2公司職工調(diào)動工作公司不予派車的，行李、家具等托運費可按每公里0.5元以內(nèi)憑據(jù)報銷，最高托運費報銷額不得超過300元。5.7 會務(wù)組考察費用

公司職工參加會務(wù)組、學習班組織的旅游性考察活動，費用自理。5.8 駐地市內(nèi)交通費報銷規(guī)定

5.8.1 為加強市內(nèi)交通費的管理，滿足各單位市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的需要，各單位因公到駐地市內(nèi)出差發(fā)生的市內(nèi)交通費，憑據(jù)實報實銷。

5.8.2 各單位對本部門人員日常因公市內(nèi)出差，應(yīng)及時填寫市內(nèi)交通費報銷憑證（格式詳見本辦法IMP－CW－014表2），記錄出差人員姓名、往返地點、時間及事由，報銷時采用“一部門一單”制和按月報銷制度，由本單位負責人簽字、經(jīng)財務(wù)部審查后報銷。

5.8.3 對出差日期與票據(jù)日期不相符的，財務(wù)部不予報銷。5.9 檢修工程公司短期項目人員費用報銷標準

檢修公司承攬的電站檢修、技改等項目因工期短，公司一般不單獨設(shè)立項目部，同時由于集中參與檢修任務(wù)的人員較多、作業(yè)期間依照出差規(guī)定處理，相對時間較長，為了節(jié)約差旅費成本支出，檢修公司短期項目差旅費開支執(zhí)行以下標準。5.9.1 市內(nèi)交通費

短期項目人員在駐項目所在地期間，由項目負責人根據(jù)公司車輛配備情況，提出核發(fā)市內(nèi)交通費的范圍和標準，經(jīng)檢修公司負責人和財務(wù)部共同審核、批準后執(zhí)行，并于項目結(jié)束時統(tǒng)一次核發(fā)給項目負責人包干使用，個人報銷時，不再核發(fā)、報銷市內(nèi)交通費。5.9.2 住宿費

不分參與項目工作人員的年齡、職稱級別和項目所在地地區(qū)，分別以下規(guī)定執(zhí)行： 5.9.2.1依照合同約定，由發(fā)包方無償為短期項目人員提供住宿的，職工在發(fā)包方提供的住所內(nèi)住宿，不再向職工個人核發(fā)住宿費。職工根據(jù)個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費用由個人負擔，公司不予補償或核發(fā)住宿費。

5.9.2.2發(fā)包方不提供住宿的，為方便集中管理，參與短期項目人員原則上實行集中住宿，由項目負責人統(tǒng)一安排。住宿費按實際住宿天數(shù)實行定額包干，項目部成員每人每天按照40元、其他人員每人每天按照30元的標準執(zhí)行。項目結(jié)束后，由項目負責人制單，經(jīng)檢修公司負責人和財務(wù)部共同審核，統(tǒng)一核發(fā)給項目負責人包干使用，個人差旅費報銷時，不再核發(fā)住宿費用。

5.9.2.3因項目處于大、中型城市以上地區(qū)等原因，上述住宿標準確實低于市場價格水平、需要調(diào)高標準的，由項目經(jīng)理事先向檢修公司負責人呈報，經(jīng)負責人批準，項目部成員每人每天按照60元標準、其他人員每人每天按照40元的標準執(zhí)行。項目結(jié)束后，憑住宿費發(fā)票或由項目負責人制單，經(jīng)檢修公司負責人和財務(wù)部共同審核、批準，統(tǒng)一次核發(fā)給項目負責人包干使用，個人報銷時，不再核發(fā)住宿費。5.9.3 通訊費

由項目負責人根據(jù)工作需求和項目人員配置情況，事先向檢修公司負責人呈報核定電話人員的范圍和標準，經(jīng)檢修公司負責人和財務(wù)部共同批準，在標準不超過每人每天10元的限額內(nèi)控制執(zhí)行。項目結(jié)束后，由項目負責人制單，經(jīng)檢修公司負責人和財務(wù)部共同審核，一次核發(fā)給本人，個人差旅費報銷時，不再隨差旅費核發(fā)電話費。5.9.4 伙食補助標準

參與短期項目人員在駐工程所在地期間的伙食補助，根據(jù)實際情況，按以下辦法執(zhí)行：

5.9.4.1公司為項目人員配備食堂炊具、餐飲用具，設(shè)立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負擔，加工食品使用的原材料費用由個人負擔，在駐項目所在地期間公司不再向個人計發(fā)伙食補貼。

5.9.4.2發(fā)包方食堂向項目人員提供飲食服務(wù)的，且不向個人或公司收取管理費的，公司不再發(fā)放食堂補貼；食堂收取管理費的，由食堂出據(jù)收取管理費的證明，公司財務(wù)予以報銷，公司不再發(fā)放食堂補貼。

5.9.4.3公司在項目所在地未設(shè)立食堂或發(fā)包方不提供食堂服務(wù)的，項目在濟南、鄒城、章丘轄區(qū)以內(nèi)，并且未納入公司基地服務(wù)范圍的，每人每天補助標準為6元；項目在濟南、鄒城、章丘轄區(qū)以外，根據(jù)駐外自然(日歷)天數(shù)，一般地區(qū)的，每人每天補助標準為15元；特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕頭）的，每人每天補助標準為20元。5.9.5 短期項目人員離開項目所在地出差的，執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定。5.10 物貿(mào)公司長期駐外人員費用報銷標準 5.10.1 長期駐外人員

物貿(mào)公司長期駐外人員是指： 5.10.1.1設(shè)備、材料等的催交催運人員。

5.10.1.2長駐港口、碼頭負責報關(guān)、清關(guān)、集港等工作的人員。5.10.2市內(nèi)交通費

長期駐外人員在所派駐地期間，在公司不配備車輛或設(shè)備廠家不提供交通工具的情況下，市內(nèi)公交車、出租車等交通費不再據(jù)實報銷，按每人每天5元標準計發(fā)市內(nèi)交通補貼，包干使用。5.10.3 住宿費

長期駐外人員在派駐地期間，住宿費不分出差人員的年齡、職稱級別和出差地區(qū)，分別以下情況執(zhí)行：

5.10.3.1公司在派駐地為長期駐外人員購置、租賃場所或設(shè)備廠家無償向催交催運人員提供住所的，公司不再核發(fā)住宿費。職工根據(jù)個人需要，自行外出租住房屋住宿的，費用由個人負擔，公司不予補償或核發(fā)住宿費。

5.10.3.2長期駐外人員在住派駐地期間，公司或設(shè)備廠家不提供住所的，依據(jù)實際住宿天數(shù)，每人每天按照100元的標準實行定額包干，并于報銷時憑住宿費發(fā)票計發(fā)給個人。5.10.4 通訊費

駐外期間，按實際駐外自然天數(shù)和10元/天的標準核定電話費，實行定額包干使用，并于報銷差旅費時計發(fā)給個人。5.10.5 伙食補助標準

長期駐外人員在派駐地期間的伙食補助，根據(jù)實際情況，按以下辦法執(zhí)行： 5.10.5.1公司為長期駐外人員配備食堂炊具、餐飲用具，設(shè)立食堂的，購置的食堂炊具、餐飲用具由公司負擔，加工食品使用的原材料費用由個人負擔，在派駐地期間公司不再向個人計發(fā)伙食補貼。

5.10.5.2設(shè)備廠家食堂向長期駐外人員提供飲食服務(wù)的，且不向個人或公司收取管理費的，公司不再發(fā)放食堂補貼；食堂收取管理費的，由食堂出據(jù)收取管理費的證明，公司財務(wù)予以報銷，公司不再發(fā)放食堂補貼。

5.10.5.3長期駐外人員在派駐地未設(shè)立食堂或設(shè)備廠家不提供食堂服務(wù)的，派駐地在濟南、鄒城、章丘轄區(qū)外，根據(jù)駐外自然(日歷)天數(shù)，一般地區(qū)的，每人每天補助標準為15元；特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕頭、海南?。┑?，每人每天補助標準為20元。5.10.6長期駐外人員離開駐地出差的，執(zhí)行本辦法有關(guān)規(guī)定。5.11 參加培訓學習、駐地市內(nèi)交通費報銷規(guī)定

5.11.1 因工作需要，經(jīng)本單位負責人、人力資源部共同批準，參加短期的技術(shù)、業(yè)務(wù)學習班、崗位培訓等各類培訓班、研討班等，按照下列標準報銷相關(guān)費用： 5.11.1.1交通費：按公司職工出差乘坐標準執(zhí)行。

5.11.1.2市內(nèi)交通費：培訓往返途中按上述標準計發(fā)市內(nèi)交通補貼，培訓期間，不享受交通補貼。

5.11.1.3住宿費：報銷時，附培訓通知，根據(jù)主辦單位收費通知，學習培訓期間，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費經(jīng)本單位負責人、人力資源部簽字后據(jù)實報銷，不實行核發(fā)，不統(tǒng)一安排住宿的，參照上述標準執(zhí)行核發(fā)。

5.11.1.4誤餐補助：根據(jù)主辦單位收費通知，學習、培訓期間統(tǒng)一安排食宿的，不享受上述誤餐補助。未統(tǒng)一安排的，學習、培訓時間在30日內(nèi)，參照出差補助標準執(zhí)行，超過30日的，超出天數(shù)（從離開工作駐地之日算起、不管中途是否回來）按每人每天15元標準計發(fā)誤餐補助。

5.11.2 培訓期間，參加會務(wù)組、學習班組織的旅游性考察活動，費用自理。5.12 參加學歷教育人員報銷規(guī)定

5.12.1經(jīng)公司批準不脫產(chǎn)參加高層次學歷教育（研究生及以上）或?qū)W位教育（碩士及以上）的人員，按照下列標準執(zhí)行：

5.12.1.1住宿費：學校未提供宿舍的，在每人每天100元標準內(nèi)據(jù)實報銷。

5.12.1.2乘坐社會交通工具的，出差補助及市內(nèi)交通費，往返途中參照出差標準執(zhí)行，學習期間無任何補貼。

5.12.2經(jīng)本單位負責人、人力資源部批準，職工參加六個月及以上的脫產(chǎn)學歷教育的人員，參照工作人員出差標準，只報銷首次入學、畢業(yè)返程兩個單程的直線距離所發(fā)生的社會交通工具費用，并按路途計發(fā)市內(nèi)交通費，路途或?qū)W習期間不享受出差補助等補貼，住宿費自行承擔。

5.12.3經(jīng)人力資源部批準參加函授學習、自學考試的人員，交通費、住宿費不予報銷。取得畢業(yè)證后，經(jīng)人力資源部批準，按公司規(guī)定給予適當獎勵。

5.12.4個人為晉職、晉級而自愿參加的文化實習班、補習班等發(fā)生的各項費用由本人自行承擔。

5.13 公司職工因病、工傷外出就醫(yī)報銷規(guī)定 5.13.1職工工傷報銷規(guī)定 5.13.1.1就醫(yī)批準權(quán)限

公司職工因工傷需外出就醫(yī)的，需經(jīng)職工醫(yī)院和生產(chǎn)技術(shù)部同時批準，出省的經(jīng)職工醫(yī)院和公司總經(jīng)理批準。5.13.1.2工傷人員醫(yī)療費用報銷標準

在搶救傷者生命及康復性治療期間所發(fā)生的醫(yī)療費用，以及經(jīng)所在醫(yī)院與職工醫(yī)院同意，可請專家會診或轉(zhuǎn)上級醫(yī)院治療所發(fā)生的醫(yī)療費用，經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部、職工醫(yī)院簽字后據(jù)實報銷；未經(jīng)同意擅自請專家會診或轉(zhuǎn)院者，費用自行承擔；康復后發(fā)生的費用由傷者自行承擔；工作人員因工傷經(jīng)批準外出就醫(yī)的，可按照本辦法規(guī)定標準報銷與就醫(yī)有關(guān)的交通費、住宿費，但不發(fā)放出差補助、不報銷市內(nèi)交通費。5.13.1.3看護人員費用報銷標準

公司職工因工傷住院，需陪床護理的，原則限于1人，經(jīng)職工醫(yī)院和生產(chǎn)技術(shù)部批準，看護人員是公司在職職工的，看護期間視同出差；看護人員屬非公司在職職工的，看護費每人每天15元，住宿費每人每天不得超過80元，只報銷一次往返公共交通費用，未經(jīng)公司批準的看護人員，公司不支付看護費。

5.13.1.4看護人員屬非公司在職職工的，看護費由人力資源部制單，財務(wù)部辦理支付手續(xù)，住宿費憑住宿發(fā)票按標準報銷。5.13.2職工因病和非因工負傷報銷規(guī)定

5.13.2.1經(jīng)公司領(lǐng)導和職工醫(yī)院同意，職工外出就醫(yī)，差旅費用自理。

5.13.2.2工作人員因病就醫(yī)，需陪床護理的，經(jīng)職工醫(yī)院和公司總經(jīng)理批準，看護人員是公司在職職工的，看護期間視同出差；看護人員屬非公司在職職工的，費用自理。5.14 公司職工探親路費報銷規(guī)定

5.14.1 管理部室、子分公司及直屬項目部負責人探親時，由集團公司總經(jīng)理和人力資源部共同批準；其他職工探親時，經(jīng)各單位負責人和人力資源部同時批準，探親路費由人力資源部簽字報銷。

5.14.2 公司工作人員享受公司規(guī)定的探親假，其有關(guān)的城市間交通費、住宿費，參照本辦法出差有關(guān)規(guī)定辦理，不核發(fā)伙食補助費，不報銷其他公雜費。

5.14.3 職工探親一般不報銷飛機票。除新疆區(qū)域外，因故乘坐飛機的，按照不超過直線火車硬席臥鋪標準報銷，多支部分自理。5.15 公司職工療養(yǎng)報銷規(guī)定 5.15.1批準程序

由公司職工本人提出療養(yǎng)申請，經(jīng)本單位負責人同意，并報公司工會部門批準后，由各單位根據(jù)工作情況安排療養(yǎng)人員和時間，除省級以上勞模外，凡療養(yǎng)過的職工不再重復安排療養(yǎng)。5.15.2療養(yǎng)期限

每期療養(yǎng)期限(包括途中)為14天。5.15.3療養(yǎng)路線及費用

5.15.3.1公司職工療養(yǎng)購買車票、食宿、療養(yǎng)路線、療養(yǎng)地點可由個人自行安排，部門可協(xié)商安排夫妻同時療養(yǎng)。

5.15.3.2公司職工療養(yǎng)費用含住宿費、伙食補助費、交通費、其他雜費等，共計1500元，實行一次包干、超支自理的辦法。療養(yǎng)人員回來后，憑主要交通費單據(jù)，填制差旅費報銷單，到公司工會部門辦理包干費報銷手續(xù)。5.16 臨時出國人員費用開支標準 5.16.1境外住宿費

公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，在境外期間，發(fā)生的住宿費在財政部[2001]73號文件規(guī)定的標準之內(nèi)予以報銷。5.16.2境外伙食補助標準

5.16.2.1公司人員臨時到一公司國外項目工地出差的，伙食費依照[2001]73號文件規(guī)定的標準，按離、抵我國國境之日計算每次出差20天以內(nèi)的，全部發(fā)放給個人包干使用；超過20天時，除在境外往返途中，按標準發(fā)放伙食費外，在項目工地期間，伙食費補貼標準依照一公司關(guān)于該境外項目的補貼辦法執(zhí)行。

5.16.2.2公司人員到一公司境外項目工地支援工作或經(jīng)常間歇性工作的，除在境外往返途中，按標準發(fā)放伙食費外，在項目工地期間，伙食費補貼標準依照一公司關(guān)于該境外項目的補貼辦法執(zhí)行。5.16.3境外公雜費

5.16.3.1是指用于市內(nèi)交通、郵電、辦公用品和必要的小費支出等項目。公司人員到一公司境外項目工地出差的，除在境外往返途中，按標準發(fā)放公雜費外，在項目工地期間，不發(fā)放公雜費。

5.16.3.2因產(chǎn)品售后安裝和服務(wù)、學習臨時出國的，在境外期間，除在境外往返途中，按標準發(fā)放公雜費外，學習期間和設(shè)備安裝期間，不按標準發(fā)放公雜費。5.17 其他

5.17.4.1公司職工參加各種會議、學習考察、產(chǎn)品推廣、產(chǎn)品售后服務(wù)等因公臨時出國的，在境外期間的伙食費、公雜費、國際旅費、住宿費等費用開支管理，除上述規(guī)定外，全部依照財政部[2001]73號關(guān)于《臨時出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》執(zhí)行。

5.17.4.2出國人員備用金借款：臨時因公出國人員需要借支備用金的，備用金的領(lǐng)取和償還，全部使用人民幣進行清算，還款時因人民幣匯率變動引起的匯兌凈損益，由個人負擔。5.18 附則

5.18.1本辦法自2012年12月10日起施行。

5.18.2 本辦法由集團公司財務(wù)部負責修改及解釋，各子分公司可以根據(jù)該辦法，制定相應(yīng)的管理辦法，但不得超過本辦法所規(guī)定的相關(guān)標準，報財務(wù)部批準后施行。6.相關(guān)文件

無 7.附件