第一篇：鄂農(nóng)信辦字[2008]74號.進一步做好財會操作風(fēng)險防范工作的通知

鄂農(nóng)信辦字〔2008〕74號

關(guān)于進一步做好財會操作風(fēng)險防范工作的通知

各市、州、縣信用聯(lián)社：

省聯(lián)社成立以來，出臺了一系列財會內(nèi)控管理制度，有效地促進了全省農(nóng)信社財會工作質(zhì)量的提高。但部分信用社落實制度不夠徹底，少數(shù)會計人員甚至違規(guī)操作，風(fēng)險隱患較大。一是柜員管理不規(guī)范。兼崗、混崗，一人具有多個操作代碼。二是授權(quán)審批不規(guī)范。代理授權(quán)，授權(quán)卡隨意放置甚至交由他人保管，授權(quán)人員對授權(quán)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性審查不嚴(yán)，有授權(quán)而無審核。三是密碼管理不規(guī)范。密碼的設(shè)置過于簡單，輸入密碼的保密措施不強，沒有定期對密碼進行更換。四是金庫管理不規(guī)范。碰庫流于形式，現(xiàn)金調(diào)運 1

程序不合規(guī)。五是對賬不及時不認(rèn)真。沒有按時對賬，沒有堅持對往來賬務(wù)進行逐筆勾對，核對余額而不逐筆核對發(fā)生額的情況比較普遍，記賬人員和對賬人員沒有嚴(yán)格分離。六是重要空白憑證管理不規(guī)范。對重要空白憑證使用、庫存情況檢查不嚴(yán)，領(lǐng)用手續(xù)不規(guī)范，柜員臨時離崗后重要空白憑證置于辦公桌上，沒有入箱加鎖管理。作廢的重要空白憑證管理不善，清理和銷毀不徹底。七是資金管理不規(guī)范。內(nèi)部資金管理比較混亂，過渡性科目管理不嚴(yán)，投資、同業(yè)往來業(yè)務(wù)存在風(fēng)險。為切實落實財務(wù)會計基本制度，進一步做好財會操作風(fēng)險防范工作，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、強化省聯(lián)社財會部門職責(zé)

（一）修改、完善財會內(nèi)部控制制度，建立、健全有效的案件預(yù)防機制。

（二）制定對市州聯(lián)社（辦事處）財會操作風(fēng)險防范工作的考評辦法，并對市州聯(lián)社（辦事處）財會管理部門進行考評。

（三）每年組織一次針對財會基本制度落實情況的全面檢查。

二、強化市州聯(lián)社（辦事處）財會部門職責(zé)

（一）每年至少組織一次轄內(nèi)農(nóng)信社財會制度落實情況的全面檢查。

（二）每季度對轄內(nèi)每個縣級聯(lián)社的財會操作風(fēng)險防范工作進行一次綜合評價，并報送省聯(lián)社。

（三）每月至少對一個縣級聯(lián)社財會工作中的某一個風(fēng)

險點進行現(xiàn)場檢查。

（四）每年對轄內(nèi)縣級聯(lián)社財會部門進行一次考核，對部門負(fù)責(zé)人履職情況提出考核意見。

（五）每年至少進行一次對固定資產(chǎn)、安防設(shè)施改造和大宗設(shè)備購置計劃執(zhí)行情況的檢查。

（六）對縣級聯(lián)社過渡性科目、財務(wù)損失掛帳等重要內(nèi)容建立臺賬進行監(jiān)測。

（七）每季末下一個月10日內(nèi)向省聯(lián)社財會統(tǒng)計處報送“財會部門負(fù)責(zé)人工作報告”，內(nèi)容包括：轄內(nèi)農(nóng)信社財會操作風(fēng)險防范化解情況，財會管理職責(zé)履行情況，轄內(nèi)農(nóng)信社財會工作存在的問題及有關(guān)建議等。

三、強化縣級聯(lián)社財會部門職責(zé)

（一）分管領(lǐng)導(dǎo)工作職責(zé)。

1．督促聯(lián)社財會部門負(fù)責(zé)人抓好財會制度落實。每月至少組織轄內(nèi)信用社召開一次財會風(fēng)險防范工作會議，掌握有關(guān)情況。

2．定期向上級聯(lián)社（辦事處）和領(lǐng)導(dǎo)報告財會操作風(fēng)險防范情況，對存在的問題要提出切實可行的整改意見。

3．每季度對財會部門負(fù)責(zé)人履職情況進行一次考核，形成書面意見報告縣級聯(lián)社主要領(lǐng)導(dǎo)和上級聯(lián)社（辦事處）財會部門。

（二）財會部門職責(zé)。

1．合理選配轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點會計主管。

2．每月至少組織轄內(nèi)信用社會計主管召開一次防范財

會操作風(fēng)險的專題會議。

3．完善財會操作崗位工作職責(zé)。

4．定期組織財會人員進行崗位輪換，普通柜員每年輪換不得少于一次，會計主管在同一單位從事管理工作時間最長不得超過2年。

5．按照8個網(wǎng)點一個會計輔導(dǎo)監(jiān)督員的標(biāo)準(zhǔn)，配備聯(lián)社專（兼）職會計輔導(dǎo)監(jiān)督員，輔導(dǎo)監(jiān)督人員每月至少必須對轄內(nèi)網(wǎng)點開展輔導(dǎo)檢查一次。

6．每季度至少組織一次財會基本制度制度落實情況的全面檢查。

7．每月至少對轄內(nèi)信用社的以下財會操作風(fēng)險點進行專題檢查和分析。一是柜員配備和操作權(quán)限。二是授權(quán)審批。三是柜員密碼管理。四是庫存現(xiàn)金管理。五是往來賬務(wù)核對。六是重要空白憑證領(lǐng)、用、存、銷號、事后監(jiān)督管理。七是內(nèi)部資金管理情況。

8．次月10日內(nèi)向上級聯(lián)社（辦事處）報送上一個月財會部門負(fù)責(zé)人工作報告，主要內(nèi)容包括：財會負(fù)責(zé)人履職情況、轄內(nèi)信用社財會風(fēng)險防范情況、財會管理中存在問題、有關(guān)工作建議等。

四、強化信用社會計主管管理職責(zé)

（一）嚴(yán)禁介入與會計主管職責(zé)無關(guān)的行政事務(wù)，切實履行會計管理和監(jiān)督職責(zé)。

（二）堅持坐班制度，嚴(yán)禁擅自頂班替崗直接辦理業(yè)務(wù)。

（三）建立會計主管工作日志，逐日登記財會操作風(fēng)險的控制、檢查、監(jiān)督情況。登記事項至少包括以下內(nèi)容：一是柜員配備和操作權(quán)限。二是授權(quán)審批。三是柜員密碼管理。四是庫存現(xiàn)金管理。五是往來賬務(wù)核對。六是重要空白憑證領(lǐng)、用、存、銷號、事后監(jiān)督管理。七是內(nèi)部資金管理情況。

（四）按照會計主管工作職責(zé)要求，及時檢查與核對各項會計制度執(zhí)行情況，保證賬務(wù)不錯不亂。

（五）按規(guī)定審查營業(yè)中發(fā)生的重要業(yè)務(wù)。

（六）每月至少3次對庫存現(xiàn)金、重要空白憑證及庫房管理情況進行檢查，必要時要會同信用社負(fù)責(zé)人進行。

（七）定期向信用社主任和上級主管部門匯報工作。

（八）日常工作中發(fā)現(xiàn)的重要問題要及時向上級匯報，并督促整改。

（九）每天對進出的資金和賬務(wù)進行認(rèn)真核對，保證賬務(wù)處理的真實準(zhǔn)確和資金安全。

（十）認(rèn)真做好業(yè)務(wù)輔導(dǎo)工作，每周至少組織信用社業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)財會基本制度一次。

二○○八年六月二日

主題詞：財會統(tǒng)計風(fēng)險防范通知

內(nèi)部發(fā)送：本聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)，相關(guān)處室。

湖北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室2008年6月2日印發(fā)

共印130份

第二篇：關(guān)于進一步做好“校園貸”教育引導(dǎo)和風(fēng)險防范工作的通知

關(guān)于進一步做好“校園貸”教育引導(dǎo)和風(fēng)險防范工作的通知

各系、中心：

近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，學(xué)生消費、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等“校園貸”在高校不斷拓展，部分不良網(wǎng)絡(luò)借貸平臺趁機采取虛假宣傳的方式和降低貸款門檻、隱瞞實際資費標(biāo)準(zhǔn)等手段，誘導(dǎo)在校學(xué)生過度透支消費，變相發(fā)放高利貸，從中牟取暴利，甚至通過恐嚇、脅迫等非法手段進行催收。這些行為侵犯了學(xué)生合法權(quán)益，干擾了正常的教育教學(xué)秩序，影響學(xué)院安全及社會穩(wěn)定。學(xué)生處盡管在全院學(xué)生中多次組織開展“校園貸”風(fēng)險防范教育工作，但仍然有小部分學(xué)生執(zhí)迷不悟，深陷“校園貸”債務(wù)泥潭。為進一步維護良好的校園環(huán)境，加強學(xué)生“校園貸”行為的教育引導(dǎo)和風(fēng)險防范，根據(jù)省教育廳《轉(zhuǎn)發(fā)教育部辦公廳關(guān)于開展校園網(wǎng)貸風(fēng)險防范集中專項教育工作的通知》（陜教貸辦〔2016〕34號）的文件要求，現(xiàn)將加強我院學(xué)生對校園不良網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險防范和教育引導(dǎo)工作有關(guān)事項通知如下。

一、深入開展“校園貸”摸底排查

各系、各班級要全面開展“校園貸”自查工作，逐一排查學(xué)生網(wǎng)絡(luò)借貸情況和網(wǎng)絡(luò)信貸進校園情況，摸清涉及“校園貸”學(xué)生人數(shù)、貸款金額、貸款用途和還貸來源，以及是否出現(xiàn)嚴(yán)重違約行為、是否存在以新貸還舊貸現(xiàn)象、是否遭受非法手段催收等等。對排查出的問題要記錄在案，及時跟蹤。

二、按時上報參與網(wǎng)絡(luò)貸款情況

凡已在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺借款或“投資”的同學(xué)，請主動向班級輔導(dǎo)員報告，以班級為單位將《延安職業(yè)技術(shù)學(xué)院在校學(xué)生參與“校園貸”情況登記表》（見附件1）上報至各系學(xué)工部，由各系學(xué)工部資助助理匯總《延安職業(yè)技術(shù)學(xué)院在校學(xué)生參與“校園貸”情況登記表》于2017年4月26日下午17點前報送至學(xué)生處314辦公室楊雯雯老師處，電子版發(fā)送至yazyzzglzx@163.com。各系認(rèn)真排查，不得隱瞞，以便摸清我院學(xué)生參與網(wǎng)絡(luò)借貸的具體情況。

三、切實加強宣傳教育和輿論引導(dǎo)

學(xué)生處已聯(lián)合黨委宣傳部等相關(guān)部門在校園內(nèi)做好宣傳工作，各系要充分發(fā)揮校園廣播、網(wǎng)絡(luò)、院報、宣傳專欄、官方微博、微信平臺等媒體的作用全方位向?qū)W生發(fā)布預(yù)警提示信息，加強警示教育；運用全國校園網(wǎng)貸受害典型案例摘選（見附件2）制作警示宣傳資料，進行風(fēng)險警示，全方位、多角度的揭示不良“校園貸”的本質(zhì)和危害。各班級輔導(dǎo)員老師要切實加強所管班級學(xué)生消費觀教育和信用教育，加大金融、網(wǎng)絡(luò)安全知識普及力度。充分利用QQ群、微信等各種載體，開展宣傳活動，加強教育引導(dǎo)；要教育學(xué)生提高警惕性和風(fēng)險防范意識，珍惜個人信用，保護好個人信息，尤其是身份證、學(xué)生證、校園“一卡通”、支付寶、銀行卡賬戶等信息。輔導(dǎo)員要在學(xué)生中加強輿論引導(dǎo)，營造崇尚節(jié)約、抵制過度消費、遠(yuǎn)離不良網(wǎng)貸的校園文化環(huán)境和輿論氛圍。

四、關(guān)注學(xué)生訴求，做好精準(zhǔn)幫扶

輔導(dǎo)員在日常工作中要加強與家長的溝通與聯(lián)系，聯(lián)絡(luò)家長合理支持、適當(dāng)控制學(xué)生的消費支出，鼓勵學(xué)生利用業(yè)余時間開展勤工助學(xué)。對學(xué)生反映的不良“校園貸”問題，要引導(dǎo)和幫助學(xué)生以積極的態(tài)度，依法、理性維權(quán)，對陷入校園不良網(wǎng)貸陷阱的學(xué)生要加強心理疏導(dǎo)。要積極落實學(xué)生資助政策，做好精準(zhǔn)幫扶。學(xué)生繳學(xué)費、住宿費有困難的，要積極引導(dǎo)其辦理生源地信用助學(xué)貸款；生活費有困難的，遇到突發(fā)意外或家庭變故的，引導(dǎo)學(xué)生通過申請國家助學(xué)金、院內(nèi)資助以及社會捐助資金予以幫扶。

五、加強風(fēng)險防范，做好應(yīng)對處置

禁止宣傳、推薦、代理“校園貸”業(yè)務(wù)。凡在校學(xué)生中組織、發(fā)動、引誘同學(xué)參與網(wǎng)絡(luò)借貸行為者或網(wǎng)絡(luò)貸款校園代理者，一經(jīng)查實，將按照我院學(xué)生管理有關(guān)規(guī)定，以擾亂學(xué)院正常教學(xué)和生活秩序給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，屢教不改者且面值達到500元以上的，根據(jù)情節(jié)予以嚴(yán)厲處分。對于涉及到違法犯罪的在校學(xué)生或在校園內(nèi)組織、發(fā)動、引誘學(xué)生網(wǎng)絡(luò)貸款的社會人員，一經(jīng)查實，由安全保衛(wèi)處移交公安機關(guān)，追究其責(zé)任，以保障校園安全。

六、發(fā)現(xiàn)校園內(nèi)有非法宣傳推廣不良信貸行為者，請及時舉報 同學(xué)們?nèi)绨l(fā)現(xiàn)在校園內(nèi)宣傳推廣信貸業(yè)務(wù)的不良網(wǎng)絡(luò)借貸平臺和個人，請第一時間向?qū)W院安全保衛(wèi)處（0911-8235570）或?qū)W生處（0911-8235670）報告，由學(xué)生處報請延安市金融辦、市銀監(jiān)局、公安、網(wǎng)信、工信等部門依法處置。

請各系、中心、全院同學(xué)引起高度重視，統(tǒng)一認(rèn)識，切實落實好通知相關(guān)要求，確保校園的平安穩(wěn)定，努力共建和諧、舒適的學(xué)習(xí)生活環(huán)境。

附件1：延安職業(yè)技術(shù)學(xué)院在校學(xué)生參與“校園貸”情況登記表 附件2：全國校園網(wǎng)貸受害典型案例摘選（以上附件見電子版）

2017年4月17日

第三篇：如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作

如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作
近日，總行邀請省銀監(jiān)局五處張?zhí)庨L為全行風(fēng)險管理干部以操作 風(fēng)險防范為課題做了一次專題培訓(xùn)，此次培訓(xùn)許處長深入淺出對操作 風(fēng)險的定義、特點、成因及防范措施進行了解析，同時例舉近年來銀 行業(yè)由于操作風(fēng)險環(huán)節(jié)失控引發(fā)的大案、要案，通過對案件中失控的 操作風(fēng)險環(huán)節(jié)進行剖析，使我們進一步明確了操作風(fēng)險管理重點，提 高了對加強操作風(fēng)險管理的認(rèn)識。許處長的培訓(xùn)也引發(fā)了我做為一名 基層管理者去思考如何進一步做好基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作，保障支行各項業(yè)務(wù)運行安全，現(xiàn)將體會總結(jié)如下：

一、對基層營業(yè)機構(gòu)加強操作風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識 根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義是：由于內(nèi)部程 序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。也就是說操作風(fēng)險幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險。既 包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失,甚至危及到銀行 存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊、內(nèi)外勾結(jié)實施詐騙等等，操作風(fēng)險貫 穿于銀行經(jīng)營的始終。據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會估計,在銀行業(yè)所有風(fēng) 險中,操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。近年來，中國銀行業(yè)案件頻發(fā)，失控環(huán)節(jié)均與操作風(fēng)險失控相關(guān)。如 2001 年中國銀行廣東開平支行涉案金額高達 4.83 億美元 “抽逃銀 行資金案” 2004 年的山西省涉案金額達 11 億元的“728 特大金融，詐騙案”，2005 年，中國銀行黑龍江河松街支行涉案金額 10 億元的

“高山案”，建設(shè)銀行長春市分行涉案金額 3.3 億元的巨額金融詐騙 案，中國銀行北京分行涉案金額 6.4 億元“森豪公寓”假按揭騙貸案 等等。這些涉案金額特別巨大、情節(jié)特別嚴(yán)重的大案、要案，不僅給 國家造成了巨大經(jīng)濟損失，也嚴(yán)重?fù)p害了國有商業(yè)銀行的信譽和社會 形象，打擊了社會公眾對國有商業(yè)銀行的信心，引起了國際、國內(nèi)各 方面的廣泛關(guān)注，也引發(fā)了國際金融市場對我國銀行風(fēng)險控制及內(nèi)部 管理的嚴(yán)重質(zhì)疑，對我國商業(yè)銀行的聲譽及上市進展也造成了不利的 影響。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于 2005 年出臺《關(guān)于加大防范操作 風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)會十三條），2007 年 6 月，中國銀監(jiān)會 又發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，成為我國商業(yè)銀行操作風(fēng) 險防范的指導(dǎo)性文件。該《指引》從監(jiān)管角度將操作風(fēng)險提到了與信 用風(fēng)險、市場風(fēng)險同一監(jiān)管高度。銀行業(yè)監(jiān)管部門對操作風(fēng)險管理力 度的改變，不

僅體現(xiàn)了監(jiān)管部門加強操作風(fēng)險管理的決心，同時使操 作風(fēng)險管理成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個重要課題。操作風(fēng)險管理已 成為銀行業(yè)風(fēng)險管理的重中之重。通過對案件的解剖可以發(fā)現(xiàn)，案件絕大多數(shù)發(fā)生在基層支行，基 層員工嚴(yán)重違法違規(guī)，與外部人員內(nèi)外勾結(jié)等案件高頻率發(fā)生，且案 件風(fēng)險動向由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負(fù)債業(yè)務(wù)，由高風(fēng)險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險業(yè) 務(wù)，由信用領(lǐng)域轉(zhuǎn)向操作環(huán)節(jié)，暴露了基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險控制的 薄弱環(huán)節(jié)，所以，加強銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理具有重要現(xiàn)實 意義。

二、對加強基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理的幾點想法

（一）增強基層員工風(fēng)險意識 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，風(fēng)險管理水平，決定 了該行能否持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。要不斷加強基層員工對操作風(fēng) 險管理重要性的認(rèn)訓(xùn)，深入領(lǐng)會強化風(fēng)險管理、保障安全運營對于業(yè) 務(wù)發(fā)展的重要意義，把風(fēng)險意識貫穿于業(yè)務(wù)操作的整個過程。對于基 層員工而言，風(fēng)險意識首先就是規(guī)范操作意識，體現(xiàn)在每一個最基本 的操作步驟與操作環(huán)節(jié)之中，要通過風(fēng)險意識的灌輸和培養(yǎng)，使合規(guī) 操作成為基層員工的思想意識和自覺行為，從而提高全員準(zhǔn)確識別、主動防范操作風(fēng)險的能力。

（二）提高規(guī)章制度執(zhí)行力 強有力的執(zhí)行力是操作風(fēng)險防范工作的有效保證，是各項風(fēng)險防 范措施落到實處的基礎(chǔ)，無論是近些年來發(fā)生的各類案件，還是在業(yè) 務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，無一不是與具體規(guī)章制度執(zhí)行不力有關(guān)。提高制度執(zhí)行力的目的是要堅決杜絕在制度執(zhí)行上片面強調(diào)客觀、推 進乏力的現(xiàn)象；堅決杜絕操作人員有章不循、自行其事，管理人員熟 視無睹、見怪不怪的現(xiàn)象；堅決杜絕看人不看制度，人情重于制度的 現(xiàn)象。要提高制度執(zhí)行力，要求基層管理者要將管理重心放在了解本 基層營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)運行情況，全面了解各項風(fēng)險防范制度的具體落 實情況，全面了解業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險點和防范情況，扎扎實實地 推動各項操作風(fēng)險防范制度的落實。

（三）建立操作風(fēng)險責(zé)任文化。責(zé)任文化是良好企業(yè)文化的重要組成部分，建立操作風(fēng)險防范責(zé) 任文化的關(guān)鍵是建立問責(zé)與追究機制，堅持對操作責(zé)任與管理責(zé)任的

雙線問責(zé)與追究，使各項責(zé)任真正落實到人，形成人人盡心盡責(zé)，規(guī) 范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼w工作作風(fēng)。責(zé)任追究不僅僅針對操作者，更重要的是深 入剖析管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，從獨立的事件中找到管理、制度和流程 上的缺陷，舉一反三，優(yōu)化制度與流程，從而在根本上堵塞漏洞、防 范風(fēng)險。要通過樹立良好的責(zé)任文化，把履行責(zé)任
，落實責(zé)任、執(zhí)行 責(zé)任、追究責(zé)任貫徹到基層員工的意識當(dāng)中。

（四）加強員工思想道德教育 由于操作風(fēng)險具有內(nèi)生性特征，決定了防范操作風(fēng)險還應(yīng)在提高 員工的道德素質(zhì)和防腐抗變的能力，構(gòu)筑堅實的道德防線上狠下功 夫。從無數(shù)大案要案實例表明，那些違法犯罪的銀行員工無不是喪失 了理想信念，陷入了拜金主義，享樂主義和腐化墮落的泥潭。要防范 操作風(fēng)險最根本還應(yīng)從治本入手，要有針對性地加強對員工理想信 念，思想道德教育，建立良好的合規(guī)文化，要引導(dǎo)員工樹立正確的人 生觀，世界觀，價值觀和榮辱觀。要教育員工珍惜現(xiàn)有的工作，生活 環(huán)境，愛崗敬業(yè)，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠(yuǎn)離違法亂紀(jì)；要 加強職業(yè)道德教育，引導(dǎo)員工學(xué)規(guī)學(xué)法，增強道德意識和法制意識，要關(guān)注員工八小時以外生活狀況，對異常行為要及時發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密關(guān) 注，警鐘長鳴，嚴(yán)防道德風(fēng)險。

（五）把控操作風(fēng)險重點環(huán)節(jié)

1、強化賬戶管理，嚴(yán)把開戶關(guān) 賬戶管理環(huán)節(jié)是操作風(fēng)險防控的源頭和重地，要強化新開立賬戶 的真實性、賬戶資料的完整性、支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，加強對賬戶 資料保管環(huán)節(jié)、資料變更環(huán)節(jié)、尤其是印鑒變更環(huán)節(jié)的控制與管理，

從源頭上控制風(fēng)險。

2、嚴(yán)控對賬環(huán)節(jié)，保證資金安全 對賬工作要嚴(yán)格遵循對賬與賬務(wù)核算相分離的原則，嚴(yán)格按制度 要求實施異崗對賬、集中對賬。嚴(yán)禁客戶經(jīng)理及前臺業(yè)務(wù)人員發(fā)放、收取對賬單。必須確保對賬信息及時真實有效，保證對賬率達到制定 標(biāo)準(zhǔn)。

3、嚴(yán)格支付環(huán)節(jié)審核，確保大額匯劃資金安全 加強對支付環(huán)節(jié)印鑒核驗操作的監(jiān)控，堅決杜絕未經(jīng)核驗印鑒即 對外支付的現(xiàn)象，加強驗印系統(tǒng)建庫管理，落實電子驗印操作要求，電子驗印未通過的，必須換人核對。嚴(yán)密印鑒卡保管與傳遞手續(xù)。必 須明確專人保管印鑒卡，營業(yè)結(jié)束，入庫或入柜上鎖保管。其他部門 和無關(guān)人員不得調(diào)閱銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案。嚴(yán)禁任何部門（人 員）復(fù)制銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案，也不得將銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印 鑒卡片帶離營業(yè)場所。認(rèn)真落實結(jié)算賬戶大額收付電話分極核實要 求，確認(rèn)交易真實、合理，聯(lián)系情況應(yīng)做好書面記錄。

4、加強部分業(yè)務(wù)中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的管理 操作風(fēng)險存在于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，基層營業(yè)機構(gòu)應(yīng)加強管理的中 高風(fēng)險環(huán)節(jié)包括但不限于現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、抵質(zhì)押品 等管理的各環(huán)節(jié)，上門收款、掛失解掛、查詢、凍結(jié)扣劃、掛銷賬處 理、補制憑證等業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)。對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)處理要明確流程，加強監(jiān)督，通過內(nèi)控制約及嚴(yán)密操作程序
，防范操作風(fēng)險發(fā)生。操作風(fēng)險管理是銀行業(yè)面對的一個系統(tǒng)性工程，如何建立統(tǒng)一的 方法和流程來識別、評估、監(jiān)測、控制操作風(fēng)險，如何建立操作風(fēng)險

防范的長效機制是商業(yè)銀行不斷研究、完善的課題，做為基層營業(yè)機 構(gòu)管理者，提高對操作風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識，提高對規(guī)章制度的執(zhí) 行能力，加強對員工的思想道德教育，加強對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的把控對 防范操作風(fēng)險將起到重要的積極作用。

第四篇：如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作

如何做好銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作

近日，總行邀請省銀監(jiān)局五處張?zhí)庨L為全行風(fēng)險管理干部以操作風(fēng)險防范為課題做了一次專題培訓(xùn)，此次培訓(xùn)許處長深入淺出對操作風(fēng)險的定義、特點、成因及防范措施進行了解析，同時例舉近年來銀行業(yè)由于操作風(fēng)險環(huán)節(jié)失控引發(fā)的大案、要案，通過對案件中失控的操作風(fēng)險環(huán)節(jié)進行剖析，使我們進一步明確了操作風(fēng)險管理重點，提高了對加強操作風(fēng)險管理的認(rèn)識。許處長的培訓(xùn)也引發(fā)了我做為一名基層管理者去思考如何進一步做好基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險防范工作，保障支行各項業(yè)務(wù)運行安全，現(xiàn)將體會總結(jié)如下：

一、對基層營業(yè)機構(gòu)加強操作風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識 根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風(fēng)險的定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險。也就是說操作風(fēng)險幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險。既包括發(fā)生頻率高、但損失相對較低的日常業(yè)務(wù)流程處理上的小紕漏，也包括發(fā)生頻率低、但一旦發(fā)生就會造成極大損失,甚至危及到銀行存亡的自然災(zāi)害、大規(guī)模舞弊、內(nèi)外勾結(jié)實施詐騙等等，操作風(fēng)險貫穿于銀行經(jīng)營的始終。據(jù)巴塞爾銀行業(yè)委員會估計,在銀行業(yè)所有風(fēng)險中,操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。

近年來，中國銀行業(yè)案件頻發(fā)，失控環(huán)節(jié)均與操作風(fēng)險失控相關(guān)。如2001年中國銀行廣東開平支行涉案金額高達4.83億美元“抽逃銀行資金案”，2004年的山西省涉案金額達11億元的“728特大金融詐騙案”，2005年，中國銀行黑龍江河松街支行涉案金額10億元的“高山案”，建設(shè)銀行長春市分行涉案金額3.3億元的巨額金融詐騙案，中國銀行北京分行涉案金額6.4億元“森豪公寓”假按揭騙貸案等等。這些涉案金額特別巨大、情節(jié)特別嚴(yán)重的大案、要案，不僅給國家造成了巨大經(jīng)濟損失，也嚴(yán)重?fù)p害了國有商業(yè)銀行的信譽和社會形象，打擊了社會公眾對國有商業(yè)銀行的信心，引起了國際、國內(nèi)各方面的廣泛關(guān)注，也引發(fā)了國際金融市場對我國銀行風(fēng)險控制及內(nèi)部管理的嚴(yán)重質(zhì)疑，對我國商業(yè)銀行的聲譽及上市進展也造成了不利的影響。

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于2005年出臺《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)會十三條），2007年6月，中國銀監(jiān)會又發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》，成為我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范的指導(dǎo)性文件。該《指引》從監(jiān)管角度將操作風(fēng)險提到了與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險同一監(jiān)管高度。銀行業(yè)監(jiān)管部門對操作風(fēng)險管理力度的改變，不僅體現(xiàn)了監(jiān)管部門加強操作風(fēng)險管理的決心，同時使操作風(fēng)險管理成為商業(yè)銀行風(fēng)險管理的一個重要課題。操作風(fēng)險管理已成為銀行業(yè)風(fēng)險管理的重中之重。

通過對案件的解剖可以發(fā)現(xiàn)，案件絕大多數(shù)發(fā)生在基層支行，基層員工嚴(yán)重違法違規(guī)，與外部人員內(nèi)外勾結(jié)等案件高頻率發(fā)生，且案件風(fēng)險動向由資產(chǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向負(fù)債業(yè)務(wù)，由高風(fēng)險業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向低風(fēng)險業(yè)務(wù)，由信用領(lǐng)域轉(zhuǎn)向操作環(huán)節(jié)，暴露了基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險控制的薄弱環(huán)節(jié)，所以，加強銀行基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理具有重要現(xiàn)實意義。

二、對加強基層營業(yè)機構(gòu)操作風(fēng)險管理的幾點想法

（一）增強基層員工風(fēng)險意識

風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的主要內(nèi)容，風(fēng)險管理水平，決定了該行能否持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。要不斷加強基層員工對操作風(fēng)險管理重要性的認(rèn)訓(xùn)，深入領(lǐng)會強化風(fēng)險管理、保障安全運營對于業(yè)務(wù)發(fā)展的重要意義，把風(fēng)險意識貫穿于業(yè)務(wù)操作的整個過程。對于基層員工而言，風(fēng)險意識首先就是規(guī)范操作意識，體現(xiàn)在每一個最基本的操作步驟與操作環(huán)節(jié)之中，要通過風(fēng)險意識的灌輸和培養(yǎng)，使合規(guī)操作成為基層員工的思想意識和自覺行為，從而提高全員準(zhǔn)確識別、主動防范操作風(fēng)險的能力。

（二）提高規(guī)章制度執(zhí)行力

強有力的執(zhí)行力是操作風(fēng)險防范工作的有效保證，是各項風(fēng)險防范措施落到實處的基礎(chǔ)，無論是近些年來發(fā)生的各類案件，還是在業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，無一不是與具體規(guī)章制度執(zhí)行不力有關(guān)。提高制度執(zhí)行力的目的是要堅決杜絕在制度執(zhí)行上片面強調(diào)客觀、推進乏力的現(xiàn)象；堅決杜絕操作人員有章不循、自行其事，管理人員熟視無睹、見怪不怪的現(xiàn)象；堅決杜絕看人不看制度，人情重于制度的現(xiàn)象。要提高制度執(zhí)行力，要求基層管理者要將管理重心放在了解本基層營業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)運行情況，全面了解各項風(fēng)險防范制度的具體落實情況，全面了解業(yè)務(wù)流程中的重要風(fēng)險點和防范情況，扎扎實實地推動各項操作風(fēng)險防范制度的落實。

（三）建立操作風(fēng)險責(zé)任文化。

責(zé)任文化是良好企業(yè)文化的重要組成部分，建立操作風(fēng)險防范責(zé)任文化的關(guān)鍵是建立問責(zé)與追究機制，堅持對操作責(zé)任與管理責(zé)任的雙線問責(zé)與追究，使各項責(zé)任真正落實到人，形成人人盡心盡責(zé)，規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼w工作作風(fēng)。責(zé)任追究不僅僅針對操作者，更重要的是深入剖析管理責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，從獨立的事件中找到管理、制度和流程上的缺陷，舉一反三，優(yōu)化制度與流程，從而在根本上堵塞漏洞、防范風(fēng)險。要通過樹立良好的責(zé)任文化，把履行責(zé)任，落實責(zé)任、執(zhí)行責(zé)任、追究責(zé)任貫徹到基層員工的意識當(dāng)中。

（四）加強員工思想道德教育

由于操作風(fēng)險具有內(nèi)生性特征，決定了防范操作風(fēng)險還應(yīng)在提高員工的道德素質(zhì)和防腐抗變的能力，構(gòu)筑堅實的道德防線上狠下功夫。從無數(shù)大案要案實例表明，那些違法犯罪的銀行員工無不是喪失了理想信念，陷入了拜金主義，享樂主義和腐化墮落的泥潭。要防范操作風(fēng)險最根本還應(yīng)從治本入手，要有針對性地加強對員工理想信念，思想道德教育，建立良好的合規(guī)文化，要引導(dǎo)員工樹立正確的人生觀，世界觀，價值觀和榮辱觀。要教育員工珍惜現(xiàn)有的工作，生活環(huán)境，愛崗敬業(yè)，樂于奉獻，自覺抵制各種誘惑，遠(yuǎn)離違法亂紀(jì)；要加強職業(yè)道德教育，引導(dǎo)員工學(xué)規(guī)學(xué)法，增強道德意識和法制意識，要關(guān)注員工八小時以外生活狀況，對異常行為要及時發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密關(guān)注，警鐘長鳴，嚴(yán)防道德風(fēng)險。

（五）把控操作風(fēng)險重點環(huán)節(jié)

1、強化賬戶管理，嚴(yán)把開戶關(guān)

賬戶管理環(huán)節(jié)是操作風(fēng)險防控的源頭和重地，要強化新開立賬戶的真實性、賬戶資料的完整性、支付業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，加強對賬戶資料保管環(huán)節(jié)、資料變更環(huán)節(jié)、尤其是印鑒變更環(huán)節(jié)的控制與管理，從源頭上控制風(fēng)險。

2、嚴(yán)控對賬環(huán)節(jié)，保證資金安全

對賬工作要嚴(yán)格遵循對賬與賬務(wù)核算相分離的原則，嚴(yán)格按制度要求實施異崗對賬、集中對賬。嚴(yán)禁客戶經(jīng)理及前臺業(yè)務(wù)人員發(fā)放、收取對賬單。必須確保對賬信息及時真實有效，保證對賬率達到制定標(biāo)準(zhǔn)。

3、嚴(yán)格支付環(huán)節(jié)審核，確保大額匯劃資金安全

加強對支付環(huán)節(jié)印鑒核驗操作的監(jiān)控，堅決杜絕未經(jīng)核驗印鑒即對外支付的現(xiàn)象，加強驗印系統(tǒng)建庫管理，落實電子驗印操作要求，電子驗印未通過的，必須換人核對。嚴(yán)密印鑒卡保管與傳遞手續(xù)。必須明確專人保管印鑒卡，營業(yè)結(jié)束，入庫或入柜上鎖保管。其他部門和無關(guān)人員不得調(diào)閱銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案。嚴(yán)禁任何部門（人員）復(fù)制銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒檔案，也不得將銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒卡片帶離營業(yè)場所。認(rèn)真落實結(jié)算賬戶大額收付電話分極核實要求，確認(rèn)交易真實、合理，聯(lián)系情況應(yīng)做好書面記錄。

4、加強部分業(yè)務(wù)中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的管理

操作風(fēng)險存在于每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中，基層營業(yè)機構(gòu)應(yīng)加強管理的中高風(fēng)險環(huán)節(jié)包括但不限于現(xiàn)金、重要空白憑證、業(yè)務(wù)印章、抵質(zhì)押品等管理的各環(huán)節(jié)，上門收款、掛失解掛、查詢、凍結(jié)扣劃、掛銷賬處理、補制憑證等業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)。對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)處理要明確流程，加強監(jiān)督，通過內(nèi)控制約及嚴(yán)密操作程序，防范操作風(fēng)險發(fā)生。

操作風(fēng)險管理是銀行業(yè)面對的一個系統(tǒng)性工程，如何建立統(tǒng)一的方法和流程來識別、評估、監(jiān)測、控制操作風(fēng)險，如何建立操作風(fēng)險防范的長效機制是商業(yè)銀行不斷研究、完善的課題，做為基層營業(yè)機構(gòu)管理者，提高對操作風(fēng)險管理重要性的認(rèn)識，提高對規(guī)章制度的執(zhí)行能力，加強對員工的思想道德教育，加強對中高風(fēng)險環(huán)節(jié)的把控對防范操作風(fēng)險將起到重要的積極作用。

第五篇：關(guān)于進一步做好小額貸款公司服務(wù)實體經(jīng)濟防范風(fēng)險工作的通知

《關(guān)于進一步做好小額貸款公司服務(wù)實體經(jīng)濟防范風(fēng)險工作的通知》

2015-09-24重慶市小額貸款公司協(xié)會重慶市小額貸款公司協(xié)會xiaodaidongtai重慶市小貸協(xié)會，傳播小貸行業(yè)動態(tài)，促進公眾對小額貸款行業(yè)的了解。為處理好穩(wěn)增長和防風(fēng)險的關(guān)系，促進我市小貸行業(yè)發(fā)展，重慶市金融辦今天印發(fā)了《關(guān)于進一步做好小額貸款公司服務(wù)實體經(jīng)濟防范風(fēng)險工作的通知》，內(nèi)容突破性較大：

允許小貸公司在全市開展業(yè)務(wù)； 股權(quán)投資比例達注冊資本的30%； 允許不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓；

允許符合條件的小貸公司開展網(wǎng)絡(luò)貸款業(yè)務(wù)； 享受金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金所得稅稅前扣除； 享受財政資金風(fēng)險補償。

重慶市金融工作辦公室

關(guān)于進一步做好小額貸款公司服務(wù)實體經(jīng)濟防范風(fēng)險工作的通知

渝金發(fā)〔2015〕10號

各區(qū)縣（自治縣）金融辦（金融工作管理部門），兩江新區(qū)金融發(fā)展局，北部新區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)局，保稅港區(qū)金融辦，萬盛經(jīng)開區(qū)金融辦，市小額貸款公司協(xié)會，各小額貸款公司，有關(guān)單位：

今年以來，我市小額貸款公司努力克服困難，行業(yè)發(fā)展穩(wěn)中有進，風(fēng)險總體可控，綜合實力不斷提升，服務(wù)實體經(jīng)濟能力進一步增強。但在當(dāng)前經(jīng)濟下行壓力較大、行業(yè)風(fēng)險持續(xù)顯現(xiàn)、經(jīng)營效益下降的情況下，部分小額貸款公司出現(xiàn)貸款投向不合理、利率政策執(zhí)行不到位、維權(quán)方式不恰當(dāng)?shù)葐栴}。為進一步貫徹落實市委、市政府總體要求，處理好穩(wěn)增長與防風(fēng)險的關(guān)系，促進行業(yè)在規(guī)范中求發(fā)展，在發(fā)展中防風(fēng)險，經(jīng)市政府同意，提出如下意見。

一、加強服務(wù)創(chuàng)新，著力支持實體經(jīng)濟

（一）堅持普惠金融理念。引導(dǎo)小額貸款公司堅持“小額、分散”原則，發(fā)揮“便捷、高效”優(yōu)勢，創(chuàng)新多種業(yè)務(wù)模式，引進國內(nèi)外先進的微貸技術(shù)，更加貼近小微企業(yè)、個體工商戶和“三農(nóng)”。支持小額貸款公司到專業(yè)市場、工業(yè)園區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)，利用面向農(nóng)村的互聯(lián)網(wǎng)電商企業(yè)向“三農(nóng)”提供信貸服務(wù)，擴太客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。

（二）創(chuàng)新信貸服務(wù)方式。小額貸款公司應(yīng)以客戶為中心，改進信貸流程，創(chuàng)新符合市場需求的信貸產(chǎn)品和服務(wù)，提供多層次、差異化信貸服務(wù)，努力與客戶建立長期的、良性的合作關(guān)系。應(yīng)根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和資金周轉(zhuǎn)情況確定貸款種類和期限，積極運用收回再貸、展期續(xù)貸、借新還舊、聯(lián)合貸款、緩收本息、減免利息、協(xié)調(diào)其他融資等方式支持困難客戶。應(yīng)對堅持主營業(yè)務(wù)、具有發(fā)展?jié)摿Φ婕岸鄠€債權(quán)人的風(fēng)險客戶，慎重采取查封、訴訟等手段，主動與債務(wù)人及其他債權(quán)人采取一致行動，共同商定償還計劃和幫扶措施，支持客戶走出困境。

二、加強政策引導(dǎo)，推進機構(gòu)做優(yōu)做強

（三）適度放寬準(zhǔn)入規(guī)定。鼓勵小額貸款公司股權(quán)投資、并購重組、轉(zhuǎn)讓股權(quán)和增資擴股，適度集中和不斷優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。取消小額貸款公司境外主發(fā)起人資產(chǎn)總額不低于等值10億元人民幣的規(guī)定。允許企業(yè)和自然人在境外設(shè)立特殊目的公司投資小額貸款公司。設(shè)立主要服務(wù)“三農(nóng)”的小額貸款公司，可適度降低注冊資本要求。小額貸款公司控股股東持股比例不低于20%；公眾公司一般股東持股比例不設(shè)下限，非公眾公司一般股東持股比例不低于0.5%；有限責(zé)任公司控股股東持股比例最高可達100%，股份有限公司控股股東與關(guān)聯(lián)方和一致行動人的持股比例不高于90%。小額貸款公司因高管、員工股權(quán)激勵或上市需要，可以新設(shè)企業(yè)作為小額貸款公司股東。小額貸款公司開業(yè)一年后可以減持資本，減持后的最低資本限額為1000萬元，但原控股股東是企業(yè)的，減持資本后的控股股東仍應(yīng)是企業(yè)；開業(yè)一年后股權(quán)轉(zhuǎn)讓不受時間和次數(shù)限制（涉訴股東除外）。注冊資本5億元（含）以上或單戶貸款平均余額占注冊資本1%（含）以下的小額貸款公司設(shè)立分支機構(gòu)，不受資本、時間和數(shù)量限制。

（四）優(yōu)化分類監(jiān)管制度。完善以監(jiān)管評級和杠桿控制為核心的分類監(jiān)管制度，差別監(jiān)管，扶優(yōu)限劣。對監(jiān)管評級達標(biāo)的小額貸款公司，支持設(shè)立分支機構(gòu)、開展金融創(chuàng)新、增加融資方式、取消分類融資比例、提高融資杠桿，適度減少現(xiàn)場檢查。符合條件的小額貸款公司可以申請開展網(wǎng)絡(luò)貸款業(yè)務(wù)。引導(dǎo)經(jīng)營不善、風(fēng)險較大的小額貸款公司主動申請注銷。支持不良貸款率控制在5%（含）以下的小額貸款公司設(shè)立分支機構(gòu)、開展各類融資和金融創(chuàng)新。

（五）促進盤活存量資產(chǎn)。放寬經(jīng)營區(qū)域限制，允許小額貸款公司在全市范圍內(nèi)發(fā)放自營貸款、委托貸款和從事股權(quán)投資，經(jīng)批準(zhǔn)開辦網(wǎng)絡(luò)貸款業(yè)務(wù)的小額貸款公司可在線上向全國范圍內(nèi)的客戶發(fā)放自營貸款。調(diào)整委托貸款管理有關(guān)規(guī)定，允許小額貸款公司之間或委托商業(yè)銀行發(fā)放委托貸款，單筆委托貸款金額下限由100萬元調(diào)整為20萬元。放寬貸款展期限制，小額貸款公司與客戶協(xié)商確定的貸款展期不受次數(shù)和期限限制。小額貸款公司經(jīng)事前各案后可開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。鼓勵小額貸款公司探索市場化的不良貸款處置辦法，支持通過金融資產(chǎn)交易平臺掛牌、資產(chǎn)管理類公司收購、有實力的大股東回購等方式轉(zhuǎn)讓不良信貸資產(chǎn)，支持通過債轉(zhuǎn)股、以資抵債和資產(chǎn)證券化等方式消化不良信貸資產(chǎn)，債轉(zhuǎn)股和其他各類投資總額最高可達注冊資本的30%。

三、加強導(dǎo)向監(jiān)管，提升經(jīng)營管理水平

（六）嚴(yán)格貸款利率管理。小額貸款公司要使用統(tǒng)一的借款主合同和從合同范本，貸款利率和有關(guān)費用構(gòu)成的綜合有效利率不得違反法律有關(guān)規(guī)定，并在貸款合同中明示貸款種類、期限、利率水平、收費項目和標(biāo)準(zhǔn)、收（計）息收費方式。嚴(yán)禁利用各種不合理的計息、收息方式變相提高貸款利率，嚴(yán)禁在借款合同外或利用第三方向借款客戶收取任何形式的顧問、咨詢、評估、管理等費用，嚴(yán)禁利用股東、員工、關(guān)聯(lián)方代小額貸款公司發(fā)放貸款并向借款客戶收取高額利息和費用，嚴(yán)禁員工銷售“飛單”向借款客戶收取好處費。

（七）強化違規(guī)行為查處。進一步完善非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)功能，利用實時在線監(jiān)管，加強違規(guī)問題和經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警。加大現(xiàn)場檢查力度和頻率，對檢查（審計）、考核和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)有非法集資、吸收公眾資金、發(fā)放高利貸、賬外經(jīng)營、違規(guī)融資等重大違法違規(guī)行為，或拒不接受監(jiān)管的，依法進行嚴(yán)肅查處。對多次被舉報投訴的小額貸款公司，經(jīng)查證屬實后，在業(yè)務(wù)和融資方面進行嚴(yán)格限制。市小額貸款公司協(xié)會應(yīng)進一步加強行業(yè)自律建設(shè)，積極開展行業(yè)信用評價和自律檢查活動，對違規(guī)會員單位予以懲戒；建立健全違規(guī)從業(yè)人員“黑名單”庫，加大從業(yè)行為的約束力度。

四、加強部門協(xié)作，改善外部發(fā)展環(huán)境

（八）加大財稅政策支持。小額貸款公司按規(guī)定享受金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除相關(guān)政策。對加入人民銀行征信系統(tǒng)的小額貸款公司對市內(nèi)發(fā)放符合條件的農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押貸款、微型企業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持貸款、小額保證保險貸款出現(xiàn)的損失，經(jīng)所在區(qū)縣（自治縣）金融辦和財政局審核確認(rèn)后，可按相關(guān)規(guī)定享受風(fēng)險補償政策，具體辦法由市金融辦會同市財政局另行制定。

（九）擴大征信服務(wù)范圍。小額貸款公司應(yīng)積極加入人民銀行征信系統(tǒng)。支持市小額貸款公司協(xié)會與市場化征信機構(gòu)合作，探索征信機構(gòu)共享非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)信息。小額貸款公司向人民銀行征信系統(tǒng)、市場化征信機構(gòu)提供信貸信息，應(yīng)事先取得客戶同意并在借款合同上明示。

（十）加強溝通共享信息。市小額貸款公司協(xié)會及小額貸款公司應(yīng)及時報告行業(yè)風(fēng)險信息，主動與有關(guān)部門聯(lián)系溝通，努力避免因信息不對稱導(dǎo)致的情勢誤判和處置失當(dāng)。各級金融辦應(yīng)加強與宣傳、統(tǒng)戰(zhàn)、工商聯(lián)、人行、銀監(jiān)等相關(guān)部門的交流溝通，為小額貸款公司發(fā)展?fàn)I造良好輿論環(huán)境，傳遞行業(yè)正能量。