第一篇：基層行操作風(fēng)險(xiǎn)防范建議

基層行操作風(fēng)險(xiǎn)防范建議在我行的改革和發(fā)展取得顯著成績(jī)的同時(shí)，基層行案件瀕發(fā)的問(wèn)題卻始終沒(méi)有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給我行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給其社會(huì)形象帶來(lái)了不利影響。我就結(jié)合自己的工作體會(huì)，就如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)提自己的幾點(diǎn)建議。

一、防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于員工的心理治理,以人為本，構(gòu)建和諧團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作

為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，把每一位員工都當(dāng)作主人和價(jià)值創(chuàng)造者，建立公正、公開(kāi)、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚(yáng)企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進(jìn)取精神，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。強(qiáng)化員工的責(zé)任心。同時(shí)，經(jīng)常對(duì)員工開(kāi)展警示教育，定期進(jìn)行員工排查，及時(shí)掌握員工的思想和行為動(dòng)態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、端正經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是我行在改革和發(fā)展過(guò)程中早已明確了的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。各級(jí)管理者在實(shí)際工作中要堅(jiān)決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營(yíng)理念。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機(jī)制。各級(jí)行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)思路和年度綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化全行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)，強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問(wèn)責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對(duì)案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要實(shí)行引咎辭職制度。

四、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，培育合規(guī)文化。不斷強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，做到人人主動(dòng)合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

第二篇：基層行操作風(fēng)險(xiǎn)防范建議

基層行操作風(fēng)險(xiǎn)防范建議

基層行操作風(fēng)險(xiǎn)防范建議在我行的改革和發(fā)展取得顯著成績(jī)的同時(shí)，基層行案件瀕發(fā)的問(wèn)題卻始終沒(méi)有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給我行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給其社會(huì)形象帶來(lái)了不利影響。我就結(jié)合自己的工作體會(huì)，就如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)提自己的幾點(diǎn)建議。

一、防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于員工的心理治理,以人

為本，構(gòu)建和諧團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，把每一位員工都當(dāng)作主人和價(jià)值創(chuàng)造者，建立公正、公開(kāi)、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚(yáng)企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進(jìn)取精神，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。強(qiáng)化員工的責(zé)任心。同時(shí)，經(jīng)常對(duì)員工開(kāi)展警示教育，定期進(jìn)行員工排查，及時(shí)掌握員工的思想和行為動(dòng)態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、端正經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是我行在改革和發(fā)展過(guò)程中早已明確了的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。各級(jí)管理者在實(shí)際工作中要堅(jiān)決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營(yíng)理念。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機(jī)制。各級(jí)行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)思路和綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化全行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)，強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問(wèn)責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對(duì)案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要實(shí)行引咎辭職制度。

四、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，培育合規(guī)文化。不斷強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，做到人人主動(dòng)合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

第三篇：銀行基層行操作風(fēng)險(xiǎn)防范建議

文章

來(lái)源蓮山

課 件 w w w.5y K J.Co m 5

在我行的改革和發(fā)展取得顯著成績(jī)的同時(shí)，基層行案件瀕發(fā)的問(wèn)題卻始終沒(méi)有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給我行造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，也給其社會(huì)形象帶來(lái)了不利影響。我就結(jié)合自己的工作體會(huì)，就如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)提自己的幾點(diǎn)建議。

一、防范操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立足于員工的心理治理,以人為本，構(gòu)建和諧團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)員工隊(duì)伍建設(shè)。作為管理者一定要加強(qiáng)員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，把每一位員工都當(dāng)作主人和價(jià)值創(chuàng)造者，建立公正、公開(kāi)、公平的薪酬、晉升等激勵(lì)辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚(yáng)企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進(jìn)取精神，提升員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和貢獻(xiàn)度。強(qiáng)化員工的責(zé)任心。同時(shí)，經(jīng)常對(duì)員工開(kāi)展警示教育，定期進(jìn)行員工排查，及時(shí)掌握員工的思想和行為動(dòng)態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、端正經(jīng)營(yíng)理念，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價(jià)值最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是我行在改革和發(fā)展過(guò)程中早已明確了的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想。各級(jí)管理者在實(shí)際工作中要堅(jiān)決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營(yíng)理念。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機(jī)制。各級(jí)行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)思路和綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，建立和完善以經(jīng)濟(jì)增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)和考核機(jī)制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化全行員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)，強(qiáng)化和落實(shí)各級(jí)行經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，推行問(wèn)責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對(duì)案件頻發(fā)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人要實(shí)行引咎辭職制度。

四、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，培育合規(guī)文化。不斷強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，做到人人主動(dòng)合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

來(lái)源蓮山

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第四篇：淺議銀行基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

004km.cn

淺議銀行基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

近年來(lái)，一系列由于操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國(guó)際金融界，也對(duì)金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。根據(jù)建設(shè)銀行2004年—2006年發(fā)生的案件數(shù)量和涉案金額分析，85%的案件和80%的涉案金額在基層機(jī)構(gòu)，每一案件的發(fā)生無(wú)一例外都是有章不循、違規(guī)操作造成的。因此，如何強(qiáng)化基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范案件是我們需要認(rèn)真思考和研究的。

一、基層機(jī)構(gòu)強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

1、操作風(fēng)險(xiǎn)是我們實(shí)現(xiàn)安全性急需控制的日常風(fēng)險(xiǎn)近年來(lái)，國(guó)際國(guó)內(nèi)金融領(lǐng)域發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)陷入困境甚至倒閉破產(chǎn)的事件，例如：國(guó)際上的巴林銀行、日本大和銀行，國(guó)內(nèi)的中農(nóng)信、銀廣夏等，相繼因嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)釀成大禍而帶來(lái)巨大損失。與此同時(shí)日趨增多的訴訟、更為復(fù)雜的交易工具以及交易量的提高等，都增大了我們面臨操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性。因此，基層機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險(xiǎn)有助于進(jìn)一步防范案件發(fā)生。

2、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范是我行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，內(nèi)部控制能力的強(qiáng)弱、風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低，是關(guān)系銀行生存和發(fā)展的根本問(wèn)題。我行在發(fā)展戰(zhàn)略中明確提出，要對(duì)照新巴塞爾協(xié)議和國(guó)際先進(jìn)做法，爭(zhēng)取用3-5年時(shí)間，基本

004km.cn 建成具有國(guó)際水平、覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，逐步實(shí)現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)客戶營(yíng)銷(xiāo)與價(jià)值增長(zhǎng)的目標(biāo)。

二、基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

1、思想認(rèn)識(shí)不到位

一方面管理人員思想認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面、系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)管理的思想還存在。另一方面業(yè)務(wù)操作人員思想麻痹、僥幸心理依然存在。每天面對(duì)大量的客戶，有的柜員就只顧低頭辦理業(yè)務(wù)而防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)就有所放松，導(dǎo)致了柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的漏洞。這種認(rèn)識(shí)上的局限性不但造成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)理解上的誤區(qū)，也制約了我們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的具體實(shí)踐。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有待增強(qiáng)

國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。這一點(diǎn)正是我國(guó)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制還需進(jìn)一步健全

如：業(yè)務(wù)偏重事后監(jiān)督，事前、事中風(fēng)險(xiǎn)控制不力，還未形成全過(guò)程、立體化有效防控體系；內(nèi)部崗位、業(yè)務(wù)的制約、制衡機(jī)制亟需加強(qiáng)，一些相對(duì)重要的業(yè)務(wù)僅靠

004km.cn 柜員間授權(quán)審查易形成隱患，微機(jī)操作程序還不盡完善；新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足；一些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、應(yīng)急事件處理機(jī)制尚未真正建立等等。

三、加強(qiáng)基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的幾點(diǎn)建議

操作風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣，危害性大，始終貫穿在業(yè)務(wù)操作的每一個(gè)環(huán)節(jié)。對(duì)于基層機(jī)構(gòu)來(lái)講，防控操作風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)重，責(zé)任大，必須堅(jiān)持以人為本，把治理違規(guī)操作當(dāng)做案件防控工作的一項(xiàng)重中之重，常抓不懈。

1、強(qiáng)化基層機(jī)構(gòu)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

作為基層機(jī)構(gòu)的管理人員，要結(jié)合實(shí)施的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程以及信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部溝通，不斷將操作風(fēng)險(xiǎn)管理新理念傳遞給員工。還要對(duì)構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容全面、足夠的了解，并高度重視，帶頭防范，充分認(rèn)識(shí)各類(lèi)違法違規(guī)活動(dòng)的嚴(yán)重性和危害性，真正從內(nèi)心深處提高警惕，把防范措施落到實(shí)處，切實(shí)防患于未然。

2、加強(qiáng)對(duì)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育

基層機(jī)構(gòu)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的最前端，要注重員工思想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)。通過(guò)制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅各類(lèi)案件的警示教育，有針對(duì)性地解決員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和

004km.cn 工作作風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題。進(jìn)一步落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

3、發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性

努力培養(yǎng)員工與單位同呼吸、共命運(yùn)的價(jià)值觀，增強(qiáng)員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的主人翁意識(shí)，尊重并聽(tīng)取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見(jiàn)和建議。制定風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個(gè)明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心。建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

4、加大自查和檢查力度

制度執(zhí)行如何，要靠監(jiān)督檢查來(lái)檢驗(yàn)。一是要嚴(yán)格落實(shí)履職要求。各級(jí)檢查人員、特派員、會(huì)計(jì)主管、專(zhuān)職監(jiān)控人員、安全員要嚴(yán)格履行職責(zé)，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督檢查的作用。二是要加強(qiáng)自查工作力度。要適時(shí)組織有關(guān)人員對(duì)員工制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期、不定期的檢查，自查要深、細(xì)、實(shí)。三是要切實(shí)做好非現(xiàn)場(chǎng)檢查。非現(xiàn)場(chǎng)檢查威懾力大，對(duì)防控操作風(fēng)險(xiǎn)特別是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)起著巨大的作用。同時(shí)，利用審計(jì)模型，定期提取數(shù)據(jù)，查找風(fēng)險(xiǎn)。四是要嚴(yán)肅檢查紀(jì)律。對(duì)應(yīng)檢查未檢查、應(yīng)查出未查出的，要嚴(yán)格追究檢查人員及管理者的責(zé)任，同時(shí)對(duì)檢查出來(lái)的問(wèn)題要嚴(yán)格落實(shí)整改。

5、認(rèn)真落實(shí)問(wèn)題整改

004km.cn

對(duì)在各級(jí)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要認(rèn)真做好整改工作。檢查不是目的，關(guān)鍵是對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題如何進(jìn)行整改，如何防范和控制此類(lèi)問(wèn)題的重復(fù)發(fā)生。要定期分析問(wèn)題庫(kù)中的問(wèn)題，實(shí)事求是查找問(wèn)題存在的原因，找出問(wèn)題的癥結(jié)所在，制定切實(shí)可行的整改措施，確保整改落到實(shí)處，并做好舉一反三，真正杜絕屢查屢犯的情況。

6、提高業(yè)務(wù)及管理人員綜合素質(zhì)

目前國(guó)外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過(guò)80%，而我國(guó)商業(yè)銀行的這一比例與國(guó)外相比還相差甚遠(yuǎn)。另外，由于商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對(duì)防止計(jì)算機(jī)犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要途徑。

第五篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理的幾點(diǎn)建議

摘要:自20世紀(jì)90年代以來(lái),由于銀行內(nèi)控機(jī)制不完善引致的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出。我國(guó)商業(yè)銀行存在內(nèi)控體系不完備,操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制失衡;內(nèi)部控制執(zhí)行力不足以及信息披露制度未能有效貫徹等不足之處,文章就以上缺陷進(jìn)行簡(jiǎn)要分析,并提出了下列的措施建議:建立完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)信息溝通和信息披露制度;實(shí)行業(yè)務(wù)條線管理,全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制;并對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本計(jì)量等。

關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)控機(jī)制;信息披露

巴塞爾委員會(huì)把操作風(fēng)險(xiǎn)界定為:“由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”,在此定義中,突出強(qiáng)調(diào)了操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因。近年來(lái)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險(xiǎn)的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國(guó)所羅門(mén)兄弟公司因賬務(wù)處理錯(cuò)誤形成的6000萬(wàn)美元的損失;日本大和銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國(guó)此類(lèi)案件也不乏其數(shù),如中行的“高山卷款10億潛逃案”,建行的“吉林金融詐騙案”,農(nóng)行的“邯鄲金庫(kù)5500萬(wàn)被盜案”等。從表面上看,引發(fā)這些案件的原因林林總總,但本質(zhì)上,均是由于銀行業(yè)內(nèi)部混亂的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系所導(dǎo)致的,規(guī)范、科學(xué)、運(yùn)行良好的內(nèi)部控制制度,能從根本上起到規(guī)避和減少操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。因此,從內(nèi)控視角來(lái)研究探討操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐有著積極的意義。

一、引致商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制存在的不足之處

從國(guó)內(nèi)外發(fā)生的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類(lèi)型和業(yè)務(wù)類(lèi)型來(lái)看,商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)這2個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén),而且一旦發(fā)生帶來(lái)的損失也最大。內(nèi)部欺詐和外部欺詐以及內(nèi)外部相勾結(jié)的欺詐行為是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的最經(jīng)常形式。這說(shuō)明目前我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制還不健全,對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行還不夠有效。反思我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成的原因,其內(nèi)控制度方面主要存在以下不足:

(一)商業(yè)銀行內(nèi)控體系不完備,操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制失衡

1、董事會(huì)未在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮積極作用。操作風(fēng)險(xiǎn)帶有隱蔽性和突發(fā)性,在日常工作中未能得到董事會(huì)的充分重視。大多數(shù)銀行不同類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)營(yíng)層面分由不同的部門(mén)負(fù)責(zé),未設(shè)立專(zhuān)門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)來(lái)統(tǒng)一諧調(diào)。對(duì)于對(duì)同一類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn),即使在同一銀行的不同分行做法也各不相同,表現(xiàn)出較強(qiáng)的隨意性和自發(fā)性。

2、操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要由各行業(yè)務(wù)部門(mén)按照本部門(mén)的理解和工作目標(biāo)進(jìn)行管理,缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)信息協(xié)調(diào)、溝通與共享機(jī)制。目前,我國(guó)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理只是在部分風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有所突破,操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策不明確,風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度不清晰,缺乏一套規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)定義、識(shí)別、監(jiān)控、轉(zhuǎn)嫁等管理系統(tǒng)。

3、管理層與業(yè)務(wù)部門(mén)信息不對(duì)稱(chēng)。近年來(lái),盡管各國(guó)有商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)人事、財(cái)務(wù)和信貸審批等方面進(jìn)行了重大改革,大大加強(qiáng)了對(duì)分支行的控制,但由于信息不對(duì)稱(chēng),總行在與分支機(jī)構(gòu)的博弈中依然處于相對(duì)弱勢(shì)的地位。相反,各分支機(jī)構(gòu)隨著行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的推行,使得崗位監(jiān)督制約成為一種擺設(shè)。

(二)內(nèi)控機(jī)制執(zhí)行力弱,操作風(fēng)險(xiǎn)管理未能實(shí)現(xiàn)全面覆蓋

內(nèi)控機(jī)制是對(duì)銀行內(nèi)部管理活動(dòng)進(jìn)行衡量和糾正的一整套制度安排,其最初目的是為了減少和控制商業(yè)銀行徇私舞弊、弄虛作假、盜用公款等行為的發(fā)生,它屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理最傳統(tǒng)、最原始的手段。從我國(guó)銀行業(yè)最近暴露出的操作風(fēng)險(xiǎn)的諸多案件看,規(guī)章制度不落實(shí)、執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位的問(wèn)題在一定范圍內(nèi)還比較嚴(yán)重。例如,在信貸管理上,違規(guī)向非借款主體發(fā)放貸款,超權(quán)限違規(guī)發(fā)放貸款,未按要求落實(shí)貸款限制條款,貸款擔(dān)保抵押不合規(guī),對(duì)外出具虛假存款保證金證明,簽發(fā)無(wú)存款保證金或保證金不足的銀行承兌匯票;在財(cái)務(wù)上,虛列支出、截留收入、私設(shè)“小金庫(kù)”等。因此,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè),消除操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的“蟻穴”,已是當(dāng)前各家商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)任務(wù)。

操作風(fēng)險(xiǎn)未能全面覆蓋。其突出問(wèn)題在于產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂,缺乏面向市場(chǎng)的產(chǎn)品管理組織框架,“新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)-評(píng)估論證-申報(bào)審核-研究設(shè)計(jì)-完善內(nèi)控-成熟移交-形成品牌”的創(chuàng)新流程尚未建立。

(三)操作風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度未能有效貫徹

在信息披露方面,我國(guó)銀行業(yè)雖已邁出了很大一步,從2002年以前沒(méi)有一家銀行披露到2008年有14家上市銀行、6家股份制銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露。由于政府高層和社會(huì)各界對(duì)商業(yè)銀行發(fā)案情況格外關(guān)注,各行普遍將依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)納入分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核,并與各種資源分配掛鉤,“發(fā)案率”對(duì)各級(jí)行管理層是十分敏感的指標(biāo),在某種程度上其重要性甚至超過(guò)利潤(rùn)指標(biāo)。由于信息在銀行內(nèi)部不能及時(shí)、全面上傳,結(jié)果失去了較早采取管理措施的機(jī)會(huì)。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制不健全,操作風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷原因分析

(一)管理職責(zé)分散

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義,操作風(fēng)險(xiǎn)有人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類(lèi)因素引起,幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部室。人員因素涉及到人力資源部,系統(tǒng)因素涉及到科技部,流程因素涉及公司金融、個(gè)人金融等業(yè)務(wù)部門(mén)及事后監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)等后臺(tái)部門(mén),而外部事件會(huì)涉及安全保衛(wèi)、事務(wù)等部門(mén)。從我國(guó)的情況來(lái)看,雖然各家銀行已先后設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和內(nèi)控委員會(huì),但不同類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門(mén)負(fù)責(zé),部門(mén)之間的協(xié)調(diào)不足,這樣的分散管理還使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)因無(wú)人管理而陷入真空狀態(tài)。

(二)基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理不到位

國(guó)外對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究顯示,操作風(fēng)險(xiǎn)大多集中于基層分支機(jī)構(gòu)。因此,國(guó)外銀行一般會(huì)在基層分支機(jī)構(gòu)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一職,負(fù)責(zé)總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策在基層的貫徹落實(shí),對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理,并保持與總行風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通。與之形成鮮明對(duì)比的是,國(guó)內(nèi)銀行總分行之間以及對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行直接的操作風(fēng)險(xiǎn)管理這塊基本上由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé),這些部門(mén)僅在總行有設(shè)置,在基層機(jī)構(gòu)基本沒(méi)有專(zhuān)門(mén)控制操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén),這就造成基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能不到位。

(三)制度建設(shè)跟不上,制度執(zhí)行不力

從某種程度上講,防范操作風(fēng)險(xiǎn)最有效的辦法就是制訂盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作手冊(cè)。凡是那些風(fēng)險(xiǎn)管理做得比較好的銀行,其在制度建設(shè)方面必定是完善的。在這方面,外資銀行的做法顯然值得國(guó)內(nèi)銀行學(xué)習(xí)。他們對(duì)每種業(yè)務(wù)都會(huì)制訂詳盡的操作手冊(cè),并列示所有潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。這在很大程度上減少了操作人員因操作不當(dāng)引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能,并為操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的監(jiān)督提供指導(dǎo)。而國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的制度和體系建設(shè)還有待進(jìn)一步建立和完善。此外,制度執(zhí)行不力也是我國(guó)銀行業(yè)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的一大問(wèn)題。有些制度形同虛設(shè),則會(huì)失去約束力。

三、完善商業(yè)銀行內(nèi)控制度,防范和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)建議

(一)建立完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),加強(qiáng)信息溝通和信息披露制度

1、建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。完善的信息系統(tǒng)能有效提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的效率,該管理系統(tǒng)既能夠支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估,關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)、報(bào)告程序,又能夠輔助生成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和檢測(cè)報(bào)告。在該管理系統(tǒng)提供的分析工具,包括對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)分布、業(yè)務(wù)縫補(bǔ)、發(fā)展趨勢(shì)以及控制狀態(tài)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行多維度的分析,并且能夠記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)。

2、在完善該信息系統(tǒng)的同時(shí)還要加強(qiáng)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的建立。新協(xié)議中對(duì)損失數(shù)據(jù)的重要性進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)“:委員會(huì)認(rèn)為,根據(jù)統(tǒng)一的損失風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)歸屬的定義,各銀行有序的收集數(shù)據(jù)并且在銀行業(yè)內(nèi)進(jìn)行合理的共享,對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的高級(jí)計(jì)量法十分重要。若沒(méi)有這些數(shù)據(jù),委員會(huì)在制定操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本限額時(shí)將采取保守的假設(shè)?！笨梢?jiàn),為了我國(guó)可以盡快采用先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,各銀行就應(yīng)提前作好損失數(shù)據(jù)的收集整理工作,建立各業(yè)務(wù)部門(mén)的損失數(shù)據(jù)庫(kù)。

3、建立有效的信息溝通、傳遞系統(tǒng),完善信息披露制度。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生有很大一部分是支行在剛開(kāi)始發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí),隱瞞不報(bào),導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步惡化,損失進(jìn)一步擴(kuò)大。如果相關(guān)信息采用恰當(dāng)?shù)男问讲⒃谇‘?dāng)?shù)臅r(shí)間內(nèi)溝通,這樣相關(guān)的管理和審計(jì)人員能夠有效履行職責(zé),采取適當(dāng)?shù)男袆?dòng),防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。建立一個(gè)有效地溝通機(jī)制,使相關(guān)信息能在總行分行之間,在管理層之間及時(shí)共享,使相關(guān)個(gè)層面擁有所需信息。

(二)實(shí)行業(yè)務(wù)條線管理,全面落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。

1、實(shí)行業(yè)務(wù)條線管理。我國(guó)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失案件一再證明了商業(yè)銀行的基層分支機(jī)構(gòu)是操作風(fēng)險(xiǎn)的易發(fā)點(diǎn),這與基層行監(jiān)督制約機(jī)制薄弱有重大關(guān)系,因此內(nèi)部控制制度加強(qiáng)對(duì)銀行管理鏈條的末端――基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有效監(jiān)督,尤其要加強(qiáng)對(duì)基層分支機(jī)構(gòu)“一把手”和重要崗位人員的監(jiān)督,從源頭上防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生。具體做法為改變?cè)瓉?lái)的行政條線管理為業(yè)務(wù)條線管理,銀行的管理活動(dòng)是按業(yè)務(wù)條線垂直進(jìn)行的。

在制定業(yè)務(wù)部門(mén)流程及政策時(shí),充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求,保證各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與各項(xiàng)重要的程序、控制措施和政策的審批,以確保與操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的一致性。此外,擬定、監(jiān)測(cè)部門(mén)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、容忍度指標(biāo),定期向操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)報(bào)告本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況,及時(shí)報(bào)告重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。

2、真正落實(shí)問(wèn)責(zé)制。明確各級(jí)管理者及每位操作人員在防范操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)利與責(zé)任,并進(jìn)行責(zé)任公示,不僅讓責(zé)任者完全知曉個(gè)人責(zé)任與權(quán)利,在此權(quán)責(zé)范圍內(nèi)行事;而且也讓本單位內(nèi)部干部員工、上級(jí)來(lái)監(jiān)督該責(zé)任人對(duì)權(quán)責(zé)的履行情況,并通過(guò)各種渠道來(lái)評(píng)估、反映來(lái)自不同方面的意見(jiàn)。

(三)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行資本計(jì)量,探索操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型

對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化管理是現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理的發(fā)展趨勢(shì)。操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量是按照銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的方法和要求進(jìn)行計(jì)量,并合理配置操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的過(guò)程。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)為銀行提供了3種可供選擇的操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法,即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。

我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的模型化發(fā)展基本上還處于零階段,這就造成操作風(fēng)險(xiǎn)的管理始終停留在內(nèi)部審計(jì)和主觀判斷的低層次。只有把操作風(fēng)險(xiǎn)量化研究與控制框架結(jié)合起來(lái),才能為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供科學(xué)的依據(jù),這是國(guó)際活躍銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì),也是我國(guó)商業(yè)銀行的最終選擇。在現(xiàn)有數(shù)據(jù)條件下,可以按巴塞爾委員會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)法提取資本金,不斷熟悉、完善該操作方法的具體過(guò)程,不斷積累操作風(fēng)險(xiǎn)度量的經(jīng)驗(yàn),為將來(lái)采用精度更強(qiáng)、靈敏度更高的度量模型做準(zhǔn)備。

(四)將操作風(fēng)險(xiǎn)納入管理文化建設(shè)中,打造基層行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第一,加強(qiáng)職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì),尤其對(duì)于新入行員工,要在他們踏上工作崗位的第一天,就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?為操作風(fēng)險(xiǎn)的防范做好最基本的準(zhǔn)備。第二,加強(qiáng)內(nèi)控安全意識(shí)教育。一方面要提高員工對(duì)內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識(shí);另一方面,通過(guò)認(rèn)真解析一些典型案例,強(qiáng)化柜員自覺(jué)規(guī)范操作的意識(shí)。第三,強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先的意識(shí)。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系,將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程,克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見(jiàn),自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。