第一篇：工程審計書說明書

XXXXXXXXXXXX人行道維修

工程結(jié)算審核報告 征求意見稿一

XXXXX審計局：

我們受貴單位委托，對XXXXXXXXXX人行道維修工程進(jìn)行結(jié)算審核。我司本著實(shí)事求是，客觀公正的原則，遵循我國現(xiàn)行有關(guān)的建筑法規(guī)、工程造價行業(yè)準(zhǔn)則，根據(jù)貴單位提供的有關(guān)工程結(jié)算的資料進(jìn)行審核?，F(xiàn)將審核結(jié)果報告如下：

一、工程概況

（一）工程名稱:XXXXXX人行道維修工程

（二）建設(shè)單位:*********

（三）施工單位:XXXX建筑工程有限公司

（四）開工及竣工時間:2016年6月22日開始，2016年6月30日竣工

二、審核原則依據(jù)

1、XX省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳《關(guān)于調(diào)整建筑工人人工單價的通知》（建定[2014]280號）；

2、XXX住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳頒布的《ZZZ省市政工程綜合定額》(2011)；

3、建筑工程主要材料價格參照XXX省建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額站、XXX省建設(shè)工程造價管理協(xié)會聯(lián)合主辦的《XXX工程造價信息》；

4、XXX省建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)定額站頒布的其它有關(guān)工程結(jié)算的文

件。

三、審核相關(guān)資料

1、工程施工承包合同書

2、工程竣工驗(yàn)收單

3、工程結(jié)算書；

以上資料由建設(shè)單位提供，并對其工程項(xiàng)目及資料的真實(shí)性、合法性、完整性、唯一性負(fù)責(zé)。

4、《現(xiàn)場勘測記錄》經(jīng)委托單位、施工單位、編制單位共同參與，由編制單位制作。

四、審核有關(guān)說明

1.XXX省住房與城鄉(xiāng)建設(shè)廳《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于建筑業(yè)營業(yè)稅改征增值稅調(diào)整XXX省建設(shè)工程計價依據(jù)的實(shí)施意見>的通知》(XX建定[2016]112號)；

2、XX建監(jiān)（2007）180號《建筑工程安全防護(hù)、文明施工措施費(fèi)用及使用管理規(guī)定》安全防護(hù)、文明施工浮動費(fèi)按60%計??；

3、工程保險按提供的發(fā)票金額計取；

4、社會保障費(fèi)及危險作業(yè)意外傷害保險暫予以扣除，待提供發(fā)票后按實(shí)際繳納金額計取；

5.本工程工程量依據(jù)竣工驗(yàn)收單工程量計取。

五、審核結(jié)果

本工程送審結(jié)算金額

126,781.91元,審核金額104,463.89元,人民幣(大寫）壹拾萬零肆仟肆佰陸拾叁元捌角玖分,核減金額22,318.02元，核減率17.60%。（詳見《XXXXXX

人行道維修工程結(jié)算審核匯總表》）。

六、主要核減原因

（一）送審部分多計工程造價

3.08萬元

1、人行道工程高套子目多計造價2.46萬元。其中： 1.1 送審原土 人工夯實(shí)平地子目不合理，子目平整場地已含此部分工作內(nèi)容，核減造價0.13萬元；（才0.13萬）、措施核減0.28萬元。3、規(guī)費(fèi)核減0.83萬元。

（2、3、兩項(xiàng)核減0.28+0.83＝1.11萬）、價差核增0.74萬元。5、稅金核增0.61萬元。

（4、5、兩項(xiàng)核增0.74+0.61＝1.35萬）

編制單位：XXXXXXX咨詢管理有限公司 編制日期：二○一六年九月五日

第二篇：工程財務(wù)決算審計業(yè)務(wù)約定書

審計業(yè)務(wù)約定書

甲方： 乙方：

茲由甲方委托乙方進(jìn)行 基本建設(shè)竣工決算審計，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定：

一、業(yè)務(wù)范圍與審計目標(biāo)

（一）乙方接受甲方委托，對甲方 基本建設(shè)竣工決算及有關(guān)的文件資料進(jìn)行審計。

（二）乙方將根據(jù)財政部《會計師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》對甲方上述工程決算編制的真實(shí)性、合法性、完整性，工程項(xiàng)目合同工期執(zhí)行情況和合同質(zhì)量等級控制情況，交付使用資產(chǎn)情況實(shí)施必要的審計程序，在上述審計的基礎(chǔ)上，對工程項(xiàng)目實(shí)際造價及建設(shè)成果發(fā)表審計意見。

二、甲方的責(zé)任和義務(wù)

（一）甲方的責(zé)任

1、合理編制并充分披露基本建設(shè)工程決算，保證工程決算及相關(guān)資料的真實(shí)、合法、完整。

（二）甲方的義務(wù)

1、及時為乙方的審計工作提供其所要求的全部會計資料和其他相關(guān)資料，并保證所提供的資料的真實(shí)性和完整性。

2、確保乙方不受限制地接觸任何與審計有關(guān)的記錄、文件和其他有關(guān)信息。

3、甲方管理層對其作出的與審計有關(guān)的聲明予以書面確認(rèn)。

4、為乙方派出的有關(guān)人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項(xiàng)將由乙方于外勤工作開始前提供清單。

5、按本約定書的約定及時足額支付審計費(fèi)用以及乙方人員在審計期間的交通、食宿和其他相關(guān)費(fèi)用。

三、乙方的責(zé)任和義務(wù)

（一）乙方的責(zé)任

1、按照財政部《會計師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》的要求進(jìn)行審核，出具審計報告，并保證其真實(shí)性、合法性、（二）乙方的義務(wù)

八、終止條款

（一）如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德極其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的審計服務(wù)時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。

（二）在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前的審計服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的審計費(fèi)用。

九、違約責(zé)任

甲、乙雙方按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。

十、適用法律和爭議解決

本約定書所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國法律進(jìn)行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具審計報告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭議（包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止之后果），雙方選擇以下第（）種解決方式：

（一）向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；

（二）提交 仲裁委員會仲裁。

十一、雙方對其他有關(guān)事項(xiàng)的約定

甲方（簽章）： 乙方（簽章）：

代表（簽章）： 代表（簽章）：

地址： 地址： 電話： 電話： 郵編： 郵編： 日期： 日期：

第三篇：審計主管崗位說明書

審計主管

職位名稱

審計主管

職位代碼

所屬部門

審計部

職

系

職等職級

直屬上級

薪金標(biāo)準(zhǔn)

填寫日期

核

準(zhǔn)

人

職位概要:

制定并實(shí)施審計方案，完成公司各項(xiàng)經(jīng)營、財務(wù)審計及專項(xiàng)審計。

工作內(nèi)容:

根據(jù)公司的工作目標(biāo)擬定公司的審計方案，開展各類經(jīng)營審計工作及專項(xiàng)審計工作；

收集審計證據(jù)、編制審計工作底稿，準(zhǔn)備審計報告；

審閱財務(wù)報告及工作底稿，確認(rèn)會計記錄的真實(shí)可靠性以及是否符合會計準(zhǔn)那么的要求；

監(jiān)督、檢查公司制度的落實(shí)情況；

指導(dǎo)下屬員工所使用的審計程序和審計方法，培訓(xùn)審計人員使其了解國家財務(wù)準(zhǔn)那么要求；

跟蹤審計建議的執(zhí)行，實(shí)施后續(xù)審計工作。

任職資格:

教育背景:

◆財務(wù)、會計或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷；

◆英語國家四級〔含〕以上，具有審計師或注冊會計師資格。

培訓(xùn)經(jīng)歷:

◆受過管理學(xué)、財經(jīng)法律法規(guī)、產(chǎn)品知識等方面的培訓(xùn)。

經(jīng)

驗(yàn):

◆五年以上跨國企業(yè)或大型企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，有跨行業(yè)財務(wù)工作經(jīng)歷者優(yōu)先考慮。

技能技巧:

◆精通國家財稅法律標(biāo)準(zhǔn)、國家財務(wù)核算業(yè)務(wù)，具有優(yōu)秀的職業(yè)判斷能力和豐富的財會工程分析處理經(jīng)驗(yàn)；

◆了解審計領(lǐng)域開展趨勢，掌握國際最新審計理論和方法；

◆諳熟公司財務(wù)會計、審計、稅務(wù)等業(yè)務(wù)的全套流程；

◆熟悉財務(wù)管理、資本運(yùn)作以及企業(yè)融資；

◆良好的中英文口頭及書面表達(dá)能力。

態(tài)

度:

◆責(zé)任心強(qiáng)、工作仔細(xì)認(rèn)真、自主性強(qiáng)；

◆有較強(qiáng)的敬業(yè)精神；

◆有良好的紀(jì)律性、團(tuán)隊(duì)合作以及開拓創(chuàng)新精神。

工作條件:

工作場所:辦公室。

環(huán)境狀況:舒適。

危

險

性:根本無危險,無職業(yè)病危險。

直接下屬

間接下屬

晉升方向

輪轉(zhuǎn)崗位

第四篇：內(nèi)部審計崗位說明書

（一）審計室主任崗位職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計制度的建設(shè)，督查公司內(nèi)部審計制度的執(zhí)行；

（2）全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作的具體組織與實(shí)施，并負(fù)責(zé)向?qū)徲嬑瘑T會報告工作，接受審計委員會指導(dǎo)、督查及工作布置；

（3）負(fù)責(zé)審計室日常的部門管理工作包括：內(nèi)部審計工作計劃的編制與執(zhí)行、部門崗位設(shè)置與人員調(diào)配、部門工作指導(dǎo)與檢查、部門崗位的工作協(xié)調(diào)等；

（4）承擔(dān)審計委員會秘書職責(zé)，并列席審計委員會有關(guān)會議。

（5）協(xié)助公司管理層做好內(nèi)部控制整體協(xié)調(diào)工作，加強(qiáng)與公司各職能部門的工作溝通及督導(dǎo)；

（6）審核內(nèi)部審計的報告，對審計工作質(zhì)量負(fù)責(zé)；

（7）參與公司對部門負(fù)責(zé)人及所屬控股子、分公司主要經(jīng)營者的任期考核與考評；

（8）接受監(jiān)事會工作指導(dǎo)、督查；

（9）完成董事會授權(quán)的其他事項(xiàng)。

（二）內(nèi)控風(fēng)險審計崗位職責(zé)

（1）組織實(shí)施內(nèi)部控制制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的評審工作。實(shí)時評價企業(yè)內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有效性，及時發(fā)現(xiàn)存在的缺陷和風(fēng)險，并針對問題提出整改措施；

（2）制定內(nèi)部控制制度遵循審計的工作計劃；

（3）負(fù)責(zé)制定對被審計單位實(shí)施相關(guān)審計的工作計劃與方案；

（4）組織協(xié)調(diào)對公司及所屬控股子、分公司實(shí)施內(nèi)部相關(guān)審計，并完成審計報告，提出審計意見及評價結(jié)論；

（5）完善公司風(fēng)險防范為主要特征的內(nèi)部控制體系，并擬定相應(yīng)管理工作實(shí)施辦法；

（6）負(fù)責(zé)組織實(shí)施專題內(nèi)審項(xiàng)目；

（7）負(fù)責(zé)部門內(nèi)文件管理和檔案管理等綜合性工作；

（8）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）財務(wù)管理審計崗位職責(zé)

（1）組織實(shí)施財務(wù)管理制度建設(shè)和制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查，負(fù)責(zé)評價公司財務(wù)制度執(zhí)行的有效性，及時發(fā)現(xiàn)存在的缺陷和風(fēng)險，并針對問題提出整改措施；

（2）制定財務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)效益等經(jīng)常性審計項(xiàng)目的工作計劃；

（3）負(fù)責(zé)制定對被審計單位實(shí)施相關(guān)審計的工作計劃與方案；

（4）組織協(xié)調(diào)對公司及所屬控股子、分公司實(shí)施內(nèi)部相關(guān)審計，并完成審計報告，提出審計意見及評價結(jié)論；

（6）負(fù)責(zé)對所屬控股子、分公司主要經(jīng)營者進(jìn)行任期經(jīng)營任審計、經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任考評審計；

（7）完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第五篇：業(yè)務(wù)約定書-工程竣工決算審計業(yè)務(wù)約定書

工程竣工決算審核業(yè)務(wù)約定書

索引號：

甲方：××××公司

乙方：天職國際會計師事務(wù)所有限公司

茲由甲方委托乙方對[根據(jù)實(shí)際工程項(xiàng)目名稱填寫]基本建設(shè)工程竣工財務(wù)決算進(jìn)行審核，經(jīng)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定：

一、業(yè)務(wù)范圍與審核目標(biāo)

（一）乙方接受甲方委托，對甲方按照的法律法規(guī)編制的[根據(jù)實(shí)際工程項(xiàng)目名稱填寫]基本建設(shè)工程竣工財務(wù)決算及有關(guān)的文件資料進(jìn)行審核，具體為：

1.審核工程項(xiàng)目概算執(zhí)行情況。有無計劃外建設(shè)項(xiàng)目，有無擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況，各項(xiàng)工程建設(shè)支出是否合法，共同費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠恚袩o未完工程、未建工程和報廢工程。

2.工程項(xiàng)目資金來源、支出及結(jié)余等財務(wù)情況。3.工程項(xiàng)目合同執(zhí)行情況。4.交付使用資產(chǎn)情況。交付使用的資產(chǎn)是否符合條件以及是否真實(shí)，有無虛報完成及虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移基建資金等情況。

5.有必要審核的其他情況。

（二）審核的目標(biāo)是對甲方編報的初步竣工財務(wù)決算的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在上述審核的基礎(chǔ)上，對工程項(xiàng)目實(shí)際造價及建設(shè)成果發(fā)表審核意見，為甲方審批竣工財務(wù)決算提供依據(jù)。

二、甲方的責(zé)任與義務(wù)(一)甲方的責(zé)任

1.甲方的責(zé)任是建立可靠的內(nèi)部控制系統(tǒng)，保護(hù)資產(chǎn)的安全及保證會計信息的真實(shí)性，合法性和完整性。

2.確保工程竣工財務(wù)決算按照相關(guān)的法律、法規(guī)編制,在所有重要方面，真實(shí)、公允地反映XX工程項(xiàng)目的建設(shè)情況

（二)甲方的義務(wù)

1.及時為乙方的審核工作提供其所要求的全部XX工程竣工財務(wù)決算有關(guān)的初步設(shè)計概算及批復(fù)文件、招投標(biāo)文件、工程項(xiàng)目施工合同、材料和設(shè)備采購合同、工程竣工驗(yàn)收報告、工程結(jié)算資料、會計賬簿、會計憑證、報表等，并保證所提供資料的真實(shí)性和完整性。

2.確保乙方不受限制地接觸任何與審核有關(guān)的記錄文件和所需的其他信息。3.甲方管理層對其作出的與審核有關(guān)的聲明予以書面確認(rèn)。4.為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項(xiàng)將由乙方于外勤工作開始前提供清單。

5.按本約定書的約定及時足額支付審核費(fèi)用以及乙方人員在審核期間的交通、食宿和其他相關(guān)費(fèi)用。

三、乙方的責(zé)任和義務(wù)(一)乙方的責(zé)任

1.乙方的責(zé)任是依據(jù)中國注冊會計師審計準(zhǔn)則、財政部《會計師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法》出具審核報告，并保證審核報告的真實(shí)性和合法性。

2.乙方需要合理計劃和實(shí)施審核工作，以使乙方能夠獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徍俗C據(jù)，為甲方工程竣工財務(wù)決算是否不存在重大錯報獲取合理保證。

3.由于測試的性質(zhì)和審核的其他固有限制，以及內(nèi)部控制的固有局限性，不可避免地存在著某些重大錯報在審核后可能仍然未被乙方發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險。

4.乙方有責(zé)任在審核報告中指明所發(fā)現(xiàn)的甲方在某重大方面沒有遵循相關(guān)法律法規(guī)編制工程竣工財務(wù)決算且未按乙方的建議進(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)。

5.乙方的審核不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。(二)乙方的義務(wù)

1.按照約定時間完成審核工作，出具審核報告。乙方應(yīng)于20××年××月××日前出具審核報告。

2.除下列情況外，乙方應(yīng)當(dāng)對執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中知悉的甲方信息予以保密：(1)取得甲方的授權(quán)；(2)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為；(3)接受行業(yè)協(xié)會和監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行的質(zhì)量檢查；(4)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對乙方進(jìn)行行政處罰(包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽證)以及乙方對此提起行政復(fù)議。

四、審核收費(fèi)

（一）本次審核服務(wù)的收費(fèi)是以乙方各級別工作人員在本次工作中所耗費(fèi)的時間為基礎(chǔ)計算的。乙方預(yù)計本次審核服務(wù)的費(fèi)用總額為人民幣××萬元。

（二）甲方應(yīng)于本約定書簽署之日起××日內(nèi)支付××%的審核費(fèi)用，其余款項(xiàng)于[審核報告草稿完成日]結(jié)清。

（三）如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方從事本約定書所涉及的審核服務(wù)實(shí)際時間較本約定書簽訂時預(yù)計的時間有明顯的增加或減少時，甲乙雙方應(yīng)通過協(xié)商，相應(yīng)調(diào)整本約定書第四條第1項(xiàng)下所述的審核費(fèi)用。

（四）如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方人員抵達(dá)甲方的工作現(xiàn)場后，本約定書所涉及的審核服務(wù)不再進(jìn)行，甲方不得要求退還預(yù)付的審核費(fèi)用；如上述情況發(fā)生于乙方人員完成現(xiàn)場審核工作，并離開甲方的工作現(xiàn)場之后，甲方應(yīng)另行向乙方支付人民幣××元補(bǔ)償費(fèi)，該補(bǔ)償費(fèi)應(yīng)于甲方收到乙方的收款通知之日起××日內(nèi)支付。本次審核有關(guān)的其他費(fèi)用(包括交通費(fèi)、食宿費(fèi)等)由甲方承擔(dān)。

五、審核報告的使用

（一）乙方向甲方致送審核報告一式××份。

（二）本次審核僅為甲方[報告使用目的]使用，甲方有責(zé)任確保審核報告的合理使用，未經(jīng)天職國際會計師事務(wù)所書面同意，不得用作其他用途，對任何因?qū)徍藞蟾媸褂貌划?dāng)產(chǎn)生的后果，天職國際會計師事務(wù)所不承擔(dān)責(zé)任。

六、本約定書的有效期間

本約定書自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書約定的所有義務(wù)后終止。但其中第三(二)

2、四、五、八、九、十項(xiàng)并不因本約定書終止而失效。

七、約定事項(xiàng)的變更

如果出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響審核工作如期完成或需要提前出時報告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時通知對方，并由雙方協(xié)商解決。

八、終止條款

（一）如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書約定的審核服務(wù)時，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書。

（二）在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書終止之日前對約定的審核服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的審核費(fèi)用。

九、違約責(zé)任

甲、乙雙方按照《中華人民共和國合同法》的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。

十、適用法律和爭議解決

本約定書的所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國法律進(jìn)行解釋并受其約束。本約定書履行地為乙方出具審核報告所在地，因本約定書所引起的或與本約定書有關(guān)的任何糾紛或爭議(包括關(guān)于本約定書條款的存在、效力或終止，或無效之后果)，雙方選擇以下第___種解決方式：

（一）向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟；

（二）提交××仲裁委員會仲裁。

十一、雙方對其他有關(guān)事項(xiàng)的約定

本約定書一式四份，甲、乙方各執(zhí)兩份，具有同等法律效力。

委托方：(公章)

法定代表人或授權(quán)代表：

年 月 日

聯(lián)系人：

電話：

傳真：

甲方地址：

郵政編碼：

受托方：天職國際會計師事務(wù)所

有限公司(公章)簽章)法定代表人或授權(quán)代表：(簽章)年 月 日 聯(lián)系人： 電話：010-88018766 傳真：010-88018737

乙方地址：北京市海淀區(qū)車公莊西路

乙19號華通大廈B座

郵政編碼：100044(