第一篇：財務部考核方案1

曲靖晟世仟和酒店

財務部績效考核方案

為了提高財務員工工作的積極性和業(yè)務素質；增強勞動紀律觀念及團隊意識；打造優(yōu)良的職業(yè)道德素養(yǎng)，充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督管理職能而制定本方案。

一、考核內容：

1、財務管理是否對酒店各部門起到監(jiān)督和管理職能；

2、勞動紀律考核；

二、績效工資提成計算方式：

1、2、勞動紀律：

（1）每月遲到、早退累計達5次（含5次以上）；每月請假3天（含3天以上）；病假超出3天以上；有曠工行為，以上情況取消當月績效資格；

（2）不服從領導、指揮、協調，有意推諉詆毀者扣除當月績效工資的50%，情節(jié)惡劣者取消當月績效工資；

（3)無請示匯報、我行我素、工作拖沓、執(zhí)行差影響到部門和酒店的正常經營管理者每次扣應付績效工資的5%；

4、應得績效獎金=1-2；

三、分配方式：財務主管30%；會計20%；出納20%；統計員兩名每人15%；

五、每月的績效工資體現在當月的工資表中；

六、考核方式及機構：

1、考核機構：

組長：李副總

成員：酒店各部門負責人

2、考核方式：李副總組織各部門負責人各部門負責人參與評估；

七、此方案先試行在今后工作中逐步修改和完善；執(zhí)行日期：2013年1月1日起

晟世仟和酒店總經辦

2012年12月01日

第二篇：財務部考核方案提案

財務部提案：

1、財務薪資待遇、考核問題

a)年后，分別有無為-會計、郎溪-結算員、會計、黃山二店會計、寧國會計、廣德出納提出辭職并已經辭職，申請調整薪資有門店有青陽店、廟首、孫埠、灣沚、定遠、涇縣、繁昌、宣城片單財務門店；

b)辭職和調整薪資的原因是工作繁雜、工資低；我們公司的財務不像其他企業(yè)就是單純的做賬，而是要兼顧到很多雜事，要秤紙箱、收銀、裝袋、下貨；有些門店兼職多個崗位，比如：人事、物資、信息；很多專業(yè)財務人員一來就跑了，為什么？不適應，這不是財務，是雜務；留下來的都是新培養(yǎng)的，年紀大的，混日子的，但是一旦有好的出路，一點情面都沒有立即走人，財務部成了免費還要支付薪水的培訓機構； c)說老實話，公司財務部對門店財務沒有很多制約能力，更會出現管控脫節(jié)，因為門店財務更注重的是門店的利益，為什么？如果純粹的給門店財務工資，非但工作沒有一點長進，更會起到一個負面作用，也會對門店的薪資架構產生影響；

d)我本年今年的打算是通過大力度的考核來促進門店財務工作的提升，但是沒有得到公司領導的認可，但是如果不增加工資，就會有辭職，現在的人力資源太缺乏了，而且其他公司的財務工資及福利還有工作環(huán)境比我們好的太多，我能用什么手段去留住他們？

e)合并小門店的財務，由大的門店兼職，我做過，涇縣一店兼職二店的工作，每月增加300元，但是不肯干，這里人的工作態(tài)度想必各位領導也知道，今天能悠閑賺50元，就不會辛苦的去賺80元，而且及時增加了，總部核算財務怎么辦？3個人帶了10家店的帳，工資比有些門店來的還要低。

2、小門店管理問題

a)跟其他各個部門反映的一樣，現在所有的小門店存在重大的管理隱患和失職，公司只知道一味的開小門店，卻沒有很好的有管理手段，基本所有的男店長都存在工作自由散漫，缺乏管理手段，不負責任，連營業(yè)款都沒有正常在繳納，別說財務部起不到監(jiān)管的作用，就是營運部也是陽奉陰違；

b)比如：原五星店店長韓輕松私吞紙箱款一直不上交，直到停發(fā)工資才交了300多塊錢的紙箱款，還有原鄂城花園的店長周軍，私自在物業(yè)多開500塊錢物業(yè)費報銷，這些門店我都想營運部和防損部通報過，但是有誰重視了？經常就是不了了之，也許公司領導會問，你們財務怎么不去處罰不去管，那要營運部和防損部干嘛，請問這些部門的職責和監(jiān)管在哪里體現？

3、系統問題

關于系統問題，從更換到現在，我根本想不出有一點的好處和改進，這么垃圾的系統，連最起碼的數據準確性的保證不了，還談什么系統管理和操作，可能不是系統不適應企業(yè)，是企業(yè)不適應系統。

4、人員住宿問題

a)現在公司住宿的人員或者是各個門店住宿的人員，如果是公司安排住宿的，大都是管理層人員，而且來之五湖四海，公司往往把一個人引進后，出了高薪，卻沒有起碼的生活關心，就隨便找個房間一塞，根本沒有以后的關心和關懷，我也來安徽6年了，好像回到了學生時代，沒有一點的隱私，以前是三個人一間，現在是兩個人一間，我們都是成年人，特別是我們還不允許住在外面，為什么？又不是小孩子，不管出什么問題，都會自己承擔責任；

b)最近公司還要開展什么宿舍檢查，我覺得非常欠妥，即使是公司的房子，但是個人的隱私何在？我憑什么要把自己的私人區(qū)域讓人檢查？只要不在公共區(qū)域造成影響，任何單位和個人就無權檢查個人房間。

最后請公司多一點人文關懷，少一些猜忌和謾罵，否則及時拿著高薪有何用，還是留不住人的，可能上述的話有點刺耳，但是我是從一個忠誠員工的角度，為了企業(yè)的更好發(fā)展才會寫。

第三篇：財務部工作考核方案

財務部工作考核方案

為提高本部門的工作效率，提升職工的專業(yè)技能，結合公司的實際情況，制定本部門考核方案：

一、被考核部門及人員

財務部、會計、出納

二、考核責任人：

財務部由公司領導考核，會計、出納由財務部經理考核

三、考核方法：

采取自我述職和主管領導考核綜合評判的方法，分月度考核和考核。

四、考核時間：

1、月度考核：次月1日前將個人本月書面述職報告及下月工作計劃交本部門領導。

2、考核：本部門人員應于每年12月25日前將個人全年工作述職報告及下個人工作計劃交本部門領導。

五、考核內容：

1、崗位職責考核：指對每個人員要擔當的本職工作、完成上級交付任務的完成情況進行評價。

2、能力考核：指對具體職務所需要的基本能力以及經驗判斷能力進行測評。包括擔當職務所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力等經驗判斷能力以及從工作中表現出來的工作效率、方法等。

3、品德考核：指對達成工作目標過程中所表現出的工作責任感、工作勤惰、協作精神以及個人修養(yǎng)等。

4、組織紀律考核：指對達成工作目標過程中所表現出的紀律性以及其他工作要求等進行測評?；疽匕ㄗ窦o守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽電話語言規(guī)范等。

具體考核標準如下：

(一)、正確性（20分）

1、工作結果正確、準確程度；

2、工作過程規(guī)范程度；

(二)、責任心（15分）

1、任勞任怨，并能夠發(fā)揚無私奉獻的精神投入工作；

2、勇于承擔自己工作中的責任，并加以改進；

3、能夠把公司的利益放在首位，不計較個人的得失；

(三)、速度（13分）

1、是否按期限完成；

2、提前或拖后的情況；

(四)、積極性（12分）

1、工作主動積極，無需上級催促；

2、積極參與本職外的其他有關任務，并在其中盡到自己的能力；

3、積極主動地提出工作中改善方案及合理化建議；

4、為了公司的發(fā)展主動積極的提出合理化建議；

(五)、知識與技術（10分）

1、具有現任崗位所要求的專業(yè)理論知識和實際業(yè)務知識；

2、能夠獨立地完成本職工作；

3、具有獨立動手和實際操作能力；

4、獨立思考和創(chuàng)造性工作能力；

5、能夠利用自己豐富的經驗和對業(yè)務熟練程度及時有效地完成 工作；

(六)、判斷能力（7分）

1、能夠對現場反饋或實際工作中的問題進行認真地分析；

2、準確地判斷問題的原因，應用切實可行的方法及時地解決；

(七)、計劃能力（5分）

1、能夠正確理解工作任務，并制定詳細而可行的計劃；

2、計劃執(zhí)行過程中能因時而化，及時修正和改進工作計劃；

3、能統籌安排好同時發(fā)生或交叉發(fā)生的幾項工作；

(八)、指導監(jiān)督能力（5分）

1、能夠對相關部門人員提出的有關問題給予及時合理的解答；

2、能夠詳細、認真、耐心地解答同事提出的各種問題；

(九)、紀律性（8分）

1、嚴格遵守工作制度，忠于職守，堅守崗位；

2、嚴格遵守考勤制度；

3、服從上級的工作安排及其追加的任務；

4、認真貫徹作業(yè)規(guī)范；

5、對同事、上級、客戶有禮貌，注重禮儀；

(十)、團隊性（5分）

1、能夠積極與上級、同事、客戶協調配合工作；

2、主動按照公司需要進行工作；

3、主動幫助他人工作并促進集體團結；

4、積極參與集體活動，并在其中盡到自己的能力；

第四篇：財務部考核考題

財務部考核筆試題

一、判斷題

1、每個部門或工程項目備用金限兩人借支管理，一年內只借一次，在年底前還清；續(xù)建項目，次年再借。

2、各子公司所有收支都必須及時入賬，可以以收抵支。

3、公司對項目部的成本費用進行動態(tài)的過程監(jiān)控。

4、項目主管會計必須按規(guī)定及時扣繳并登記各項目管理費及上交利潤。

5、出差期間招待客戶可報銷招待費，也可在差費中報銷。

6、項目經理付款比例不得超過本年累計結算的75%；

7、事業(yè)部經理或主管副總經理付款比例不超過本年累計結算的80%；確因特殊原因支付比例超過80%時，必須報總經理簽批后方可支付。

8、絕不允許各項目有任何形式的賬外小金庫和公款私存等情況的發(fā)生，否則一經查出，全部沒收并對違反規(guī)定私設小金庫的項目負責人和主管會計分別處以違紀金額40%和20%的罰款。

9、公司各部門及各項目與勞務及材料（設備）供應商簽訂的勞務、購銷合同中，對購銷方完整信息、價稅信息、付款方式、時間、付款比例及發(fā)票的取得等沒有做出明確表述的，處罰合同簽訂人1000元/次；

10、運營服務部由于未及時傳遞材料撥讓單，造成超比例付款的，相關責任人每人處罰1000元/筆；

11、報銷天數按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，中午12點之前出發(fā)及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。

12、乘坐飛機時的機場大巴費用、火車訂票費用不得報銷。

13、所有住宿費用憑有效的住宿費發(fā)票報銷，必須要求酒店在發(fā)票上填明具體的起止時間、住宿人數、天數、單價等內容.14、各項目必須嚴格執(zhí)行經批準的月度資金使用計劃，嚴禁無計劃使用資金。做到不擠占挪用項目資金、未經允許，不得預付及超比例支付，15、備用金允許結算沖抵備用金。

16、各子公司可以自行制定本單位的規(guī)章制度及實施細則。

17、一名員工因公出差的，不允許借支差旅費，由個人先墊支后報銷；

18、招待費用原則上實行總額控制；公司招待費用由運營服務部統一安排，統一結算；

19、行政車司機每月固定補貼360元，補貼包括住宿費、餐費等，過路、停車等車輛費據實報銷。

20、公司資金實行定期審批撥付制度。

二、單選題

1、項目部每月（）前必須上報當月報銷使用計劃，每月上報一次，項目部根據每月上報的“報銷計劃表”在其范圍內進行支付。A、1號 B、3號 C、5號

2、各項目未經允許，不得預付及超比例支付，切實做到（）為中心，加強財務管理工作，為全面提高經濟效益服務。

A、以資金管理 B、以預算管理 C、以收支管理 D、核算管理

3、公司所屬各項目資金緊張時可向公司申請貸款，利率按公司同期貸款平均利率上?。ǎ┐_定。A、20% B、30% C、40% D、50%

4、有實物的報銷單據須由（）驗收后在粘貼單上簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。

A、購買人 B、經辦人 C、庫管員 D、驗收人

5、本公司財務管理的基本原則為：

A、以預算管理為手段，以資金管理為中心，統一管理，統一核算 B、以決算管理為手段，以資金管理為中心，統一管理，統一核算 C、以預算管理為手段，以資金管理為中心，統一管理，分級核算 D、以決算管理為手段，以資金管理為中心，統一管理，分級核算

6、出差人員應在回公司后（）個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“費用報銷單”,執(zhí)行費用報銷流程； A、5 B、7 C、10 D、15

7、職工出差符合規(guī)定而沒有購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬坐票價的（）給予補助；乘坐軟臥改乘硬臥的則不再給予補助。A、50% B、60% C、80% D、100%

8、公司根據各項目的工作量大小和難易程度，可先撥付最高不超過（）的籌建費。

A、200萬元 B、100萬元 C、80萬元 D、50萬元

9、在對單個供應商付款業(yè)務中，結算額在（）以內的，月付款按合同約定支付，年末，根據項目資金情況可付清。A、5萬元 B、8萬元 C、10萬元 D、20萬元

10、事業(yè)部經理或主管副總經理單筆付款額不超過（）、月度累計付款額不超過（），A、100萬元 B、200萬元 C、80萬元 D、50萬元

11、其他員工出差區(qū)內住宿標準為（），要求住宿公司定點酒店； A、260元/天 B、280元/天 C、300元/天 D、320元/天

12、因公外派參加會議、學習、培訓等的補助標準（）： A、在途期間按標準執(zhí)行；

B、會議、學習、培訓期間，主辦單位統一安排食宿的，減半報銷出差補助；

C、統一安排住宿不安排伙食的，誤餐費按出差補助標準執(zhí)行。

13、資產購置及專項支出流程，（）以上的資產購置及專項支出必須上報集團理事會，經集團理事會批準后，按照規(guī)定程序辦理。

A、30萬元 B、50萬元 C、80萬元 D、100萬元

14、未經公司相關領導審批擅自使用項目資金或不按審批計劃使用資金的項目部，公司將暫停對其撥款，同時對項目負責人、事業(yè)部經理各處以違規(guī)資金（）的罰款，并在全公司范圍內予以通報批評； A、3% B、5% C、8% D、10%

三、多選題

1、每月公司財務部依據審批后的資金計劃表定期撥付各項目，由項目在計劃額度內撥付供應商和施工單位。每年（）按合同約定進行集中對外支付。

A、6月末 B、7月初 C、12月末 D、春節(jié)前 E、1月末

2、項目主管會計從以下幾個方面對項目進行過程控制，具體內容有： A、審核項目結算是否經過規(guī)定的程序進行審批。

B、審核撥入的資金是否用于規(guī)定的項目和內容，有無挪用、擠占工程款的現象。

C、審核已完成的工程項目結算是否及時，有無拖期結算的現象，工程結算成本是否與工程進度相配比。

D、項目主管會計應與本項目生產核算員每月及時對賬。

E、按月進行項目成本分析，為有關領導及時掌握工程成本狀況提供準確數據。

3、工程項目結算、入帳流程（）（順序號）

A、項目結算 C、項目生產統計 E、項目經理審核 B、項目通知施工單位開具發(fā)票 D、公司生產部復核出審批單 F、事業(yè)部經理審核

4、寧夏交通建設股份有限公司財務管理辦法是根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、以及國家其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

A、《中華人民共和國會計法》 B、《企業(yè)會計制度》 C、D、《寧夏交通建設股份有限公司章程》 E、5、備用金管理制度包括（）。

A、每個部門或工程項目備用金只限一人借支管理，一年內只借一次，在年底前還清；續(xù)建項目，次年再借。

B、備用金只能報銷沖抵或現金交回，不允許結算沖抵備用金。C、備用金用于各部門及項目周轉使用，額度不得高于5萬元。D、備用金不允許代付工程款（金額3000元以上）、賠償款以及材料款沖賬，不允許多頭借支。E、項目部根據每月上報的“報銷計劃表”在其范圍內進行支付，不通過“備用金”科目核算。

6、辦公費的報銷管理制度（）

A、運營服務部負責公司辦公用品的統一采購；

B、各部門在每月10號將辦公用品需求明細報運營服務部，運營服務部按部門需求購置辦公用品.C、運營服務部憑部門及公司需求購置辦公用品，不得無計劃采購。采購的辦公用品報銷時必須有經辦人員簽字、庫管人員驗收、主管領導審批后方可報銷，否則，財務部不予報銷；

D、各部門領用后，財務部憑各部門領用單將費用分配至使用部門，各部門不得自行購置辦公用品，自行購置的辦公用品（即發(fā)票內容顯示有實物的）財務部不予報銷；

E、除辦公用品外的其他辦公費用由各部門經過系統流程報銷。

7、對具有下列行為之一的相關財務人員，公司將根據情節(jié)輕重，對其分別進行經濟處罰、行政處分、調換、解聘直至開除，構成犯罪的還應移交司法機關進行處理。具體規(guī)定為：

A、凡不按公司規(guī)定設置賬簿或者賬目嚴重混亂的；

B、假造會計憑證、會計賬簿、會計報表，隱瞞真實的財務狀況和經營成果的；

C、違反公司各項制度的規(guī)定，亂擠亂攤成本、隨意核銷費用，任意減少利潤或者增加虧損的；

D、不按本辦法規(guī)定履行職責或在履行職責過程中出現重大失誤的； E、上報資料未認真審核或未執(zhí)行相關審批程序的；

8、會議費報銷在會議結束后十日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據后附（）。

A、報銷審批單 B、參會申請表 C、會議邀請函 D、參會文件

9、費用報銷管理制度包括（）

A、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。B、報銷單各項目應填寫完整，C、大小寫金額一致，不得涂改 D、由部門主任審批經財務部復核后； E、由總經理審批后

10、在對外付款業(yè)務中，加強合同的日常管理。各項目在合同簽訂時，應明確（）

A、購銷方完整信息 B、價稅信息 C、付款方式、時間 D、付款比例 E、發(fā)票必須是專票

11、對項目的財務管理制度包括（）A、公司對各項目指定主管會計。

B、各項目銀行賬戶統一由公司財務部申請，經公司領導同意后到指定銀行開立。

C、各項目的所有財務收支必須貫徹“收支兩條線”的原則。

D、各項目必須建立自營收入臺賬（項目對外提供的工程施工、設備租賃、工程材料銷售等），及時協助公司財務部催收相關工程款。

E、各項目賬面資金不足以支付本項目各項開支時，可按規(guī)定程序向公司財務部申請內部銀行貸款。

12、應收賬款管理辦法包括（）

A、建立應收賬款合同臺賬及計量收入收款明細臺賬。

B、定期清理收入合同是否結算完畢，及時計量并收回應收賬款。C、將所有計量收入收款情況分項目及時登記在計量收入收款臺賬中，由財務部專人負責與業(yè)主聯系，及時收回已審批的工程計量款，并將未審批或未收到工程計量款的情況反饋給生產經營部。

D、財務部要保持應收賬款經手人、管理人員的穩(wěn)定性，不隨意更換應收賬款負責人，以便于對應收賬款更好地進行管理。

E、經辦人員崗位調換、離職，必須按規(guī)定對經手的應收賬款進行交接。

13、內部銀行貸款的原則為（）：

A、各項目可用資金不足以支付的項目急需款項 B、非項目結算款項不得申請貸款。

C、所有貸款均必須填寫“貸款申請表”，并注明貸款的事由、貸款金額、所需款項的詳細開支計劃、期限等。

D、各項目必須在批準的貸款額度內嚴格按照所申報的資金計劃使用貸款

14、協助區(qū)外項目及區(qū)外項目履約的差旅費報銷辦法

A、出差區(qū)外自建項目的，在途期間的住宿、補助按標準執(zhí)行。B、到達項目部后，若為協助項目工作的，原則上應住宿項目部，一律不得報銷住宿費及差費補助；

C、若為履約的，住宿費按標準執(zhí)行，不予報銷差費補助 D、出差區(qū)外合作項目的，在途期間的住宿、補助按標準執(zhí)行。E、到達項目部后，若是公司安排的檢查，按標準執(zhí)行。

15、項目根據結算金額，財務部重點審核：（）

A、民工工資是否由銀行實名制代發(fā)； B、費用審批單簽字手續(xù)是否齊全； C、是否按照公司統一制訂的要求進行結算； D、簽字手續(xù)是否齊全； E、費用審批單的傳遞是否符合規(guī)定等。

16、絕不允許各項目有任何形式的賬外小金庫和公款私存等情況的發(fā)生，否則一經查出，全部沒收并對違反規(guī)定私設小金庫的項目負責人和主管會計分別處以罰款。罰款從其（）中扣回。若責任人所有工資收入不足以扣回上述罰款，則差額部分從其股份分紅中扣回。

A、工資

、績效工資、過節(jié)費 D、股東分紅 B C

第五篇：財務部目標考核2013

財務部2013年工作目標考核責任書

甲方：***************

乙方：財務部

為了順利完成2013年公司經營目標，現甲乙雙方簽定以下工作目標責任書：

一、工程付款量：按當年全年支付工程款，按萬分之零點六獎勵，并建立在銷售和融資任務完成的基礎上。（記獎人員為財務總監(jiān)萬分之0.2、主管會計萬分之0.1、現金出納萬分之0.2、銀行出納萬分之0.1）

二、財務管理規(guī)范全年獎9000元。如出現違規(guī)事項按下列標準扣罰（計獎人員為*****財務經理、會計、出納，扣罰以審計查見、日常工作檢查及考核發(fā)現自查自糾結果為準。比例為經理占40%，會計占30%，出納占30%）

1、每項支出的原始單據必須符合財務管理規(guī)定，審批程序，必須合規(guī)，審批人經辦人簽字必須齊全，每發(fā)現一筆不合規(guī)原始單據，罰款200元；

2、銀行空白支票由出納保管，印章由主管會計保管，嚴禁一人既管空白支票又管印章，發(fā)現一次罰款200元。

3、銀行大額取現，必須由財務主管統一安排，并隨車跟保安一名，連同司機、出納不能少于3人，每發(fā)現一次罰款200元，若因安排不當給公司造成損失的，由直接責任人全額賠償。

4、嚴格按現金支出范圍支出現金，超使用范圍支出現金（總裁特批除外），每發(fā)現一筆罰款50元。

5、財務賬簿、憑證、財務軟件由會計助理保管，每丟失一件，罰款200元，并承擔相關責任。

6、發(fā)放工資、往來借款、工程款支付等，由于財會人員失誤多支，1

多支部分財務責任人承擔。

7、每月20號前發(fā)放上月工資（遇星期天或節(jié)假日順延），每遲發(fā)一天，罰款30元。

8、及時核對清收往來借款和墊支資金，高度關注借款法律時效，對外單位（個人）借款要按月或按季以書面形式提交法務部督促清收，對內部職工欠款要及時清收，如因財務原因沒有及時收回或造成法律時效過期的，財務會計、出納各負30%賠償責任，并每筆罰款200元。（僅限2011至今。）

9、加強稅務籌劃管理，科學合理及時納稅。如因工作失誤出現稅務罰款，視情節(jié)輕重罰款200—1000元。

10、財務部要對下屬公司業(yè)務進行1-2次指導，完不成罰款200元。以上問題由公司發(fā)現、審計結論、考核發(fā)現、其它人員發(fā)現查處。

三、會計核算科學、準確、規(guī)范、全年獎7000元。如出現違規(guī)事項按下列標準扣罰（計獎人員為萬正公司財務經理、會計、出納，扣罰以審計發(fā)現、日常工作檢查及考核發(fā)現自查自糾結果為準）

1、總賬、明細賬、日記賬、銀行存款及現金日記賬每月8號前核對上月賬目并寫出核對說明，報主管財務的副總和總會計師。每少報或晚報一次或有誤，各罰款300元（銀行存款及現金日記賬由出納負責）。

2、每月8號前報主管財務副總、總會計師上月財務報表及輔助報表、各項費用報表，每遲報一天，罰款50元。

3、嚴格按會計制度使用會計科目、會計處理正確，每出現一筆錯

誤，扣減50元。

4、總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款賬做到記賬及時、準確

無誤、賬實相符，每發(fā)現一處錯誤，扣罰50元。

5、會計憑證處理正確規(guī)范，附件合法、完整、規(guī)范。每出現一處

錯誤罰款100元。

6、記賬憑證下方，會計、出納必須在次月8號前簽名、蓋章，財務部經理必須在次月15號前將記賬憑證、附件以及記賬正確與否，詳細復核，無誤后簽名蓋章，否則以上三人每少簽章一處對相關責任人罰款100元，每月會計報表總會計師必須審核、簽字，否則罰總會計師200元。

7、及時準確的登記固定資產、低值易耗品、銷售等輔助臺賬，出現一次錯誤罰款100元。

四、下屬公司財務會計核算科學、準確、規(guī)范、全年每個公司獎5000元。每個如出現違規(guī)事項按下列標準扣罰（*****）

1、總賬、明細賬、日記賬、銀行存款及現金日記賬每月8號前核對上月賬目并寫出核對說明，報主管財務的副總和總會計師。每少報、晚報一次或有誤，各罰款300元（銀行存款及現金日記賬由出納負責）。

2、每月8號前報主管財務副總上月財務報表及輔助報表、各項費用報表、各項比率分析表下屬公司借款核對表，每遲報一天（遇節(jié)假日順延），罰款50元。

3、嚴格按會計制度使用會計科目、會計處理正確，每出現一筆錯誤，扣減100元。

4、總賬、明細賬、現金日記賬、銀行存款賬做到記賬及時、準確無誤、賬實相符，每發(fā)現一處錯誤，扣罰100元。

5、會計憑證處理正確規(guī)范，附件合法、完整、規(guī)范。會計、出納對每一張憑證必須簽字、蓋章，每出現一處錯誤罰款100元。

五、各部門應加強內部管理，嚴格執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，做好定崗定員及員工考核工作，切實履行部門職責，如有違反按公司制度處罰。如出現失職、瀆職、不作為現象，年終目標考核每次罰款200元。

六、其它：以上獎罰分配由部門內部根據實際工作決定，部門經理

對每項獎罰多承擔10%的領導責任。全年罰款超出以上設定獎金，超出部分扣責任人工資。

七、認真做好公司交辦的其它工作任務及各部門之間的工作配合。

八、本責任書一式二份，甲方一份，乙方一份。雙方簽字后生效。

甲方代表（簽字蓋章）：

日期：2013年 月 日

乙方代表（簽字蓋章）：日期：2013年 月 日