第一篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)術(shù)語(yǔ)和知識(shí)解讀六

全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)術(shù)語(yǔ)和知識(shí)解讀六

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理常見(jiàn)問(wèn)題解答（續(xù)）

14、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施有哪些要素？它們?yōu)槭裁春苤匾?？?yīng)當(dāng)如何考慮它們？

有效的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施通常應(yīng)具備執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的能力。風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施有6個(gè)要素，這些要素分別是政策、流程、勝任能力、報(bào)告、方法和技術(shù)（系統(tǒng)和數(shù)據(jù)）。

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)政策：正式的政策框架不僅包括普遍性原則，也包括較具體的指南。這些普遍性原則適用于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)方面。有了政策，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人就能夠知道企業(yè)到底希望實(shí)現(xiàn)什么目標(biāo)。政策又是連接戰(zhàn)略的鏈環(huán)，使戰(zhàn)略得以施行。

流程：流程是企業(yè)執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)政策的首要途徑。

勝任能力：執(zhí)行企業(yè)流程的人員必須具有必要的知識(shí)、專(zhuān)業(yè)技能和經(jīng)驗(yàn)。管理報(bào)告：企業(yè)的報(bào)告應(yīng)根據(jù)流程責(zé)任人的信息需求進(jìn)行規(guī)劃。各種管理報(bào)告應(yīng)當(dāng)切實(shí)可行、使用方便、責(zé)任明確、頻繁程度適當(dāng)。

方法：編制管理報(bào)告的方法既可能提高報(bào)告的效果，也可能降低報(bào)告的效果。有效的方法有助于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)的輕重緩急次序，探尋風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵動(dòng)因以 及量化風(fēng)險(xiǎn)。

系統(tǒng)和數(shù)據(jù)：信息系統(tǒng)支持建模和報(bào)告工作，而建模和報(bào)告工作則是現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的必備基礎(chǔ)。

在上述的基礎(chǔ)設(shè)施要素中，如果任一個(gè)要素有缺陷，那么，其他要素的效能也會(huì)隨之顯著降低。

15、怎樣理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理？

全面風(fēng)險(xiǎn)管理代表當(dāng)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐。簡(jiǎn)單地說(shuō)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是為了將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

（1）全面風(fēng)險(xiǎn)管理首先是一種理念，即以相關(guān)人利益最大化為企業(yè)的目標(biāo)，把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強(qiáng)調(diào)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念代表了人們對(duì)世界、對(duì)市場(chǎng)的一種全新的認(rèn)識(shí)，即隨著信息技術(shù)的進(jìn)步和全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展，企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的不確定性正日益成為企業(yè)生存所必須面對(duì)的常態(tài)。

（2）全面風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為管理對(duì)象，風(fēng)險(xiǎn)的豐富內(nèi)涵使得企業(yè)管理的方方面面可以通過(guò)不確定性這一共有的基本屬性而統(tǒng)一和整合起來(lái)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理也因此覆蓋了企業(yè)從戰(zhàn)略管理到運(yùn)營(yíng)管理的方方面面。另一方面，全面風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)不確定性這一獨(dú)特的視角，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)使用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)，強(qiáng)化了企業(yè)的各項(xiàng)管理，提升了企業(yè)整體的管理水平。

（3）全面風(fēng)險(xiǎn)管理是積極、主動(dòng)的管理風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)有充分的準(zhǔn)備，可以將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)能夠承擔(dān)的水平。

（4）全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有全面性。全面性主要體現(xiàn)在其管理企業(yè)面臨的所有重大風(fēng)險(xiǎn)，人員從公司高層到基層員工全面參與；應(yīng)對(duì)方法全面，采取多樣化、系統(tǒng)的應(yīng)對(duì)方法管理風(fēng)險(xiǎn)，在整個(gè)企業(yè)范圍內(nèi)，也就是在企業(yè)的每個(gè)層面和每個(gè)單元中予以實(shí)行。

16、為什么要實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理？

全面風(fēng)險(xiǎn)管理有助于管理層協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)承受能力與企業(yè)戰(zhàn)略之間的匹配關(guān)系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策，減少營(yíng)運(yùn)意外事件和損失，識(shí)別和管理貫穿整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，建立抵抗多重風(fēng)險(xiǎn)的綜合響應(yīng)預(yù)案，抓住機(jī)遇及改善資本配置。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理有以下四個(gè)基本原因：

（1）減少績(jī)效不穩(wěn)定性

全面風(fēng)險(xiǎn)管理幫助管理層：評(píng)估重大事件發(fā)生的可能性及其影響效應(yīng)；提出預(yù)防這些事件發(fā)生或管理這些事件（如確實(shí)已經(jīng)發(fā)生）影響的相應(yīng)措施。絕大多數(shù)公司都只是重視久為人知的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，而很少有公司具有預(yù)測(cè)新風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化流程。因此，許多公司等到知道了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，經(jīng)常已經(jīng)太晚了，或者只是因?yàn)榕既坏臋C(jī)會(huì)才得以知道關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的，這難免會(huì)出現(xiàn)大量的“應(yīng)急救火”和危機(jī)管理的場(chǎng)景，不僅大量地消耗資源，而且也會(huì)產(chǎn)生新的薄弱環(huán)節(jié)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略視野超越了只重視發(fā)生概率低的毀滅性重大風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，涵蓋了更廣闊的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，著重化解破壞企業(yè)價(jià)值主要源泉的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)著力減少盈利波動(dòng)、避免發(fā)生盈利相關(guān)的意外情況和管理關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)缺陷等手段，協(xié)助管理層增加經(jīng)營(yíng)績(jī)效的穩(wěn)定性，改進(jìn)了日益增長(zhǎng)的化解風(fēng)險(xiǎn)成本的管理工作，提高了實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)的成功率。

(2)強(qiáng)化公司治理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理是相互關(guān)聯(lián)，互為增益的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化董事會(huì)的監(jiān)督職能，強(qiáng)行對(duì)高級(jí)管理層層級(jí)的現(xiàn)行監(jiān)督結(jié)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，澄淸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用和職責(zé)，確立風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)力和范圍，并有效地溝通支持關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)舉措。所有這些活動(dòng)都離不開(kāi)良好的治理。同樣地，有效的治理也為下列兩項(xiàng)活動(dòng)確立了基調(diào)：

a）了解風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理能力；

b）協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)承受能力與企業(yè)尋求機(jī)遇行為之間的關(guān)系。（3）成功應(yīng)對(duì)不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境

當(dāng)今時(shí)代，業(yè)務(wù)環(huán)境不斷在變化，變化的節(jié)奏也越來(lái)越快，為此，企業(yè)必須提升自己識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)輕重緩急次序和規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)的能力。全面風(fēng)險(xiǎn)管理有助于管理層評(píng)估現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)模式的各項(xiàng)基礎(chǔ)假設(shè)，評(píng)估在執(zhí)行模型時(shí)所采用的各項(xiàng)戰(zhàn)略的效能，評(píng)估進(jìn)行決策時(shí)所需的各種信息，增強(qiáng)企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。由于環(huán)境在不斷變化，新的風(fēng)險(xiǎn)不斷地涌現(xiàn)出來(lái)，甚至升級(jí)，因此，要適時(shí)地采取相應(yīng)的行動(dòng)，必要時(shí)還要予以披露。這些活動(dòng)都會(huì)影響到整個(gè)企業(yè)的資源分配。

（4）增強(qiáng)投資界和利益相關(guān)者的信心

在評(píng)估目標(biāo)公司的過(guò)程中，機(jī)構(gòu)投資者、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)在越來(lái)越看重風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而利益相關(guān)者也可能會(huì)要求企業(yè)管理層公開(kāi)和評(píng)價(jià)企業(yè)在了解和管理風(fēng)險(xiǎn)方面的能力，以便對(duì)照所承受的風(fēng)險(xiǎn)，粗略地評(píng)估自己的投資回報(bào)。隨著公司風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理能力的透明度不斷增強(qiáng)，公司的主要風(fēng)險(xiǎn)管理能力日趨完善，管理層也將能更有效，更清楚地解釋自己在處理現(xiàn)有及潛在的行業(yè)問(wèn)題方面的成就。

17、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有什么不同？

一些公司采用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在這些公司中，全面風(fēng)險(xiǎn)管理只是一個(gè)“未來(lái)的目標(biāo)狀態(tài)”，傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、事故風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制，目標(biāo)是保護(hù)企業(yè)價(jià)值，主要由財(cái)務(wù)、保險(xiǎn)和業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)等部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施，重點(diǎn)是財(cái)務(wù)和營(yíng)運(yùn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的適用對(duì)象是選定的風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)單位和流程。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制，采取對(duì)全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行組合處理的觀點(diǎn)，目標(biāo)是保護(hù)并提升企業(yè)價(jià)值，實(shí)施范圍深入整個(gè)公司的所有層面和單元，重點(diǎn)是制定戰(zhàn)略，適用對(duì)象包括全企業(yè)所有的價(jià)值來(lái)源。

從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式過(guò)渡到上述的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式不是輕而易舉的事情。在傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法中，過(guò)程是斷續(xù)的，缺乏完整性，風(fēng)險(xiǎn)也被看成是（力求避免的）消極不利的因素，臨時(shí)的被動(dòng)行為被普遍地認(rèn)同，而且風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也以交易為導(dǎo)向（或以成本為基礎(chǔ)），關(guān)注范圍狹隘，依靠職能拉動(dòng)。但在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，整個(gè)流程是完整一體化的，是連續(xù)不斷的。風(fēng)險(xiǎn)也被看成是積極有利的因素（因認(rèn)識(shí)到成功的公司要抓住機(jī)會(huì)就必須得冒險(xiǎn)），因此，采取主動(dòng)積極的行為也在人們的預(yù)料之中，而風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)也是富有戰(zhàn)略目標(biāo)(或增值）的活動(dòng)，關(guān)注的范圍較寬廣，依靠流程拉動(dòng)。

傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式側(cè)重于管理與實(shí)物資產(chǎn)和財(cái)務(wù)資產(chǎn)相關(guān)的不確定因素。全面風(fēng)險(xiǎn)管理則側(cè)重于管理企業(yè)的整個(gè)資產(chǎn)組合，包括無(wú)形資產(chǎn)（如客戶(hù)資產(chǎn)，雇員和供應(yīng)商資產(chǎn)〉和組織資產(chǎn)（如差別化戰(zhàn)略，獨(dú)特品牌，創(chuàng)新性流程和專(zhuān)用系統(tǒng)等）。在業(yè)務(wù)活動(dòng)的所有方面都已經(jīng)采用了真正全企業(yè)思想的公司寥寥無(wú)幾。在建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施的初期階段，公司一般都只是奠定了基礎(chǔ)，包括確立共同的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言，建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)和采用適用于整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程。

與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理相比，全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)整體性和與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的緊密結(jié)合，大大擴(kuò)展了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用范圍，在手段和技術(shù)上也有大量的創(chuàng)新。

第二篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理

在改革開(kāi)放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對(duì)更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來(lái)越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理代表著風(fēng)險(xiǎn)管理的最前沿的理論和最佳實(shí)務(wù)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是這樣一個(gè)過(guò)程：它與企業(yè)的董事會(huì)、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個(gè)企業(yè)，用來(lái)識(shí)別影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的指導(dǎo)下管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

由此可見(jiàn)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說(shuō)就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標(biāo)是什么，來(lái)全面系統(tǒng)地辨識(shí)、衡量、排序并處理所面臨可導(dǎo)致其偏離企業(yè)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的有效性，提高經(jīng)營(yíng)效率，保護(hù)企業(yè)不至于因?yàn)?zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系由風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)及風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)五個(gè)模塊組成。

風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的指導(dǎo)方針和行動(dòng)綱領(lǐng)，是針對(duì)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)的一整套風(fēng)險(xiǎn)處理方案。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能是風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施者，通過(guò)合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過(guò)針對(duì)企業(yè)的各個(gè)主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)和實(shí)施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對(duì)影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)是指企業(yè)運(yùn)用金融手段來(lái)管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一整套措施、政策和方法。

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)、分析、模型、傳送及內(nèi)部報(bào)告和外部的披露系統(tǒng)。

第三篇：國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)系解讀

國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)和國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)系

作者：高海宇

004km.cn

2012-1-21 18:23:49

來(lái)源：畢業(yè)論文網(wǎng)

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展，國(guó)際間的相互貿(mào)易也越來(lái)越多，與之所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸放大。如何規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)是整過(guò)國(guó)際貿(mào)易的重中之重。其中貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇對(duì)于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，我國(guó)的出口企業(yè)必須對(duì)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并對(duì)癥采取規(guī)避措施，將國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。關(guān)鍵詞：出口風(fēng)險(xiǎn)；貿(mào)易術(shù)語(yǔ)；風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

隨著經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展，國(guó)際間的相互貿(mào)易也越來(lái)越多，與之所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸放大。如何規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)是整過(guò)國(guó)際貿(mào)易的重中之重。其中貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇對(duì)于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，我國(guó)的出口企業(yè)必須對(duì)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，并對(duì)癥采取規(guī)避措施，將國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。以下本文將著重從貨物損失、經(jīng)濟(jì)政策、商品價(jià)格、收匯四個(gè)方面闡述國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇與規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

一、對(duì)于造成貨物損失的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

要出口的貨物需經(jīng)過(guò)生產(chǎn)、儲(chǔ)備、運(yùn)送及報(bào)關(guān)等程序后才能到達(dá)進(jìn)口地點(diǎn)。在這其中的任何一個(gè)環(huán)節(jié)都有可能造成貨物的損失，其風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面：自然災(zāi)害和人為原因。同一個(gè)案例：假設(shè)某出口企業(yè)在出口一批貨物的途中，貨物因?yàn)樘鞖庠蚨艹笔軗p等，對(duì)于出口企業(yè)如果選擇C.I.F．術(shù)語(yǔ)的話，貨物在離港后收的損失是由保險(xiǎn)公司承擔(dān)的，所以出口企業(yè)可以通過(guò)投保的方式來(lái)規(guī)避此類(lèi)貨物受到損失的風(fēng)險(xiǎn)，買(mǎi)家可以通過(guò)向保險(xiǎn)公司索賠來(lái)彌補(bǔ)損失。但是如果該出口企業(yè)選擇的是DEQ貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，那么在貨物運(yùn)送途中出現(xiàn)的此類(lèi)損失則應(yīng)該由賣(mài)方承擔(dān)。往往在實(shí)際操作中，出口方都會(huì)對(duì)所出口貨物的風(fēng)險(xiǎn)有所估計(jì)和預(yù)測(cè)，如果覺(jué)得某段航線的風(fēng)險(xiǎn)超出了自己的承受范圍，就可以選擇相應(yīng)的投保來(lái)彌補(bǔ)在貿(mào)易中出現(xiàn)的損失。如果出口企業(yè)選擇了正確的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)就可在一定程度上避免貨物的損失，因此，對(duì)外貿(mào)易的企業(yè)應(yīng)該非常熟悉各種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的具體含義，清楚在選擇某種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)本企業(yè)要面臨的損失和風(fēng)險(xiǎn)，在無(wú)法避免風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也可通過(guò)投保的方式來(lái)彌補(bǔ)損失。

二、如何面對(duì)和避免經(jīng)濟(jì)政策所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

因?yàn)槭菄?guó)際的貿(mào)易往來(lái)，所以在交易中肯定會(huì)涉及到兩個(gè)以上的國(guó)家，而各國(guó)經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)都會(huì)對(duì)整個(gè)貿(mào)易的影響，給交易體造成損失。主要分為本國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策變化和國(guó)外經(jīng)濟(jì)政策變化，比如關(guān)稅的相關(guān)政策、退稅率、匯率政策、國(guó)家的經(jīng)濟(jì)保護(hù)政策等。通常情況下有很多的出口企業(yè)都不愿意選擇DDP貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，那是因?yàn)樵谠撔g(shù)語(yǔ)下出口企業(yè)都必須對(duì)貨物的進(jìn)口清關(guān)進(jìn)行負(fù)責(zé)。如果正好進(jìn)口國(guó)這方面的經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生變化，就有可能耽誤出口貨物的到港時(shí)間，使企業(yè)不能順利履行合同規(guī)定，甚至無(wú)法安全收取貨款。所以，出口企業(yè)必須充分掌握本國(guó)以及和其有貿(mào)易往來(lái)國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策變動(dòng)，準(zhǔn)確判斷政策的變化局勢(shì)，這一點(diǎn)對(duì)于一切也是比較難的，這就需要國(guó)家的幫助。

因此，企業(yè)在實(shí)際操作中應(yīng)盡量選擇自己承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，并外還要清楚在自己選擇的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下那些因素是受經(jīng)濟(jì)政策影響較大那些較小，要分清主次。

三、物價(jià)的變化對(duì)貿(mào)易造成的風(fēng)險(xiǎn)以及避免措施

商品的價(jià)格是由生產(chǎn)、儲(chǔ)備、運(yùn)送及報(bào)關(guān)整個(gè)過(guò)程中的很多因素決定的，商品價(jià)格的高低直接影響到出口企業(yè)的預(yù)期利潤(rùn)。在貿(mào)易中出口企業(yè)除了利用降低成本和耗能、提高商品的質(zhì)量、采用硬貨幣結(jié)算等方法外，還有就是對(duì)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇。例如，當(dāng)前在國(guó)際油價(jià)頻繁波動(dòng)的環(huán)境下，企業(yè)可以通過(guò)選擇EXW、FOB等不包括運(yùn)輸費(fèi)用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)來(lái)避免自己對(duì)運(yùn)輸費(fèi)用估計(jì)不準(zhǔn)確或者企業(yè)不用承擔(dān)高額的運(yùn)輸費(fèi)用所造成的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于那些出口企業(yè)無(wú)法預(yù)料或者把握不準(zhǔn)確的影響因素，我們可以通過(guò)正確的選擇貿(mào)易術(shù)語(yǔ)將可能存在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方，實(shí)現(xiàn)規(guī)避商品價(jià)格波動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

四、收匯對(duì)國(guó)際貿(mào)易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避措施

本文認(rèn)為這種風(fēng)險(xiǎn)是在對(duì)外貿(mào)易的所有風(fēng)險(xiǎn)中最主要的一種，是一項(xiàng)業(yè)務(wù)的是否成功的關(guān)鍵。隨著全球經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)體間的相互聯(lián)系也隨之變得很復(fù)雜，在怎樣避免收匯風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為出口企業(yè)必須認(rèn)真考慮的問(wèn)題。這和貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇也有很大關(guān)系，假如在EXW術(shù)語(yǔ)環(huán)境下，主要有收貨前預(yù)付貨款和收貨后付清貨款等。通常情況下采用的叫穩(wěn)妥的一種就是發(fā)貨前預(yù)售貨款，但是在實(shí)際業(yè)務(wù)中很少有企業(yè)提前會(huì)支付所有的貨款。盡管EXW術(shù)語(yǔ)對(duì)出口企業(yè)來(lái)說(shuō)是在13種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)中風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任都是最少的，但是唯獨(dú)有一點(diǎn)，貨物的轉(zhuǎn)讓時(shí)間也是在所有術(shù)語(yǔ)中最早的，這勢(shì)必會(huì)增加出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，這正是一般企業(yè)不會(huì)選擇期的重要原因，因?yàn)樨浳锏乃袡?quán)在手的時(shí)間越短，出口企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大。如果出口企業(yè)采用FOB術(shù)語(yǔ)時(shí)，雖然也會(huì)面臨同樣的收匯風(fēng)險(xiǎn)，這種術(shù)語(yǔ)是要求由買(mǎi)方負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物，但如果買(mǎi)方選擇的是一個(gè)關(guān)系相當(dāng)好的運(yùn)輸公司，即使采用L／C方式結(jié)匯，買(mǎi)方也可以不付款就可以提到貨物，這對(duì)出口企業(yè)同樣也會(huì)帶來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)。所以，在收匯風(fēng)險(xiǎn)始終存在的條件下，我們可以通過(guò)盡量長(zhǎng)時(shí)間的掌握貨物的所有權(quán)才有減低收匯風(fēng)險(xiǎn)，并外還能通過(guò)選擇有利術(shù)語(yǔ)來(lái)規(guī)避?chē)?guó)際貿(mào)易中的收匯風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，進(jìn)出口企業(yè)在日常的貿(mào)易過(guò)程中有必要選擇與自身有利的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，減少在國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)。

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試論以現(xiàn)代國(guó)際貿(mào)易為導(dǎo)向的國(guó)際物流體系的建立 論國(guó)際貿(mào)易政策與適當(dāng)?shù)膰?guó)際協(xié)調(diào)方式

第四篇：IT全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告

it全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告

一、2016風(fēng)險(xiǎn)管理工作有關(guān)情況

為配合風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃的執(zhí)行更好地發(fā)揮計(jì)算機(jī)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，提高辦公自動(dòng)化的整體應(yīng)用水平，加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)軟硬件、網(wǎng)絡(luò)及公司信息的安全管理，特制定了計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理辦法。

二、2016風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃

根據(jù)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)管理辦法加強(qiáng)對(duì)信息安全和信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理.（一）信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理：

計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)和信息包括公司計(jì)算機(jī)和移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備里內(nèi)存儲(chǔ)的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)、活動(dòng)方案、財(cái)務(wù)報(bào)表、員工資料、客戶(hù)資料、生產(chǎn)技術(shù)、各種合同和檔案資料等。

一、各種數(shù)據(jù)及信息嚴(yán)格控制在公司內(nèi)部，任何人不得泄露公司的數(shù)據(jù)及信息；

二、涉及機(jī)密的資料處理按公司的保密規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)禁將存有涉及公司經(jīng)營(yíng)管理、銷(xiāo)售合同等信息的移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備帶離公司，三、公司計(jì)算機(jī)里的保密資料文件夾不提供共享。

四、對(duì)個(gè)人使用的公司計(jì)算機(jī)中的重要數(shù)據(jù)文件，員工定期備份到移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備；電腦管理員負(fù)責(zé)將服務(wù)器上的oa數(shù)據(jù)庫(kù)及其他數(shù)據(jù)庫(kù)每月底備份一次，每半年一次將備份數(shù)據(jù)刻錄成光盤(pán)，并做好記錄。

五、加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)服務(wù)器的安全管理，及時(shí)升級(jí)更新各系統(tǒng)。

（二）信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理：

從信息處理的過(guò)程來(lái)看，一個(gè)信息系統(tǒng)模型大致包括幾個(gè)要素：信息數(shù)據(jù)、輸入、數(shù)據(jù)處理/信息處理、輸出、過(guò)程控制和結(jié)果反饋。管理信息系統(tǒng)是特定的信息系統(tǒng)，是信息系統(tǒng)在管理中的應(yīng)用。管理信息系統(tǒng)中包括管理數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)，決策支持系統(tǒng)。it在信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案主要表現(xiàn)在軟、硬件兩個(gè)方面。

一、計(jì)算機(jī)在使用中發(fā)生故障或困難，使用者作簡(jiǎn)易處理仍不能解決的，由電腦管理員負(fù)責(zé)維護(hù)、維修；

二、計(jì)算機(jī)維修維護(hù)過(guò)程中，首先確保對(duì)公司資料和個(gè)人資料進(jìn)行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。

三、計(jì)算機(jī)操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或具有一定操作經(jīng)驗(yàn)，未經(jīng)培訓(xùn)或無(wú)操作經(jīng)驗(yàn)者一律不準(zhǔn)使用公司計(jì)算機(jī)。

四、計(jì)算機(jī)的使用要嚴(yán)格按照有關(guān)操作要求進(jìn)行，要做到人走停機(jī)斷電.五、嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)旁存放易燃品、易爆品、腐蝕品和強(qiáng)磁性物品，嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)鍵盤(pán)附近放置水杯、食物.六、定期對(duì)使用中的軟件進(jìn)行軟件更新檢查，及時(shí)升級(jí)，保持其可用性；

七、定期對(duì)系統(tǒng)垃圾、磁盤(pán)碎片等進(jìn)行清理、整理和維護(hù)工作。

八、嚴(yán)禁隨意復(fù)制他人軟件及使用來(lái)歷不明的光盤(pán)、閃存和其他移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備，以防感染病毒。

九、嚴(yán)禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門(mén)造成的信息泄露。

十、嚴(yán)禁擅自修改系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件的設(shè)置（如ip地址、瀏覽器的相關(guān)配置、oa的參數(shù)設(shè)置、殺毒軟件的設(shè)置、操作系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置等)。

十一、如工作需要，需對(duì)計(jì)算機(jī)的軟件設(shè)置進(jìn)行改動(dòng)的，應(yīng)按程序申請(qǐng)同意后，由計(jì)算機(jī)管理員實(shí)施加強(qiáng)以上管理不斷完善和改進(jìn)。

三、信息安全和信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

按照制定的有關(guān)規(guī)章制度加強(qiáng)對(duì)公司各系統(tǒng)的規(guī)劃、開(kāi)發(fā)、管理，設(shè)備管理、網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)站管理和信息安全管理。

第五篇：全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作方案

中央儲(chǔ)備糧故城直屬庫(kù) 全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作方案

為貫徹落實(shí)北京分公司《關(guān)于開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作“回頭看”的通知》（中儲(chǔ)糧京[2011]438號(hào)）和分公司風(fēng)險(xiǎn)防控視頻會(huì)議精神，扎實(shí)推進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，根據(jù)本庫(kù)實(shí)際，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)、工作原則

（一）指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以促進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范、穩(wěn)定、健康和可持續(xù)發(fā)展為目的，以規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，以《故城直屬庫(kù)內(nèi)控手冊(cè)》為依據(jù)，有計(jì)劃、有步驟地推進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，切實(shí)提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

（二）總體目標(biāo)

通過(guò)推進(jìn)直屬庫(kù)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，使直屬庫(kù)基本建立比較完善、規(guī)范、有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、制度體系、運(yùn)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。

（三）工作原則

1、分步推進(jìn)的原則。采取分步驟、分階段的方式逐步推進(jìn)，具體分為學(xué)習(xí)培訓(xùn)、自查、整改、重點(diǎn)檢查等四個(gè)階段。

2、分類(lèi)實(shí)施的原則。2012年年底前基本完成直屬庫(kù)內(nèi)部控制的規(guī)范工作，全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作普遍得到加強(qiáng)。

3、逐步完善的原則。直屬庫(kù)在自查的基礎(chǔ)上，針對(duì)存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)提出明確的整改計(jì)劃，能完善的要及時(shí)完善，不能及時(shí)整改的應(yīng)提出完成整改的明確時(shí)限，不斷加以完善。

4、務(wù)求實(shí)效的原則。扎實(shí)抓好每個(gè)環(huán)節(jié)，確保不走過(guò)場(chǎng)，基本解決直屬庫(kù)在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，使直屬庫(kù)內(nèi)部控制明顯規(guī)范，全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力明顯加強(qiáng)。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的需要，經(jīng)中層以上干部會(huì)議研究，決定成立故城直屬庫(kù)全面風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組成人員如下：

組

長(zhǎng)：裴榮耀

黨委書(shū)記、庫(kù)主任

副組長(zhǎng)：夏硯華

黨委委員、副主任

高藝偉

黨委委員、副主任兼總會(huì)計(jì)師

成員：宋衛(wèi)華

倉(cāng)儲(chǔ)科科長(zhǎng)

王丙勝

綜合科科長(zhǎng)

張會(huì)來(lái)

業(yè)務(wù)科科長(zhǎng)

曹春紅

監(jiān)管科科長(zhǎng)

管明鋒

行政保衛(wèi)科科長(zhǎng) 下設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，辦公室設(shè)在綜合科。

三、工作范圍及檢查內(nèi)容

（一）工作范圍

本次推進(jìn)直屬庫(kù)內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍包括直屬庫(kù)下設(shè)的六個(gè)科室。

（二）工作方式

本次工作以各科室自查整改為主，庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組組織重點(diǎn)檢查、督促整改為輔。

（三）檢查內(nèi)容

主要檢查各科室參照《故城直屬庫(kù)內(nèi)控手冊(cè)》要求規(guī)范科室內(nèi)部控制的情況，以及根據(jù)北京分公司《關(guān)于開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作“回頭看”的通知》（中儲(chǔ)糧京[2011]438號(hào)）中提出的檢查內(nèi)容，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的情況。主要的檢查內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面：

1、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況。是否對(duì)前期開(kāi)展的審計(jì)、倉(cāng)儲(chǔ)大檢查、資金清理、人事勞資大檢查等所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改。

2、糧食管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。在本庫(kù)之外庫(kù)點(diǎn)儲(chǔ)存的政策性糧食是否處在有效監(jiān)管之下；確保儲(chǔ)備糧“質(zhì)量良好、數(shù)量真實(shí)”的相關(guān)控制措施是否嚴(yán)格執(zhí)行；對(duì)糧食損耗及溢余處理是否符合規(guī)定和必要的手續(xù)；三賬是否真實(shí)、統(tǒng)一；糧食出入庫(kù)手續(xù)是否完善，是否嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)定；相關(guān)崗位是否符合不相容要求，檢化驗(yàn)設(shè)備、人員配置是否符合要求；衡器是否按要求進(jìn)行了年檢。

3、購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。對(duì)客戶(hù)資質(zhì)、信用是否進(jìn)行了審核把關(guān)，是否建立了客戶(hù)檔案；對(duì)合同的簽訂、履行、變更、終止過(guò)程及合同管理是否規(guī)范；合同是否具有合法性、3

合規(guī)性、合理性；是否存在購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)過(guò)度集中在個(gè)體戶(hù)或民營(yíng)企業(yè)，是否存在風(fēng)險(xiǎn)；在輪換過(guò)程中是否存在未輪報(bào)輪、超架空期、轉(zhuǎn)圈糧、擅自更換品種及等級(jí)、無(wú)計(jì)劃輪換等情況；

4、財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。庫(kù)存現(xiàn)金是否符合財(cái)經(jīng)制度要求；有無(wú)坐支資金及大額采購(gòu)使用現(xiàn)金行為；印鑒及支票保管是否符合不相容崗位要求；資金支付審批手續(xù)是否完善；是否按照收購(gòu)進(jìn)度或合同約定支付收購(gòu)資金；辦理財(cái)務(wù)資金個(gè)人卡是否有審批手續(xù)，操作是否符合有關(guān)規(guī)定；應(yīng)收賬款是否及時(shí)催收是否有先貨后款賣(mài)糧和先款后貨售糧行為；票據(jù)管理是否規(guī)范；對(duì)發(fā)票的真?zhèn)魏桶l(fā)票信息是否嚴(yán)格審核把關(guān)。

5、廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否存在違規(guī)突擊提拔、調(diào)整干部；領(lǐng)導(dǎo)成員子女和親屬是否存在從事與本單位競(jìng)爭(zhēng)或關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)；是否存在違規(guī)借用公款、公物情況；是否按照“三重一大”決策制度要求進(jìn)行決策、按要求進(jìn)行企務(wù)公開(kāi)；有無(wú)越權(quán)、濫用職權(quán)和專(zhuān)權(quán)行為。

6、工程建設(shè)及固定資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否嚴(yán)格按程序進(jìn)行工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批；工程是否按規(guī)定要求進(jìn)行招投標(biāo)；投資資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用，是否存在滯留、擠占、截留、挪用情況；是否按規(guī)定及時(shí)撥付資金；工程質(zhì)量控制資料記錄是否真實(shí)完整，工程質(zhì)量驗(yàn)收是否及時(shí)；有關(guān)大額物資、設(shè)備采購(gòu)審批手續(xù)是否完善，是否進(jìn)行比價(jià)和招標(biāo)，是否按規(guī)定進(jìn)行網(wǎng)上集中采購(gòu)；固定資產(chǎn)管理是否規(guī)范；對(duì) 4

固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置、出租是否符合要求；是否存在固定資產(chǎn)投資費(fèi)用化情況。

7、勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)私自招聘員工、聘用顧問(wèn)等；是否按規(guī)定與員工簽訂勞動(dòng)合同；員工社會(huì)保險(xiǎn)是否按要求應(yīng)保盡保，是否未經(jīng)批準(zhǔn)為干部、員工購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)；員工人事檔案管理是否符合規(guī)定。

8、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控情況。是否落實(shí)消防安全責(zé)任制，是否制定消防安全制度、滅火和應(yīng)急疏散預(yù)案；安全生產(chǎn)制度是否健全，措施是否落實(shí)到位；出入庫(kù)、保管作業(yè)、基建施工維修等安全責(zé)任是否明確；安全保衛(wèi)制度是否健全，人防、技防措施是否到位；裝卸外包作業(yè)是否規(guī)范，是否嚴(yán)格實(shí)行合同管理；有毒物品的管理及使用是否符合要求；單位車(chē)輛管理制度是否健全和完善。

四、工作步驟

本項(xiàng)工作從2012年2月15日開(kāi)始至2012年3月31日結(jié)束。具體工作按自查、整改、重點(diǎn)檢查等步聚分階段開(kāi)展。在各個(gè)階段，各科室除抓好階段性工作任務(wù)外，應(yīng)將“邊學(xué)習(xí)、邊自查、邊整改”的原則貫穿于整個(gè)工作過(guò)程。

（一）自查階段

（2012年2月15日-2月29日）

各科室根據(jù)企業(yè)自查工作方案對(duì)本科室內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理情況開(kāi)展全面對(duì)照自查，分析科室內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，重點(diǎn)查找存在的問(wèn)題和不足，找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并提出防范和整改的措施。

（二）整改階段

（2012年3月1日-3月15日）

各科室對(duì)自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行整改。整改后，應(yīng)對(duì)本科室內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防控的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。

（三）重點(diǎn)檢查階段

（2012年3月15日-3月31日）

庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)各科室的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理情況實(shí)地開(kāi)展檢查，重點(diǎn)檢查大額資金使用、購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、安全生產(chǎn)、糧食風(fēng)險(xiǎn)防控的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防控情況，以及對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件的管理情況。在重點(diǎn)檢查過(guò)程中，若檢查小組發(fā)現(xiàn)科室仍存在問(wèn)題，相關(guān)科室應(yīng)根據(jù)檢查組的反饋意見(jiàn)作進(jìn)一步整改。

五、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任

由于本項(xiàng)工作時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高，各科室要充分認(rèn)識(shí)規(guī)范內(nèi)部控制、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要意義，各科室要高度重視，認(rèn)真做好自查和整改，確保按計(jì)劃、高質(zhì)量完成工作任務(wù)。

（二）周密部署，講求實(shí)效

各科室要認(rèn)真按照自查工作方案的要求，對(duì)本科室工作統(tǒng)籌考慮，進(jìn)行周密部署和具體安排。嚴(yán)格對(duì)照自查，并要明確具體工作的責(zé)任人，確保整個(gè)工作不走過(guò)場(chǎng)，取得明顯效果。

（三）切實(shí)整改，保證質(zhì)量

各科室要對(duì)照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行排查，深入查找科室存在的問(wèn)題和不足，認(rèn)真分析原因，制定切實(shí)可行的整改措施，明確完成整改的時(shí)限，努力整改到位。

（四）積極配合，扎實(shí)推進(jìn)

各科室應(yīng)積極配合庫(kù)檢查組開(kāi)展工作，及時(shí)向檢查組提供自查結(jié)果、以及相關(guān)制度等材料，配合檢查組做好重點(diǎn)檢查工作，并根據(jù)檢查組在檢查過(guò)程中提出的整改意見(jiàn)，對(duì)科室的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作作進(jìn)一步完善。

六、建立長(zhǎng)效機(jī)制

直屬庫(kù)將以此次全面風(fēng)險(xiǎn)管理“回頭看”和大檢查活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，把好的經(jīng)驗(yàn)和做法固化下來(lái)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制。

一是結(jié)合基礎(chǔ)工作抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。各科室要把推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作作為一項(xiàng)基礎(chǔ)工作和日常管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要內(nèi)容，與其他職能管理工作緊密結(jié)合，相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，加強(qiáng)各科室之間的合作，形成合力，多管齊下，逐步建立起全方位、全過(guò)程、全員參與的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

二是結(jié)合制度建設(shè)抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。各科室要結(jié)合此次風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的治理以及對(duì)存在問(wèn)題的整改，從建立和完善制度、規(guī)范流程上下功夫，著力消除產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的根源，同時(shí)建立一套定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)查找、分析、評(píng)估、處置、報(bào)告的制度，使風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)化、規(guī)范化、制度化。

三是結(jié)合重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)中的資金和糧食風(fēng)險(xiǎn)防控是風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重中之重。各相關(guān)科室要嚴(yán)格執(zhí)行分公司和直屬庫(kù)的資金審批、合同管理制度規(guī)定，在加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)防范的同時(shí)加強(qiáng)對(duì)購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善客戶(hù)檔案制度，建立客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和黑名單制度，不斷提高購(gòu)銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)的規(guī)范性和安全性。

四是結(jié)合績(jī)效考核抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。直屬庫(kù)今年已將風(fēng)險(xiǎn)防控列入業(yè)績(jī)考核重要內(nèi)容，建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，把風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核有機(jī)結(jié)合起來(lái)，加大獎(jiǎng)懲力度，增強(qiáng)干部員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

五是結(jié)合監(jiān)督檢查抓好風(fēng)險(xiǎn)管理。在分公司各類(lèi)監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)上，直屬庫(kù)將從嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度入手，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督和制約機(jī)制。把風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督檢查有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)加大監(jiān)督檢查力度促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。