第一篇：農(nóng)村信用社小額股金清退工作方案

鎮(zhèn)2014年度農(nóng)村信用社小額股金清退工作方案

為進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社股金管理，加快小額股金清退進(jìn)度，使農(nóng)村信用社股金結(jié)構(gòu)早日達(dá)到改革的相關(guān)指標(biāo)監(jiān)管要求，推進(jìn)我縣組建農(nóng)村商業(yè)銀行步伐，根據(jù)縣有關(guān)文件要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，特制訂本實(shí)施方案。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

鎮(zhèn)成立農(nóng)村信用社小額股金清退工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村信用社小額股金清退工作。由黨委書記李良任政委，鎮(zhèn)長羅運(yùn)河任組長，信用社主任和其他班子成員任副組長，廖秋明、楊紀(jì)平、劉志榮、王政為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由陳高君兼任辦公室主任，廖秋明任辦公室副主任。信用社工作人員要積極主動(dòng)，全程參與并負(fù)責(zé)清退過程中的宣傳解釋和應(yīng)急處置。

二、清退方法

㈠清退任務(wù)。根據(jù)縣分配任務(wù)，全鎮(zhèn)清退總戶數(shù)7413戶，總金額1706459元，其中擬清退統(tǒng)一法人小額股金（1000元以上）1070戶，金額1643167元；已清退未兌付小額老股金（1000元以下）6343戶，金額63292元。具體到線到村任務(wù)詳見花名冊(cè)。

㈡清退方式。以片為主，分兩個(gè)階段按最低任務(wù)進(jìn)行考核，各駐村干部組織各村逐村清退。

㈢股金帳中小額股金的清退

1.在辦理現(xiàn)有股金帳中小額股金（1000元以上的）清理時(shí)，每清退一戶，應(yīng)詳細(xì)登記好《隆回縣農(nóng)村信用合作社1000元以下已清理未兌付股金清理表》（附件一），并由股東或代理人在領(lǐng)款人欄內(nèi)簽字確認(rèn)。

2.清退標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)現(xiàn)有股金帳中2004年（含）以后募集的小額股金，按年利6%進(jìn)行分紅清退，不足一個(gè)月的按一個(gè)月計(jì)算；對(duì)歷年紅利未到帳的，由信用社清理后一次分紅到位。

3.清退手續(xù)。股東本人憑有效身份證件和股金證辦理，由代理人辦理的，需提供代理人身份證和授權(quán)委托書或關(guān)系證明（村級(jí)組織證明、戶口簿等）辦理，并填寫《隆回縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社退股申請(qǐng)表》（附件二），并將身份證明復(fù)印件附后，同時(shí)收回股金證或股金收據(jù)；股東家庭成員在農(nóng)村信用社有不良貸款的，清退的股金本金和紅利應(yīng)先用于償還不良貸款本金或利息。

㈣應(yīng)付款中已清退未兌付小額股金（1000元以下的）的兌付

1.在兌付應(yīng)付款中已清退未兌付小額股金時(shí)，應(yīng)逐筆登記《隆回縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社其他應(yīng)付款中已清退未兌付股金兌付登記表（附件三），并由股東或代理人簽字確認(rèn)。

2.兌付標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)1990年以前（含1990年）的時(shí)段，按每年3%進(jìn)行分紅，1991年至2004年（含2004年）期間按4%進(jìn)行分紅，2004年以后按6%進(jìn)行分段計(jì)算股金分紅，計(jì)算后減去期間已分紅利。對(duì)已分紅尚未付到位的，信用社應(yīng)清理好一并兌付到位。

3.兌付手續(xù)。股東本人憑有效身份證件和股金證辦理，由代理人辦理的，需提供代理人身份證和授權(quán)委托書或關(guān)系證明（村級(jí)組織證明、戶口簿等）辦理，兌付后應(yīng)收回股金證或股金收據(jù)；股東家庭成員在農(nóng)村信用社有不良貸款的，清退的股金本金和紅利應(yīng)先用于償還不良貸款本金或利息。

㈤清退過程中特殊情況的處理

⑴對(duì)于股金或股金收據(jù)丟失的，經(jīng)信用社核實(shí)后，由股東或代理人持身份證填寫掛失申請(qǐng)書，經(jīng)辦人員登記好掛失登記簿予以辦理退股手續(xù)；⑵原股東死亡的，由村（居）開具死亡證明并明確一個(gè)在家的法定繼承人，死亡證明要注明社會(huì)關(guān)系，經(jīng)鎮(zhèn)人民政府審查蓋章后辦理退股手續(xù)；⑶對(duì)于在清退過程中發(fā)現(xiàn)的有股金證或收據(jù)，而在信用社股金帳中無帳的，清退人員和信用社職工應(yīng)做好股東的解釋工作，暫不兌付，并將具體情況匯總，落實(shí)明確原募股責(zé)任人后將具體情況報(bào)告聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。

三、工作經(jīng)費(fèi)

2004年以后募集的現(xiàn)有股金帳中的股金，工作經(jīng)費(fèi)按清退每筆20元計(jì)付；2004年以前現(xiàn)放其他應(yīng)付款中的小額股金，按清退每筆10元計(jì)付；經(jīng)費(fèi)核算到片，其中村級(jí)60%、線40%，5月12日前未完成清退考核任務(wù)的，工作經(jīng)費(fèi)減半提取。

四、工作要求

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。小額資格股的清退，是農(nóng)村信用社組建農(nóng)村商業(yè)銀行的前提條件，各村（居）要高度重視，提高認(rèn)識(shí)，村（居）支部書記負(fù)總責(zé)，親自抓。鎮(zhèn)將此次清退農(nóng)村信用社小額股金納入各村（居）績效考核范圍，要求各村（居）必須在2014年5月15日前完成清退考核任務(wù)。

2.搞好宣傳引導(dǎo)。清退資格股，是信用社改革的需要，是我縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，清退工作要堅(jiān)持“六個(gè)帶頭”，即：信用社干部職工帶頭，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭，國家工作人員帶頭，村組干部帶頭，人大代表、政協(xié)委員帶頭，黨團(tuán)員帶頭，確保清退任務(wù)如期完成。

3.嚴(yán)格執(zhí)行政策。股金清退工作應(yīng)堅(jiān)持“積極引導(dǎo)、注意方法、穩(wěn)妥推進(jìn)、完成任務(wù)”的原則開展工作，要及時(shí)上報(bào)清退兌付過程中出現(xiàn)的特殊問題，積極穩(wěn)妥處置各種突發(fā)情況。

4.強(qiáng)化督查考核。清退工作實(shí)行線長負(fù)責(zé)制，各線要集中時(shí)間精力，依法有序組織清退。鎮(zhèn)按兩個(gè)階段進(jìn)行考核，最低要求在5月10日前完成2004年以后募集股金清退任務(wù)的70%，完成2004年以前募集股金清退任務(wù)的50%；在5月12日前完成2004年以后募集股金清退任務(wù)的95%，完成2004年以前募集股金清退任務(wù)的80%；村（居）未完成進(jìn)度考核任務(wù)的，扣減村（居）績效考核分5分。

灘頭鎮(zhèn)人民政府

二O一四年四月二十日

第二篇：垣曲縣農(nóng)村信用社股金報(bào)告

垣曲縣農(nóng)村信用社 關(guān)于對(duì)股金管理風(fēng)險(xiǎn)排查 的工作報(bào)告

縣聯(lián)社：

為加強(qiáng)全縣信用社股金管理，保護(hù)農(nóng)村信用社和入股者的合法權(quán)益，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)縣聯(lián)社下發(fā)《股金管理風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案》，于2011年9月1日縣聯(lián)社會(huì)議精神安排，我們分為第六組，組長：靳玲玲

成員：王君，負(fù)責(zé)排查英言信用社，蒲掌信用社，排查情況匯報(bào)如下：

一、股金證的管理情況

1、股金證的清理情況

英言信用社和蒲掌信用社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)室、檔案室、保險(xiǎn)柜、員工宿舍辦公桌內(nèi)無舊股金證。

2、作廢的舊版股金證銷毀情況

英言信用社2010年8月上繳聯(lián)社作廢憑證892份，00769109---00770000；

蒲掌信用社2010年8月上繳聯(lián)社作廢憑證1690份，00712311---00713000,00743001---00744000。

3、股金證領(lǐng)取和使用情況 英言信用社

2006年領(lǐng)用股金收據(jù)250份，分別為：2006年3月22日社內(nèi)領(lǐng)

用50份，0000801---0000850；2006年4月17日社內(nèi)領(lǐng)用50份，0000851---0000900；2006年7月1日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00001401---00001450；2006年8月5日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00001451---00001500；2006年12月20日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00020151---0002100。

2006年領(lǐng)用250份股金收據(jù)全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2007年領(lǐng)用股金收據(jù)50份，分別為：2006年12月31日社內(nèi)領(lǐng)用50份，0002101---0002150。

2007年領(lǐng)用50份股金收據(jù)全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2007年領(lǐng)用股金證486份，分別為：2007年3月8日劉衛(wèi)生領(lǐng)用36份，00752015---00752050（00752001---00752014于2005年使用）；2007年3月8日單愛民領(lǐng)用50份，00752051---00752100；2007年3月9日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752101---00752150；2007年3月15日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752151---00752200；2007年4月5日社內(nèi)領(lǐng)用100份，00752201---00752300；2007年4月21日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752301---00752350；2007年5月9日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752351---00752400；2007年6月4日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752401---00752450；2007年8月27日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752451---00752500；年底結(jié)存1500份，00752501---00753000, 00769001---00770000。

2007年領(lǐng)用486份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊(cè)。

2008年領(lǐng)用股金證200份，分別為：2008年3月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752501---00752550；2008年5月8日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752551---00752600；2008年5月16日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752601---00752650；2008年7月22日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752651---00752700；年底結(jié)存1300份，00752701---00753000，00769001---00770000。

2008年領(lǐng)用200份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證的2008年1月1日至2008年6月30日未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊(cè)，2008年7月以后當(dāng)天換證在傳票后裝訂。

2009年領(lǐng)用股金證400份，分別為：2009年2月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752701---00752750；2009年3月4日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752751---00752800；2009年3月7日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752801---00752850；2009年3月11日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752851---00752900；2009年3月16日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752901---00752950；2009年3月23日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00752951---00753000；2009年4月7日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00769001---00769050；2009年4月23日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00769051---00769100；年底結(jié)存900份，00769101---00770000。

2009年領(lǐng)用400份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2010年領(lǐng)用股金證50份，分別為：2010年2月3日社內(nèi)領(lǐng)用50份，00769101---00770000；結(jié)存850份00769151---00770000，使用結(jié)存42份，00769109---00769150，于2010年8月上繳聯(lián)社作廢

892份。

2010年領(lǐng)用50份股金證使用8份，不存在丟失現(xiàn)象。2011年領(lǐng)用股金證250份，分別為：2011年3月10日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491101---950491150；2011年4月4日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491151---950491200；2011年6月9日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950499501---950499550；2011年6月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950499551---950499600；2011年8月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950499601---950499650；結(jié)存850份950499651---950500000，950817001---950817500。

2011年領(lǐng)用250份股金證使用187份，不存在丟失現(xiàn)象。蒲掌信用社

2006年領(lǐng)用股金收據(jù)100份，2006年3月22日社內(nèi)領(lǐng)用100份，0000701---0000800。

2006年領(lǐng)用100份股金收據(jù)全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2007年領(lǐng)用股金證1047份，分別為：2007年2月27日社內(nèi)領(lǐng)用47份，748004---748050（748001---748003于2005年使用）；2007年2月27日單愛民領(lǐng)用50份，748051---748100；2007年3月5日孟昭龍領(lǐng)用50份，748101---748150；2007年3月5日聶峰領(lǐng)用50份，748151---748200；2007年3月5日麻國文領(lǐng)用50份，748201---748250；2007年3月5日楊甫學(xué)領(lǐng)用50份，748251---748300；2007年3月7日孟昭龍領(lǐng)用50份，748301---748350；2007年3月7日楊甫學(xué)領(lǐng)用50份，748351---748400；2007年3月8日麻國文領(lǐng)用

50份，748401---748450；2007年3月11日聶峰領(lǐng)用50份，748451---748500；2007年3月11日孟昭龍領(lǐng)用50份，748501---748550；2007年3月11日楊甫學(xué)領(lǐng)用50份，748551---748600；2007年3月11日麻國文領(lǐng)用50份，748601---748650；2007年3月12日聶峰領(lǐng)用50份，748651---748700； 2007年3月12日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748701---748750；2007年3月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748751---748800；2007年4月5日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748801---748850；2007年4月20日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748851---748900；2007年5月6日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748901---748950；2007年5月6日社內(nèi)領(lǐng)用50份，748951---749000；2007年9月21日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712001---712050；年底結(jié)存1950份，712051---713000, 743001---744000。

2007年領(lǐng)用1047份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊(cè)。

2008年領(lǐng)用股金證100份，分別為：2008年2月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712051---712100；2008年3月19日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712101---712150；年底結(jié)存1850份，712051---713000，743001---744000。

2008年領(lǐng)用100份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。換證的2008年1月1日至2008年6月30日未在傳票內(nèi)裝訂，另外裝訂成冊(cè)，2008年7月以后當(dāng)天換證在傳票后裝訂。

2009年領(lǐng)用股金證150份，分別為：2009年2月22日社內(nèi)領(lǐng)用

50份，712151---712200；2009年3月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712201---712250；2009年5月16日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712251---712300；年底結(jié)存1700份，712301---713000，743001---744000。

2009年領(lǐng)用150份股金證全部使用，不存在丟失現(xiàn)象。2010年領(lǐng)用股金證50份，2010年4月28日社內(nèi)領(lǐng)用50份，712301--712350；結(jié)存1650份712351---713000，743001---744000，,使用結(jié)存40份，712311---712350，于2010年8月上繳聯(lián)社作廢1690份。

2010年領(lǐng)用50份股金證使用10份，不存在丟失現(xiàn)象。2011年領(lǐng)用股金證280份，分別為：2011年3月10日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491201---950491250；2011年3月18日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950491251---950491300；2011年4月25日社內(nèi)領(lǐng)用50份，950494101---950494150；2011年7月23日社內(nèi)領(lǐng)用30份，950494151---950494180；結(jié)存420份950494181---950494600，950494179---950494180。

2011年領(lǐng)用280份股金證使用278份，不存在丟失現(xiàn)象。

4、庫存股金證檢查

英言信用社2011年9月2日股金證余額913份，號(hào)碼為950499607---950499650, 44份；950499582---950499600, 19份；950499651---950500000, 350份；950817001---950817500, 500份，賬實(shí)相符，不存在提前加蓋印章現(xiàn)象；

蒲掌信用社2011年9月3日股金證余額422份，號(hào)碼為

950494181---950494600, 420份；950494179---950494180, 2份，賬實(shí)相符，不存在提前加蓋印章現(xiàn)象；

二、股本金操作環(huán)節(jié)檢查

1、入股環(huán)節(jié)

不存在無客戶在場(chǎng)情況下辦理入股手續(xù)現(xiàn)象，柜員自行辦理虛假入股業(yè)務(wù)。2、2006年以來抹賬業(yè)務(wù) 無發(fā)現(xiàn)股金抹賬情況。

3、股金掛失情況 英言信用社

股金掛失共計(jì)12筆，金額1635元，其中：許小東，2008年3月23日掛失，金額102元，2008年4月5日解掛補(bǔ)證，傳票內(nèi)無解掛手續(xù)，責(zé)任人：楊海娟；丁群音，2008年9月12日掛失，金額307元，至今未解掛；武國民，2009年2月28日掛失，金額102元，至今未解掛；剩余9筆，金額1124元，手續(xù)齊全，符合各項(xiàng)規(guī)定；

蒲掌信用社

股金掛失共計(jì)11筆，金額2044元，其中：尚小良，2009年5月11日掛失，金額205元，2009年5月20日解掛補(bǔ)證，傳票內(nèi)無解掛手續(xù)，責(zé)任人：劉靜；吳小燕，2009年2月11日掛失，金額102元，至今未解掛；王成秀，2009年3月6日掛失，金額102元，至今未解掛；周立鵬，2011年4月26日掛失，金額102元，至今未解掛；楊言生，2009年3月16日掛失，金額102元，2009年3月25

日解掛，補(bǔ)辦不是本人簽字，無手印，責(zé)任人：劉靜；閆書文，2009年3月8日掛失，金額258元，2009年4月16日解掛，補(bǔ)辦不是本人簽字，無手印，責(zé)任人：任婉婉；剩余5筆，金額1173元，手續(xù)齊全，符合各項(xiàng)規(guī)定；

4、財(cái)務(wù)部門是否依據(jù)審批后的客戶資料進(jìn)行異地授權(quán)，是否存在資料不全的狀況

財(cái)務(wù)部門是依據(jù)審批后的客戶資料進(jìn)行異地授權(quán)，股東資料齊全。

三、股本金管理情況檢查

1、檔案資料的完整 英言信用社

2006年至2009年底股金入股轉(zhuǎn)讓傳票后均未附身份證復(fù)印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份證復(fù)印件未進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

蒲掌信用社

2006年至2009年底股金入股轉(zhuǎn)讓傳票后均未附身份證復(fù)印件，2011年1月1日至2011年4月30日身份證復(fù)印件未進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。

2、股金賬務(wù)核對(duì)情況 英言信用社

股本金2061戶，余額3185075.05元，其中：資格股：2029戶，1165606.98元，投資股：112戶，2019468.07元，股金名冊(cè)與股金賬相符，不存在總分不符現(xiàn)象。

蒲掌信用社

股本金1498戶，余額2608136.03元，其中：資格股：1304戶，833429.45元，投資股：194戶，1774706.58元，股金名冊(cè)與股金賬相符，不存在總分不符現(xiàn)象。

3、股金分紅情況 英言信用社

2008年股金未分紅1626筆，紅利38803.22元，其中：10000元以上7筆，紅利3320.09元。

2009年股金未分紅2000筆，紅利59893.02元，其中：10000元以上15筆，紅利6325.2元。

2010年股金未分紅1977筆，紅利24595.39元，其中：10000元以上11筆，紅利4769.41元。

未分紅的股金紅利全部于2011年7月上繳聯(lián)社。蒲掌信用社

2007年股金未分紅544筆，紅利4264.84元，其中：10000元以上1筆，紅利1256.46元。

2008年股金未分紅327筆，紅利6198.99元，其中：10000元以上6筆，紅利3176.41元。

2009年股金未分紅1194筆，紅利21552.65元，其中：10000元以上7筆，紅利116082元。

2010年股金未分紅1337筆，紅利21618.97元，其中：10000元以上7筆，紅利4352.41元。

未分紅的股金紅利全部于2011年7月上繳聯(lián)社。

4、待清理股金是否存在賬內(nèi)專戶管理，是否存在賬外存儲(chǔ)現(xiàn)象 英言信用社

百元以下股金在***1001其他應(yīng)付款掛賬，金額為13059.6元，不存在賬外存儲(chǔ)現(xiàn)象。

蒲掌信用社

百元以下股金在***1001其他應(yīng)付款掛賬，金額為62755.16元。不存在賬外存儲(chǔ)現(xiàn)象。

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第三篇：20005全省農(nóng)村信用社股金業(yè)務(wù)檢查工作方案 副本范文

全省農(nóng)村信用社2015年 股金業(yè)務(wù)檢查工作方案

為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社股金管理，規(guī)范股金業(yè)務(wù)操作行為，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本方案。

一、檢查對(duì)象

市地聯(lián)社對(duì)縣級(jí)聯(lián)社（含農(nóng)商行，下同）和基層社自查面均為100%。省聯(lián)社對(duì)縣級(jí)聯(lián)社抽查面為100%；對(duì)基層社抽查面為30%，其中規(guī)范后的股金業(yè)務(wù)指定辦理營業(yè)機(jī)構(gòu)必須檢查。

二、檢查范圍

從2015年8月31日至檢查日的股本金情況。排查過程中如發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)線索，可向前追溯。

三、檢查時(shí)間

本次檢查分兩個(gè)階段：

1.自查階段：2015年10月20日前，市地級(jí)聯(lián)社完成轄區(qū)縣級(jí)聯(lián)社、基層信用社的自查工作；

2.抽查階段：2015年10月20日后，省聯(lián)社組織抽查。

四、檢查組織

市地級(jí)聯(lián)社要抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，有責(zé)任心的財(cái)務(wù)人員組成檢查組，做好股金自查工作。省聯(lián)社抽查時(shí)，市地要選派 其中優(yōu)秀的檢查人員組成檢查組，指定組長，明確成員各自分工，明確檢查內(nèi)容和主查人，實(shí)行“誰檢查，誰簽字，誰負(fù)責(zé)”，檢查組組長對(duì)檢查負(fù)總責(zé)。

五、檢查內(nèi)容

（一）股金工作的組織管理：是否制定股金處置工作方案，明確股金清理工作規(guī)劃和流程；處置方案是否有效貫徹落實(shí)，是否制定宣傳方案和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案；縣聯(lián)社是否成立股金規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確成員分工和領(lǐng)導(dǎo)三包責(zé)任；是否制定統(tǒng)一股金管理的相關(guān)制度，指定的管理部門和1-2家專門辦理股金業(yè)務(wù)的營業(yè)機(jī)構(gòu)情況；是否制定股金業(yè)務(wù)專用章的管理制度，是否明確專人管理。

（二）股金管理：股東名冊(cè)是否設(shè)置，股東信息是否準(zhǔn)確；股金帳簿設(shè)置是否齊全，帳務(wù)處理是否規(guī)范；入股操作是否存在違規(guī)沖賬、抹帳行為；退股轉(zhuǎn)股是否規(guī)范；是否存在違規(guī)退股轉(zhuǎn)股行為；股金證掛失、解凍、查詢、質(zhì)押等業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，是否存在違規(guī)掛失行為；存量股金目前清退情況以及年末前預(yù)計(jì)清退情況；辦理股金業(yè)務(wù)是否全程在監(jiān)控視頻下進(jìn)行。

（三）股本金的真實(shí)性：股金是否相對(duì)穩(wěn)定，有無盲目擴(kuò)大或縮小資本規(guī)?，F(xiàn)象，其中股金變動(dòng)超過上年5%以上（含）的縣級(jí)行社要詳細(xì)說明變動(dòng)情況；核實(shí)股本金賬實(shí)是否相符；是否存在以貸入股;是否存在虛增股金;是否存在違規(guī)入股行為；是否存在違規(guī)墊付股金行為；是否存在股本 金帳外管理行為；是否存在侵占、截留、挪用股金行為。

（四）股權(quán)管理：員工持股和高管人員持股是否符合規(guī)定；企業(yè)入股是否符合規(guī)定，關(guān)聯(lián)企業(yè)合計(jì)持股是否超比例。

（五）股金變更管理：股權(quán)變更程序是否合規(guī)，相關(guān)會(huì)計(jì)手續(xù)是否完備；是否按行政許可規(guī)定審核股東資質(zhì)；是否審查股東關(guān)聯(lián)關(guān)系，有無關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)參股甚至惡意控股現(xiàn)象；有無代持股份、虛假注資或抽逃資本等行為；新入股股東是否符合最低入股限額規(guī)定；老股東自愿繼續(xù)入股的是否符合有關(guān)規(guī)定。

（六）股金證的管理:股金證是否作為重要空白憑證管理;股金證的領(lǐng)取和使用情況;存量股金證的清理情況；新簽發(fā)的股金證是否加蓋“辦理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)專用章”。

（七）股金分紅：股金清理退股時(shí)，是否存在侵占、截留、挪用股金分紅行為；股金分紅否本人辦理，代領(lǐng)的手續(xù)是否合規(guī)。

（八）股金核算：合規(guī)股金入股、退股、轉(zhuǎn)讓、分紅核算會(huì)計(jì)科目是否合規(guī)，會(huì)計(jì)手續(xù)和股東證件是否齊全；退股是否股東本人辦理，退股手續(xù)是否專人、專夾、永久保管。

六、排查方法步驟

（一）檢查前培訓(xùn)

檢查組人員要按照要求參加檢查前的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)檢查有關(guān)制度和規(guī)定，部署檢查相關(guān)事宜。

（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查 檢查組深入被檢查單位，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。按照檢查方案，通過查詢核心系統(tǒng)或財(cái)管系統(tǒng)，通過調(diào)閱傳票、賬簿或賬表等逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題做好記載，檢查結(jié)束時(shí)就有關(guān)問題與被檢查單位交換意見。

1.核對(duì)股金證賬實(shí)是否相符。通過系統(tǒng)查詢本機(jī)構(gòu)所有柜員包括憑證庫管員的股金證庫存數(shù)與實(shí)物是否相符；是否按規(guī)定納入表外科目核算，是否存在丟失現(xiàn)象；銷毀、作廢股金證憑證要進(jìn)行重點(diǎn)檢查，逐筆核對(duì)。

2.調(diào)閱核對(duì)股本金賬簿。一是核對(duì)股本金總賬、股金明細(xì)賬簿，檢查帳務(wù)總分是否相符；二是通過入股申請(qǐng)書，核對(duì)入股明細(xì)帳，調(diào)閱抹賬登記簿，確認(rèn)被查網(wǎng)點(diǎn)抹賬業(yè)務(wù)是否按規(guī)定辦理，是否存在虛假股金業(yè)務(wù)，是否存在冒支冒領(lǐng)股金行為。如有疑點(diǎn)，需調(diào)閱傳票核對(duì)客戶原始簽字。

3.調(diào)閱監(jiān)控錄像。查看授權(quán)人員是否認(rèn)真核對(duì)業(yè)務(wù)、客戶本人是否在場(chǎng)，授權(quán)人員是否簽字；業(yè)務(wù)印章和股金證使用是否合規(guī)；司法協(xié)助業(yè)務(wù)是否合規(guī)。

（三）匯報(bào)總結(jié)

1.自查階段。檢查組要形成檢查報(bào)告一式兩份，一份交被檢查縣級(jí)聯(lián)社，一份交市地聯(lián)社；市地聯(lián)社將轄內(nèi)檢查情況匯總后，形成市地自查報(bào)告于10月20日前報(bào)送省聯(lián)社。

2.抽查階段。檢查組要根據(jù)抽查情況，以被檢查縣級(jí)聯(lián)社為單位，形成檢查報(bào)告一式兩份，經(jīng)被檢查縣級(jí)聯(lián)社簽字 確認(rèn)后，其中一份留存被檢查縣級(jí)聯(lián)社，另一份報(bào)送省聯(lián)社。另外，檢查組還要以被檢查的市地為單位，匯總形成本組檢查情況的匯報(bào)材料，省聯(lián)社將專門安排時(shí)間，集中聽取各檢查組的匯報(bào)，并將檢查情況通報(bào)全省。

七、檢查要求

（一）做好市地自查工作。各市地聯(lián)社要以此次檢查為契機(jī)，加強(qiáng)股金業(yè)務(wù)的組織管理，指導(dǎo)轄區(qū)縣級(jí)聯(lián)社制定和落實(shí)股金自查方案，明確相關(guān)部門檢查職責(zé)和檢查組職責(zé)，保障股金檢查工作有序開展。檢查組應(yīng)及時(shí)通報(bào)檢查進(jìn)展情況和存在的問題；市地聯(lián)社和被檢查單位要加大問題整改力度，確保各項(xiàng)整改措施監(jiān)督落實(shí)到位，切實(shí)推動(dòng)全省股金業(yè)務(wù)規(guī)范管理。

(二)提高工作質(zhì)量和效率。省聯(lián)社組成的檢查組要本著對(duì)被檢查單位高度負(fù)責(zé)的態(tài)度認(rèn)真做好此次檢查工作，按照檢查方案的要求，認(rèn)真查看有關(guān)辦法制度和基礎(chǔ)材料，關(guān)注檢查的重點(diǎn)內(nèi)容，了解和掌握最真實(shí)情況，確保檢查質(zhì)量，取得預(yù)期效果。嚴(yán)禁在檢查過程中不實(shí)、不細(xì)、漏查或隱瞞不報(bào)、截留問題。對(duì)玩忽職守、敷衍了事，特別是對(duì)重大隱患應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，而在內(nèi)部或外部部門的檢查中發(fā)現(xiàn)問題的，將追究檢查人及地市財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人責(zé)任。

(三)嚴(yán)格紀(jì)律約束。各檢查組要與被檢查單位建立和諧順暢的工作關(guān)系，保證檢查工作順利進(jìn)行。要嚴(yán)格紀(jì)律約束，一律在食堂就餐，不準(zhǔn)參加娛樂活動(dòng)，不準(zhǔn)到當(dāng)?shù)鼐包c(diǎn)游覽，不準(zhǔn)接受禮物饋贈(zèng)。要提高安全意識(shí)，注意行車、飲食等的安全。

第四篇：淺析農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸

淺析農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸

[日期：2008-04-23] 來源：云南培訓(xùn)認(rèn)證網(wǎng)

摘要：近幾年來，農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)成功運(yùn)行不僅使其成為農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇，而且成為廣大農(nóng)戶脫貧致富的法寶。但是，仍存在三大主要矛盾阻礙著農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大。本文認(rèn)為解決這些矛盾的出路在于探索科學(xué)的運(yùn)行機(jī)制，構(gòu)建完善的制度保障和提供有效的政策支持。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；農(nóng)戶小額信貸；矛盾；出路

為了優(yōu)化農(nóng)戶貸款環(huán)境，1999、2000年中國人民銀行相繼制定并頒布了《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理暫行辦法》、《農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款管理指導(dǎo)意見》，提出農(nóng)村信用社要適時(shí)開辦農(nóng)戶小額信用貸款，簡化貸款手續(xù)，方便農(nóng)民借貸。這標(biāo)志著中央銀行決定在正規(guī)金融制度框架內(nèi)開展過去主要由非政府機(jī)構(gòu)或組織實(shí)施的貸款方式，并希望通過金融創(chuàng)新的方式改善缺乏抵押和擔(dān)保能力的中低收入群體的金融服務(wù)。在中央銀行的推動(dòng)下，全面試行并推廣小額信貸活動(dòng)在2002年得到了大發(fā)展。據(jù)中央銀行的統(tǒng)計(jì)，到2002年底，全國就有30 710個(gè)農(nóng)村信用社開辦了此項(xiàng)目，占農(nóng)村信用社總數(shù)的92.6%；兩種小額貸款余額共近1 000億元，獲貸農(nóng)戶5 986萬戶；評(píng)定信用村46 885個(gè)，信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)1 736個(gè)。農(nóng)村信用社正以主力軍的身份出現(xiàn)在小額信貸的舞臺(tái)上。雙贏的信貸方式——農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸

1.1 農(nóng)戶小額信貸——農(nóng)村信用社發(fā)展的現(xiàn)實(shí)選擇

從市場(chǎng)營銷的一般原理看，農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸是農(nóng)信社積極開展貸款營銷活動(dòng)的有效途徑。市場(chǎng)營銷學(xué)理論認(rèn)為，要實(shí)現(xiàn)某一機(jī)構(gòu)目標(biāo)，關(guān)鍵在于確定目標(biāo)市場(chǎng)的需求情況，能比競爭者更有效率地更快捷地為消費(fèi)者提供其所需要的產(chǎn)品和服務(wù)。就農(nóng)村信用社而言，貸款業(yè)務(wù)是其最主要的盈利來源，農(nóng)村應(yīng)該是其最主要的市場(chǎng)，因此能否抓住并贏得一般農(nóng)戶關(guān)系著各家農(nóng)村信用社今后業(yè)務(wù)發(fā)展與競爭成敗。農(nóng)村市場(chǎng)主體——農(nóng)民大多數(shù)以家庭為作業(yè)單位，進(jìn)行小規(guī)模經(jīng)營，資金需求額度較小，又無有效抵押物作擔(dān)保品。因而，改變了過去金融機(jī)構(gòu)追求抵押、擔(dān)保，尋找大戶的貸款方式，采取了分散、小額貸款形式，按照農(nóng)戶信用等級(jí)或采取聯(lián)保方式發(fā)放的小額貸款是農(nóng)村信用社為農(nóng)村市場(chǎng)提供的最適合產(chǎn)品。若要不顧自身經(jīng)營能力、經(jīng)濟(jì)實(shí)力和公共關(guān)系盲目去搶占城市市場(chǎng)，無異于舍本逐末，得不償失。

從農(nóng)戶小額信貸的實(shí)施效果看，農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸促進(jìn)了農(nóng)村信用社資產(chǎn)的優(yōu)化和自身業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng)支農(nóng)實(shí)力，形成良性循環(huán)。如今的農(nóng)村信用社已經(jīng)是商業(yè)化了的獨(dú)立經(jīng)濟(jì)主體，以追求利潤的最大化為首要目標(biāo)。因此，如果農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶小額信貸不能為其帶來任何好處的話，其必然會(huì)退出小額信貸市場(chǎng)。但是從現(xiàn)實(shí)的情況來看，農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶小額信貸的熱情不斷高漲。這無疑源于農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)的成功實(shí)踐。2002年，全國農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款比年初增加2 589億元，各項(xiàng)貸款增加1 951億元，不良貸款比例下降7個(gè)百分點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)增盈減虧33.86億元。通過對(duì)湖北省某市農(nóng)村信用合作社開展小額信用貸款與企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)與收益進(jìn)行實(shí)證分析得出的結(jié)論更是證明了這一點(diǎn)，其結(jié)論為：從風(fēng)險(xiǎn)的角度看，小額農(nóng)貸的風(fēng)險(xiǎn)低于企業(yè)貸款，而對(duì)利息收入的貢獻(xiàn)卻大于企業(yè)貸款；從農(nóng)戶小額信貸與企業(yè)貸款的成本收益比較來看，如果考慮壞賬損失這一風(fēng)險(xiǎn)成本因素在內(nèi)，農(nóng)戶小額信貸總體收益率反而比企業(yè)貸款總體收益率高10.643個(gè)百分點(diǎn)。因此，作

為我國農(nóng)村金融中堅(jiān)力量的農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)不僅是順應(yīng)時(shí)代潮流，不斷滿足農(nóng)戶貸款需求的一種積極表現(xiàn)，同時(shí)也是培育自身新的金融業(yè)務(wù)點(diǎn)和盈利點(diǎn)的需要。

1.2 農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸——農(nóng)戶脫貧致富的法寶

首先，農(nóng)信社小額信貸極大地改善了農(nóng)戶貸款環(huán)境，而且有效降低了交易成本。由于村委會(huì)成員對(duì)本村村民的具體情況比較了解，農(nóng)村信用社小額信用貸款業(yè)務(wù)采取與村委會(huì)成員合作組成信用評(píng)定小組(有些地區(qū)信用社還建立了村信貸協(xié)管員制度)對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行全面的信用等級(jí)評(píng)定的方式，并采用“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用”的貸款方式使農(nóng)戶在規(guī)定的信用額度范圍內(nèi)隨時(shí)可以獲得貸款。這種貸款方式對(duì)于農(nóng)戶來說，簡化了貸款手續(xù)，免除了傳統(tǒng)商業(yè)貸款活動(dòng)中借款可能發(fā)生的公證費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、招待費(fèi)等，也不需要承擔(dān)國際經(jīng)典小額貸款模式所涉及的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄成本、繳納小組基金的成本、頻繁參加小組會(huì)議和頻繁還款的交通成本及機(jī)會(huì)成本等；對(duì)于農(nóng)村信用社來說，避免了因信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的“逆向選擇”“道德風(fēng)險(xiǎn)”，克服了金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶貸款博弈中長期存在的問題，極大地提高了農(nóng)戶獲取貸款的可能性。

其次，實(shí)踐證明，農(nóng)村信用社開展的小額信貸業(yè)務(wù)，在有效緩解農(nóng)村金融抑制，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入方面起到了支持“三農(nóng)”中堅(jiān)金融力量的作用。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革的深入，尤其是中國加入WTO之后，農(nóng)業(yè)發(fā)展有了新的要求——中國農(nóng)業(yè)必須進(jìn)行戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整。而農(nóng)村信用社小額信貸無疑為支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供了資金保障。山西省臨汾市農(nóng)戶自2001年以來，在農(nóng)村信用社的支持下，通過“公司十農(nóng)戶”的模式，辦起了幾十個(gè)333.3～2000hm2大小不等的蔬菜基地、特色水果基地和藥材基地，建成了果蔬保鮮中心，組建了銷售中心。通過企業(yè)建基地、小額信用貸款扶植農(nóng)戶進(jìn)基地、基地帶農(nóng)戶的方式，生態(tài)農(nóng)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)得以發(fā)展，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到調(diào)整，農(nóng)戶也不會(huì)因貸款難而喪失追求農(nóng)村新的經(jīng)濟(jì)增加點(diǎn)的機(jī)會(huì)，不斷增加農(nóng)民收入。武漢新洲區(qū)農(nóng)信社開展農(nóng)戶小額信貸成效顯著。2002年，全區(qū)小額信貸累計(jì)投向漁業(yè)4 000多萬元，蔬菜1 400多萬元，蘑菇700多萬元，蛋雞680萬元，雞湯420萬元，木業(yè)220萬元。僅大埠水產(chǎn)養(yǎng)殖區(qū)投放貸款達(dá)850萬元，接近40%農(nóng)戶得到了貸款支持，新增精養(yǎng)漁池400hm2，新增黃顙魚套養(yǎng)面積333.3hm2，促進(jìn)了養(yǎng)殖業(yè)超常規(guī)發(fā)展，極大地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)的建設(shè)。通過調(diào)查，在當(dāng)?shù)赝ㄟ^貸款發(fā)展?jié)O業(yè)的農(nóng)戶，戶平收入增加2 000元，人平純收入達(dá)到了3 400元，比上年增加400元。三大主要矛盾——農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸發(fā)展的“攔路虎”

2.1 日益擴(kuò)大的信貸資金需求與有限的信貸資金供給之間的矛盾

從資金供給方面看，截至2002年底，全國信用社不良貸款5 147億元，占總貸款額的37%，已由19 542家信用社資不抵債，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的55%。巨額虧損嚴(yán)重削弱了信用社的資金投放能力。央行為彌補(bǔ)信用社貸款資金的不足，采取了輸血型的再貸款，但資金規(guī)模遠(yuǎn)不能滿足，而且農(nóng)戶小額信貸對(duì)農(nóng)村信用社來說畢竟還是個(gè)新事物，處于試行階段要其把大部分信貸資金轉(zhuǎn)向小額信貸對(duì)于一向具有“城市化偏好”的農(nóng)村信用社來說確實(shí)還需要時(shí)間和勇氣。

從資金需求方面看，農(nóng)村信用社小額信貸的成功運(yùn)行，是解除我國需求型金融抑制的最佳途徑。一方面說明農(nóng)村信用社的借貸資金不再遙不可及，另一方面，許多由于獲得了小額信貸資金支持而走上了脫貧致富道路的農(nóng)戶已經(jīng)成為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民致富的活廣告，在這種示范效應(yīng)下，需要農(nóng)村信用社信貸資金的農(nóng)戶肯定會(huì)有越來越多。隨著該項(xiàng)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，農(nóng)戶的資金需求額也會(huì)越來越大。

2.2 單一的金融服務(wù)和金融產(chǎn)品與多元化、多層次貸款需求之間的矛盾

（1）期限。目前的農(nóng)戶小額信貸并未能建立起一種農(nóng)村信用社向農(nóng)戶提供中長期貸款，滿足農(nóng)戶多方面需求的有效機(jī)制。由于農(nóng)信社自身資金實(shí)力有限，現(xiàn)階段農(nóng)戶小額信貸資金主要來自于央行的支農(nóng)再貸款，而支農(nóng)再貸款的期限一般較短，為6個(gè)月、9個(gè)月，最長為一年，并規(guī)定不得展期。

（2）利率。小額信貸的利率問題是其能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在，也是借貸雙方都比較關(guān)注的問題。如果利率過低，小額信用貸款又會(huì)再次成為尋租的對(duì)象，中低收入農(nóng)戶又會(huì)面臨再一次被邊緣化的可能。如果利率過高，則會(huì)加重農(nóng)戶借貸成本，打消向農(nóng)村信用社申請(qǐng)貸款的念頭。比較合理的做法是根據(jù)自身的實(shí)際經(jīng)營成本和農(nóng)戶的還貸能力實(shí)行浮動(dòng)利率。

（3）金額。由于農(nóng)產(chǎn)品需求結(jié)構(gòu)多元化，農(nóng)戶的生產(chǎn)也不再局限于糧食生產(chǎn)，還要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)作物、特色養(yǎng)殖、花卉種植等，因此農(nóng)戶的貸款需求與以往相比大大增加。但是農(nóng)村信用社在設(shè)定農(nóng)戶小額貸款金額時(shí)，非但沒能充分考慮到農(nóng)戶的實(shí)際貸款需求變化，而且從農(nóng)村信用社或者信貸人員自身利益出發(fā)，為降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，存在人為壓低貸款額的現(xiàn)象。

2.3 小額信貸的扶貧性質(zhì)與農(nóng)村信用社商業(yè)化運(yùn)作之間的矛盾

從全社會(huì)的角度來看農(nóng)村信用社小額信貸，其無疑是一箭雙雕的好事喜事，即為中低收入群體提供了信貸服務(wù)，為其脫貧致富創(chuàng)造條件；又為農(nóng)村信用社帶來了新的可能的利潤增長點(diǎn)。但是，但從農(nóng)村信用社的角度來說，太多的利益外溢，因?yàn)槠浣?jīng)濟(jì)行為所產(chǎn)生的社會(huì)收益是無法體現(xiàn)在其收益表上的，也就是外部化了，而且在現(xiàn)有體制下又得不到合理補(bǔ)償，甚至還有可能承擔(dān)部分社會(huì)成本。因?yàn)樵跊]有完善的保障制度，特別是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保制度尚未廣泛建立的情況下，農(nóng)村信用社可能會(huì)承擔(dān)本應(yīng)通過保險(xiǎn)由社會(huì)共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。這也就是為什么在農(nóng)村信用社開展農(nóng)戶小額信貸的過程中仍出現(xiàn)嚴(yán)重的“扶富不扶貧”的現(xiàn)象。據(jù)報(bào)道，80%左右的農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)際上是投向了高收人農(nóng)戶，在對(duì)中低收人農(nóng)戶發(fā)放貸款時(shí)，農(nóng)村信用社仍然較為謹(jǐn)慎，中低收人農(nóng)戶可獲得性仍然沒有較大的改觀。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)更是如此，因?yàn)榘l(fā)達(dá)地區(qū)小額信貸資金機(jī)會(huì)成本會(huì)很高，農(nóng)村信用社有更多的資金投向渠道。筆者曾對(duì)浙江省某市的一家農(nóng)村信用聯(lián)社農(nóng)戶小額信貸業(yè)務(wù)開展情況進(jìn)行了調(diào)查。就該信用聯(lián)社發(fā)放農(nóng)戶小額信貸的總量來看，呈現(xiàn)出上升趨勢(shì)，從2003年的2 900萬增加到2004年的3 400萬，增長率為1.47%。但從其所占該農(nóng)村聯(lián)社當(dāng)年貸款總額來看，該信用聯(lián)社2003年的貸款總額為18.294億元，2004年為19.218億元，增長率為6.24%，明顯高于農(nóng)戶小額貸款的增長速度，而且農(nóng)戶小額貸款所占總貸款的份額幾乎是微乎其微的，分別只占1.59%和1.74%。三大有效措施——農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)展的出路

3.1 探索科學(xué)的運(yùn)行機(jī)制——科學(xué)設(shè)計(jì)農(nóng)戶小額信貸的利率、期限和金額

一要本著為農(nóng)戶著想、為農(nóng)民服務(wù)的宗旨，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小、信用高低和農(nóng)戶的償還能力，適當(dāng)控制貸款利率的浮動(dòng)，實(shí)行差別貸款利率；二要根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的實(shí)際，合理確定貸款期限，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期與農(nóng)業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度相銜接，堅(jiān)決克服人為縮短貸款期限和違背農(nóng)戶意愿安

排貸款的做法；三要確定符合農(nóng)戶資金實(shí)際需求的貸款額。農(nóng)戶小額信貸以“小”為特征，主要解決單個(gè)農(nóng)戶的資金需求，防止“壘大戶”造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。但小額信貸也不是越小越好，發(fā)放的貸款額應(yīng)至少能維持農(nóng)戶整個(gè)生產(chǎn)周期的資金投入量。

3.2 構(gòu)建完善的保障制度——建立新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保制度

農(nóng)業(yè)的雙風(fēng)險(xiǎn)性使我們?cè)谛☆~信用貸款的推廣過程中，為保證小額信用貸款的良性循環(huán)，應(yīng)規(guī)定農(nóng)戶投資的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目向保險(xiǎn)公司投保。這是一種將自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失轉(zhuǎn)嫁給了社會(huì)的有效途徑，并且符合分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)的互助原理。當(dāng)今世界上許多國家都開展了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，我國自1992年由中國人民保險(xiǎn)公司開展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以來，在很多地方進(jìn)行了試點(diǎn)，但由于商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的商業(yè)利潤動(dòng)機(jī)和實(shí)際政策功能之間的矛盾，使其發(fā)展困難重重。實(shí)踐證明，這種商業(yè)化的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)模式是不符合我國農(nóng)業(yè)發(fā)展形勢(shì)的。這就要求我們建立起符合我國農(nóng)村實(shí)際情況的新型農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度?？梢越ｉT的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，明確界定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的性質(zhì)，專門辦理農(nóng)業(yè)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律地位，確定其主要經(jīng)營目標(biāo)不是盈利，其經(jīng)營目的、方式和規(guī)則等都是與商業(yè)保險(xiǎn)不同。

3.3 提供有力的政策支撐——給予優(yōu)惠政策，引入競爭機(jī)制

給中低收入人口特別是貧困人口提供貸款具有社會(huì)性，能增加社會(huì)福利。研究表明給窮人貸一美元比給富人貸同等數(shù)額的款能產(chǎn)生更大的社會(huì)效益。如果農(nóng)信社的農(nóng)戶小額信貸將服務(wù)群體擴(kuò)大到貧困者或低收入人群，則不再是完全意義上的商業(yè)行為，而且?guī)в泄财沸再|(zhì)。按照微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理，由于存在搭便車的現(xiàn)象，公共品的供給永遠(yuǎn)是低于最佳供應(yīng)水平，即公共品的供給是不足的。因此農(nóng)村信用社在沒有任何外部條件激勵(lì)的情況下，向貧困者提供小額信貸顯然是沒有動(dòng)力的。作為反貧困主體的國家，不能將帶有反貧困性質(zhì)的業(yè)務(wù)完全推給已商業(yè)化的農(nóng)村信用社，應(yīng)通過減少稅費(fèi)或資金的優(yōu)惠來幫助農(nóng)村信用社發(fā)展小額信貸。如在再貸款利率方面給以適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠以降低農(nóng)村信用社的資金成本或調(diào)整支農(nóng)再貸款期限以適應(yīng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，或?qū)嵭卸愂諆?yōu)惠政策，減免小額信貸營業(yè)稅與所得稅，鼓勵(lì)農(nóng)村信用社多發(fā)放小額貸款。同時(shí)，進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)村信用社的信貸資金支持，允許像郵政儲(chǔ)蓄等機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村小額信貸市場(chǎng)。這樣不僅可以減低因農(nóng)戶業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大而帶來的資金壓力，而且通過競爭，不斷完善我國農(nóng)村小額信貸市場(chǎng)，提高其運(yùn)行的效率和質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)農(nóng)業(yè)部軟科學(xué)委員會(huì)辦公室.增加農(nóng)業(yè)投入與改善農(nóng)村金融服務(wù) [M].北京：中國農(nóng)業(yè)出版社，2005殷紅霞.農(nóng)村小額信貸的政策效應(yīng)及風(fēng)險(xiǎn)防范.[J].理論導(dǎo)刊，2004（9）何廣文.以金融創(chuàng)新促進(jìn)農(nóng)村信用社小額貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展[J].中國農(nóng)村信用合作，2002

（2）閆永夫.中國農(nóng)村金融業(yè)——現(xiàn)象剖析與走向探索[M].北京：中國金融出版，2004

第五篇：農(nóng)村信用社小額信用貸款辦理流程

農(nóng)村信用社小額信用貸款辦理流程

農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村信用社基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵擔(dān)保的貸款。農(nóng)戶小額信用貸款是農(nóng)村信用社根據(jù)農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)專門開發(fā)的產(chǎn)品，是農(nóng)村信用社的特色產(chǎn)品。農(nóng)戶小額信用貸款實(shí)行一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉(zhuǎn)使用的管理辦法。適用對(duì)象范圍具有農(nóng)村戶口，主要從事農(nóng)村土地耕作或者其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的農(nóng)戶。業(yè)務(wù)辦理流程

(1)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定。主要根據(jù)農(nóng)戶基本情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況、信譽(yù)程度等指標(biāo)進(jìn)行測(cè)評(píng)。農(nóng)戶信用等級(jí)分為優(yōu)秀、較好、一般三個(gè)檔次（即一級(jí)戶、二級(jí)戶、三級(jí)戶）。

(2)核定農(nóng)戶信用額度。根據(jù)農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果、農(nóng)戶資金需求情況及信用額度申請(qǐng)，由農(nóng)村信用社核定相應(yīng)等級(jí)的信用貸款限額。

(3)發(fā)放貸款證。以戶為單位，一戶一證。

(4)借款申請(qǐng)。農(nóng)戶申請(qǐng)貸款時(shí)，持農(nóng)戶貸款證、有效身份證(或戶口簿)，便可申請(qǐng)辦理信用額度內(nèi)的貸款。

(5)貸款發(fā)放。農(nóng)村信用社接到農(nóng)戶借款申請(qǐng)后，由信貸人員審查后簽訂合同，填制借款借據(jù)，農(nóng)戶可按規(guī)定支用貸款。

(6)按期還款。借款人按照借款合同約定償還貸款本息。

巴彥琥碩信用社朱維揚(yáng)2011年9月30日