第一篇：基層行操作風(fēng)險防范建議

基層行操作風(fēng)險防范建議

基層行操作風(fēng)險防范建議在我行的改革和發(fā)展取得顯著成績的同時，基層行案件瀕發(fā)的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給我行造成了巨大的經(jīng)濟損失，也給其社會形象帶來了不利影響。我就結(jié)合自己的工作體會，就如何防范操作風(fēng)險提自己的幾點建議。

一、防范操作風(fēng)險應(yīng)立足于員工的心理治理,以人

為本，構(gòu)建和諧團隊，加強員工隊伍建設(shè)。作為管理者一定要加強員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，把每一位員工都當(dāng)作主人和價值創(chuàng)造者，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。強化員工的責(zé)任心。同時，經(jīng)常對員工開展警示教育，定期進行員工排查，及時掌握員工的思想和行為動態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、端正經(jīng)營理念，促進銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價值最大化為經(jīng)營目標(biāo)，是我行在改革和發(fā)展過程中早已明確了的經(jīng)營指導(dǎo)思想。各級管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營理念。

三、加強內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機制。各級行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營思路和年度綜合經(jīng)營計劃，建立和完善以經(jīng)濟增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績效評價和考核機制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強化全行員工的風(fēng)險意識。同時，強化和落實各級行經(jīng)營管理責(zé)任，推行問責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對案件頻發(fā)的機構(gòu)負責(zé)人要實行引咎辭職制度。

四、強化合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，培育合規(guī)文化。不斷強化經(jīng)營管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，做到人人主動合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

第二篇：基層行操作風(fēng)險防范建議

基層行操作風(fēng)險防范建議在我行的改革和發(fā)展取得顯著成績的同時，基層行案件瀕發(fā)的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給我行造成了巨大的經(jīng)濟損失，也給其社會形象帶來了不利影響。我就結(jié)合自己的工作體會，就如何防范操作風(fēng)險提自己的幾點建議。

一、防范操作風(fēng)險應(yīng)立足于員工的心理治理,以人為本，構(gòu)建和諧團隊，加強員工隊伍建設(shè)。作

為管理者一定要加強員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，把每一位員工都當(dāng)作主人和價值創(chuàng)造者，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。強化員工的責(zé)任心。同時，經(jīng)常對員工開展警示教育，定期進行員工排查，及時掌握員工的思想和行為動態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、端正經(jīng)營理念，促進銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價值最大化為經(jīng)營目標(biāo)，是我行在改革和發(fā)展過程中早已明確了的經(jīng)營指導(dǎo)思想。各級管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營理念。

三、加強內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機制。各級行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營思路和綜合經(jīng)營計劃，建立和完善以經(jīng)濟增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績效評價和考核機制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強化全行員工的風(fēng)險意識。同時，強化和落實各級行經(jīng)營管理責(zé)任，推行問責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對案件頻發(fā)的機構(gòu)負責(zé)人要實行引咎辭職制度。

四、強化合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，培育合規(guī)文化。不斷強化經(jīng)營管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，做到人人主動合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

第三篇：銀行基層行操作風(fēng)險防范建議

文章

來源蓮山

課 件 w w w.5y K J.Co m 5

在我行的改革和發(fā)展取得顯著成績的同時，基層行案件瀕發(fā)的問題卻始終沒有得到有效的控制。這些案件的發(fā)生，不僅給我行造成了巨大的經(jīng)濟損失，也給其社會形象帶來了不利影響。我就結(jié)合自己的工作體會，就如何防范操作風(fēng)險提自己的幾點建議。

一、防范操作風(fēng)險應(yīng)立足于員工的心理治理,以人為本，構(gòu)建和諧團隊，加強員工隊伍建設(shè)。作為管理者一定要加強員工的心理引導(dǎo)，要讓員工有平衡的心態(tài)，把每一位員工都當(dāng)作主人和價值創(chuàng)造者，建立公正、公開、公平的薪酬、晉升等激勵辦法，為員工搭建穩(wěn)定的、通暢的發(fā)展空間。弘揚企業(yè)文化，培養(yǎng)員工的敬業(yè)精神、進取精神，提升員工對銀行的忠誠度和貢獻度。強化員工的責(zé)任心。同時，經(jīng)常對員工開展警示教育，定期進行員工排查，及時掌握員工的思想和行為動態(tài)，將案件隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

二、端正經(jīng)營理念，促進銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。以價值最大化為經(jīng)營目標(biāo)，是我行在改革和發(fā)展過程中早已明確了的經(jīng)營指導(dǎo)思想。各級管理者在實際工作中要堅決拋棄只求規(guī)模、不講質(zhì)量、不惜成本抓存款的短期行為，始終把握正確的經(jīng)營理念。

三、加強內(nèi)部管理，建立和完善科學(xué)的管理機制。各級行應(yīng)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營思路和綜合經(jīng)營計劃，建立和完善以經(jīng)濟增加值為核心、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的績效評價和考核機制。建立健全、合理、有效的內(nèi)部控制體系，強化全行員工的風(fēng)險意識。同時，強化和落實各級行經(jīng)營管理責(zé)任，推行問責(zé)制，加大責(zé)任追究力度，尤其對案件頻發(fā)的機構(gòu)負責(zé)人要實行引咎辭職制度。

四、強化合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，培育合規(guī)文化。不斷強化經(jīng)營管理者和員工的合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作意識，做到人人主動合規(guī)，事事處處合規(guī)，逐步培育和形成良好的合規(guī)文化。

來源蓮山

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第四篇：淺議銀行基層機構(gòu)操作風(fēng)險防范

004km.cn

淺議銀行基層機構(gòu)操作風(fēng)險防范

近年來，一系列由于操作風(fēng)險所導(dǎo)致的銀行案件震驚了國際金融界，也對金融機構(gòu)的操作風(fēng)險管理提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。根據(jù)建設(shè)銀行2004年—2006年發(fā)生的案件數(shù)量和涉案金額分析，85%的案件和80%的涉案金額在基層機構(gòu)，每一案件的發(fā)生無一例外都是有章不循、違規(guī)操作造成的。因此，如何強化基層機構(gòu)操作風(fēng)險管理，有效防范案件是我們需要認(rèn)真思考和研究的。

一、基層機構(gòu)強化操作風(fēng)險管理的必要性

1、操作風(fēng)險是我們實現(xiàn)安全性急需控制的日常風(fēng)險近年來，國際國內(nèi)金融領(lǐng)域發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險導(dǎo)致金融機構(gòu)陷入困境甚至倒閉破產(chǎn)的事件，例如：國際上的巴林銀行、日本大和銀行，國內(nèi)的中農(nóng)信、銀廣夏等，相繼因嚴(yán)重的操作風(fēng)險釀成大禍而帶來巨大損失。與此同時日趨增多的訴訟、更為復(fù)雜的交易工具以及交易量的提高等，都增大了我們面臨操作風(fēng)險的可能性。因此，基層機構(gòu)防范操作風(fēng)險有助于進一步防范案件發(fā)生。

2、加強操作風(fēng)險防范是我行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，內(nèi)部控制能力的強弱、風(fēng)險管理水平的高低，是關(guān)系銀行生存和發(fā)展的根本問題。我行在發(fā)展戰(zhàn)略中明確提出，要對照新巴塞爾協(xié)議和國際先進做法，爭取用3-5年時間，基本

004km.cn 建成具有國際水平、覆蓋信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的系統(tǒng)化的風(fēng)險管理體系，逐步實現(xiàn)以風(fēng)險管理促進客戶營銷與價值增長的目標(biāo)。

二、基層機構(gòu)操作風(fēng)險產(chǎn)生的主要原因

1、思想認(rèn)識不到位

一方面管理人員思想認(rèn)識不到位，對操作風(fēng)險缺乏全面、系統(tǒng)的認(rèn)識，重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險管理的思想還存在。另一方面業(yè)務(wù)操作人員思想麻痹、僥幸心理依然存在。每天面對大量的客戶，有的柜員就只顧低頭辦理業(yè)務(wù)而防范風(fēng)險的意識就有所放松，導(dǎo)致了柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的漏洞。這種認(rèn)識上的局限性不但造成對操作風(fēng)險理解上的誤區(qū)，也制約了我們對操作風(fēng)險的具體實踐。

2、風(fēng)險管理機制有待增強

國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括風(fēng)險甄別系統(tǒng)、風(fēng)險報險系統(tǒng)、風(fēng)險決策系統(tǒng)、風(fēng)險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風(fēng)險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)。這一點正是我國商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。

3、操作風(fēng)險內(nèi)控機制還需進一步健全

如：業(yè)務(wù)偏重事后監(jiān)督，事前、事中風(fēng)險控制不力，還未形成全過程、立體化有效防控體系；內(nèi)部崗位、業(yè)務(wù)的制約、制衡機制亟需加強，一些相對重要的業(yè)務(wù)僅靠

004km.cn 柜員間授權(quán)審查易形成隱患，微機操作程序還不盡完善；新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前風(fēng)險評估不足；一些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、應(yīng)急事件處理機制尚未真正建立等等。

三、加強基層機構(gòu)操作風(fēng)險防范的幾點建議

操作風(fēng)險涉及面廣，危害性大，始終貫穿在業(yè)務(wù)操作的每一個環(huán)節(jié)。對于基層機構(gòu)來講，防控操作風(fēng)險任務(wù)重，責(zé)任大，必須堅持以人為本，把治理違規(guī)操作當(dāng)做案件防控工作的一項重中之重，常抓不懈。

1、強化基層機構(gòu)管理人員的風(fēng)險防范意識

作為基層機構(gòu)的管理人員，要結(jié)合實施的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程以及信息系統(tǒng)，促進內(nèi)部溝通，不斷將操作風(fēng)險管理新理念傳遞給員工。還要對構(gòu)成操作風(fēng)險的內(nèi)容全面、足夠的了解，并高度重視，帶頭防范，充分認(rèn)識各類違法違規(guī)活動的嚴(yán)重性和危害性，真正從內(nèi)心深處提高警惕，把防范措施落到實處，切實防患于未然。

2、加強對員工的風(fēng)險意識教育

基層機構(gòu)作為操作風(fēng)險的最前端，要注重員工思想道德的培育、法律意識的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺遵守各項規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機。通過制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅各類案件的警示教育，有針對性地解決員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營作風(fēng)和

004km.cn 工作作風(fēng)方面存在的突出問題。進一步落實對員工行為排查制度，對已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

3、發(fā)揮員工在操作風(fēng)險管理上的主觀能動性

努力培養(yǎng)員工與單位同呼吸、共命運的價值觀，增強員工在風(fēng)險管理上的主人翁意識，尊重并聽取員工在風(fēng)險管理上的意見和建議。制定風(fēng)險管理所要實現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心。建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險管理激勵約束機制，充分調(diào)動員工加強風(fēng)險管理的積極性和主動性。

4、加大自查和檢查力度

制度執(zhí)行如何，要靠監(jiān)督檢查來檢驗。一是要嚴(yán)格落實履職要求。各級檢查人員、特派員、會計主管、專職監(jiān)控人員、安全員要嚴(yán)格履行職責(zé)，切實發(fā)揮監(jiān)督檢查的作用。二是要加強自查工作力度。要適時組織有關(guān)人員對員工制度執(zhí)行情況進行定期、不定期的檢查，自查要深、細、實。三是要切實做好非現(xiàn)場檢查。非現(xiàn)場檢查威懾力大，對防控操作風(fēng)險特別是柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險起著巨大的作用。同時，利用審計模型，定期提取數(shù)據(jù)，查找風(fēng)險。四是要嚴(yán)肅檢查紀(jì)律。對應(yīng)檢查未檢查、應(yīng)查出未查出的，要嚴(yán)格追究檢查人員及管理者的責(zé)任，同時對檢查出來的問題要嚴(yán)格落實整改。

5、認(rèn)真落實問題整改

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對在各級檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真做好整改工作。檢查不是目的，關(guān)鍵是對發(fā)現(xiàn)的問題如何進行整改，如何防范和控制此類問題的重復(fù)發(fā)生。要定期分析問題庫中的問題，實事求是查找問題存在的原因，找出問題的癥結(jié)所在，制定切實可行的整改措施，確保整改落到實處，并做好舉一反三，真正杜絕屢查屢犯的情況。

6、提高業(yè)務(wù)及管理人員綜合素質(zhì)

目前國外商業(yè)銀行職員中本科學(xué)歷以上人員的比例已經(jīng)超過80%，而我國商業(yè)銀行的這一比例與國外相比還相差甚遠。另外，由于商業(yè)銀行計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的普遍使用對防止計算機犯罪和網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險提出了更高的技術(shù)要求和人員要求。因此，提高業(yè)務(wù)及管理人員素質(zhì)是降低商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一個重要途徑。

第五篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范管理的幾點建議

摘要:自20世紀(jì)90年代以來,由于銀行內(nèi)控機制不完善引致的操作風(fēng)險問題越來越突出。我國商業(yè)銀行存在內(nèi)控體系不完備,操作風(fēng)險管理機制失衡;內(nèi)部控制執(zhí)行力不足以及信息披露制度未能有效貫徹等不足之處,文章就以上缺陷進行簡要分析,并提出了下列的措施建議:建立完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng),加強信息溝通和信息披露制度;實行業(yè)務(wù)條線管理,全面落實操作風(fēng)險管理責(zé)任制;并對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行資本計量等。

關(guān)鍵詞:操作風(fēng)險;內(nèi)控機制;信息披露

巴塞爾委員會把操作風(fēng)險界定為:“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”,在此定義中,突出強調(diào)了操作風(fēng)險形成的原因。近年來銀行操作風(fēng)險案件的頻發(fā)才使操作風(fēng)險的控制逐漸受到全球銀行界的高度重視。如美國所羅門兄弟公司因賬務(wù)處理錯誤形成的6000萬美元的損失;日本大和銀行因操作風(fēng)險控制制度缺失導(dǎo)致的11億美元的損失。我國此類案件也不乏其數(shù),如中行的“高山卷款10億潛逃案”,建行的“吉林金融詐騙案”,農(nóng)行的“邯鄲金庫5500萬被盜案”等。從表面上看,引發(fā)這些案件的原因林林總總,但本質(zhì)上,均是由于銀行業(yè)內(nèi)部混亂的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系所導(dǎo)致的,規(guī)范、科學(xué)、運行良好的內(nèi)部控制制度,能從根本上起到規(guī)避和減少操作風(fēng)險的作用。因此,從內(nèi)控視角來研究探討操作風(fēng)險防范管理對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營實踐有著積極的意義。

一、引致商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制機制存在的不足之處

從國內(nèi)外發(fā)生的商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失事件類型和業(yè)務(wù)類型來看,商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)這2個業(yè)務(wù)部門,而且一旦發(fā)生帶來的損失也最大。內(nèi)部欺詐和外部欺詐以及內(nèi)外部相勾結(jié)的欺詐行為是操作風(fēng)險發(fā)生的最經(jīng)常形式。這說明目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機制還不健全,對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行還不夠有效。反思我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險形成的原因,其內(nèi)控制度方面主要存在以下不足:

(一)商業(yè)銀行內(nèi)控體系不完備,操作風(fēng)險管理機制失衡

1、董事會未在操作風(fēng)險管理中發(fā)揮積極作用。操作風(fēng)險帶有隱蔽性和突發(fā)性,在日常工作中未能得到董事會的充分重視。大多數(shù)銀行不同類型的操作風(fēng)險在經(jīng)營層面分由不同的部門負責(zé),未設(shè)立專門的操作風(fēng)險管理職能部門來統(tǒng)一諧調(diào)。對于對同一類型的操作風(fēng)險,即使在同一銀行的不同分行做法也各不相同,表現(xiàn)出較強的隨意性和自發(fā)性。

2、操作風(fēng)險管理主要由各行業(yè)務(wù)部門按照本部門的理解和工作目標(biāo)進行管理,缺乏信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險信息協(xié)調(diào)、溝通與共享機制。目前,我國銀行操作風(fēng)險管理只是在部分風(fēng)險點有所突破,操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和政策不明確,風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,風(fēng)險偏好和容忍度不清晰,缺乏一套規(guī)范的操作風(fēng)險定義、識別、監(jiān)控、轉(zhuǎn)嫁等管理系統(tǒng)。

3、管理層與業(yè)務(wù)部門信息不對稱。近年來,盡管各國有商業(yè)銀行通過對人事、財務(wù)和信貸審批等方面進行了重大改革,大大加強了對分支行的控制,但由于信息不對稱,總行在與分支機構(gòu)的博弈中依然處于相對弱勢的地位。相反,各分支機構(gòu)隨著行長負責(zé)制的推行,使得崗位監(jiān)督制約成為一種擺設(shè)。

(二)內(nèi)控機制執(zhí)行力弱,操作風(fēng)險管理未能實現(xiàn)全面覆蓋

內(nèi)控機制是對銀行內(nèi)部管理活動進行衡量和糾正的一整套制度安排,其最初目的是為了減少和控制商業(yè)銀行徇私舞弊、弄虛作假、盜用公款等行為的發(fā)生,它屬于操作風(fēng)險管理最傳統(tǒng)、最原始的手段。從我國銀行業(yè)最近暴露出的操作風(fēng)險的諸多案件看,規(guī)章制度不落實、執(zhí)行不嚴(yán)格、監(jiān)督管理不到位的問題在一定范圍內(nèi)還比較嚴(yán)重。例如,在信貸管理上,違規(guī)向非借款主體發(fā)放貸款,超權(quán)限違規(guī)發(fā)放貸款,未按要求落實貸款限制條款,貸款擔(dān)保抵押不合規(guī),對外出具虛假存款保證金證明,簽發(fā)無存款保證金或保證金不足的銀行承兌匯票;在財務(wù)上,虛列支出、截留收入、私設(shè)“小金庫”等。因此,加強內(nèi)部控制機制建設(shè),消除操作風(fēng)險管理中的“蟻穴”,已是當(dāng)前各家商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實任務(wù)。

操作風(fēng)險未能全面覆蓋。其突出問題在于產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂,缺乏面向市場的產(chǎn)品管理組織框架,“新產(chǎn)品開發(fā)-評估論證-申報審核-研究設(shè)計-完善內(nèi)控-成熟移交-形成品牌”的創(chuàng)新流程尚未建立。

(三)操作風(fēng)險信息披露制度未能有效貫徹

在信息披露方面,我國銀行業(yè)雖已邁出了很大一步,從2002年以前沒有一家銀行披露到2008年有14家上市銀行、6家股份制銀行對操作風(fēng)險進行披露。由于政府高層和社會各界對商業(yè)銀行發(fā)案情況格外關(guān)注,各行普遍將依法合規(guī)經(jīng)營納入分支機構(gòu)負責(zé)人經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制考核,并與各種資源分配掛鉤,“發(fā)案率”對各級行管理層是十分敏感的指標(biāo),在某種程度上其重要性甚至超過利潤指標(biāo)。由于信息在銀行內(nèi)部不能及時、全面上傳,結(jié)果失去了較早采取管理措施的機會。

二、商業(yè)銀行內(nèi)控機制不健全,操作風(fēng)險管理缺陷原因分析

(一)管理職責(zé)分散

根據(jù)巴塞爾委員會的定義,操作風(fēng)險有人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起,幾乎涉及到銀行的各個職能部室。人員因素涉及到人力資源部,系統(tǒng)因素涉及到科技部,流程因素涉及公司金融、個人金融等業(yè)務(wù)部門及事后監(jiān)督內(nèi)部審計等后臺部門,而外部事件會涉及安全保衛(wèi)、事務(wù)等部門。從我國的情況來看,雖然各家銀行已先后設(shè)立了風(fēng)險管理委員會和內(nèi)控委員會,但不同類型的操作風(fēng)險由不同的部門負責(zé),部門之間的協(xié)調(diào)不足,這樣的分散管理還使得有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。

(二)基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理不到位

國外對操作風(fēng)險的研究顯示,操作風(fēng)險大多集中于基層分支機構(gòu)。因此,國外銀行一般會在基層分支機構(gòu)設(shè)置風(fēng)險經(jīng)理一職,負責(zé)總行風(fēng)險管理政策在基層的貫徹落實,對基層分支機構(gòu)進行監(jiān)督管理,并保持與總行風(fēng)險管理信息的溝通。與之形成鮮明對比的是,國內(nèi)銀行總分行之間以及對業(yè)務(wù)部門進行直接的操作風(fēng)險管理這塊基本上由內(nèi)部審計部門和風(fēng)險管理委員會負責(zé),這些部門僅在總行有設(shè)置,在基層機構(gòu)基本沒有專門控制操作風(fēng)險管理的部門,這就造成基層分支機構(gòu)操作風(fēng)險管理職能不到位。

(三)制度建設(shè)跟不上,制度執(zhí)行不力

從某種程度上講,防范操作風(fēng)險最有效的辦法就是制訂盡可能詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作手冊。凡是那些風(fēng)險管理做得比較好的銀行,其在制度建設(shè)方面必定是完善的。在這方面,外資銀行的做法顯然值得國內(nèi)銀行學(xué)習(xí)。他們對每種業(yè)務(wù)都會制訂詳盡的操作手冊,并列示所有潛在風(fēng)險點。這在很大程度上減少了操作人員因操作不當(dāng)引發(fā)操作風(fēng)險的可能,并為操作風(fēng)險管理部門的監(jiān)督提供指導(dǎo)。而國內(nèi)商業(yè)銀行的制度和體系建設(shè)還有待進一步建立和完善。此外,制度執(zhí)行不力也是我國銀行業(yè)在操作風(fēng)險管理上的一大問題。有些制度形同虛設(shè),則會失去約束力。

三、完善商業(yè)銀行內(nèi)控制度,防范和管理操作風(fēng)險的幾點建議

(一)建立完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng),加強信息溝通和信息披露制度

1、建立完善的操作風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。完善的信息系統(tǒng)能有效提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的效率,該管理系統(tǒng)既能夠支持操作風(fēng)險和控制措施的自我評估,關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)測、報告程序,又能夠輔助生成風(fēng)險識別、評估和檢測報告。在該管理系統(tǒng)提供的分析工具,包括對操作風(fēng)險機構(gòu)分布、業(yè)務(wù)縫補、發(fā)展趨勢以及控制狀態(tài)的相關(guān)數(shù)據(jù)進行多維度的分析,并且能夠記錄和存儲與操作風(fēng)險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)。

2、在完善該信息系統(tǒng)的同時還要加強損失數(shù)據(jù)庫的建立。新協(xié)議中對損失數(shù)據(jù)的重要性進行了強調(diào)“:委員會認(rèn)為,根據(jù)統(tǒng)一的損失風(fēng)險和業(yè)務(wù)歸屬的定義,各銀行有序的收集數(shù)據(jù)并且在銀行業(yè)內(nèi)進行合理的共享,對于操作風(fēng)險計量的高級計量法十分重要。若沒有這些數(shù)據(jù),委員會在制定操作風(fēng)險最低資本限額時將采取保守的假設(shè)?！笨梢?為了我國可以盡快采用先進的操作風(fēng)險度量方法,提高風(fēng)險管理水平,各銀行就應(yīng)提前作好損失數(shù)據(jù)的收集整理工作,建立各業(yè)務(wù)部門的損失數(shù)據(jù)庫。

3、建立有效的信息溝通、傳遞系統(tǒng),完善信息披露制度。商業(yè)銀行操作風(fēng)險的發(fā)生有很大一部分是支行在剛開始發(fā)現(xiàn)問題時,隱瞞不報,導(dǎo)致風(fēng)險進一步惡化,損失進一步擴大。如果相關(guān)信息采用恰當(dāng)?shù)男问讲⒃谇‘?dāng)?shù)臅r間內(nèi)溝通,這樣相關(guān)的管理和審計人員能夠有效履行職責(zé),采取適當(dāng)?shù)男袆?防范和控制風(fēng)險。建立一個有效地溝通機制,使相關(guān)信息能在總行分行之間,在管理層之間及時共享,使相關(guān)個層面擁有所需信息。

(二)實行業(yè)務(wù)條線管理,全面落實操作風(fēng)險管理責(zé)任制。

1、實行業(yè)務(wù)條線管理。我國的操作風(fēng)險損失案件一再證明了商業(yè)銀行的基層分支機構(gòu)是操作風(fēng)險的易發(fā)點,這與基層行監(jiān)督制約機制薄弱有重大關(guān)系,因此內(nèi)部控制制度加強對銀行管理鏈條的末端――基層營業(yè)網(wǎng)點的有效監(jiān)督,尤其要加強對基層分支機構(gòu)“一把手”和重要崗位人員的監(jiān)督,從源頭上防范和控制操作風(fēng)險損失事件的發(fā)生。具體做法為改變原來的行政條線管理為業(yè)務(wù)條線管理,銀行的管理活動是按業(yè)務(wù)條線垂直進行的。

在制定業(yè)務(wù)部門流程及政策時,充分考慮操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的要求,保證各級操作風(fēng)險管理人員參與各項重要的程序、控制措施和政策的審批,以確保與操作風(fēng)險管理政策的一致性。此外,擬定、監(jiān)測部門關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、容忍度指標(biāo),定期向操作風(fēng)險管理職能部門報告本部門操作風(fēng)險管理狀況,及時報告重大操作風(fēng)險事件。

2、真正落實問責(zé)制。明確各級管理者及每位操作人員在防范操作風(fēng)險中的權(quán)利與責(zé)任,并進行責(zé)任公示,不僅讓責(zé)任者完全知曉個人責(zé)任與權(quán)利,在此權(quán)責(zé)范圍內(nèi)行事;而且也讓本單位內(nèi)部干部員工、上級來監(jiān)督該責(zé)任人對權(quán)責(zé)的履行情況,并通過各種渠道來評估、反映來自不同方面的意見。

(三)對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行資本計量,探索操作風(fēng)險度量模型

對商業(yè)銀行操作風(fēng)險進行量化管理是現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理的發(fā)展趨勢。操作風(fēng)險資本計量是按照銀監(jiān)會規(guī)定的操作風(fēng)險資本計量的方法和要求進行計量,并合理配置操作風(fēng)險經(jīng)濟資本的過程。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會為銀行提供了3種可供選擇的操作風(fēng)險資本計量方法,即基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計量法。

我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的模型化發(fā)展基本上還處于零階段,這就造成操作風(fēng)險的管理始終停留在內(nèi)部審計和主觀判斷的低層次。只有把操作風(fēng)險量化研究與控制框架結(jié)合起來,才能為操作風(fēng)險管理提供科學(xué)的依據(jù),這是國際活躍銀行管理操作風(fēng)險的趨勢,也是我國商業(yè)銀行的最終選擇。在現(xiàn)有數(shù)據(jù)條件下,可以按巴塞爾委員會的標(biāo)準(zhǔn)法提取資本金,不斷熟悉、完善該操作方法的具體過程,不斷積累操作風(fēng)險度量的經(jīng)驗,為將來采用精度更強、靈敏度更高的度量模型做準(zhǔn)備。

(四)將操作風(fēng)險納入管理文化建設(shè)中,打造基層行操作風(fēng)險管理文化

第一,加強職業(yè)道德教育、提高員工素質(zhì),尤其對于新入行員工,要在他們踏上工作崗位的第一天,就將內(nèi)控文化理念灌輸?shù)剿麄兊乃枷胫?為操作風(fēng)險的防范做好最基本的準(zhǔn)備。第二,加強內(nèi)控安全意識教育。一方面要提高員工對內(nèi)控安全重要性的認(rèn)識;另一方面,通過認(rèn)真解析一些典型案例,強化柜員自覺規(guī)范操作的意識。第三,強化內(nèi)控優(yōu)先的意識。正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與制度執(zhí)行的關(guān)系,將內(nèi)控貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的全過程,克服制度阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的偏見,自覺執(zhí)行各項規(guī)章制度。