第一篇：會計檔案管理操作流程

會計檔案管理操作規(guī)程

1、目的

明確會計檔案保管的責任，加強會計檔案的科學管理，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防損毀、散失和泄密。

2、適用范圍

適用于房管局局機關(guān)及所屬二級單位的會計檔案資料，包括會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算資料的管理工作。

3、職責與權(quán)限

3.1、會計集中核算監(jiān)管中心

具體負責會計檔案的整理、歸檔、保管、交接、借閱、銷毀等事項；

3.2、財務(wù)科科長

負責會計檔案的總體組織、安排、協(xié)調(diào)等工作。3.3、單位檔案室

負責接收、保管核算中心移交的會計檔案。3.4、支持性文件

《局屬二級單位會計集中核算監(jiān)管中心會計檔案管理制度》。

4、工作流程

4.1、每月月末，由各單位財務(wù)人員將會計資料交由核算中心，核算中心將會計憑證、會計帳簿、財務(wù)報告、銀行對賬單等資料按規(guī)定歸檔。4.2、每年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由核算中心保管二年，期滿后交由二級單位自行管理。二級單位要建立相關(guān)的檔案管理制度，委派專人，保管好各單位會計檔案。

4.3、會計年度終了后，按照歸檔要求，由專人負責將檔案編號登記，整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。

4.4、核算中心建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。凡需借會計檔案人員，須經(jīng)核算中心負責人或單位領(lǐng)導批準后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。

4.5、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同核算中心共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)中心主任和上級主管部門批準后，由檔案部門和核算中心、審計部門共同派人監(jiān)銷。

5、附錄

會計檔案管理流程圖。

第二篇：會計檔案管理流程

會計檔案的概念

是指會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

會計檔案的特點

1、形成范圍的普遍性

2、會計核算材料之間的連續(xù)性

3、類別的穩(wěn)定性

4、外在形式的多樣性

會計檔案與文書檔案的區(qū)別

1.產(chǎn)生的領(lǐng)域不同

2.文件形式不同

3.立卷的方式不同

4.歸檔時間不同 會計檔案與會計資料的區(qū)別

會計檔案是各單位在會計核算活動中直接形成的，有保存價值的歷史記錄。

會計資料是各單位為學習貫徹方針政策，提高業(yè)務(wù)水平的需要收集或購買的各種公開或內(nèi)部的會計出版物以及復制品。會計檔案工作的內(nèi)容

主要有會計檔案的收集、整理、鑒定、保管、利用、統(tǒng)計、移交等方面工作。會計檔案工作體制

《會計檔案管理辦法》第三條規(guī)定：“各級人民政府財政部門和檔案行政管理部門共同負責會計檔案工作的指導、監(jiān)督和檢查?！?會計檔案管理制度

1、《會計法》1985年制定，1999年10月修訂。

2、《會計檔案管理辦法》1984年6月制定，1998年10月修訂。

3、《會計檔案基礎(chǔ)工作規(guī)范》2000年10月制定。

會計檔案收集的要求

? 1集中統(tǒng)一管理2遵循會計核算材料的形成規(guī)律3收集要齊全完整準確

1、會計憑證

是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟責任，按一定格式編制的據(jù)以登記會計賬簿的書面證明。分為原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。

2、會計賬簿

簡稱賬簿，是由具有一定格式，相互聯(lián)系的賬頁所組成，用來序時、分類地全面記錄一個企業(yè)、單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的會計簿籍，是連接會計憑證和會計報表的中間環(huán)節(jié)。

可分為總賬、明細賬、固定資產(chǎn)賬、其他會計賬簿等

3、財務(wù)報告

是反映一定時期的資產(chǎn)負債和所有者權(quán)益狀況，以及某一特定時期經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況的書面會計文件。包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務(wù)情況說明書。

編制財務(wù)報告的目的是為了向現(xiàn)有的和潛在的投資者、債權(quán)人、政府部門及其他機構(gòu)等信息使用者提供企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息、以有利于正確地進行經(jīng)濟決策。

它可分為月度、季度、、財務(wù)報告；內(nèi)部、外部財務(wù)報告。

4、其他核算材料

指銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、會計檔案移交、保管、銷毀清冊。會計檔案歸檔時間

《會計檔案管理辦法》第六條第二款規(guī)定：“當年形成的會計檔案、在會計終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應當由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管。”

（三）會計檔案的歸檔要求

1、收集、整理應符合規(guī)范

2、保持原封裝

3、簽章項目要完整

4、嚴格辦理交接手續(xù)

一、整理的職責和要求

? 堅持由會計機構(gòu)負責整理的制度。

?

必須遵循形成的自然規(guī)律及其固有的特點，保持相互之間的有機聯(lián)系。

二、會計檔案分類方法

1、分類法

2、形式分類法

3、類型分類法

4、機構(gòu)分類法

5、保管期限分類法

? 會計檔案保管期限的種類

分為永久、定期兩類，其中定期保管的分為3年、5年、10年、15年、25年5類。

? 永久保管期限：決算報告、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊 ? 25年保管期限：現(xiàn)金出納帳、銀行存款帳、稅收日記賬 ? 15年保管期限：憑證、總賬、明細賬、檔案移交清冊

? 10年保管期限：國家金庫編送的各種報表、各收入機關(guān)編送的報表

? 5年保管期限：銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、行政事業(yè)單位的月度、季度財務(wù)報告

? 3年保管期限：企業(yè)的月度、季度財務(wù)報告

三、組卷方法與要求

首先、應當按照會計檔案的分類方法，把會計核算材料按不同類別分開；

其次，在每一個類別的材料中區(qū)分不同的保管期限；

第三，按形成的時間順序，結(jié)合材料形成數(shù)量的多少，組成若干保管單位。會計憑證的組卷

? 憑證要按月分開組卷。每個月的憑證根據(jù)數(shù)量的多少組成一卷或數(shù)卷。不同月份的不能組合在一個案卷內(nèi)。

? 1.檢查。先區(qū)分不同憑證類別，再按編號順序排列，第三，對憑證的真?zhèn)?；票?jù)或附件的折疊、粘貼；是否有涉及外事、未了債權(quán)債務(wù)、工資名冊等進行檢查。? ２.拆除金屬物，修補破損。３.裝訂。在左上角裝訂。厚度２厘米或２００頁。? ４.包角蓋騎縫章。５.填寫憑證封面。６.裝盒。一卷一盒。會計賬簿的組卷

? 會計賬簿組卷時要按賬簿形成的特點區(qū)分會計，不同種類的賬簿分別組卷。

訂本賬應保持原樣，空白帳頁不能拆除，要在記錄帳頁的最后一行上下畫一條紅線，表示結(jié)束使用。在卷末備考表中要寫明使用帳頁和空白帳頁的數(shù)量。

活頁式或者卡片式的賬簿中的空白帳頁可以拆除后重新整理，編寫頁號。

活頁式賬簿裝訂時要加封面與封底，在左側(cè)裝訂，在裝訂處用封簽密封，加蓋騎縫章。封面項目填寫要規(guī)范。

訂本賬可直接裝入會計檔案盒。一般一卷裝一盒。數(shù)量少的可幾卷裝一盒。

跨使用的固定資產(chǎn)賬簿，放在使用結(jié)束的那一年立卷。財務(wù)報告的組卷

? 財務(wù)報告要按會計結(jié)合保管期限分別組卷。

? 會計報表組卷時要將月報、季報、年報分開組卷；要將本單位與下屬單位的報表分開組卷；要將不同、不同保管期限的分開組卷。? 財務(wù)報告案卷均需編寫頁碼。

? 填寫卷內(nèi)目錄、備考表、案卷封面。其他會計核算材料的組卷

? 要根據(jù)內(nèi)容及保管期限的不同分別立卷。? 按產(chǎn)生的組卷，一年一卷或一年數(shù)卷。? 卷內(nèi)要編寫頁號，填寫卷內(nèi)目錄、備考表。? 在左側(cè)采用“三孔一線”方法裝訂。? 填寫案卷封面。

四、會計檔案的排列

1、——形式（名稱）——保管期限

適用于大多數(shù)中小型、會計檔案數(shù)量不多的單位，或者只有一種會計類型的單位預算會計。

?

形式（名稱）

保管期限

? 1999年

財務(wù)報告

永久、10年、5年、3年 ?

賬簿

25年、15年 ?

憑證

15年、10年

?

其他

永久、15年、5年 ? 2000年

財務(wù)報告

永久、10年、5年、3年 ?

賬簿

25年、15年 ?

憑證

15年、10年

?

其他

永久、15年、5年 ? ···········

············

·················

2、——組織機構(gòu)——形式（名稱）——保管期限

適用于各級財政主管機關(guān)、總預算會計單位，或者所屬組織機構(gòu)多的專業(yè)主管單位。

3、——會計類型——形式（名稱）——保管期限

適用于稅務(wù)機關(guān)和有特定會計類型的專業(yè)單位

五、會計檔案的編號

1、編號法

2、類別編號法 會計檔案檔號的構(gòu)成

大類代號+分類號+目錄號+案卷順序號

六、會計檔案案卷目錄的編制

1、統(tǒng)編法

2、分類編制法

3、保管期限編制法

? 案卷題名：用以揭示會計檔案的內(nèi)容和成份，每個案卷都要擬寫題名。? 單位名稱——會計或時間——核算材料名稱 ? 假設(shè)某一行政單位2011年已整理完成會計檔案如下：憑證24卷、總賬1本、明細分類賬1本、現(xiàn)金出納帳1本、銀行存款帳1本、2011決算報告1卷、月報表1卷、季度報表1卷、會計保管清冊1卷、移交清冊1卷 ? 請你幫他排列、編號 ? 首先要確定排列方法。

? 由于該單位每年形成的會計檔案數(shù)量少，宜采用——形式——保管期限分類法。? 把檔案按照4種形式分開：

? 財務(wù)報告3卷：決算報告、月報表、季度報表

? 賬簿4本：總賬、明細分類賬、現(xiàn)金出納帳、銀行存款帳、? 憑證24卷：從1月到12月的順序排好 ? 其他類的2卷：保管清冊、移交清冊 ? 每種形式里再按保管期限排列： ? 財務(wù)報告：決算報告（永久）、季度報表、月報表（5年）? 賬簿：現(xiàn)金出納帳、銀行存款帳（25年）、總賬、明細分類賬（15年）? 憑證：（１５年）

? 其他：保管清冊（永久）、移交清冊（15年）? 編號

? 財務(wù)報告：D11-

1、D11-

2、D11-3 ? 賬簿：D21-

4、D21-

5、D21-

6、D21-7 ? 憑證：D31-

8、D31-

9、············D31-31 ? 其他：D41-

32、D41-33 會計檔案的鑒定與銷毀

?

一、會計檔案的鑒定

? 會計檔案的鑒定是指判定會計檔案的真?zhèn)魏蛢r值的工作。? 真?zhèn)蔚蔫b定由會計機構(gòu)在日常工作和組卷過程中進行。

? 價值的鑒定是檔案機構(gòu)會同會計機構(gòu)對會計檔案保管期限的判定。? 保管期限判定的任務(wù)有兩項：

? １.會計機構(gòu)在組卷時根據(jù)《會計檔案保管期限表》確定案卷的保管期限； ? ２.對已滿保管期限的會計檔案進行再次審核，確定是繼續(xù)保存還是銷毀。

二、會計檔案的銷毀

1、銷毀的程序

① 提出銷毀意見、編制銷毀清冊2單位負責人簽署意見3共同派員監(jiān)銷4銷毀前清點核對，銷毀后簽章報告 ２.銷毀清冊的編制

銷毀清冊是銷毀會計檔案的依據(jù)，它由鑒定意見書、準備銷毀會計檔案的案卷目錄、銷毀會計檔案審批表組成。３.銷毀會計檔案注意事項

保管期限已滿但有未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)等未了事項的原始憑證，不得銷毀，要單獨抽出立卷。

對處理歷史遺留問題有參考價值的原始憑證不得銷毀，要單獨抽出立卷。正在建設(shè)期間的基建會計檔案，即使已滿保管期限也不得銷毀。會計檔案的移交

一、會計檔案移交工作類型

1、單位內(nèi)部會計檔案的移交

2、機構(gòu)變動單位會計檔案的移交

3、建設(shè)項目形成的會計檔案的移交

4、單位會計檔案向綜合檔案館的移交 機構(gòu)變動單位會計檔案的移交

?

1、單位撤銷、重組、破產(chǎn)的，由它的業(yè)務(wù)主管部門或者財產(chǎn)所有者代管或移交檔案館代管。

? 2.單位分立后原單位存續(xù)的，由存續(xù)方統(tǒng)一保管；分立后原單位解散的，經(jīng)各方協(xié)商后由一方代管或移交檔案館代管。?

3、單位合并后原各單位解散，或一方存續(xù)其他方解散的，由合并后的單位統(tǒng)一保管；單位合并后原各單位仍存續(xù)的，由原各單位保管。

二、會計檔案移交注意事項

1、編制移交清冊

2、履行移交手續(xù) 會計檔案的保管與利用

一、會計檔案的保管

1、裝具與排放

2、庫房的管理

① 防火2防高溫高濕3防光4防塵及有害生物5防盜6防磁

二、會計檔案的利用

1、完善借閱制度

2、嚴格借閱手續(xù)

3、確保檔案安全

4、做好利用服務(wù)

第三篇：檔案管理系統(tǒng)項目操作流程

檔案管理系統(tǒng)項目操作流程

1.項目訪問..............................................................................................1 步驟一...............................................................................................1 步驟二...............................................................................................1 2.功能與操作流程..................................................................................2 1前臺業(yè)務(wù)........................................................................................2 2后臺業(yè)務(wù)........................................................................................6 3報表查詢......................................................................................19 4系統(tǒng)設(shè)置......................................................................................21 5退出..............................................................................................25

1.項目訪問

步驟一

數(shù)據(jù)庫導入與執(zhí)行腳本 使用PlSql導入：

建表/da_area_10g.dmp 文件。

然后執(zhí)行：

建表/測試SQL.sql 文件，建表/數(shù)據(jù)庫初始化.sql 文件。

首先保證項目已部署成功，項目運行后方可訪問。

步驟二

打開瀏覽器復制 http://localhost:8080/Archives/login.jsp 到地址欄 如果是局域網(wǎng)內(nèi)其他機器想訪問服務(wù)器，將 localhost 改為服務(wù)器IP即可

進入項目后臺頁面

輸入用戶名和密碼, 用戶名: admin 密碼: ad1821 點擊登錄，進入項目主頁面，如下圖。

2.功能與操作流程

1前臺業(yè)務(wù)

單擊前臺業(yè)務(wù)功能按鈕單擊后會出現(xiàn)二級菜單：（本地上傳檔案信息

FTP上傳檔案信息）如下圖

1.1本地上傳檔案信息操作流程(僅限在服務(wù)器上傳)

選擇正確的上傳文件 上傳文件格式, 相片目錄名：PHOTO 相片文件名（頭像）：身份證號姓名.jpg

相片文件名（采集表）：身份證號姓名_人員類別.jpg

文本文件名：SBK_檔案盒編號_人數(shù)_日期_人員類別.txt

打包文件名：SBK_檔案盒編號_人數(shù)_日期_人員類別.zip

例：測試文件壓縮包導入1 SBK_41010002_5_20140114_1.zip 文件。

點擊上傳后，出現(xiàn)系統(tǒng)正在處理界面，如下圖。

上傳完成后會出現(xiàn)系統(tǒng)處理結(jié)果的日志信息，如下圖

點擊下載成功和失敗信息，下載文件 是包含系統(tǒng)處理上傳文件的處理結(jié)果的詳細信息，如下圖

1.2FTP上傳檔案信息操作流程 流程和1.1中的本地上傳流程一致

2后臺業(yè)務(wù)

單擊前臺業(yè)務(wù)功能按鈕單擊后會出現(xiàn)二級菜單：（檔案審核管理 檔案批量審核 檔案歸檔管理 數(shù)據(jù)上架歸檔

歸檔位置變更 檔案信息管理 異常審核管理 檔案柜管理

區(qū)域信息管理）如下圖

2.1檔案審核管理操作流程

單擊檔案審核管理出現(xiàn)未審核的數(shù)據(jù)，如下圖：

輸入要審核人的身份證號，點擊審核，顯示審核人信息，若信息相符點擊通過審核，若不相符點擊未通過審核，如下圖顯示。

審核成功，出現(xiàn)如下提示頁面

未通過審核，出現(xiàn)如下提示頁面，選擇未通過審核的原因。

2.2檔案批量審核操作流程

單擊檔案批量審核出現(xiàn)，如下圖：

選擇要審核信息所屬區(qū)域，出現(xiàn)未審核信息，如下圖。

單擊批量審核，出現(xiàn)如下圖

2.3檔案歸檔管理操作流程

單擊檔案歸檔管理，出現(xiàn)如下圖，打擊自動歸檔即可，完成自動歸檔

2.4異常審核管理操作流程

單擊異常審核管理，出現(xiàn)如下圖，出現(xiàn)未通過審核信息。

單擊數(shù)據(jù)操作，出現(xiàn)如下圖頁面，單擊替換采集表，與確認與解決，處理未通過信息。

2.5數(shù)據(jù)上架歸檔操作流程

單擊數(shù)據(jù)上架歸檔，出現(xiàn)如下圖，選擇檔案所屬區(qū)域

單擊下載，下載文件上架歸檔文件位置信息

2.6歸檔位置變更操作流程

單擊歸檔位置變更，出現(xiàn)如下圖頁面

查詢要原始位置，與變更位置，點擊變更位置按鈕（兩個位置不能相同），如下圖操作

2.7檔案信息管理操作流程

單擊檔案信息管理，出現(xiàn)如下圖頁面。

2.8檔案柜管理操作流程

單擊檔案貴管理，出現(xiàn)如下圖頁面。

單擊檔案柜設(shè)置，出現(xiàn)如下圖頁面，輸入設(shè)置信息

2.9區(qū)域信息管理操作流程

單擊區(qū)域信息管理，出現(xiàn)如下圖頁面

單擊增加區(qū)域按鈕，出現(xiàn)上傳頁面，選擇包含區(qū)域信息的Excel文件操作如下圖。上傳Excel文件格式

每例字段一次代表

縣/區(qū)編號

縣/區(qū)名稱

鎮(zhèn)/鄉(xiāng)編號

鎮(zhèn)/鄉(xiāng)名稱

社區(qū)/村編號

社區(qū)/村名稱 ？？？？？？？？？ 行政區(qū)號

單擊修改區(qū)域信息按鈕與刪除區(qū)域信息按鈕，完成修改刪除

3報表查詢

單擊報表查詢功能按鈕單擊后會出現(xiàn)二級菜單：（操作日志查詢 檔案統(tǒng)計報表 上傳檔案日志查詢）

3.1操作日志查詢操作流程

單擊操作日志查詢，出現(xiàn)審核操作的日志信息，如下圖頁面

3.2檔案統(tǒng)計報表操作流程

單擊檔案統(tǒng)計報表，出現(xiàn)操作的日志信息，如下圖頁面

3.3上傳檔案日志查詢操作流程

單擊上傳檔案日志查詢，出現(xiàn)如下圖頁面，各根據(jù)時間查詢

上傳檔案日志

4系統(tǒng)設(shè)置

單擊系統(tǒng)設(shè)置功能按鈕單擊后會出現(xiàn)二級菜單：（用戶管理 角色管理）如下圖

4.1用戶管理

單擊用戶管理，如下圖頁面

單擊上圖中的按鈕可以實現(xiàn)根據(jù)需要可以對用戶進行增加，刪除，修改。

增加用戶

4.2角色管理

單擊角色管理，如下圖頁面

單擊上圖中的增加角色按鈕出現(xiàn)，如下圖

選擇增加的test角色按鈕

在單擊上圖中的修改角色按鈕出現(xiàn)，如下圖

單擊復選框，進行角色權(quán)限分配，操作完成如下圖。

5退出

單擊退出功能按鈕，退出系統(tǒng)。

第四篇：會計軟件操作流程

一、事行會計即中隊伙食費記賬軟件操作流程

1、軟件的安裝

一、打開事行會計安裝包——點擊hj文件夾找——setup的圖標雙擊——出現(xiàn)提示窗口點擊“確認”——出現(xiàn)提示窗口需要引導盤。

二、從任務(wù)欄中打開安裝包——找“A”盤——打開——單擊地址欄中路徑復制后粘貼到需要引導盤處——點擊“確認”——出現(xiàn)提示窗口——“確認”—— 出現(xiàn)提示窗口——“確認”—— 出現(xiàn)提示窗口——“確認”——需要輸入序列號_ 在安裝包的“說明及號”里——復制序列號粘貼“確認”。

三、出現(xiàn)提示窗口需要1#盤_ 在安裝包的“single”文件夾下的“zw1”文件夾——復制地址欄中的路徑粘貼——出現(xiàn)提示窗口“確定”

2、軟件的使用

首先，打開“賬套管理”——密碼“sxkj” ——進入后點擊增加按鈕“單位名稱（本單位中隊伙食帳名稱），行業(yè)（事業(yè)單位），財務(wù)主管（中隊分管領(lǐng)導），建賬日期（2008.01.01）”——使用模塊點擊（帳務(wù)，報表，財務(wù)分析，領(lǐng)導查詢）存入——確認完成

第二打開“帳務(wù)處理”——選中單位點擊確定——首次登錄時沒有密碼— 初始設(shè)置——基本設(shè)置不改正。

科目余額初始設(shè)置——出現(xiàn)會計科目表——除“現(xiàn)金和銀行存款科目留下其余的全部科目都刪除”方法——點擊下面的刪除按鈕——刪除科目（有下級科目的點擊成片刪除下級科目）——再點擊增加——（科目代碼401，科目名稱：伙食費，科目特征：一般，余額方向：貸方）——確認——退出。初始科目余額——從經(jīng)濟帳本上可以看出現(xiàn)金和銀行存款以及伙食費余額。（現(xiàn)金＋銀行存款＝伙食費（如不相等的查看是否銀行利息沒有記入伙食費））——存入——退出。

初始完成確認——點擊驗證——試算平衡——初始完成確認——一直確定到完成

數(shù)據(jù)備份與恢復——系統(tǒng)服務(wù)——數(shù)據(jù)備份和恢復——數(shù)據(jù)備份——點擊瀏覽——再我的電腦Ｄ盤內(nèi)建文件夾修改名字為“ｘｘ中隊伙食帳數(shù)據(jù)備份”——這個文件夾下建各個月份的文件夾包括初始化的文件夾——點擊初始化文件夾后確定，（數(shù)據(jù)恢復同樣方法）

系統(tǒng)管理——操作員權(quán)限管理——列表中有一個操作員—點擊修改——密碼“ｓｘｋｊ”權(quán)限選擇（查詢權(quán)，科目設(shè)置權(quán)，審核權(quán)，領(lǐng)導查詢權(quán)）存入。（點擊增加——密碼“ｓｘｋｊ”姓名：司務(wù)長的姓名——權(quán)限除了審核權(quán)限以外的所有權(quán)限）確認后存入——退出——————點擊“系統(tǒng)服務(wù)”——更換操作員——司務(wù)長

日常帳務(wù)——憑證錄入——（摘要不少于四個字而且要完整，科目雙擊就出現(xiàn)了，日期必須逐日填寫，負單據(jù)張數(shù)。每一筆業(yè)務(wù)記一張記賬憑證，）主要分錄有以下幾種。

１、提取現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

貸：銀行存款

２、買菜

借：伙食費

貸：庫存現(xiàn)金

３、收上級撥伙食費和收上級撥伙食補助

借：銀行存款

貸：伙食費 ４、收干部、士官伙食費

借：庫存現(xiàn)金

貸：伙食費 ５、收銀行利息

借：銀行存款

貸：伙食費 ６、退ＸＸ伙食費

借：伙食費

貸：庫存現(xiàn)金 ７、支付銀行賬戶管理費

借：伙食費

貸：銀行存款

8、收軍糧差價補貼（如果設(shè)軍糧差價補貼科目）

借：銀行存款

貸：軍糧差價補貼

9、軍糧差價轉(zhuǎn)入伙食費 借：軍糧差價補貼

貸：伙食費

每個月終了時進行數(shù)據(jù)備份，系統(tǒng)服務(wù)——數(shù)據(jù)備份——更換操作員（主管）——帳務(wù)處理——憑證處理——憑證審核——確認——全部簽字——退出——更換操作員（司務(wù)長）——帳務(wù)處理——帳薄處理——記賬——結(jié)賬。說明，如果結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)有記錯誤的，可恢復數(shù)據(jù)進行更正，然后重新的備份、審核、記、結(jié)賬。如果發(fā)現(xiàn)以前月份有錯誤的，可以恢復以前月份的備份，但是從那個月直到發(fā)現(xiàn)錯誤時的月份都要從新的錄入，還可以進行紅字沖銷，然后記一筆對的（更正時必須說明哪月哪日哪張憑證）

憑證查詢打?。旱綉{證處理——憑證查詢打印——簡單條件查詢——點擊已記賬憑證——選擇月份——連續(xù)打印——不提示換頁確認。（說明：如果發(fā)現(xiàn)一個月內(nèi)的憑證順序顛倒，可以重新編順序號——憑證處理——重新排列順序號——手工指定憑證號重排——選擇月份——自己選擇順序號）

每月都打印本月的記賬憑證，整理裝訂本月的憑證，同時把科目余額表（帳薄處理—下拉菜單5——科目余額表）放到本月憑證的第一張, 年終結(jié)轉(zhuǎn)：當１２月３１日記帳、結(jié)賬時，系統(tǒng)提示建立下的帳務(wù)系統(tǒng)，選住余額也結(jié)轉(zhuǎn)下——然后登陸系統(tǒng)就是２００９了——進入系統(tǒng)——系統(tǒng)管理——會計管理——切換之另一——選中２００８——再帳務(wù)處理結(jié)轉(zhuǎn)下——做一張相反的分錄（數(shù)字可以去科目余額表查詢）

１、摘要結(jié)轉(zhuǎn)下

借：伙食費

貸：庫存現(xiàn)金

銀行存款

該憑證進行審核入賬，本的帳務(wù)全部完成帳薄打?。耗杲K結(jié)轉(zhuǎn)下后進行帳薄的打印一共有三本（總分類帳、明細帳、日記帳）帳薄處理——總分類帳——現(xiàn)金——打印——其他科目——銀行存款——打印——其他科目——伙食費。帳薄處理——明細賬——現(xiàn)金——打?。渌渌颇俊y行存款——打印——其他——其他科目——伙食費——打印。帳薄處理——日記賬——現(xiàn)金日記賬——打印，銀行日記賬——打印。

月份伙食公布表填寫：

進入系統(tǒng)——日常帳務(wù)——帳薄處理——明細賬——普通明細賬——伙食費——查詢輸入月份——查本月的收入與支出

二、軍糧管理系統(tǒng)軟件的操作流程

一、軍糧管理系統(tǒng)的安裝 １）、安裝包——文件夾（ｔｊ）——ｓｅｔｕｐ——安裝—繼續(xù)—姓名（大隊名稱）單位（大隊名稱）—確定—單擊最大按鈕安裝—繼續(xù)—安裝完成

系統(tǒng)操作 2）、進入系統(tǒng)——密碼（ｊＬ）——單位代碼（１５０６０４７６）——單位名稱（自己單位大隊名稱）——機關(guān)駐地（內(nèi)蒙古）——日期（２０11．０１．０１）—－確定

3）、繼續(xù)——添加（本單位中隊）---下一步---建立糧秣帳----填寫（主管人職別、姓名；經(jīng)管人職別和姓名）----點擊“接管”后退出—----出現(xiàn)建立糧秣帳—確定—填寫糧秣帳轉(zhuǎn)入憑證---試算平衡---建立糧差帳----確定---填寫糧差轉(zhuǎn)入憑證----試算平衡---下一步----完成----是。

二、操作

首頁——帳務(wù)——帳務(wù)處理

中隊軍糧核算會計分錄示例

1.上級撥付（預借）軍糧（其中智能記賬進入后摘要自己改動）

收：糧秣庫存 米 面

收：對上往來 米 面

2.上級核銷糧秣（其中智能記賬進入后摘要自己改動）

收：糧秣報銷 米 面

付：對上往來 米 面

3.到軍供站購買軍糧（其中智能記賬進入后摘要自己改動）

收：現(xiàn)糧庫存 米 面

付：糧秣庫存 米 面

4.食用消耗糧、油、豆（人工記賬，摘要自己填寫）

付：現(xiàn)糧庫存 米 面

付：糧秣報銷

米

面

5、上級撥付糧差（其中智能記賬進入后摘要自己改動）

收：軍糧差價補貼

金額

收：對上往來

金額

6、上級核銷糧差（其中智能記賬進入后摘要自己改動）

收：差價報銷

金額

付：對上往來

金額

7、手工操作糧差轉(zhuǎn)入伙食費

付：軍糧差價補貼

金額

付：差價報銷

金額

8、如果月份消耗糧秣過多，而上級撥入糧秣不足，需要向軍供糧站暫借糧秣，做一分錄如下：

收：暫借

米

面

收：現(xiàn)糧庫存

米

面

9、待下月上級單位撥入糧秣后，歸還軍供糧站軍糧 做如下分錄：

付：現(xiàn)糧庫存

米

面

付：暫借

米

面

10、終了，各隊等待上級單位開具決算核準通知書后入賬，使糧秣庫存和糧秣報銷、對上往來科目余額歸零，最好到年低現(xiàn)糧庫存也為零（意思就是年終把糧食全部消耗。下年年初暫借軍供糧站軍糧后在消耗），如果現(xiàn)糧庫存有余額那就直接點擊__年終結(jié)轉(zhuǎn)__結(jié)轉(zhuǎn)下，現(xiàn)糧庫存就直接結(jié)轉(zhuǎn)下。

11、集中帳本打?。Z差帳和糧秣帳兩個帳本）----封面-----帳本啟用一覽表------總分類帳帳戶目錄（分別打?。┩顺鼍涂梢粤?/p>

12、數(shù)據(jù)備份—系統(tǒng)維護——數(shù)據(jù)備份——手工備份——是——在D盤建立文件夾（糧秣數(shù)據(jù)備份）——保存就可以。

13、數(shù)據(jù)恢復——點擊武警軍糧3.0——數(shù)據(jù)清空與恢復系統(tǒng)——進入系統(tǒng)——JL——確定——手工恢復——選擇文件夾就可以了。

第五篇：事業(yè)單位會計操作流程

事業(yè)單位會計操作流程

一、記賬原則：

1、屬于事業(yè)單位上級撥款的收支按照事業(yè)單位制度反映。

2、屬于本單位經(jīng)營方面的收支計入經(jīng)營收入和經(jīng)營支出。同時正確計算繳納各項稅費。

二、應當反映事業(yè)單位的收支賬務(wù)處理：

1、收到上級單位撥工程款100000.00元，借：銀行存款100000.00

貸：：專用基金100000.002、收到上級單位經(jīng)費撥款50000.00元，借：銀行存款50000.00

貸：撥入?？?0000.00元。

3、支付工程款120000.00元

借：專用基金120000.00元

貸：銀行存款120000.00元。

4、支付事業(yè)單位經(jīng)費：借：事業(yè)支出

貸：現(xiàn)金或銀行存款

三、反映事業(yè)單位經(jīng)營收支會計處理：

1、收房費及衛(wèi)生費：借：現(xiàn)金10000.00元

貸：經(jīng)營收入——管理費收入經(jīng)營收入——衛(wèi)生費收入

2、代收費用（收電費）

借：現(xiàn)金

貸：其他應付款 ——水費其他應付款 ——電費

3、支付水電費：借：其他應付款——水費其他應付款 ——電費貸：現(xiàn)金或銀行存款

4、支付與經(jīng)營有關(guān)的費用：借：經(jīng)營支出 ——費用明細貸：現(xiàn)金

5、計算稅金：

借：主營稅金及附加

貸：應交稅金——應交增值稅

應交稅金——應交城建稅

其他應交款——價格調(diào)節(jié)基金及附加

5、月末結(jié)轉(zhuǎn)收入：

借：經(jīng)營收入

貸：事業(yè)結(jié)余

6、月末結(jié)轉(zhuǎn)費用：

借：事業(yè)結(jié)余

貸：經(jīng)營支出