第一篇：關于做好防范操作風險的緊急通知（最終版）

關于做好防范操作風險的緊急通知

各信用社、直屬經(jīng)營部、直屬分社：

為貫徹落實8月12日全省農(nóng)村信用社防范操作風險電視電話會議精神和市聯(lián)社《關于做好操作風險防范工作的緊急通知》（孝農(nóng)信聯(lián)傳[2011]12號）傳真電報內(nèi)容，進一步加大我區(qū)農(nóng)信社操作風險防控力度，提出如下要求，請迅速組織落實：

一、層層傳達會議精神。8月12日各社主任和委派會計參加了全省農(nóng)村信用社防范操作風險電視電話會議，各社要將此次電視電話會議精神傳達到每位員工。要求：一是要有信用社參會人員簽名的會議記錄，并于本月底前上報區(qū)聯(lián)社稽核監(jiān)察部；二是員工結合自身工作崗位，分析自身崗位存在的操作風險點，撰寫剖析報告，本月底前上報區(qū)聯(lián)社稽核監(jiān)察部。

二、組織員工開展案防知識學習。各信用社要按照《孝南區(qū)聯(lián)社案防風險學習教育方案》（孝南信聯(lián)發(fā)[2011]35號）文件要求，組織員工學習，重點學習《湖北省農(nóng)村信用社案防文件匯編》、防范操作風險“十三條”和《中小金融機構案件防控實務》，要求每次學習要有簽名記錄、學習記錄、個人學習筆記。

三、嚴格落實柜面業(yè)務操作“五條禁令”。各社要組織柜員和授權人員認真學習《蘄春縣聯(lián)社觀橋樓分社主任余紅容挪用客戶資金案件的通報》和柜面業(yè)務操作“五條禁令”，嚴格落實柜面業(yè)務操作“五條禁令”，要求：“五條禁令”要上墻，柜員要寫出操作風險防控承諾書，上報區(qū)聯(lián)社稽核監(jiān)察部。

四、認真落實人事“四項制度”。一是聯(lián)社綜合人教部要對全區(qū)員工在崗工作年限調(diào)查摸底，凡達到輪崗年限的要按規(guī)定堅決調(diào)整到位；二是落實員工強制休假制度，并嚴格按年初制定的

1休假計劃分步實施；在全轄開展親屬關系員工排查，對排查出的親屬關系員工，按規(guī)定堅決執(zhí)行親屬回避制度。員工離崗期間，由稽核監(jiān)察部開展深度審計檢查，對發(fā)現(xiàn)問題進行處理。

五、大額資金交易嚴格實行授權管理。一是聯(lián)社有關部門要制定大額資金交易授權管理實施細則，進一步規(guī)范操作程序，明確責任；二是各社（部）要嚴格執(zhí)行大額資金交易授權制度，明確崗位職責，并按要求落實，加強監(jiān)督；三是區(qū)聯(lián)社定期或不定期對大額資金交易進行檢查，對大額資金交易“化整為零”等行為將嚴懲。

六、加強賬戶管理。各社要對賬戶管理工作高度重視，一是抓好對賬工作，財政性賬戶每月對賬率必須達100%，同時重點抓好大額存款變動情況的對賬，積極實行“上門對賬”、“短信對賬”、“交叉對賬”等多種方式，對重點賬戶存款和存款賬戶異常變動的，要組織專人逐筆上門對賬，嚴防侵占客戶資金行為；二是全面加強對印章、支票賬戶、重要憑證的管理，嚴防套取資金行為；三是要取消對公存折賬戶，一律改為支票賬戶管理。同時，認真落實客戶印鑒“三備份”管理規(guī)定，由會計事后監(jiān)督中心、網(wǎng)點委派會計、柜員各執(zhí)一份，定期核對；四是預留的印鑒，營業(yè)終了，入箱加鎖保管。

七、組織操作風險自查。一是各社要組織員工進行操作風險自查，員工要作出自查承諾；二是各職能部門按分管業(yè)務條線，對全轄操作風險進行一次自查，作出自查承諾，對自查未暴露而檢查發(fā)現(xiàn)的，要從重追究責任。

八、對重要崗位開展全面排查。區(qū)聯(lián)社8月底將開展對全轄重要崗位的全面排查，信用社主任由監(jiān)事長排查，委派會計、信貸會計由聯(lián)社分管主任排查，信用社主任負責對柜員及授權人員的排查工作。要求：按月開展重要崗位排查工作，要有書面排查記錄，對排查出的重點人要有書面幫教措施，區(qū)聯(lián)社根據(jù)排查出的問題進行通報處理。

九、貸后、事后、審計、保衛(wèi)等職能部門要切實加強案防責任。一是貸后管理部要切實加強對大額貸款的貸后管理，防范化解風險；二是事后監(jiān)督中心要對業(yè)務進行全面監(jiān)督，重點對大額存貸款、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)及特殊交易等業(yè)務進行監(jiān)督檢查；三是稽核監(jiān)察部要對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行深度審計，成立飛行檢查專班，采取飛行檢查、暗訪暗查等靈活有效的方式，對基層網(wǎng)點進行全方位、多角度的突擊檢查；四是在遠程監(jiān)控中心建立專職監(jiān)督崗，每天查閱監(jiān)控錄像，做好查閱登記，從中發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀線索，并及時移送稽核部門進一步甄別查處。

孝南區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社

二○一一年八月二十二日

第二篇：防范操作風險13條

銀監(jiān)局防范風險“十三個方面”

1、高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設。

2、切實加強稽核建設。

3、加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。

4、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。

5、堅持相關的行務管理公開制度。

6、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。

7、嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應的行為失范監(jiān)察制度。

8、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。

9、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。

10、加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。

11、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處。

12、加強對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。

13、迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

中國銀監(jiān)會制定的防范操作風險的“十三條”規(guī)定全文如下：

關于加大防范操作風險工作力度的通知

各政策性銀行，國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各銀監(jiān)局：

當前，銀行機構對操作風險的識別與控制能力不能適應業(yè)務發(fā)展的問題突出。一些銀行機構由于相關制度不健全，或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督，對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力，風險管理和內(nèi)部控制薄弱，大案、要案屢有發(fā)生，導致銀行大量資金損失。為此，各銀行機構必須加大工作力度，進一步采取措施，有效防范和控制操作風險。各銀監(jiān)局要高度關注銀行業(yè)金融機構的操作風險問題，切實抓好本通知在基層的監(jiān)管抽查工作。

一、高度重視防范操作風險的規(guī)章制度建設。對無章可循或雖有規(guī)章但已不適應當前業(yè)務發(fā)展和基層行實際管理情況的，上級行應進行專門研究，及時制訂或修訂。對于基層行和有關部門就規(guī)章制度建設提出的問題，總行要認真研究，及時解決，不得延誤。對有章不循的，要將責任人調(diào)離原崗位，并嚴肅處理。

二、切實加強稽核建設。要不斷完善稽核體制，充實稽核力量，加強對稽核隊伍的培訓，提高政治業(yè)務素質(zhì)。業(yè)務主管部門和稽核部門應對業(yè)務單位，特別是基層業(yè)務單位組織實施獨立的、交叉的突擊檢查，同時，要建立對疑點和薄弱環(huán)節(jié)的持續(xù)跟蹤檢查制度；總行及相關上級行要對跟蹤檢查制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和評價，要強調(diào)有效性、嚴肅性和獨立性。

三、加強對基層行的合規(guī)性監(jiān)督。對權力過大而監(jiān)督管理又不到位的基層行，要重點加強監(jiān)督，促其及時整改；要強加對權力的監(jiān)管和監(jiān)控，防止權力濫用和監(jiān)督缺位。

四、訂立職責制，明確總行及各級分支機構的責任，形成明確的制度保障。各級管理人員特別是各行主要負責人和分管的高管人員，要認真履責，敢抓敢管，以身作則。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人責任，并相應追究稽核部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。反復發(fā)生大案要案，問題長期得不到有效解決的單位，要從嚴追究有關高管人員和管理人員的法律責任。

五、堅持相關的行務管理公開制度。對薄弱環(huán)節(jié)要定期自我評估，并請外審機構進行獨立評估。要進一步擴大社會和新聞輿論對銀行的監(jiān)督。對已發(fā)生的大案，可以披露的，要加強信息披露工作，及時詳細介紹整改規(guī)劃和具體措施，正確引導公眾輿論，爭取主動。通過公眾監(jiān)督，防止銀行懈怠操作風險管理，防止管理人員玩忽職守和濫用權力。各行高管人員要分工合作，一級抓一級，并注意對基層的抽檢，到問題多的地方去，深入調(diào)查研究，幫助基層解決問題。

六、建立和實施基層主管輪崗輪調(diào)和強制性休假制度，并確保這一安排納入總行及各級分支機構的人事管理制度。要明確具體的操作程序和規(guī)定，并由人事部門按照規(guī)定就擬輪崗輪調(diào)和休假主管的頂替人員預先做好相應安排?；瞬块T應對相關的制度安排和執(zhí)行情況進行有效審計跟蹤。

七、嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內(nèi)外的行為，建立相應的行為失范監(jiān)察制度。稽核部門應就這些崗位、環(huán)節(jié)工作人員的買賣股票行為建立內(nèi)部報告制度，要明確具體操作程序和規(guī)定。發(fā)現(xiàn)有涉黃、涉賭、涉毒、以及未報告的股票買賣和經(jīng)商辦企業(yè)等行為的，要即行調(diào)離原崗位，并對其進行審計。要及時、深入了解情況，對行為失范的員工要及時進行教育，情節(jié)嚴重的，要依法依規(guī)嚴肅處理。

八、對舉報查實的案件，舉報人屬于來自基層的員工（包括合同工、臨時工）的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度、勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。違法、違規(guī)、違紀的管理人員，一經(jīng)查實，一律調(diào)離原工作單位，并嚴肅處理。

九、加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進技術手段。

十、加強未達賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開，堅決做到對未達賬和賬款差錯的查核工作不返原崗處理。要設立獨立的審核崗，建立責任復核制，必要時可由上一級行對指定崗位進行獨立審核，并責成原崗位適時做出說明。

十一、嚴格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度，堅決執(zhí)行制度規(guī)定，并對此進行嚴格檢查，對違規(guī)者進行嚴厲懲處。

十二、加強對可能發(fā)生的賬外經(jīng)營的監(jiān)控。當日出單要核對，機器打印的出單要全部核對。要探索手工情況下的有效監(jiān)控措施，以及網(wǎng)點通存通兌中多部門辦理業(yè)務等情況下向客戶驗證復檢的有效手段。

對新客戶大額存款和開設賬戶，要嚴格遵循“了解你的客戶”（KYC）和“了解你的客戶業(yè)務”（KYB）的原則，洞察和了解該客戶的一切主要情況，了解其業(yè)務及財務管理的基本狀況和變化；對大額出賬和走賬，手續(xù)上必須按照不同額度設限，分別由基層行雙人驗核或由上級行獨立進行復審、批準。要建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證制度。對老客戶也要做到經(jīng)常抽檢稽審，超過一定金額的，應由上一級行和基層行的非直接業(yè)務經(jīng)辦專崗進行，并注意與企業(yè)的相關熱線聯(lián)系人驗證，獲得確認。商業(yè)銀行要對所有客戶出賬業(yè)務的用途進行認真驗核，并嚴格遵循“了解你的客戶業(yè)務單據(jù)”（KYD）的原則，熟悉并審核所有單據(jù)和關鍵欄目，嚴格把關。對于不配合的企業(yè)，要嚴格審核以前發(fā)生的業(yè)務，并采取相應的控制措施。

十三、迅速改進科技信息系統(tǒng)，提高通過技術手段防范操作風險的能力，支持各類管理信息的適時、準確生成，為業(yè)務操作復核和稽核部門的稽查提供堅實基礎。

各銀監(jiān)局應將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各城市商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社省級聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構，要求其參照執(zhí)行。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

二○○五年三月二十二日

內(nèi)部控制“十個聯(lián)動建設”是

防范操作風險的“十個聯(lián)動”

（一）針對票據(jù)業(yè)務案件高發(fā)，實行按規(guī)定收取保證金和推行由他行托管保證金的聯(lián)動，禁止各銀行業(yè)金融機構自開、自貼和自管保證金的做法；

（二）一線業(yè)務的卡、證、章管理和基層機構行政章的管理聯(lián)動；

（三）基層行行長、營業(yè)網(wǎng)點主任定期進行交流輪崗與會計主管實行委派制的配套與聯(lián)動；

（四）重要崗位的強制性休假與崗位審計的配套與聯(lián)動；

（五）激勵基層員工揭發(fā)舉報與對員工保護制度的配套與聯(lián)動；

（六）貸款“三查”盡職調(diào)查與三查檔案（紙質(zhì)或電子介質(zhì)）妥善保管責任制的配套與聯(lián)動；

（七）完善審計體制、提升審計職能與加強對審計問責制度建設的配套與聯(lián)動；

（八）查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設的配套與聯(lián)動；

（九）案件查處與信息披露制度建設的配套與聯(lián)動；

（十）對基層操作風險管控獎（表揚、獎勵）懲（懲戒、處分）并舉的激勵約束機制建設的配套聯(lián)動；

案件治理的“六個重點環(huán)節(jié)”是：

防范操作風險的“六個重點環(huán)節(jié)”

授權卡（柜員卡）、印鑒密押、空白憑證、金庫尾箱、查詢對賬、輪崗休假六個重點環(huán)節(jié)。

防范操作風險的 “十項措施”

（一）完善相關法律法規(guī)，加大對銀行業(yè)犯罪的打擊力度。研究并提請有關部門修訂《刑法》相關條款，明確有關司法解釋；研究修訂《金融違法行為處罰辦法》，加大對金融違法違規(guī)行為的行政處罰力度；在《企業(yè)破產(chǎn)法》中明確有關債權保護條款，充分保障債權機構的合法權益；研究有關延伸檢查權問題，增加有效監(jiān)管手段。

（二）實行重大案件責任追究制度，切實落實各級領導責任。銀監(jiān)會將配合有關部門盡快制定《銀行業(yè)重大案件責任追究規(guī)定》。

（三）加強任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管。進一步完善《銀行業(yè)金融機構高級管理人員任職資格管理辦法》，盡快制定《銀行業(yè)金融機構高級管理人員履職監(jiān)管辦法》。

（四）加強銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計力量，增強自我糾錯能力。盡快制定《銀行業(yè)金融機構內(nèi)部審計指引》，幫助和督促銀行業(yè)金融機構解決現(xiàn)階段內(nèi)部審計獨立性和權威性不夠等問題。

（五）加強銀行業(yè)金融機構信息科技系統(tǒng)建設監(jiān)管，提高信息科技水平。

（六）完善會計統(tǒng)計相關制度，加強對中介機構管理。

（七）提高銀行業(yè)金融機構處置突發(fā)事件能力，研究制定《案件損害控制辦法》，努力控制和減少銀行業(yè)案件可能造成的經(jīng)濟與聲譽的損害，切實維護金融穩(wěn)定。

（八）積極推進國有商業(yè)銀行改革，完善公司治理結構。

（九）完善不良資產(chǎn)處置辦法，做好資產(chǎn)管理公司案件治理工作。

（十）提高銀監(jiān)會有效監(jiān)管水平，發(fā)揮專業(yè)化監(jiān)管優(yōu)勢。

第三篇：防范操作風險學習心得

防范操作風險學習心得

通過學習徐新理事長在全省農(nóng)信社防范操作風險電視電話會議上講話，我進一步認識到防范操作風險對農(nóng)村信用社管理的重要性，進一步增強了牢固樹立風險意識的緊迫性，進一步明確了在職崗位的責任和義務。同時我們要從通報的蘄春案件中吸取教訓，進一步提高防范操作風險的能力?，F(xiàn)就防范操作風險談幾點體會。

一、員工品德在操作風險防控中顯得非常重要

有德有才是正品，有德無才是次品，無德有才是毒品，無德無才是廢品。無才的人往往容易被人們忽視，而有才的人常常被人們所關注，這就導致了職業(yè)道德往往被放在一個人的能力之后來考察，使得某些“毒品”有了生存和發(fā)展的空間，其危害性比無才之人更大。比如蘄春縣聯(lián)社案件中，犯罪嫌疑人的工作能力突出，但職業(yè)素質(zhì)低下，多次有違規(guī)操作的情況下仍被安排在信用社主任的重要崗位上，為案件的發(fā)生埋下了重大隱患。因此，在人才的選拔方面，我們應該本著嚴謹、科學的態(tài)度，把一個人的德行放在用人標準的第一位。對那些品德存在嚴重缺陷的人，不能放在重要操作崗位。同時，對員工要經(jīng)常地開展思想品德教育，引導員工樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀。針對防范操作風險，要狠抓案防知識培訓，重點學習《湖北省農(nóng)村信用社案防文件匯編》和《中小金融機構案件防控實務》，不斷提高農(nóng)信員工的法律法規(guī)意識，從多個層面來提高人的思想素質(zhì)。

二、規(guī)章制度的監(jiān)督與執(zhí)行同等重要

柜臺崗位互控、條線業(yè)務管控、稽核審計再監(jiān)督是金融機構案件防控的“三道防線”。蘄春觀橋樓分社員工都簽訂了崗位互控案防責任書，但其員工制度執(zhí)行不力，只是做了表面工作，根本沒有認真貫徹落實。而其主管會計也未對大額現(xiàn)金支取流向進行詳細的監(jiān)督，崗位互控有名無實。這些都是制度執(zhí)行不力的表現(xiàn)。員工執(zhí)行制度是一個方面，同時人都是有隋性的，必須用強有力的監(jiān)督措施，來保證制度切實執(zhí)行到位。因此，我們在案防工作中，一是牢固樹立制度管人的思想。在制度面前要人人平等，任何人不得超越制度。二是及時修改補充完善制度。要針對實際工作出現(xiàn)的問題，不斷地修改和完善相關操作規(guī)程和相互制約的制度，避免制度出現(xiàn)漏洞，給犯罪分子以可乘之機。三是在制度執(zhí)行中，要做到嚴格、嚴肅、認真，對不落實制度的人和事，要有嚴格的懲罰措施。四是加強檢查監(jiān)督。除了動用稽核審計等專門監(jiān)督手段外，更多的是要加強營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)部的日常制度執(zhí)行情況檢查。同時要注重變事后檢查監(jiān)督為事前預警機制來預防案件發(fā)生，對重要崗位、重點人員、重點時段采取相應對策，制定預案、提前預警、進行預判，把案件事故消滅在萌芽狀態(tài)。

三、企業(yè)文化建設尤為重要

徐新理事長講得好，違規(guī)行為的背后是文化力量的缺失。我們在防范操作風險中尤其要重視企業(yè)文化建設。企業(yè)文化對企業(yè)整體和企業(yè)成員的價值及行為取向有著重要的引導作用，對防范操作風險同樣具有十分重要的作用。一旦良好的企業(yè)文化氛圍形成，當我們的行為與企業(yè)文化標準產(chǎn)生背離時，企業(yè)文化就會進行糾正，并引導我們走向正確的道路。企業(yè)文化還具有凝聚功能，它是指當一種價值觀被企業(yè)員工共同認可后，就會成為一種黏合力，從各個方面把其成員聚合起來，從而產(chǎn)生巨大的向心力和凝聚力。企業(yè)

文化還具有激勵效應。企業(yè)文化把尊重人作為中心內(nèi)容，以人的管理為中心。企業(yè)文化給員工多重需要的滿足，并能用它的“軟約束”來調(diào)節(jié)各種不合理的需要。在防范操作風險中加強企業(yè)文化建設，一是要大力開展合規(guī)文化建設，把依法合規(guī)作為我們追求的目標之一，通過加強理想信念教育、忠誠教育、作風教育，促進員工自覺依法合規(guī)辦事。二是要大力組織集體活動和創(chuàng)意活動，不斷提高員工的組織認同度和集體榮譽感。讓大家能以身在農(nóng)信為榮，為農(nóng)信工作為榮，不斷提高工作幸福感和工作效率。三是要采取激勵機制，滿足員工的多種物質(zhì)文化需要和精神文化需要，不斷激發(fā)員工的工作熱情。

在改革發(fā)展過程中，我們已經(jīng)深刻認識到搞好案件防范工作的重要性和緊迫性，因而，在今后的工作中，要把認識轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w行為，不辱使命，不辜負領導期望，腳踏實地地開展案件防范工作，為我社全面健康發(fā)展打造安全平臺。

張樂

2011年8月14日

第四篇：農(nóng)村信用社防范操作風險之我見

農(nóng)村信用社防范操作風險之我見

近年來農(nóng)村信用社操作風險頻發(fā)，不僅給農(nóng)村信用社造成巨大損失，公眾輿論對農(nóng)村信用社的內(nèi)控能力產(chǎn)生質(zhì)疑。因此，對處于改革的進一步深化，逐步向股份制邁進的我國農(nóng)村信用社來所說，防范操作風險是一個十分重要而亟待研究課題。

一、借鑒新巴塞爾資本協(xié)議，搞好操作風險管理

巴塞爾委員會提出與建以操作風險控制的10條原則。這10條原則，進步細分為戰(zhàn)略、流程、基礎設施和環(huán)境四個部分。戰(zhàn)略設定了操作風管理的總基調(diào)和基本方法，包括業(yè)務目標、風險容忍度、營運模式以及與操作風險相關的改革；流程是在既定戰(zhàn)略框架下風險管理的日?；顒雍瓦^程；基礎設施是指風險管理中的系統(tǒng)和工具；環(huán)境包括文化和相關因素。

1、職業(yè)操守方面。培養(yǎng)員工共同的價值觀，增強操作風險意識和防范的自覺性，通過知識和技能的培訓，使管理層和業(yè)務執(zhí)行層環(huán)節(jié)的每個員工，都清晰明白該業(yè)務可能產(chǎn)生的風險點、農(nóng)村信用社內(nèi)部的風險控制措施、對風險的容忍度及違規(guī)可能造成的付出的成本，增加操作風險控制行為的針對性。

2、流程管理方面。操作風險首先管理的目的，在于加強操作環(huán)境的有害識別與控制，這就需要一個非常詳盡的管理框架設計流程，包括風險識別、評估、分析、控制、監(jiān)督和報告等環(huán)節(jié)。在每個環(huán)節(jié)，有必要判定具體的實施程序和步驟，以增強流程的可操作性。譬如，關于風險的監(jiān)督，要建立一套操作風險的監(jiān)控程序，尤其要為操作風險建立衡量標準，以確保重大風險事件的相關信息被傳遞至適當?shù)墓芾韺印?/p>

3、團隊精神方面。操作風險的管理分散于各業(yè)務崗位，這種分散型的特點決定了具體業(yè)務部門在操作風險管理方面必須承擔第一責任。同時，有效的操作風險管理取決于業(yè)務部門、內(nèi)部審計部門、風險管理部門的協(xié)作關系。一是操作風險管理部門從營運運環(huán)境中提取必要的風險信息，二是農(nóng)村信用社各業(yè)務部門各司其職，負責執(zhí)行政策，管理風險；三是內(nèi)部審計部門定期審核，以建立有效的橫向制約機制，確保操作風險管理過程的統(tǒng)一性，并且確保按適當?shù)目刂瞥绦蚣右赃M行。

二、農(nóng)村信用社操作風險管理中存在的問題

1、對操作風險認識上有偏差。新資本協(xié)議對農(nóng)村信用社操作操作風險定義為，由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)外部所造成的損失的風險。從覆蓋的范圍看，操作風險包括執(zhí)行風險、信息風險、關系風險、法律風險、人員風險、系統(tǒng)事件風險等，實際上覆蓋了兒乎農(nóng)村信用社經(jīng)營管理所有方面的不同風險。但從實際工作來看，相當不同層面的管理者和員工將操作風險視同金融犯罪；有的將操作風險等同于操作中的風險，縮小了操作風險的范圍；還有的認為各種操作風險事件之間是孤立的，毫無聯(lián)系的，缺乏對操作風險的整體認識和把握。這些認識誤區(qū)，往往使得建立在這基礎上的風險管現(xiàn)體系不能覆蓋所有的操作風險，內(nèi)控機制建設僅僅停留在操作性風險和稽核監(jiān)督層面上。

2、制度更新遲緩。制度必須與業(yè)務發(fā)展和管理要求同步發(fā)展，才能保持其科學性和管理有效性。而當前農(nóng)村信用社內(nèi)部的有些制度不夠精細化，對某些關鍵點的控制在在紕漏，部分制度更新遲緩等。如考核制度，巴塞爾委員會認為，管理人員在介入操作系統(tǒng)的運行時，在在著機會主義，因此必須使激勵機制和考

核 制度得以完善，這在操作風險的管理中十分重要。而就農(nóng)村信用社而言，部分社還是沿用以過去的以存款為重要考核內(nèi)容的考核方式，沒有增加對營業(yè)機構違規(guī)操作程度、問題整改率等管理行為和結果的考核，這種考核導致了基層營業(yè) 機構經(jīng)營行為和操作行為的扭曲，在存款任務的壓力之下，一些基層負責人為完成任務，不惜結交社會上的高利貸，最終踏上內(nèi)外勾結、騙取銀行貸款的犯罪道路。

3、制度執(zhí)行力不強。制度是員工行為準則和業(yè)務操作的規(guī)范，制度是剛性的，是用血的教訓寫出的，必須一絲不茍執(zhí)行。但是仍有不少員工缺乏制度的剛性觀念和風險防范意識，往往有章不循，麻痹大意，繼而使犯罪分子有機可乘，加大了操作性風險。

4、對農(nóng)村信用社的某些活動缺乏足夠的風險評估。評估過程對農(nóng)村信用社來說是一個有明確目標的過程，即農(nóng)村信用社如何檢測和控制風險，潛在的缺陷是什么，應在什么地方改進，每項活動的負責人是誰，以及如何實現(xiàn)這一目標。評估是對一個風險定性的過程，而農(nóng)村信用社業(yè)在這方面做的很欠缺。

三、農(nóng)村信用社防范操作風險的對策

1、強化思想道德教育和業(yè)務培訓從源頭上防范操作風險。第一，從農(nóng)村信用社發(fā)生的操作風險事件誘因來看，道德風險占了很大的比重。因此防范道德風險十分重要。道德風險的防范重點是教育干部員工認真學習和踐行社會主義的榮辱觀，用正確的世界觀、人生觀、價值觀統(tǒng)領員工的思想，沖刷他們的思想，讓他們從心靈深處感到違法亂紀可恥、見利忘義可恥、損人利己可恥，用“八榮八恥”的社會主義榮辱觀，樹立正氣，讓那些有道德風險的人無處藏身，從而純潔我們的隊伍，防范道德風險。第二，重視文化知識教育以及業(yè)務技能培訓。農(nóng)村信用社的風險管理理念、技術和經(jīng)驗，如果僅僅掌握在少數(shù)專家手里，其風險控制肯定是不成功的，這些內(nèi)容和技術必須讓整個團隊的每位成員都去認識、去接受、去執(zhí)行，才能真正控制風險。因此，農(nóng)村信用社的各級管理人員和全體一線員工，都要學文化、學制度、學法律，千方百計提高防范風險能力。第三，切實關心基層員工疾苦，營造溫馨和諧的工作氛圍，增強團隊的凝聚力和親和力。各級領導要在現(xiàn)有的條件下提高員工待遇，關心員工生活，開展豐富多彩、形式多樣的文體活動，培養(yǎng)員工的家園感和歸屬感，積極營造熱愛崗位、合規(guī)經(jīng)營、安全運營的良好氛圍。

2、扎實推進合規(guī)文化建設，營造控制操作風險的氛圍。合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化的重要組成部分。它所包含的內(nèi)涵不僅包括誠實、守信、正直、守法等道德價值標準，而日包含“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、“合規(guī)與監(jiān)管互動”、“主動合規(guī)”等理念、意識和行為準則。合規(guī)守法是農(nóng)村信用社最基本、最核心、最經(jīng)久的行規(guī)之一，只有合規(guī)文化深入人心，操作風險的管理才能積極主動。一是在系統(tǒng)內(nèi)部大力營造和宣傳“指示服從制度，信任不忘制度，習慣讓位制度”的合規(guī)意識，在全區(qū)信用社上下推廣誠信和正直的道德觀念，強化制度的剛性和不可侵犯性，真正使各個崗位的員工欣然接受全面的合規(guī)教育，主動尋求外部監(jiān)管部門或內(nèi)部審計部門的合規(guī)建議，真正使各業(yè)務部門的管理人員能夠積極、主動識別、評估和監(jiān)視潛在的風險，能夠把風險控制在萌芽狀態(tài)。二是樹立合規(guī)人人有責的觀念。合規(guī)并不是某個部門某個人的職責，它是所有從業(yè)人員的責任。只有合規(guī)文化融入每位員工骨髓時，成為全體員工的自覺追求的目標時，操作風防才能徹底控制住。三是強化合規(guī)經(jīng)營理念，走出盲目發(fā)展的誤

區(qū)。要正確處理業(yè)務發(fā)展與嚴格管理的關系，牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先的理念，打破現(xiàn)有的考核機制，基層柜員的工資，只能與制度執(zhí)行、單位工作紀律、優(yōu)質(zhì)服務掛鉤，委派會計和主任的工資只能與監(jiān)管質(zhì)量和工作紀律掛鉤，從根本上擯棄犧牲制度來盲目追求業(yè)務發(fā)展的根源。

3、建立健全操作風險管理的長效機制。

一是要保證制度的科學性。第一，要在制定制度的層面上，針對制度的立項、起草、論證、評審、發(fā)布，以至修訂、廢止、解釋、匯編等各個環(huán)節(jié)，建立全過程管理，形成通俗易懂、規(guī)范操作的流程和權限，不能在流程上留下管理漏洞，從制度設計上不給犯罪分子留下可乘之機。第二，在制度效果的反饋層面上，要有有下至上的渠道，使制度執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)和提出的建議及時傳導到制度決策者；要有由上而下的主動機制，在制度發(fā)布實施后，制度的制定者要主動調(diào)查了解制度的實施情況，針對使用效果進行綜合評價，為制度的制定收集信息。第三，在制度的完善層面上，要進行周期評審修訂、梳理和清理，以適應不斷變化的業(yè)務管理要求和風險防范要求。

二是提高重點環(huán)節(jié)、重要工具和重要物品的控制和管理的有效性。第一加大內(nèi)外部帳務的核對力度，防止挪用內(nèi)部往來帳戶資金和客戶資金。要不斷拓展對帳手段，盡量縮短對帳周期，加大突擊對帳頻率等方式來提高對帳的質(zhì)量和效果。第二，嚴格客戶預留印鑒管理?？蛻纛A留印鑒管理應采取專人保管，安全存放，交接嚴密的管理方式，無關人員嚴禁接觸，以減少內(nèi)外勾結、盜竊印鑒作案的機率。第三，加強操作系統(tǒng)密碼、安全認證卡的管理。密碼要經(jīng)常更換，輸入嚴格保密，安全認證卡妥善保管是當前預防內(nèi)部人員作案的有效措施。

三是以超強的執(zhí)行力維護制度的嚴肅性。首先，必須推行管理問責制，打破監(jiān)管中的情面關，對違規(guī)違紀的員工，不論職務高低，一律予以相應的懲處，提高違規(guī)邊際成本，使每位員工的責任、權力、利益相對稱。其次，要建立違規(guī)違紀事項舉報制，加強民主監(jiān)督，強化激勵機制，對嚴格執(zhí)行制度的員工，要制定辦法進行表揚和激勵，做到約束和激勵并舉。第三，領導干部要率先垂范、盡職盡責，帶頭執(zhí)行政策，深入了解制度執(zhí)行情況和制度的適應性，分析研究操作風險產(chǎn)生的原因，制定針對性的防范措施，從根本上解決問題，把操作風險的防范工作落到實處，不留死角。

鼎城聯(lián)社信貸管理部

曾捷

第五篇：日常操作風險防范方案

柜面業(yè)務日常操作風險防范

方

案

依據(jù)***銀行《財務會計類操作規(guī)章制度》特制定柜面業(yè)務操作

風險防范方案：

一、防范的目的

柜臺業(yè)務是銀行業(yè)最基礎的業(yè)務，也最容易發(fā)生操作風險，操作風險貫穿于柜臺業(yè)務操作的各個環(huán)節(jié)。因此為加強操作風險的控制，提升操作風險的管理能力和水平，對操作風險進行有效管理，最大限度地減小操作風險帶來的損失。

二、防范柜面業(yè)務操作風險的方案

(一)健全風險管理機制，為防范操作風險提供保障。

1.建立健全柜面業(yè)務考核評價。擬定內(nèi)控制度操作管理規(guī)范考評檢查考核標準，對網(wǎng)點、柜員的柜面風險控制管理、風險防范措施和效果等進行及時的跟蹤考核，把柜員的業(yè)務量、與風險管理水平作為對支行營業(yè)網(wǎng)點綜合考評的依據(jù)。

2.對網(wǎng)點差錯率考核及事后監(jiān)督業(yè)務差錯要求。收集稽核部每月通報各網(wǎng)點業(yè)務差錯數(shù)據(jù)，分析各網(wǎng)點業(yè)務差錯特征，有針對性的提出意見；同時請稽核部制定支行網(wǎng)點差錯率的考核指標，納入合規(guī)經(jīng)營考核中。支行事后監(jiān)督員對監(jiān)督出發(fā)現(xiàn)的差錯要下發(fā)差錯通知書及查詢書，及整改內(nèi)容情況裝訂歸案管理；同時統(tǒng)計月報匯總每日監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的差錯筆數(shù)及查詢筆數(shù)。3.對支行事后監(jiān)督員的要求。強化業(yè)務學習提升業(yè)務監(jiān)督技能。鑒于現(xiàn)階段事后監(jiān)督體制的特殊性，建議總行有關業(yè)務部門開展對現(xiàn)有監(jiān)督人員的培訓，要有針對性地加大培訓力度，突出監(jiān)督業(yè)務的特點、檢查方法、審核技巧等專項培訓。全面提高監(jiān)督人員的業(yè)務水平、操作技能以及分析、判斷、處置問題的能力，樹立監(jiān)督人員的風險觀念，避免外行監(jiān)督內(nèi)行現(xiàn)象的發(fā)生。

4.強化柜面風險管理工作。對柜面崗位設置和人員配置進行合理的安排；嚴格要求不相容崗位職責相互分離；柜員的權限卡要按照事權進行劃分；對各項業(yè)務進行嚴格的審查和按流程規(guī)定辦理；加強對授權業(yè)務的管理與審核；對違規(guī)違紀現(xiàn)象及時處理處罰。

4.加強監(jiān)督檢查職能。要求各支行每月進行自查，并將自查情況細項內(nèi)容報告交到合規(guī)與風險控制部；總行通過定期檢查和突擊抽查及專項檢查，現(xiàn)場檢查與調(diào)閱錄像等非現(xiàn)場檢查等多種檢查形式，在全行形成風險檢查與風險控制的高壓態(tài)勢，促使員工不斷強化遵章守紀的自覺性和主動性。

(二)提高重視程度、加強教育培訓，提升風險防范能力 1.高度重視柜面業(yè)務操作風險的防范。

高度重視是減少柜面業(yè)務操作風險的前提條件。在柜面業(yè)務管理上，基層網(wǎng)點負責人應加強履職，網(wǎng)點支行行長在日常工作中要嚴格管理，定期抽查錄像，使各項規(guī)章制度、操作規(guī)程得到有效落實，使違規(guī)違章行為得到及時糾正和制止。

2.開展內(nèi)控合規(guī)教育，提高員工風險防范意識。加大對員工合規(guī)經(jīng)營意識、風險意識和自我保護意識的教育，認真組織學習各項規(guī)章制度，堅決杜絕以習慣代替制度，以感情代替規(guī)章，以信任代替紀律的陋習，嚴格按照操作規(guī)程辦理業(yè)務，不斷強化員工風險防范意識，從思想、經(jīng)營理念、全面風險管理、職業(yè)道德和行為習慣上培育良好的風險控制文化，形成一種風險管理人人有責的內(nèi)控氛圍。

3.加強網(wǎng)點經(jīng)理的履職能力。

網(wǎng)點經(jīng)理是事中控制的第一責任人，要規(guī)范網(wǎng)點經(jīng)理操作行為；網(wǎng)點經(jīng)理履職能力的提高，能夠有效地把住操作風險的“第一道關”、能夠有效監(jiān)督并規(guī)范柜員操作，對于防范柜面業(yè)務操作風險具有重要的意義。

4.加強員工業(yè)務操作流程學習與培訓工作。

要求各支行、總行營業(yè)部結合《各業(yè)務操作規(guī)章制度》，有計劃、有步驟、分階段地組織員工對《各業(yè)務操作規(guī)章制度》進行系統(tǒng)的學習，并每月自行組織考試。杜絕業(yè)務操作隨意性和習慣性，提高柜面業(yè)務的規(guī)范化操作水平。同時需總行財務會計部不定期進行統(tǒng)一考試，檢驗員工對《各業(yè)務操作規(guī)章制度》的熟練程度，從而有效地提升員工規(guī)范化操作能力。

5.積極關注外部欺詐風險事件，提高風險防范技能

積極關注外部欺詐風險事件新特征、新動向，總結防范經(jīng)驗與措施，提出防范要點與手段。通過風險提示等方式，提高一線員工自我保護意識和風險防范技能，有效防范外部欺詐風險。綜上所述，我們在平時就要樹立操作風險意識，把防范操作風險始終貫穿于業(yè)務經(jīng)營之中。只有這樣，才能有助于控制柜面風險，減少損失。